الأولى تكافل - العدد الثالث 30 سبتمبر 2016

amrdys

التأمين

نشرة دورية تصدرها شركة

األولى تكافل

الجهل بالمبادىء التأمينية يؤدي الى

ممارسات غير قانونية في العمل

تأسيس ادارة المخاطر

في شركات التأمين

يعتمد على مراحل

النضوج التي تمر

بها المؤسسة

شركات

التأمين

تحتاط من

الوثائق التي

قد تشير الى

شبهة غسيل

أموال


في هذا العدد

التأمين

نشرة دورية تصدرها شركة

األولى تكافل

أنواع التأمين

الجهل بالمبادىء التأمينية يؤدي الى

ممارسات غير قانونية في العمل

تأسيس ادارة المخاطر

في شركات التأمين

يعتمد على مراحل

النضوج التي تمر

بها المؤسسة

شركات

التأمين

تحتاط من

الوثائق التي

قد تشير الى

شبهة غسيل

أموال

المبادئ القانونية للتأمين

إدارة المخاطر

التدقيق الداخلى

األسس الفنية للتأمين

غسيل األموال

التأمين والتكنولجيا

سؤال وجواب

استراحة

غرائب التأمين

االفتتاحية

بقلم

حسين العتال

الرئيس التنفيذي

نتقدم لكم باإلصدار الثالث لنشرة ‏»التأمن«‏ والتي تصدرها الشركة

األولى للتأمن التكافلي لتستعرض أبسط مفاهيم التأمن بهدف

نشر الوعي التأميني بن أفراد املجتمع الكويتي وخلق ثقافة تأمينية

مبسطة تغطي احتياجات األفراد والشركات.‏

فمما ال يجب إغفاله األهمية الكبيرة التي يحتلها التأمن في هذا

العصر فهو يحقق مبدأ التعاون بن مجموعه من األفراد معرضن

لنفس اخلطر ويوفر الطمأنينة في نفوسهم ويساعدهم في تأمن

مستقبلهم باملشاركه في حتمل األخطار التي رمبا يتعرضون لها

والتقل اهمية التأمن كذلك االمر للشركات حيث ا نه يساعد في

احملافظه على ثروات املنشأة من خال تعويضها عن اخلسائر التي

قد تتعرض لها من جراء اخلطر احمليط بها احلفاظ على الطاقة

اإلنتاجية للمنشأة .

ونستكمل في هذا االصدار عرض أهم أنواع التأمن مع شرح

مفصل ألهم الوثائق التأمينة التي تلمس احتياجات املجتمع وتلبي

رغباته حيث ان هناك العديد من الوثائق التامينية التي ال تزال

غير واضحة املعالم لافراد ووثائق أخرى غير معروفة فارتأينا

انه يجدر بنا تسليط الضوء على كافة وثائق التأمن ووضعها امام

متناول اجلميع .

وبعد التعريف بوثائق التأمن عرضنا اهم املبادئ القانونية التي

يقوم عليه التأمن وبينا أهميتها ليصبح فهم الشق القانوني أوضح

لكافة شرائح املجتمع حيث اننا الزلنا نواجه صعوبة في فهم

املبادئ التي يقوم عليها التأمن وقانونية هذه الوثائق التي نقوم

بشرائها سواء لادخار او للحماية .

وعرضنا اهمية الرقابة الداخلية وادارة املخاطر واملطابقة وااللتزام

في الشركات بشكل عام وفي شركات التأمن بشكل خاص حيث ان

جناح اي شركة تأمن مرتبط ارتباطا وثيقا مبدى التزامها بالرقابة

الداخلية وذلك للحفاظ على اداء متوازن العمال الشركة وحماية

حقوق املساهمن وأصحاب الوثائق كون ان صناعة التأمن هي

صناعة حتفها املخاطر .

2


أهم أنواع التأمين

التأمين على الممتلكات

التأمينات الهندسية

تأمينات الحوادث المتنوعة

التأمينات البحرية

تأمين التكافل الجماعي

التأمين الصحي

تأمين السفر والعمالة المنزلية

تأمين السيارات

ذكرنا في األعداد السابقة أن التأمن ينقسم إلي قسمن أوال : التأمن التكافلي وثانيا : التأمن

التقليدي واستعرضنا أهم أنواع التأمن وهي :

التأمين على الممتلكات

التأمينات الهندسية

تأمينات الحوادث المتنوعه

التأمينات البحرية

تأمين التكافل الجماعى

التأمين الصحى

تأمين السفر والعماله المنزلية

تأمين السيارات

3


التأمينات البحرية:‏

وتشمل عدة وثائق منها

تأمين البضائع : البحري - البري - الجوي

يغطي هذا التأمن البضائع املؤمن عليها الصادرة والواردة

الى جميع انحاء العالم .

ومن أبرز الوثائق الخاصة بهذا التأمين

- وثيقة الرحلة :

عبارة عن وثيقة تغطي تأمن البضائع خال رحلة معينة.‏

- وثيقة التأمين المزدوجة :

تغطي كل رحلة في فترة زمنية معينة.‏

تأمين أجسام السفن

يغطي هذا التأمن قوارب النزهة والصيد وناقات النفط

وسفن البضائع شاما اآلليات واملعدات.‏

ومن ابرز الوثائق الخاصة بهذا التأمين :

وثيقة التأمين من جميع األخطار البحرية :

عبارة عن وثيقة تغطي األضرار الناجتة عن حوادث الغرق

او احلريق او التصادم

وثيقة التأمين من أخطار الحرب :

عبارة عن وثيقة تغطي لألضرار الناجتة عن اإلضطرابات األهلية

والتمرد والثورات . كما تغطي األلغام والطوربيدات واملفرقعات

تأمين التكافل الجماعي:‏

هو تأمن يضمن احلماية الشاملة للعاملن في

قطاعات العمل حيث يوفر مبلغ تأمن وفقا

ملا هو متفق عليه يصرف للمشترك في حالة

اإلصابة أو للورثة الشرعين ، و يوفر احلماية

التأمينية ملجموعة من االشخاص تربطهم ببعض

صلة معينة وذلك مبقتضى وثيقة واحدة ، وغالبا

ما يكونون اما عاملن بشركة ، مبؤسسة ، اعضاء

في نادي ، جمعية ، نقابة او مدينن ملؤسسة

جتارية ( او بنك ) ، ومن املزايا والتغطيات

4


املمنوحة مبوجب تأمن التكافل اجلماعي علي

سبيل املثال منها ما يلي:‏ –

الوفاة ألي سبب ( طبيعية أو بحادث )

الوفاة الناجتة عن حادث ( إضافية )

العجز الكلي الدائم الناجت عن حادث والذي ينتج

عنه عدم القدرة علي ممارسة اي عمل.‏

العجز الكلي الدائم الناجت عن مرض والذي ينتج

عنه عدم القدرة علي ممارسة اي عمل.‏

العجز اجلزئي الدائم الناجت عن حادث / حسب

جدول كونتينينتال دولي لنسب العجز

العجز الكلي املؤقت الناجت عن حادث

النفقات الطبية الناجتة عن حادث

إصابات العمل

نفقات إعادة اجلثمان للوطن األصلي

التأمين الصحي الجماعي :

وتغطي هذه الوثيقة نفقات العاج الطبي التي

يتكبدها أي من املشمولن بالتأمن عند تلقيهم

العاج باملستشفيات والعيادات اخلاصة داخل

الكويت وخارجها،‏ ويشمل ذلك مصاريف اإلقامة

باملستشفي وأجرة التمريض وأتعاب العمليات

اجلراحية واألشعات والتحاليل واإلسعاف احمللي

، ومصاريف األدوية وكذلك العاج بالعيادات

اخلارجية ومصاريف اجلراحات اليومية

توفر هذه الوثيقة بيئة عمل صاحلة للعاملن

لدى املشترك لشعورهم باألمان جتاه أنفسم

وجتاه ذويهم في حالة القدر اهلل حتققها مما

يساعدهم على التركيز في أداء املهام املسندة

إليهم وشعورهم بالوالء جتاه املؤسسات التي

يعملون بها.‏

وسعر هذه الوثيقة متغير حسب ‏)عدد العاملن

، العمر ، نوع الوظيفة ، الراتب(‏ ويتم احتسابة

وفقا ألصول اكتوارية متعارف عليها لدى شركات

التأمن التي تقدم هذا النوع من النشاط.‏

البيانات المطلوبة لتأمين الحياة الجماعي

كشف بأسماء املطلوب التأمن عليهم/‏ الوظيفة

/ تاريخ املياد/‏ الراتب الشهرى

والعمليات الصغيرة . ومصاريف احلمل والوالدة

والعاج الروتيني لألسنان

البيانات المطلوبة للتأمين الصحى

كشف بأسماء املطلوب التأمن عليهم / اجلنس /

الوظيفة / تاريخ املياد / مبلغ التأمن

5


المبادئ القانونية للتأمين

الجهل بالمبادىء التأمينية يؤدي الى

ممارسات غير قانونية في العمل

المبادئ القانونية للتأمين

هناك مجموعة من املبادئ القانونية التي يقوم

عليها عقد التأمن،‏ وهذه املبادئ تستمد وجودها

وقوتها من القوانن والتشريعات التي تصدرها

الدولة وتعتبر هذه املبادئ هي دعائم أساسية و

من أسس قيام العمل التأميني،‏ ومن غيرها يفقد

العمل التأميني الصفة القانونية القائم عليها كما

ان عدم معرفة هذه املبادىء من العاملن مبجال

التأمن يؤدي الى ممارسة غير قانونية للعمل.‏

هذه املبادئ تنقسم إلى قسمن،‏ قسم يسري على

جميع أنواع التأمن با استثناء،‏ وقسم آخر يسري

على تأمينات املمتلكات واملسئولية املدنية وال يسري

على تأمينات احلياة واحلوادث الشخصية.‏

1. المبادئ القانونية التي تسري على

جميع أنواع التأمين وهي:‏

أ.‏ مبدأ املصلحة التأمينية.‏

ب.‏ مبدأ منتهى حسن النية.‏

ج.‏ مبدأ السبب القريب.‏

2. المبادئ القانونية التي تسري على

تأمينات الممتلكات والمسئولية

المدنية وال تسري على تأمينات الحياة

والحوادث الشخصية وهي:‏

أ.‏ مبدأ التعويض:‏

ب.‏ مبدأ املشاركة:‏

ج.‏ مبدأ احللول في احلقوق:‏

و سنتناول فى هذا املقال املبدأ االول و هو مبدأ

املصلحة التأمينية و أهميته :

أوالً:‏ مبدأ المصلحة التأمينية:‏

ينص مبدأ املصلحة التأمينية على أنه ال بد من

وجود مصلحة معترف بها قانوناً‏ بن طالب التأمن

والشيء أو الشخص موضوع التأمن،‏ حيث ينتفع

من عدم تضرره واستمرار بقائه،‏ ويتضرر إذا ما

حتقق اخلطر وحلق بهذا الشيء أو الشخص أي

ضرر.‏

و اهمية هذا المبدأ تكمن فى النقاط التالية :-

1. منع المقامرة.‏

إن وجود املصلحة التأمينية ضروري ملنع املقامرة،‏

ألنه بعدم وجودها يتحول عقد التأمن إلى مقامرة،‏

وهذا يخالف املصلحة العامة.‏

فعلى سبيل املثال،‏ إذا كان بإمكان أي شخص التأمن

على ممتلكات غيره،‏ فإنه سيفعل ذلك وينتظر أن

تهلك هذه املمتلكات ليقبض قيمة تأمينها.‏

2. التقليل من الخطر األخالقي.‏

حيث أنه إذا كانت املصلحة التأمينية غير مطلوبة

النعقاد عقد التأمن،‏ فإن الشخص غير الشريف

6


سيقوم بالتأمن على ممتلكات شخص آخر ويتعمد

إحلاق الضرر بها،‏ ويحقق كسباً‏ غير مشروعاً‏ .

3. قياس حجم الخسارة.‏

حيث أن معظم عقود املمتلكات هي عقود معاوضة

والتي تعني هنا دفع عوض مقابل اخلسارة التي

يتحملها املؤمن له نتيجة حتقق اخلطر،‏ باإلضافة

إلى أن إحدى طرق التعويض هي دفع مقدار

املصلحة التأمينية في الشيء موضوع التأمن فلو

ان هناك شركاء فى ملكية مبنى واحد و هلك

هذا املبنى فأن كل مؤمن له سوف يأخذ التعويض

مبقدار نصيبه فى ملكية هذا املبنى .

شروط المصلحة التأمينية:‏

هناك شرطان أساسيان يجب أن يتوافرا في

املصلحة التأمينية هما:‏

أ.مادية المصلحة:‏

فالعبرة باملصلحة املادية وليست املعنوية سواء في

تأمينات احلياة أو تأمينات املمتلكات،‏ حيث ال بد أن

ينتفع طالب التأمن مادياً‏ من استمرار سامة وبقاء

املمتلكات أو األشخاص املؤمن عليهم،‏ ويتضرر ماديا

وتلحق به اخلسارة من جراء تضرر هذه املمتلكات

أو األشخاص،‏ باحلريق،‏ أو بالغرق أو بالوفاة ‏...إلخ.‏

ورغم ذلك قد يكتفى في تأمينات احلياة باملصلحة

املعنوية إن لم تتوافر املصلحة املادية بشرط وجود

صلة الدم أو توافر درجة قرابة معينة،‏ وبهذا يجوز

التأمن على حياة الزوجة لصالح الزوج أو األوالد

حتى لو لم تكن الزوجة تنفق على األسرة.‏

ولكن ال يجوز التأمن على حياة شخص لصالح

عشيقته األمر الذي يتنافى مع النظام العام واآلداب.‏

ب.‏ مشروعية المصلحة:‏

حيث يتوجب أن تكون املصلحة مشروعة،‏ وال تخل

بالنظام العام واآلداب،‏ إذ ال يصح التأمن على

املسروقات واملهربات،‏ ورغم وجود مصلحة لطالب

التأمن في تأمن هذه املمتلكات،‏ إال أنها مصلحة

ال يقرها القانون.‏

حدود أو قيمة المصلحة:‏

في تأمينات احلياة يعتبر مبلغ التأمن هو احلد

األقصى للمصلحة التأمينية،‏ وفي تأمينات املمتلكات

تعتبر « اخلسارة املالية وبحد أقصى مبلغ التأمن أو

قيمة الشيء موضوع التأمن أيهما أقل«‏ هي احلد

األقصى للمصلحة التأمينية.‏

7


8

إدارة المخاطر

تأسيس ادارة المخاطر في

شركات التأمين يعتمد

على مراحل النضوج التي

تمر بها المؤسسة

إدارة املخاطر تعتبر من األدوات

األساسية الواجب توفرها في جميع

املؤسسات ومنها شركات التأمن لضمان

جناحها واستمراريتها و جتنيبها مواطن الضعف

على جميع األصعدة ( األمن والسامة , املالية , إدارة

املوارد البشرية , إدارة العمليات , التكنولوجيا ووسائل

التواصل اإلجتماعي,‏ السمعه ‏..الخ(‏ . باإلضافة الى دور

إدارة املخاطر في عمليات التخطيط املؤسسي و تصميم

برامج إدارة الكوارث واألزمات )Crisis( ووضع خطط

إستدامة األعمال Management( )Business .

لذلك فانه لتأسيس ادارة املخاطر وتفعيل دورها بشكل

فعال بعض املتطلبات الرئيسية و تشمل ما يلي :

1- الثقافة المؤسسية ودرجة الدعم من مجلس اإلدارة

يعتبر مجلس إدارة الشركة هو املسؤول عن حماية مصالح

املؤسسة وتطوير أعمالها وحتقيق إستراتيجيتها وفهم هيكل

ومكونات إدارة املخاطر املؤسسية ويجب أيضاً‏ أن يدركوا

أهمية دور إدارة املخاطر في املؤسسات.‏

يعد وجود ثقافة تواصل منفتحة داخل املؤسسة عاماً‏ رئيسياً‏

من أجل اكتشاف ومعاجلة املخاطر الداخلية واخلارجية التي

قد تتعرض لها املؤسسة . و من الضروري ملجلس اإلدارة

أو ماك املؤسسة إدارك احلقيقة املتعلقة بأن إدارة املخاطر

تضيف قيمة للمؤسسة فقط في حال وجود درجة عالية من

الشفافية والدعم والتمكن في التعامل مع إدارة املخاطر.‏

‎2‎‏-هيكل الحوكمة والرقابة على المخاطر

تعتبر إدارة املخاطر جزء من منظومة احلوكمة وعليه

لوضع حجر األساس في إدارة املخاطر يجب أن تتمتع إدارة

املخاطر بوجود سياسات واجراءات وأنظمة وهيكل تنظيمي

واضح تدعم حتقيق أهداف املؤسسة و تبن العاقات

اإلدارية في املؤسسة بشكل تفصيلي.‏

كما يجب أن يكون لدى املؤسسة تفويض صاحيات

يُ‏ كن اإلدارة التنفيذية من اتخاذ قرارات تتعلق باخلطط

املستقبلية املقترحة للتعامل مع املخاطر بحيث يكون هناك

حتديد للمسؤوليات ومتابعة دورية على تنفيذ هذه اخلطط.‏

‎3‎‏-خط الدفاع األول ‏)اإلدارة التنفيذية )

خط الدفاع األول في املؤسسة يتكون من اإلدارة التنفيذية

واملوظفن الذين يقومون بإدارة مخاطر األعمال من خال

تنفيذ مهامهم ومسؤولياتهم اليومية في املؤسسة.‏ من حيث

املبدأ،‏ ال يكن للمؤسسة تفعيل خط الدفاع الثاني إدارة

املخاطر املؤسسية - من دون وجود إدارة تنفيذية مؤهلة

والتي يقع على عاتقها الدور األساسي واملسؤولية الرئيسية

املتعلقة بإدارة املخاطر.‏

يجب على خط الدفاع األول مساعدة إدارة المخاطر

المؤسسية من خالل القيام بمسؤوليات معينة تشمل:‏

• مساعدة إدارة املخاطر على حتديد حجم املخاطر التي

يكن وحجم املخاطر التي ترغب املؤسسة في حتمله بناء

على توجه مجلس اإلدارة أو املاك و اإلدارة العليا من حيث

قبول املخاطر

• تقدمي الدعم إلدارة املخاطر فيما يتعلق بالتعرف أو

اكتشاف املخاطر التي تؤثر على املؤسسة.‏

• املساعدة في حتليل املخاطر املتعلقة بالعمليات واملخاطر

املالية والرقابية من خال اخلبرة التي يتمتع بها املدراء

التنفيذيون في إدارة عمليات املؤسسة.‏

• حتديد الضوابط الرقابية واإلجراءات املطبقة فيما يتعلق

بتخفيض أثر املخاطر التي مت اكتشافها خال عملية تقييم

املخاطر.‏

• املشاركة في تطوير خطط مستقبلية تتعلق بالتقليل من

حدة املخاطر املكتشفة.‏

إن القرار املتعلق بتوقيت وكيفية تأسيس إدارة املخاطر في

املؤسسة يعتمد على مراحل النضوج التي متر بها املؤسسة

و الهيكل املوصى به إلدارة املخاطر في كل مرحلة من

املراحل حيث يجب أن يكون مبنياً‏ على حتليل سليم ملرحلة

النضوج التي متر بها املؤسسة مع بناء سقف من التوقعات

املعقول فيما يتعلق باإلجنازات املتوقعة من قبل اإلدارة.‏

تعتبر مرحلة نضوج املؤسسة مهمة جداً‏ في عملية وضع

اخلطة املناسبة لتطبيق عناصر إدارة املخاطر وحتديد

العاقة فيما يخص رفع التقارير والتواصل داخل املؤسسة

وتضمن إدارة املخاطر في كل عملية من عمليات املؤسسة

الرئيسية.‏


التدقيق الداخلى

9

غرض نشاط التدقيق الداخلى وسلطته ومسؤوليته

لقد بدأنا فى األعداد السابقة ، تسليط الضوء على ماهية

نشاط التدقيق الداخلى للشركات بشكل عام ولشركات

التأمن بشكل خاص باإلضافة إلى مبادئ بسيطة عن دور

التدقيق الداخلى داخل كيانات األعمال.‏

وفى هذا العدد نسلط الضوء على غرض نشاط التدقيق

الداخلى وسلطته ومسؤوليته .

يكمن غرض التدقيق الداخلى فى التالى :

1- التقيد مبعايير اخلصائص املعتمدة من جمعية املدققن

الداخلين.‏

‏)أ(‏ حتديد أن كان غرض نشاط التدقيق الداخلى وسلطته

ومسؤوليته قد مت توثيقها ضمن ميثاق التدقيق الداخلي ،

واملصادقة عليها من قبل مجلس اإلدارة ، وتبليغها الى عماء

املهام

( املستفيدين من خدمات التدقيق الداخلي(.‏

‏)ب(‏ إظهار فهم جيد لغرض نشاط التدقيق الداخلي وسلطته

ومسؤوليته.‏

وفقاً‏ للمعايير الدولية املهنية ملمارسة التدقيق

الداخلي ، يجب حتديد غرض نشاط التدقيق

الداخلي وسلطته ومسؤوليته حتديداً‏

رسمياً‏ ضمن ميثاق التدقيق الداخلي

، مبا يتماشى مع تعريف التدقيق

الدخلي ، ومبادئ أخاقيات

املهنة ، واملعايير الدولية املهنية

ملمارسة التدقيق الداخلي

. ويجب أن يقوم الرئيس

التنفيذي للتدقيق الداخلي

مبراجعة ميثاق التدقيق

الداخلي دورياً‏ وتقديه

الى اإلدارة العليا ومجلس

اإلدارة للمصادقة عليه.‏

أ – ميثاق نشاط التدقيق

الداخلي

1. ميثاق التدقيق الداخلي :

‏)أ(‏ يحدد املوقع اإلداري

لوحدة / إدارة التدقيق الدخلي

فى الشركة.‏

‏)ب(‏ يجيز ملدقق الداخلي االطاع

على – والوصول إلى – كل مايلزم ألداء

مهمامه ، سوء من السجات أو األفراد

أو املمتلكات املادية األخري.‏

‏)ت(‏ يحدد نطاق أنشطة التدقيق الداخلي.‏

2- يجب أن يعكس ميثاق التدقيق الداخلي الطبيعة اإللزامية

لتعريف التدقيق الداخلي ، ومبادئ أخاقيات املهنة ، واملعايير

الدولية املهنية ملمارسة التدقيق الداخلي.‏

3- يجب أن يتضمن ميثاق التدقيق الداخلي وصفا لطبيعة

خدمات التأكيد واخلدمات االستشارية التى يقدمها نشاط

التدقيق الداخلي إلى الشركة . وإذا كانت وحدة / إدارة التدقيق

الداخلي يكن أن تقدم خدمات تأكيد جلهات خارج الشركة ،

فيجب حتديد طبيعة هذه اخلدمات فى ميثاق التدقيق.‏

وميثاق التدقيق الداخلي ال يحدد املوارد الازمة أو املتاحة

لنشاط التدقيق الداخلي.‏

4- ميثاق التدقيق الداخلي :

‏)أ(‏ يعده الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي

‏)ب(‏ يعتمده كبير املدييرين التنفيذين CEO أو أحد أعضاء

اإلدارة العليا

‏)ت(‏ يوافق عليه مجلس اإلدارة ، أو جلنة التدقيق ، أو سلطة

إشرافية مختصة أخري

‏)ث(‏ يبلغ إلى عماء املهام ( املستفيدين من خدمات التدقيق

الداخلي(‏

5- يجب أن يقوم الرئيس التنفيذي للتدقيق الداخلي بصفة

دورية بتقييم إن كان غرض نشاط التدقيق الداخلي وسلطته

ومسؤوليته ، كما هى محددة فى ميثاق التدقيق الداخلي ، ما

تزال كافية بالقدر الازم لتمكن نشاط التدقيق الداخلي من

بلوغ أهدافه.‏ ويجب أن يتم تبليغ نتائج تلك املراجعة الدورية

إلى اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة للمصادقة عليها.‏

6- إن طبيعة العمل الذي تؤدية وحدة / إدارة التدقيق الداخلي

يتم حتديده ضمن امليثاق . وأية تغييرات أساسية

على طبيعة ذلك العمل يجب أن تتم باالتفاق

مع جلنة التدقيق ، ويجب أن يتم تغير

امليثاق أيضاً‏ مبا يتوافق مع التغييرات

التى مت االتفاق عليها مثاً:‏

‏)أ(‏ إذا كان نشاط التدقيق

الداخلي يهدف إلى توفير فى

الكلفة على الشركة ، فذلك

يشكل تغييرا أساسياً‏ يحتاج

الى موافقة جلنة التدقيق

ويتطلب تعديل ميثاق

الداخلي مبا يتوافق معه.‏

‏)ب(‏ إذا طلبت اإلدارة

أن يقوم نشاط التدقيق

الداخلي بتقدمي خدمات

خارجة عن النطاق الذي

حدده امليثاق ، فيجب أن

توافق جلنة التدقيق على ذلك

ليتم تعديل امليثاق مبا يتوافق

مع ذلك.‏

7- مزايا امليثاق الرسمي املكتوب

‏)أ(‏ يعد وسيلة تبليغ رسمي من أجل

مراجعته واعتماده من اإلدارة وقبوله من

مجلس اإلدارة.‏

‏)ب(‏ يسهل إجراء تقييم دورى عن مدى كفاية غرض

نشاط التدقيق الداخلي وسلطته ومسؤوليته.‏

‏)ت(‏ يساعد على إرساء دور نشاط التدقيق التدقيق الداخلي

فى الشركة ، ويشكل األساس الذي تتبعه اإلدارة ومجلس

اإلدارة فى تقييم أعمال التدقيق الداخلي.‏

‏)ث(‏ يعد اتفاقاً‏ رسمياً‏ كتابياً‏ مع اإلدارة حول دور ومسئوليات

نشاط التدقيق الداخلي ضمن الشركة فى حال نشوء أى

تضارب بِشأن ذلك.‏

‏)ب(‏ يوثق ميثاق التدقيق الداخلى النقاط التالية املتعلقة

بنشاط التدقيق الداخلي.‏


األسس الفنية للتأمين

توقع الخطر ال يعتمد على الصدفة بل تحكمه

أسس علمية قوية مستمدة من االحصاء

استعرضنا في االصدارت السابقة التأمن بن تعريفه الفني

والقانوني وذكرنا ان التأمن ال يكن ممارسته اال بوجود

مشروعات منظمة تنظيم علمي لذلك اعتمدت الشركات

بعض االسس الفنية لتواقي االحتمال وتفادي الضرر .

وكما أشرنا سابقا ان األسس الفنية للتأمن تنقسم إلى ثاث أقسام :-

أوالً‏ : التعاون بين المؤمن لهم

ثانياً‏ : االستعانة بعلم االحصاء .

ثالثاً‏ : المقاصة بين المخاطر .

وسنعرض اليوم القسم الثاني من هذه األسس:‏

ثانيًا : االستعانة بعلم االحصاء :-

عندما يلجأ املؤمن إلى التوقع أو تقدير احتماالت حدوث

الكوارث في التأمن ال يفعل هذا معتمداً‏ على الصدفة أو

احلظ ، وإن فعل هذا لكان التأمن يقوم على املضاربة على

اخلطر ، ولكنه يفعل ذلك مستنداً‏ إلى أسس علمية قوية

مستمدة من علم االحصاء ، تسمح برصد حركة الظواهر

التي تبدو لنا فجائية وتقع مصادفة كاملوت واحلوادث واملرض

واحلريق وهو ما يسمى ب قانون الصدفة أو األعداد الكثيرة .

يوضح هذا القانون أن األحداث التي تبدو لنا أنها تقع

عرضاً‏ أو مصادفة ليست كذلك في الواقع ، فهي ال تقع

هكذا با ضابط وال معيار ، بل إنه يكن رصدها ويكن

تقدير مدى احتمال وقوعها فالصدفة يحكمها قانون يسمى

قانون األعداد الكثيرة والذي مقتضاه أن هذه احلوادث إذا كان

ال يكن تقدير مدى احتمال وقوعها إذا نظرنا إليها بصورة

منفردة أو بالنسبة لوقوعها بصدد عدد قليل من االحتماالت

. إال أنه إذا وسعنا نطاق الرؤية والحظنا عدداً‏ كبيراً‏ جداً‏ من

احلاالت أمكن التوصل إلى نتائج معينة بصدد نسبة إمكانية

حدوثها ، وهذه النتائج تقترب إلى الدقة أكثر وتطابق الواقع

أكثر كلما زادت أعداد احلاالت التي ناحظها ، فإذا لم يكن

من املمكن معرفة تاريخ وفاة شخص معن ، إال أنه من املمكن

عن طريق اإلحصاء ومعرفة عدد من يتبقى من األشخاص

على قيد احلياة يعد سمة معينة ،

ومما ال شك فيه أن معرفة حسابات املاضي ستساعد كثيراً‏

على تقدير حسابات املستقبل ، حيث أن حدث األمس سيتم

تكراره على نحو أو بآخر في الغد ، وإذا ما الحظنا عدد

الكوارث التي حدثت في املاضي بالنسبة ملجموع املخاطر

املؤمن منها ، فإن هذا احلساب سيعطينا صورة تقريبية دقيقة

إلى حد كبير عن مدى احتمال وقوع هذه الكوارث بالنسبة

ملجموع املخاطر املؤمن منها في املستقبل ، وهذا يساعد كثيراً‏

املؤمنن في حتديد مدى احتمال وقوع اخلطر املؤمن منه ومن

ثم حتديد مقدار القسط ، وهذا ما كان ليتأتى بصورة علمية

رياضية دقيقة تفترق كثيراً‏ عن مجرد الصدفة البحتة أو

احلظ إال بفضل علم االحصاء ، ويقوم بعمل هذه احلسابات

ما يسمى ب ‏»اخلبير االكتواري«‏

الشروط الفنية للخطر :-

إذا كان املؤمن يعتمد بصورة تكاد تكون شبه كلية على قانون

األعداد الكثيرة السابق ذكره في حتديد مدى احتمال وقوع

اخلطر ، فإنه يجب عليه في اختياره للمخاطر التي يقبل

التأمن عليها أن تتوافر فيها الصفات التي تكفل حتقيق هذا

القانون على أفضل نحو ممكن وذلك حتى تأتي احصائياته

دقيقة إلى حد كبير ، وهذه الشروط هي :

1- أن يكون الخطر منتشرًا أو أن يكون كثير العدد :

فإنه وفقاً‏ لقانون األعداد الكثيرة ، فإننا نحصل على نتائج

أفضل مبعنى أن تقترب نسبة االحتمال التجريبي إلى

االحتمال الرياضي كثيراً‏ كلما زادت عدد الوحدات التي

جتري عليها التجربة وأنه بقدر هذه الزيادة تكون أفضلية

النتائج وهكذا فإن على املؤمن حتى تكون حساباته دقيقة

قدر االمكان أن يختار املخاطر املنتشرة التي تهدد الكثير

من األشخاص ألن دائرة إمكان حتقيقها والتي يجري عليها

اإلحصاء تكون متسعة مما يساعد على حسن تطبيق قانون

األعداد الكثيرة والتوصل إلى ضبط احتمال وقوع اخلطر ،

ومثال ذلك ‏)أخطار الوفاة – احلريق – السرقة – املسؤولية(‏ .

2- أن يكون الخطر موزعًا أو متفرقًا :

وهذا يعني أن املجاميع الكبيرة من األخطار التي يقبل

املؤمن التأمن عليها ال تقع كلها في ذات الوقت فتصيب

مجموع املؤمن لهم مرة واحدة ، بل إنها تقع موزعة أو

متفرقة فتصيب فرداً‏ أو عدداً‏ بسيطاً‏ من أفراد هذا املجموع

ولكنها ال تصيبهم كلهم دفعة واحدة.‏ ومن أمثلة األخطار

التي ال تقبل من الناحية الفنية التأمن عليها هي أخطار

الكوارث الطبيعية كالزالزل والبراكن ألنها تصيب عادة

مناطق محددة ومن ثم ال تكون موزعة بدرجة تسمح بالتأمن

عليها واخلاصة أن األخطار القابلة للتأمن هي األخطار

املوزعة أو املتفرقة أما األخطار غير املوزعة أي التي تتصف

بالعمومية في وقوعها ال يكن فنياً‏ التأمن عليها .

3- أن يكون الخطر متواترًا أو منتظم الوقوع :

مبعنى أن يكون قابا للتحقق بقدر يسمح لقوانن اإلحصاء

بتقدير احتماالت حدوثه ، وهذا التواتر يرجع إلى أمرين

أولهما : اإلحصاء الذي يعتمد عليه التأمن كثيراً‏ ، واألمر

الثاني هو : أقساط التأمن وحتديدها يقتضي بداءة التعرف

على درجة احتمال وقوع اخلطر ويترتب على ذلك أن األخطار

التي ال تقع إال نادراً‏ تكون غير قابلة للتأمن عليها ألنه ال

يكن ضبطها إحصائياً‏ وال يكن حتديد سعر القسط عليها .

10


11

غسيل األموال

شركات التأمين تحتاط من الوثائق التي قد

تشير الى شبهة غسيل أموال

تعتبر عملية غسل األموال جرية مالية هدفها اخفاء أو

متويه املصدر احلقيقي الغير شرعي لألموال املتحصلة من

قبل أنشطة إجرامية محرمة لتصبح بالنهاية األموال املكتسبة

مشروعة , فهناك مقومات اساسية لعملية غسل األموال تعمل

على حتول مصادرهذه األموال من مصادر غير مشروعة الى

مصادر مشروعة , وهم كتالي:‏

املالك:‏ هو الشخص او املنظمة صاحب األموال غير املشروعة

التى يراد غسلها عن طريق حتويلها من اموال ناجتة عن

طريق غير مشروع الى اموال مشروعة وإخفاء مصدرها

واصلها احلقيقي.‏

املنظف:‏ هو الشخص الذي يتولى تنظيف األموال لصالح

الغير عن طريق إجراءات مخالفة للقوانن أو اللوائح اخلاصة

بالدول او البنوك او املؤسسات او شركات التامن ويؤدي هذا

الدور عادة موظفن البنوك والسماسرة والعماء.‏

املغسول:‏ هى األموال القذرة املكتسبة بطريقة مباشرة او

غير مباشرة من خال ارتكاب جرية يعاقب عليها القانون

وتسمي املتحصات واغلب هذه األموال تكون ناجتة من

االجتار فى املخدرات واآلثار التاريخية والقمار وغيرها.‏

املغسلة:‏ متثل االداه التى يستخدمها منظفو األموال المتام

الغسل وحتويل األموال من مصادر غير مشروعة إلى مصادر

مشروعة وقد تكون هذه االداه شركة وهمية او جتارة مشروعة

او عمليات شراء الصول ثابتة أو وثائق تأمن وغيرها.‏

فبعد هذه املقومات األساسية يلزم أن تأخذ عملية غسل

األموال طريقها دون أي إجراء قانوني ومن ثم تصبح هذه

األموال ذات مصدر مشروع , فعلية البد أن متر بثاثة مراحل

أساسية ، و يكن أن تكون جميعها دفعة واحدة أو تكون كل

واحدة مستقلة على حدة , وتنقسم املراحل األساسية الى:‏

1- مرحلة توظيف األموال ‏)االحالل(‏ Placement

حيث يتم فيها استثمار األموال الناجتة عن نشاط غير

مشروع إما ايداعات فى البنوك أو املؤسسات املالية االخرى

أو عن طريق شراء أوراق مالية أو وثائق تأمن أو اصول ثابتة

و الهدف منها التخلص من كمية النقود الكبيرة املوجودة

بنقلها الى املكان املقصود من خال االنشطة أو الفعاليات

التى لها صفه الشرعية وقد يتم من خال مصرف واحد او

اكثر ، وفي بلد أو أكثر.‏

يعتمد اصحاب األموال القذرة فى هذه املرحلة بالتمويه

إلخفاء املصادر األصلية لألموال غير املشروعة فيُباع ما مت

شراؤه من اصول ثابتة أو اوراق مالية أو الغاء وثائق التأمن

واسترداد مبالغها،‏ ثم تُسيل هذه املشتريات على ان يحولونها

الى عمات اجنبية مختلفة ، ثم حتول هذه األموال بن

احلسابات البنكية بغرض اخفاء مصدر هذه االموال.‏

3- مرحلة الدمج ‏)التكامل(‏ Integration

يتم دمج األموال املغسولة من االقتصاد اخلفي الى االقتصاد

املعلن ( الرسمي(‏ لتحويلها الى أموال تكتسب مظهرا شرعيا

قانونيا،‏ مثل االستثمار فى العقار و االصول الثمينة مثل الذهب

واملجوهرات أو مشاريع جتارية مشروعة ليصعب الفصل بن

مصدر راس املال املشروع ورأس املال الغير مشروع ويصبح

رأس املال واالرباح التى تدرها هذه املشاريع اموال نظيفة

ومشروعة.‏

خريطة توضح عملية غسل األموال من خال وثيقة التأمن:‏

مراحل غسل االموال من خال وثائق التأمن بأنواعها كمايلي:‏

عقود تأمين الممتلكات:-‏

عقود تأمين األشخاص:-‏

وال تزال اجلرائم املالية كعمليات غسل األموال ومتويل

األرهاب تشكل خطراً‏ كبيراً‏ وتهديداً‏ عظيماً‏ على اقتصادات

الدول , وعلية تسعى املأسسات املالية واألعمال و املهن غير

املالية احملددة بأخذ أعلى مستويات احليطة واحلذر لإلبتعاد

من الوقوع في شبة جرية غسل أموال أو متويل ارهاب.‏

-2 مرحلة التمويه ( التغطية ) Layering


التأمين والتكنولجيا

مع انتشار الهواتف الذكية برزت

مخاوف من مخاطر صحية محتملة

نتيجة استعمالها،‏ ومع أنه ال توجد تأكيدات

قاطعة من جهات رسمية على مسؤولية الهواتف

الذكية عن أمراض معينة،‏ إال أنه يجدر بك االطاع على

بعض املخاطر التي قد ترتبط باستعمال الهاتف الذكي:‏

السمع:‏ مع أن استماعك للموسيقى من هاتفك ال يعني أنك ستصاب بالصمم،‏ لكن رفعك لصوت مشغل املوسيقى حتى

أقصى درجة قد يؤذي خايا االستشعار في األذن الداخلية التي تنقل إشارات السمع للدماغ،‏ مما يؤدي لفقدان السمع.‏

ألم الطباعة:‏ وهو ألم في األصابع والرسغ ويرتبط بالكتابة على الهاتف ولعب األلعاب،‏ وهو ينتج عن تكرار

حركات األصابع الدقيقة كما يحدث عند طباعتك أو لعبك للعبتك املفضلة لساعات،‏ كما قد يفاقم ألم التهاب

األربطة إذا كنت تعاني منها.‏

اإلدمان:‏ ومع أن هذا املصطلح ليس دقيقا،‏ غير أن دراسة أجريت في 2012 تشير إلى أن %60 من

املشاركن يخشون ترك هواتفهم احملمولة أو االنفصال عنها،‏ وهو أمر يدعو للتأمل!‏

مستويات غير صحية من اإلشعاع:‏ ما زال اجلدل مستمرا بشأن هل تسبب األشعة الصادرة

من الهاتف السرطان،‏ إذ تقول منظمة الصحة العاملية إن أشعة الهاتف قد تكون

مسرطنة للبشر،‏ وهذا أمر قد يقلقك!‏

اإلصابة مبتازمة االهتزازات الشبحية:‏ وتعني أن يشعر الشخص

بأن هاتفه يهتز بينما في احلقيقة هو ساكن.‏ وتدل اإلصابة بها على

االستعمال املفرط للهاتف.‏

البكتيريا:‏ فالهاتف هو مصدر للجراثيم،‏ فقد نشرت مجلة وول ستريت

العام املاضي دراسة اختبرت ثمانية هواتف محمولة في مكتب،‏ ووجدت

أنها كانت ملوثة بنوع من البكتيريا التي تدل على التلوث بالبراز.‏

ألم العنق:‏ وهذا ناجم عن وضعية الرأس باجتاه األمام التي

يتخذها مستعمل الهاتف احملمول،‏ مما يؤدي لضغط على العنق ويقود

لهذه اآلالم.‏

أعراض االنسحاب:‏ فإذا تعطل هاتف

الشخص أو اختفى فإنه يشعر بأعراض

تشبه من يقلع عن الكافين مثا

أو النيكوتن،‏ مثل الشعور بالقلق

والعزلة.‏

صعوبات في النوم:‏ فقد أظهر

استبيان أجرته جامعة ستانفورد

عام 2010 أن النوم بجانب الهاتف

احملمول يجعل الشخص يواجه صعوبات

فيه،‏ وذلك بسبب أضواء الهاتف التي

يعتقد أنها تربك إفراز مادة املياتونن في

الدماغ التي لها عاقة بتنظيم النوم.‏

12


سؤال وجواب

انتبه عزيزي المؤمن لهذه الحاالت التي يسقط فيها حق

المشترك في التعويض على التأمين التكميلي ‏)الشامل(‏

ويلتزم برد ما سبق أن تسلمه من الشركة وهي كالتالي:-‏

١- اذا ثبت أن التأمن قد عقد بناءً‏ على ادالء املشترك ببيانات كاذبة

أو اخفاء معلومات أو وقائع جوهرية تؤثر على قبول الشركة تغطية

اخلطر أو على سعر التأمن أو شروطه أو أدلى املشترك ببيانات غير

صحيحة عن كيفية وقوع احلادث أو اخفاء وقائع جوهرية تؤثر على

تقدير الشركة ملدى التزاماتها مبا يشمل اختاف بيانات املشترك

الواردة في جدول التأمن مع البيانات املثبتة في دفتر امللكية أو اخطار

احلادث.‏

2- إذا وقع احلادث أثناء قيادة املركبة من قبل قائد املركبة أو شخص

آخر سمح له بقيادتها وهو في حالة غير طبيعية أو كان متعاطيا للمشروبات

الروحية أو املخدرات أونتيجة تعاطي احلبوب الطبية أو السوائل أو املواد مخدرة.‏

3- اذا وقع احلادث أثناء قيادة املركبة مبعرفة شخص غير حائز على اجازة قيادة

من االدارة العامة للمرور بالكويت أو سحبت اجازته من قبل السلطات الرسمية أو

كانت االجازة التي يحملها غير صاحلة لقيادة مثل هذا النوع من املركبات.‏

4- اذا وقع احلادث أثناء قيادة املركبة بسرعة جتاوز احلد املسموح به من قبل

االدارة العامة للمرور أو في حالة الهروب واملطاردة أو جتاوز االشارة الضوئية

احلمراء أو في حالة قيادة املركبة بعكس اجتاه السير أو حتت غلبة النعاس.‏

5- اذا ثبت أن احلادث قد نشأ عن عمل ارتكبه املشترك أو قائد املركبة عن

ارادة وسبق اصرار.‏

6- اذا ثبت أن احلادث قد نشأ عن استعمال املركبة في غير الغرض املبن

في دفتر ملكيتها أو استعمالها في السباق أو الفحص أو اختبارات السرعة

أو عدم كفاءة أجهزة املركبة وقت احلادث وعلى األخص نقص اجهزة

االيقاف بنسبة تتجاوز %60

7- اذا ثبت أن املركبة املؤمنة قد تعرضت حلادث جسيم قبل بداية

سريان التأمن ولم يقم املشترك باالدالء عنه عند اصدار الوثيقة ؛ كما

أن الشركة غير مسؤولة عن تعويض املشترك عن القطع املتضررة نتيجة

حوادث سابقة.‏

13

8- يسقط كل حق أو فائدة للمشترك عن هذا العقد اذا لم يبلغ املشترك أو من ينوب عنه الشركة

عن احلادث خال 48 ساعة من وقوعه وكذلك اذا أبلغ ثم انقطع عن مراجعة الشركة خال سنة من

تاريخ االباغ.‏


استراحة

اوجد اإلختالف بين الصورتين

الكلمات المتقاطعة

كلمة السر : شهر هجري من 5 حروف

14


غرائب التأمين

‏”جينارو بيليتشيا”‏

هو الذواق األشهر في تاريخ القهوة و الذواق الرسمي لقهوة

كوستا منذ فترة من الزمن،‏ ما دفع الشركة إلى التأمن على

لسانه مببلغ قدره 10 مليون جنيه استرليني أي ما يعادل 13

مليون دوالر،‏ نظرا ألنه أهم عنصر في الشركة وهو من يقوم

بتحديد جودة القهوة!‏

حيوانات المنازل

تنتشر في غالبية دول العالم،‏ خاصة في الغرب،‏

عادة اقتناء الكاب والقطط في املنازل ويعتبرونها

من أفراد األسرة،‏ ولذلك فالتأمن على حياة األفراد

ينطبق على اجلميع مع الكاب والقطط طبعاً.‏

اجلديد في املوضوع هو أن شركات التأمن باتت تبيع

وثائق للتأمن على حياة أفراد جدد لهذه العائات..‏

قرود وفيلة وأسود ومنور،‏ بل إن الدجاج والديوك

صارت جزءاً‏ من لعبة التأمن أيضاً،‏ ما دامت هناك

عائات متلك مثل هذه احليوانات وحتتفظ بها في

املنازل أو في احلدائق.‏

ديفيد بيكهام

• أمن العب كرة القدم اإلجنليزي الشهير ديفيد

بيكهام على ساقيه،‏ ببوليصة تأمن تراوحت قيمتها

بن )70( و)‏‎195‎‏(‏ مليون دوالر!‏

تأمين ضد الخطف

تشهد العديد من دول العالم عمليات اختطاف لألفراد

أللف سبب وسبب أو لطلب فدية،‏ وفي احلالة األخيرة

غالباً‏ ما يجد ذوو املخطوف صعوبة في تأمن مبلغ

الفدية.‏

شركات التأمن تتولى األمر عبر بيع وثائق تأمن ضد

اخلطف..‏ تدفع قيمة الفدية وأتعاب الوسطاء الذين

يتولون األمر.‏

15


تأسست شركة األولى تكافل عام 2000 وكانت بذلك أول مشغل

للتأمن التكافلي في الكويت.‏ منذ انطاقتها،‏ حرصت االٔولى

تكافل على تلبية املتطلبات التجارية والصناعية للشركات

واالأفراد من خال استخدامها أفصل منتجات التكافل.‏ كما

حرصت الشركة على مواكبة التقدم التكنولوجي لتحسن

الكفاءة التشغيلية وتقدمي أفضل اخلدمات للعماء.‏

الرؤية

أٔن نتميز فيما نقدمه من خدمات التامن التكافلي بشكل

يجعلنا خيار عمائنا االٔول دوماً‏ على مستوى املنطقة.‏

الرسالة

أن نقدم لعمائنا باقة مبتكرة من منتجات التأمن عنوانها

اجلودة العالية واخلدمات الراقية والقيمة املضافة و التي من

شأنها بناء عاقات عمل وطيدة مستدية معهم.‏

القيم

االتزام

اجلودة باخلدمة

عماؤنا جوهر اهتماماتنا

الصدق واألمانة والشفافية

التميز في اخلدمات

More magazines by this user
Similar magazines