Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

156. Omlægningerne på tværs af staten ved kongelig resolution af 3. oktober 2011 medførte,
at kundesammensætningen i de tværministerielle servicefællesskaber Statens Administration
og Statens It blev ændret.
Ved regeringens tiltræden i oktober 2011 overdrog Finansministeriet sager vedrørende konjunkturovervågning,
lovmodel, modernisering af den offentlige sektor og det internationale
økonomiske samarbejde i diverse fora. Som led i regeringsdannelsen skiftede også Slots- og
Ejendomsstyrelsens opgaver ressort. Ressortansvaret for administration af statens kontorejendomme
blev overført til Klima-, Energi- og Bygningsministeriet og ressortansvaret for
slotte og haver til Kulturministeriet.
157. I det følgende omtales de revisionsresultater, der er fremhævet med en bemærkning i
tabel 5.
Forbedret koncernstyring på Finansministeriets område
158. Finansministeriets koncern har igangsat et projekt om bedre økonomistyring i staten,
der bl.a. omfatter krav om periodiserede budgetter og regnskaber. Ministeriet implementerer
de enkelte faser i projektet inden for koncernen, inden de rulles ud i den øvrige statsadministration.
Departementet var som en del af økonomistyringsprojektet ved at implementere
et nyt budgetopfølgningskoncept. Dette skulle sikre mere styringsrelevant information til koncernledelsen
samt et bedre overblik og en bedre opfølgning på koncernens økonomi.
For at sikre den overordnede prioritering af resurser og opgaver omsættes de politiske mål
og rammer til konkrete bevillinger og resultatkrav. Resultatkravene meldes ud i forbindelse
med tildelingen af bevillingerne til de underliggende virksomheder institutioner og anvendes
efterfølgende i budgetlægningen og i de resultatkontrakter, som indgås mellem departementet
og virksomhederne.
Rigsrevisionen vurderede, at skabelonen for koncernbudgetopfølgningen udgjorde et godt
udgangspunkt for det videre arbejde med budgetopfølgningen i koncernen og ville bidrage
til styringen af de underliggende virksomheder ved opbygningen af et overblik over udviklingstendenser
inden for væsentlige styringsparametre.
Finansministeriets underliggende virksomheder udarbejdede månedlig afrapportering til departementet
som grundlag for den samlede opfølgning på koncernens budget. Ud over en
sammenholdelse af det realiserede forbrug år til dato med budgettet år til dato indeholdt opfølgningen
også en prognose for årets resultat.
Rigsrevisionen vurderede i særlig grad, at fremhævelsen af opmærksomhedspunkter i den
medfølgende tekst og fokus på afvigelser mellem budget og regnskab, herunder en specifikation
af afvigelser, der skyldtes forskydninger i aktivitet og et egentligt mer-/mindre forbrug,
var hensigtsmæssig.
Mangelfuld løn- og personaleadministration i departementet
159. Ved lønrevisionen af Finansministeriets departement konstaterede Rigsrevisionen en
mangelfuld løn- og personaleadministration. Den stikprøvevise gennemgang viste, at det i
⅔ af de gennemgåede åremålskontrakter ikke fremgik, om tillæg var pensionsgivende. Videre
var en medarbejder ansat i 4 måneder på åremålsvilkår efter åremålsperiodens udløb,
uden at der i perioden blev taget stilling til, om åremålsstillingen skulle fortsætte, eller der
blev udarbejdet andre skriftlige vilkår for ansættelsen.
Den stikprøvevise gennemgang viste også, at bilag oversendt fra departementet til Økonomiservicecenteret
(ØSC) i flere tilfælde ikke var godkendt af en bemyndiget medarbejder, og
at en medarbejder havde fået udbetalt 413 timer fra sin afspadseringssaldo, men at saldoen
alene var nedskrevet med 250 timer. Rigsrevisionen finder, at departementet bør sikre, at
timer nedskrives korrekt ved udbetaling.
§ 7. FINANSMINISTERIET 61