Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

307. Herudover var der ved omlægningen fra et tidsregistreringssystem (MAP) til et andet
(CATS) opstået systemopsætningsfejl, som betød, at 356 medarbejdere samlet set havde
fået tildelt 14.797 timer for meget i overtid i perioden marts-november 2011. En stor del af
timerne til en værdi af ca. 1,5 mio. kr. var allerede udbetalt (ca. 49 %) eller afspadseret (ca.
15 %), da Banedanmark opdagede fejlen. Efter råd fra Kammeradvokaten valgte Banedanmark
ikke at søge de allerede udbetalte eller afspadserede timer tilbagebetalt. De resterende
fejlregistrerede timer i CATS, som medarbejderne endnu ikke var blevet kompenseret for,
blev annulleret i systemet.
308. Revisorerne fandt det ikke tilfredsstillende, at Banedanmark i flere tilfælde aflønnede
forkert og ikke fulgte reglerne for intern kontrol på lønområdet. Rigsrevisionen har i 2012
gennemført en lønrevision i Banedanmark, hvor der blev fulgt op på den tidligere revision.
Revisionen viste bl.a., at der ikke var afsat tilstrækkelige resurser til systemomlægningen, og
at der fortsat ikke blev foretaget funktionsadskilte kontroller af de oplysninger, der blev indrapporteret
i tidsregistreringssystemet, selv om oplysningerne overføres direkte til lønsystemet.
Rigsrevisionen har dog konstateret, at Banedanmark i 2012 har iværksat flere positive
tiltag for at få rettet fejlene i tidsregistreringssystemet og de uhensigtsmæssigheder, der har
været i processen.
Mangelfuld styring af anlægsprojektet ”Kapacitetsudbygning vest for København”
309. Anlægsprojektet ”Kapacitetsudbygning vest for København” består af delprojekterne
”Overhalingsspor Ringsted” og ”Dobbeltspor København H-Vigerslev”. Anlægsprojektet blev
igangsat på finansloven for 2008 og forventes afsluttet i 2013. Projektledelsen ved projekt
”Overhalingsspor Ringsted” er i stort omfang henlagt til eksterne rådgivere.
Revisorerne konstaterede, at de samlede omkostninger til projekt ”Overhalingsspor Ringsted”
pr. 31. december 2011 udgjorde 202,3 mio. kr. og oversteg det oprindelige budget fra
programfasen i 2008 med 55,8 mio. kr. Det svarer til et merforbrug på 38 %. Fordyrelsen er
finansieret inden for projektets samlede bevilling på 964,4 mio. kr.
Rigsrevisionen finder, at Banedanmark i højere grad bør følge fremdriften i anlægsprojekterne
og deres økonomiske udvikling samt forholde sig kritisk til den rapportering, som projektledelsen
leverer. Selv om projektledelsen er overladt til eksterne rådgivere, er det Banedanmarks
ansvar at følge projektet, så risikoen for budgetoverskridelser kan imødegås.
Fejl i Banedanmarks infrastrukturbalance
310. Ved Akt 169 1/7 2011 overtog Banedanmark 3 kombiterminaler fra DSB med virkning
fra den 1. januar 2011 til en samlet værdi af 167,3 mio. kr. Revisionen viste, at disse ikke var
aktiveret på infrastrukturbalancen. Balancesummen pr. 31. december 2011 var således tilsvarende
for lav. Banedanmark omtaler forholdet i sin årsrapport.
311. Revisionen viste desuden, at færdiggjorte anlægsaktiver med en bogført værdi på ca.
532,7 mio. kr. var registreret som igangværende arbejder, idet der ikke var sket overførsel
til færdiggjorte materielle anlægsaktiver ved ibrugtagning. Dette betyder, at der var afskrevet
ca. 9 mio. kr. for lidt over egenkapitalen.
312. Rigsrevisionen finder i lighed med tidligere år, at Banedanmark bør skærpe fokus på
området og sikre, at der foretages en korrekt regnskabsmæssig behandling af ibrugtagne
infrastrukturaktiver.
§ 28. TRANSPORTMINISTERIET 133