Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

Rammestyring
STATUS FOR DEN STATSLIGE KONCERNSTYRING 13
Rammestyringen resulterer ikke nødvendigvis i en hensigtsmæssig koncernstyring,
da rammerne, som departementerne uddelegerer, ikke har tilstrækkeligt fokus
på effektivisering af resurseforbruget samt udførelsen af opgaver og aktiviteter
og dermed ikke på prioritering af opgaver og aktiviteter.
Departementerne har ikke med rammestyring alene et tilstrækkeligt grundlag til at
kunne vurdere, hvordan resurserne bruges, om resurserne bruges hensigtsmæssigt,
og hvad koncernen samlet set får for pengene.
Budgetlægning og budgetopfølgning
Flere decentrale budgetter foreligger først i endelig udgave 3 måneder inde i det
år, som budgetterne er gældende for, hvilket har konsekvenser for planlægningen
og prioriteringen af opgaver og resurser, da den endelige planlægning først kan
afsluttes efter årets start.
Ofte budgetteres der kun på hovedopgaveniveau – både i departementet og i de
underliggende virksomheder – hvilket gør det vanskeligt for departementerne og
virksomhederne at gennemskue og styre på et mere detaljeret niveau i forhold til
opgaver, aktiviteter og prioriteringer.
I de fleste departementer er der kun begrænset fokus på de underliggende virksomheders
løbende budgetopfølgning og prioritering.
Departementerne har ikke tilstrækkelig viden om virksomhedernes råderum til at
kunne bidrage i nødvendigt omfang med forslag til omprioriteringer af såvel økonomi
som opgaver og aktiviteter.
Flere af departementerne forholder sig ikke i nødvendigt omfang til virksomhedernes
bidrag til rammeredegørelserne, men anvender oplysningerne uden tilstrækkelig
kvalitetssikring.
Periodiseret budget
Der foretages generelt ikke periodisering af budgettet hverken på koncernniveau
eller i de underliggende virksomheder. Budgetopfølgningen foretages derfor ikke
på et periodiseret budget, men på det samlede forbrug for hele året.
I forbindelse med budgetopfølgningen og rammeredegørelserne forholder departementerne
sig til status for forbruget i forhold til det budgetterede forbrug for hele
året uden at tage stilling til, om planlagte opgaver og aktiviteter er gennemført.
Rammestyring
Inden for en samlet
økonomisk ramme for
de statslige udgifter
fastlægges statslige
udgiftsrammer, der
fordeles på de enkelte
ministerområder og
danner grundlag for
ministeriernes budgetlægning.
Periodisering
Indtægter og omkostninger
skal medtages i
de perioder, de vedrører
– der, hvor de forbruges.