Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

More documents

Recommendations

Info

STATUS FOR ØKONOMISERVICECENTERET (ØSC) 33 a. Status på systemunderstøttelsen og administration af brugerrettigheder i Navision Stat 87. ØSC’s opgavevaretagelse systemunderstøttes primært gennem 5 systemer: Navision Stat (regnskabssystem), ØS LDV (datavarehus), IndFak (indkøbs- og fakturasystem), SLS (lønsystem) og RejsUd (rejseafregningssystem). De fleste af systemerne er implementeret hos ØSC’s kunder. Endvidere har kunderne fået implementeret HR-løn, som er et system til indrapportering af løn hos kunderne. ØSC har oplyst, at kunderne selv indrapporterer ca. 60 % af alle opgaveanmodninger på lønområdet via HR-løn, og at dette giver en mere effektiv sagsgang hos både kunderne og ØSC. Rigsrevisionen omtalte i beretning til Statsrevisorerne om revisionen af statsregnskabet for 2010, at implementeringen af IndFak blev sat i bero i 2011, da der viste sig problemer med at få fakturaer gennem IndFak. Disse problemer er nu løst af Moderniseringsstyrelsen, der har ansvaret for systemet. Moderniseringsstyrelsen har, efter at IndFak’s fakturamodul er indført hos de fleste kunder, iværksat udviklingen af IndFak’s indkøbsmodul i 2. halvår 2012. 88. Opgraderingen af Navision Stat til version 5.2 var gennemført hos de fleste kunder ultimo 2011. Versionen gør det bl.a. muligt at foretage afstemning af alle lønrelaterede konti i Navision Stat, hvilket indebærer en væsentlig lettelse af afstemningsarbejdet. 89. Revisionen af brugerrettigheder i Navision Stat gav i 2011 fortsat anledning til bemærkninger og anbefalinger med henblik på at forbedre procedurerne til sikring af en betryggende og funktionsadskilt administration af brugeradgange. Revisionen viste bl.a., at der fortsat mangler funktionsadskillelse i brugerrettighedskontrollen i ØSC, idet kontrollen udføres af den kundekontaktansvarlige i ØSC, der samtidig har adgangsrettigheder til kundernes regnskaber, herunder mulighed for at oprette brugere. Manglende funktionsadskillelse indebærer risiko for uregelmæssigheder, men revisionen har dog ikke konkret afdækket sådanne tilfælde. ØSC fremsender herudover en brugeroversigt til kunden. Denne omfatter brugere på tidspunktet for trækning af oversigten, men ikke en oversigt over til- og afgange af brugere. Herved er der risiko for, at der – uden at kunden bliver bekendt hermed – kan oprettes og efterfølgende slettes brugere, uden at denne aktivitet fremgår af oversigten. ØSC har anerkendt de rejste problemstillinger med kontrollen af brugerrettigheder og har udarbejdet et værktøj i samarbejde med Moderniseringsstyrelsen. Værktøjet er taget i brug i ØSC primo 2012, men endnu kun i begrænset omfang hos kunderne. ØSC arbejder på at få alle kunder til at anvende værktøjet. I forbindelse med den senere opgradering til Navision Stat 5.4 i 1. halvår 2013 vil værktøjet også indeholde en oversigt over til- og afgange af brugere. ØSC vil være særlig opmærksom på risikoen for misbrug, indtil værktøjet er implementeret. 90. Rigsrevisionen konstaterer, at systemunderstøttelsen i ØSC er forbedret i løbet af 2011, men finder dog, at kontrollen af brugerrettigheder i Navision Stat stadig kræver forbedringer. Rigsrevisionen forventer, at initiativerne sammen med opgraderingen af Navision Stat til version 5.4 i 2013 vil kunne sikre en tilfredsstillende funktionsadskilt kontrol af brugerrettigheder.
34 STATUS FOR ØKONOMISERVICECENTERET (ØSC) Lønrefusioner omfatter bl.a. refusion for sygedagpenge, barsel og fleksjob. b. Status på kvaliteten af ØSC’s leverancer på de 3 væsentlige områder – lønadministration, administration af lønrefusioner og regnskabserklæringen Lønadministration 91. Rigsrevisionen har undersøgt, om ØSC levede op til den forpligtelse, der var indgået med de enkelte kunder, og om der var etableret forretningsgange, som understøttede korrekt løn til medarbejderne til rette tid. Derudover har Rigsrevisionen ved lønrevisionerne hos ØSC’s kunder gennemgået de forretningsgange, der er relateret til ØSC. 92. Lønrevisionen viste, at ØSC’s forretningsgange og interne kontroller på de gennemgåede områder samlet set fungerede tilfredsstillende. Rigsrevisionen konstaterede dog, at kvaliteten af ØSC’s lønadministration var uensartet, ligesom forretningsgangene i flere tilfælde ikke blev fulgt i praksis. Fx viste lønrevisionen ved ØSC, at uddatakontrollen i enkelte tilfælde ikke fungerede tilfredsstillende, idet fejl, som ikke var fundet i inddatakontrollen før lønkørslen, heller ikke var blevet fundet i uddatakontrollen. ØSC havde dog løbende taget initiativer til at højne kvaliteten i lønadministrationen og sikre, at forretningsgangene ensartes. Revisionen viste endvidere, at ØSC fortsat opbevarer lønordrer fra kunder i strid med persondatalovens regler om opbevaring af personfølsomt materiale. Rigsrevisionen finder, at der hurtigst muligt bør etableres en løsning, der sikrer, at personfølsomme oplysninger opbevares korrekt. Rigsrevisionen finder, at ØSC bør sikre, at forretningsgangene konsekvent efterleves, og at alle kunder betjenes med ensartet kvalitet i lønadministrationen. Rigsrevisionen har endvidere konstateret, at der i 2011 ikke var etableret en tilfredsstillende arkiveringsløsning for personfølsomme oplysninger. ØSC har oplyst, at en arkiveringsløsning, der lever op til kravene i persondataloven, forventes implementeret i begyndelsen af 2013. Administration af lønrefusioner 93. Rigsrevisionen konstaterede, at der fortsat er problemer med refusionsadministrationen i ØSC i relation til overholdelse af tidsfristerne for indgivelse af refusionsanmodninger. ØSC har vurderet, at overskridelse af tidsfristerne har medført tab af refusion for i alt ca. 2,5 mio. kr., svarende til ca. 0,5 % af de samlede indgivne refusionsanmodninger. Tabene var fordelt på ca. 100 kunder. Rigsrevisionen konstaterede i denne sammenhæng tilfælde, hvor ØSC ikke havde ansøgt om refusionen inden for tidsfristen, til trods for at kunden havde fremsendt refusionsanmodningen rettidigt til ØSC. Dette forekom, selv om ØSC i regnskabserklæringen til kunden oplyste, at der var foretaget ansøgning om refusion for rettidigt modtagne refusionsanmodninger. Kunderne må i disse tilfælde afskrive refusionerne som tab, idet ØSC har oplyst, at ØSC ikke har hjemmel til at erstatte tabene, selv om forholdet kan tilskrives fejl i ØSC. Samlet set er de konstaterede tab på refusioner relativt begrænsede, men for mindre kunder kan selv mindre tab have betydning for kundens økonomi. Der forekommer endvidere tilfælde, hvor den manglende refusionshjemtagelse kan tilskrives fejl hos kunden. Rigsrevisionen omtalte i beretning til Statsrevisorerne om revisionen af statsregnskabet for 2010, at det var vanskeligt for kunderne at kontrollere, om refusioner, som ØSC havde hjemtaget, var korrekte, da de regnskabsmæssige data ikke var specificeret på personniveau. ØSC har i 2011 påbegyndt implementering af en løsning, hvor det er muligt af få refusionsløndele specificeret på personniveau. Dette har gjort arbejdet med de løbende afstemninger af refusionstilgodehavender lettere. Revisionen viste dog, at der stadig er en del gamle åbentstående poster på de refusionsrelaterede lønkonti.
Page 1 and 2: Beretning til Statsrevisorerne om r
Page 3 and 4: Rigsrevisionen afgiver denne beretn
Page 5 and 6: 2 ERKLÆRING OM STATSREGNSKABET I.
Page 7 and 8: 4 DE VÆSENTLIGSTE REVISIONSRESULTA
Page 13 and 14: 10 DE VÆSENTLIGSTE REVISIONSRESULT
Page 15 and 16: 12 STATUS FOR DEN STATSLIGE KONCERN
Page 27 and 28: 24 INDBETALING AF PENSIONSBIDRAG FO
Page 35: 32 STATUS FOR ØKONOMISERVICECENTER
Page 39 and 40: 36 STATUS FOR ØKONOMISERVICECENTER
Page 41 and 42: 38 STATSLIGE VIRKSOMHEDERS STYRING
Page 49 and 50: 46 A NSÆTTELSE OG AFLØNNING AF S
Page 55 and 56: 52 § 5. STATSMINISTERIET Tabel 3.
Page 57 and 58: 54 § 6. UDENRIGSMINISTERIET B. §
Page 59 and 60: 56 § 6. UDENRIGSMINISTERIET 146. V
Page 61 and 62: 58 § 6. UDENRIGSMINISTERIET Opføl
Page 63 and 64: 60 § 7. FINANSMINISTERIET Tabel 5.
Page 65 and 66: 62 § 7. FINANSMINISTERIET Manglend
Page 67 and 68: 64 § 7. FINANSMINISTERIET Utilstr
Page 69 and 70: 66 § 7. FINANSMINISTERIET Statens
Page 71 and 72: 68 § 8. ØKONOMI- OG ERHVERVSMINIS
Page 73 and 74: 70 § 8. ØKONOMI- OG ERHVERVSMINIS
Page 75 and 76: 72 § 9. SKATTEMINISTERIET Tabel 7.
Page 77 and 78: 74 § 9. SKATTEMINISTERIET Supplere
Page 79 and 80: 76 § 9. SKATTEMINISTERIET Opfølgn
Page 81 and 82: 78 § 11. JUSTITSMINISTERIET Tabel
Page 83 and 84: 80 § 11. JUSTITSMINISTERIET Opføl
Page 85 and 86: 82 § 12. FORSVARSMINISTERIET G. §
Page 87 and 88:
84 § 12. FORSVARSMINISTERIET Suppl
Page 89 and 90:
86 § 12. FORSVARSMINISTERIET Statu
Page 91 and 92:
88 § 15. SOCIALMINISTERIET Tabel 1
Page 93 and 94:
90 § 15. SOCIALMINISTERIET Rigsrev
Page 95 and 96:
92 § 16. INDENRIGS- OG SUNDHEDSMIN
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
98 § 17. BESKÆFTIGELSESMINISTERIE
Page 103 and 104:
100 § 18. MINISTERIET FOR FLYGTNIN
Page 105 and 106:
102 § 19. MINISTERIET FOR VIDENSKA
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
108 § 20. UNDERVISNINGSMINISTERIET
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
114 § 21. KULTURMINISTERIET N. §
Page 119 and 120:
116 § 21. KULTURMINISTERIET Finans
Page 121 and 122:
118 § 21. KULTURMINISTERIET Anbefa
Page 123 and 124:
120 § 22. KIRKEMINISTERIET 273. I
Page 125 and 126:
122 § 23. MILJØMINISTERIET Tabel
Page 127 and 128:
124 § 23. MILJØMINISTERIET 286. I
Page 129 and 130:
126 § 24. MINISTERIET FOR FØDEVAR
Page 131 and 132:
128 § 24. MINISTERIET FOR FØDEVAR
Page 133 and 134:
130 § 28. TRANSPORTMINISTERIET R.
Page 135 and 136:
132 § 28. TRANSPORTMINISTERIET EU
Page 137 and 138:
134 § 28. TRANSPORTMINISTERIET Opf
Page 139 and 140:
136 § 29. KLIMA- OG ENERGIMINISTER
Page 141 and 142:
138 § 29. KLIMA- OG ENERGIMINISTER
Page 143 and 144:
140 STATENS DRIFTS- OG ANLÆGSREGNS
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
146 BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM REVISIO
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155:
152 ORDLISTE Supplerende oplysning
show all

Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?