Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

94 § 16. INDENRIGS- OG SUNDHEDSMINISTERIET
Supplerende oplysning om svage forretningsgange og interne kontroller i Lægemiddelstyrelsens
regnskabsforvaltning
223. Rigsrevisionen har afgivet en supplerende oplysning om, at der på nogle områder var
svage forretningsgange og interne kontroller i Lægemiddelstyrelsens regnskabsforvaltning.
Revisionen viste, at de svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen
havde medført, at Lægemiddelstyrelsen ikke havde rykket for manglende betaling fra
debitorer i 3 måneder og ikke havde godkendt de månedlige regnskabserklæringer fra Økonomiservicecenteret
(ØSC) i en tilsvarende periode. Styrelsen opprioriterede rykkerprocedurerne
over for forfaldne debitorer i de sidste måneder af 2011 og nedbragte omfanget af
forfaldne poster over 90 dage fra 5 mio. kr. til 4,7 mio. kr. forud for årsafslutningen.
Revisionen viste videre, at forretningsgange og interne kontroller vedrørende Apotekervæsenets
udligningsordning ikke fungerede helt betryggende, og at organiseringen og forvaltningen
af området generelt vurderes at være sårbart. Forretningsgangene på området indebar
en omfangsrig manuel databehandling, der var kompleks og derfor øgede risikoen
for fejl. Lægemiddelstyrelsen har oplyst, at der er et behov for nærmere at analysere forvaltningen
og de interne kontroller vedrørende Apotekervæsenets udligningsordning med henblik
på en mere robust organisering.
Revisionen viste også, at Lægemiddelstyrelsen ikke havde aktiveret og påbegyndt afskrivning
af it-systemet DAHLIA, som blev taget i brug ultimo 2010. Styrelsen iværksatte afskrivningerne
på Rigsrevisionens foranledning.
Revisionen viste desuden, der var en fejl i Lægemiddelstyrelsens opgørelse af hensættelsen
til feriepenge. Fejlen betød, at der er hensat 7,5 mio. kr. for lidt. Hensættelsen var også
opgjort forkert i styrelsens regnskab for 2010.
De svage forretningsgange og interne kontroller har efter Rigsrevisionens vurdering også
bevirket, at Lægemiddelstyrelsen først meget sent kunne aflægge årsrapporten for 2011.
Årsrapporten forelå først den 6. juli 2012 med mere end 2½ måneds forsinkelse. Rigsrevisionen
fandt det ikke tilfredsstillende, at regnskabet for 2011 forelå med så stor forsinkelse.
En stikprøvevis gennemgang af løn- og personalesagerne viste, at der var forholdsvis mange
fejl i personalesagerne. Rigsrevisionen fandt således fejl i 7 ud af de 16 gennemgåede
personalesager. Enkelte af de fundne fejl skyldtes fejl i ØSC’s indrapporteringer. En gennemgang
af lønsagerne viste videre, at der var udbetalt for meget i løn til flere medarbejdere.
Fejlene skyldtes fejlindrapporteringer til Statens Lønsystem (SLS), og at løn til medarbejdere
ikke var blevet stoppet rettidigt ved orlov og fratrædelse.
Flere af de fundne fejl i de gennemgåede personalesager var også blevet fundet af Lægemiddelstyrelsen
selv. Styrelsen havde på eget initiativ iværksat en gennemgang af alle personalesager
til kontrol af, om sagerne var dokumenterede, og for at sikre, at den udbetalte
løn fremover var korrekt. Styrelsen havde samtidig i flere tilfælde selv taget initiativ til at rette
fejlene i forbindelse med den for meget udbetalte løn.