Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

34 STATUS FOR ØKONOMISERVICECENTERET (ØSC)
Lønrefusioner omfatter
bl.a. refusion for sygedagpenge,
barsel og
fleksjob.
b. Status på kvaliteten af ØSC’s leverancer på de 3 væsentlige områder –
lønadministration, administration af lønrefusioner og regnskabserklæringen
Lønadministration
91. Rigsrevisionen har undersøgt, om ØSC levede op til den forpligtelse, der var indgået
med de enkelte kunder, og om der var etableret forretningsgange, som understøttede korrekt
løn til medarbejderne til rette tid. Derudover har Rigsrevisionen ved lønrevisionerne hos
ØSC’s kunder gennemgået de forretningsgange, der er relateret til ØSC.
92. Lønrevisionen viste, at ØSC’s forretningsgange og interne kontroller på de gennemgåede
områder samlet set fungerede tilfredsstillende.
Rigsrevisionen konstaterede dog, at kvaliteten af ØSC’s lønadministration var uensartet, ligesom
forretningsgangene i flere tilfælde ikke blev fulgt i praksis. Fx viste lønrevisionen ved
ØSC, at uddatakontrollen i enkelte tilfælde ikke fungerede tilfredsstillende, idet fejl, som ikke
var fundet i inddatakontrollen før lønkørslen, heller ikke var blevet fundet i uddatakontrollen.
ØSC havde dog løbende taget initiativer til at højne kvaliteten i lønadministrationen og sikre,
at forretningsgangene ensartes.
Revisionen viste endvidere, at ØSC fortsat opbevarer lønordrer fra kunder i strid med persondatalovens
regler om opbevaring af personfølsomt materiale. Rigsrevisionen finder, at
der hurtigst muligt bør etableres en løsning, der sikrer, at personfølsomme oplysninger opbevares
korrekt.
Rigsrevisionen finder, at ØSC bør sikre, at forretningsgangene konsekvent efterleves, og at
alle kunder betjenes med ensartet kvalitet i lønadministrationen. Rigsrevisionen har endvidere
konstateret, at der i 2011 ikke var etableret en tilfredsstillende arkiveringsløsning for personfølsomme
oplysninger. ØSC har oplyst, at en arkiveringsløsning, der lever op til kravene
i persondataloven, forventes implementeret i begyndelsen af 2013.
Administration af lønrefusioner
93. Rigsrevisionen konstaterede, at der fortsat er problemer med refusionsadministrationen
i ØSC i relation til overholdelse af tidsfristerne for indgivelse af refusionsanmodninger. ØSC
har vurderet, at overskridelse af tidsfristerne har medført tab af refusion for i alt ca. 2,5 mio.
kr., svarende til ca. 0,5 % af de samlede indgivne refusionsanmodninger. Tabene var fordelt
på ca. 100 kunder. Rigsrevisionen konstaterede i denne sammenhæng tilfælde, hvor ØSC
ikke havde ansøgt om refusionen inden for tidsfristen, til trods for at kunden havde fremsendt
refusionsanmodningen rettidigt til ØSC. Dette forekom, selv om ØSC i regnskabserklæringen
til kunden oplyste, at der var foretaget ansøgning om refusion for rettidigt modtagne refusionsanmodninger.
Kunderne må i disse tilfælde afskrive refusionerne som tab, idet ØSC
har oplyst, at ØSC ikke har hjemmel til at erstatte tabene, selv om forholdet kan tilskrives fejl
i ØSC. Samlet set er de konstaterede tab på refusioner relativt begrænsede, men for mindre
kunder kan selv mindre tab have betydning for kundens økonomi.
Der forekommer endvidere tilfælde, hvor den manglende refusionshjemtagelse kan tilskrives
fejl hos kunden.
Rigsrevisionen omtalte i beretning til Statsrevisorerne om revisionen af statsregnskabet for
2010, at det var vanskeligt for kunderne at kontrollere, om refusioner, som ØSC havde hjemtaget,
var korrekte, da de regnskabsmæssige data ikke var specificeret på personniveau.
ØSC har i 2011 påbegyndt implementering af en løsning, hvor det er muligt af få refusionsløndele
specificeret på personniveau. Dette har gjort arbejdet med de løbende afstemninger
af refusionstilgodehavender lettere. Revisionen viste dog, at der stadig er en del gamle
åbentstående poster på de refusionsrelaterede lønkonti.