Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

124 § 23. MILJØMINISTERIET
286. I Naturstyrelsen skal lønordrer oversendes via det personaleadministrative bestillingssystem
OMADA. Ifølge brugerprofilopsætningen i OMADA er det kun superbrugere, der kan
oversende lønordrer. Denne regel gælder også for styrelsens 21 decentrale enheder, som
er fordelt over hele landet. Rigsrevisionen fik oplyst, at der var ca. 60 superbrugere i hele styrelsen.
Ved revisionen kunne hverken Naturstyrelsen eller Miljøministeriets koncernfælles
personaleadministrative center oplyse, hvem der må give den centrale OMADA-administrator
besked om, at en medarbejder kan blive oprettet som superbruger og dermed bemyndiget
til at oversende lønordrer. Videre konstaterede Rigsrevisionen, at der ikke føres konsekvent
kontrol med oprettelsen af superbrugere, og Rigsrevisionen kunne ikke få udleveret
en samlet oversigt over de superbrugere, der er oprettet i systemet.
Rigsrevisionen konstaterede, at den mangelfulde styring af brugerprofiler i systemet potentielt
gav mulighed for uautoriseret fremsendelse af lønordrer. Rigsrevisionens stikprøvevise
gennemgang af sager viste dog ikke tilfælde af uautoriseret fremsendelse af lønordrer. Rigsrevisionen
fandt, at Naturstyrelsen straks burde indføre en klar styring af brugerprofiler i
OMADA.
287. Revisionen viste også, at Naturstyrelsen fortsat ikke havde etableret sikre forretningsgange
for håndtering af ferie. Rigsrevisionen vurderede derfor, at der for medarbejdere, som
havde fået højere ugentlig arbejdstid, generelt var udbetalt for meget i løn under ferieafvikling
på grund af manglende ferielønregulering. Rigsrevisionen fandt det fortsat ikke tilfredsstillende,
at medarbejdere i den forbindelse kun blev trukket i løn, hvis de selv bad om det.
288. En større del af de personaleadministrative opgaver udføres af Miljøministeriets koncernfælles
personaleadministrative center. Rigsrevisionen fik oplyst, at centret organisatorisk
hører under Naturstyrelsen, men betjener både departementet og ministerområdets øvrige
virksomheder med generelt samme forretningsgange og kontroller som for Naturstyrelsen.
Rigsrevisionen fandt derfor, at Miljøministeriet burde overveje de revisionsbemærkninger,
som berørte centret, i relation til hele ministerområdet og ikke kun i relation til Naturstyrelsen.
289. Miljøministeriet har oplyst, at ministeriet har ændret forretningsgangene med henblik på
fremadrettet at håndtere problemerne, og at ændringerne vil omfatte hele ministerområdet.
Rigsrevisionen finder det vigtigt, at ministeriet sikrer, at ændringerne implementeres ens for
hele ministerområdet.
Forkert regnskab på grund af periodiseringsfejl i Natur- og Miljøklagenævnet
290. Rigsrevisionen konstaterede flere periodiseringsfejl i regnskabet for 2011. Revisionen
viste, at der i regnskabet for 2011 var bogført omkostninger for 4,2 mio. kr., som vedrørte
regnskabet for 2010. Periodiseringsfejlene medførte, at årets resultat for 2011 var 4,2 mio.
kr. for lavt, mens årets resultat for 2010 var 4,2 mio. kr. for højt. Rigsrevisionen vurderede, at
fejlen var væsentlig i forhold til årets resultat for 2011, som var 4,7 mio. kr. Fejlen medførte,
at regnskabet for 2011 ikke var rigtigt.
Natur- og Miljøklagenævnet har oplyst, at nævnet fremadrettet vil sikre en korrekt periodisering.
Det finder Rigsrevisionen tilfredsstillende.