Årsrapport 2011 - Aarhus Vand
Årsrapport 2011 - Aarhus Vand
Årsrapport 2011 - Aarhus Vand
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
CVR-NR. 32 56 23 61<br />
<strong>Årsrapport</strong><br />
<strong>2011</strong><br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> A/S
Påtegninger<br />
Indhold<br />
Ledelsespåtegning<br />
Den uafhængige revisors erklæringer<br />
Ledelsesberetning 6<br />
Selskabsoplysninger<br />
Hoved- og nøgletal<br />
Hovedaktiviteter i <strong>2011</strong><br />
Væsentlige aktiviteter i <strong>2011</strong><br />
Oversigt over mål og indsatser<br />
Investeringer<br />
Kapitalberedskab<br />
Forventninger til fremtiden<br />
Miljø<br />
Særlige risici<br />
Videnressourser<br />
Begivenheder efter statusdagen<br />
4<br />
5<br />
6<br />
7<br />
8<br />
9<br />
17<br />
18<br />
18<br />
18<br />
18<br />
18<br />
18<br />
18<br />
Årsregnskab 1. januar - 31. december 19<br />
Anvendt regnskabspraksis<br />
Resultatopgørelse<br />
Balance<br />
Egenkapitalopgørelse<br />
Pengestrømsopgørelse<br />
Noter<br />
19<br />
23<br />
24<br />
26<br />
27<br />
28
4<br />
Påtegninger<br />
leDelsesPÅteGninG<br />
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt<br />
årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december <strong>2011</strong> for<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> A/S.<br />
<strong>Årsrapport</strong>en er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br />
Vi henleder opmærksomheden på note 15, hvoraf det fremgår, at<br />
der er usikkerhed omkring indregning af udskudt skat vedrørende<br />
selskabets anlægsaktiver.<br />
Direktion<br />
Lars Schrøder<br />
Adm. direktør<br />
Bestyrelse<br />
Hans E. Pedersen<br />
formand<br />
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede<br />
af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december<br />
<strong>2011</strong> samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme<br />
for regnskabsåret 1. januar - 31. december <strong>2011</strong>.<br />
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder<br />
en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter<br />
og økonomiske forhold, årets resultat og selskabets finansielle<br />
stilling.<br />
<strong>Årsrapport</strong>en indstilles til generalforsamlingens godkendelse.<br />
<strong>Aarhus</strong>, den 13. april 2012<br />
Ellen Margrethe Basse<br />
Jan Ravn Christensen<br />
Henrik Frier Bjørn Rohde Ango Winther
Den uafhænGiGe revisors erklærinGer<br />
Til kapitalejerne i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> A/S<br />
Påtegning på årsregnskabet<br />
Vi har revideret årsregnskabet for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> A/S for regnskabsåret<br />
1. januar – 31. december <strong>2011</strong>. Årsregnskabet omfatter<br />
anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse,<br />
pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet<br />
udarbejdes efter årsregnskabsloven.<br />
Ledelsens ansvar for årsregnskabet<br />
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der<br />
giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br />
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol,<br />
som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab<br />
uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser<br />
eller fejl.<br />
Revisors ansvar<br />
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på<br />
grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse<br />
med internationale standarder om revision og yderligere<br />
krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder<br />
etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå<br />
høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig<br />
fejlinformation.<br />
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå<br />
revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte<br />
revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder<br />
vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet,<br />
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen<br />
overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets<br />
udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet<br />
hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende<br />
efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om<br />
effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter<br />
endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er<br />
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt<br />
den samlede præsentation af årsregnskabet.<br />
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt<br />
og egnet som grundlag for vores konklusion.<br />
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.<br />
Konklusion<br />
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede<br />
af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.<br />
december <strong>2011</strong> samt af resultatet af selskabets aktiviteter og<br />
pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december <strong>2011</strong> i<br />
overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br />
Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet<br />
Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden<br />
på note 15 i regnskabet, som beskriver en væsentlig usikkerhed<br />
vedrørende indregning af udskudt skat vedrørende selskabets<br />
anlægsaktiver.<br />
Udtalelse om ledelsesberetningen<br />
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen.<br />
Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den<br />
udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores<br />
opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse<br />
med årsregnskabet.<br />
<strong>Aarhus</strong>, den 13. april 2012<br />
kPMG<br />
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab<br />
Søren P. Nielsen Claus Dalager<br />
statsaut. revisor statsaut. revisor<br />
5
68/9<br />
Ledelsesberetning<br />
selskaBsoPlysninGer<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> A/S<br />
Bautavej 1<br />
8210 <strong>Aarhus</strong> V.<br />
Telefon: 89 47 10 00<br />
Hjemmeside: www.aarhusvand.dk<br />
E-mail: aarhusvand@aarhusvand.dk<br />
CVR-nr.: 32 56 23 61<br />
Stiftet: 1. november 2009<br />
Hjemstedskommune: <strong>Aarhus</strong><br />
Regnskabsår: 1. januar – 31. december<br />
Bestyrelse<br />
Hans Elbek Pedersen, formand<br />
Ellen Margrethe Basse<br />
Jan Ravn Christensen<br />
Henrik Frier<br />
Bjørn Rohde<br />
Ango Winther<br />
Direktion<br />
Lars Schrøder, adm. direktør<br />
Revision<br />
KPMG<br />
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab<br />
Værkmestergade 25<br />
Postboks 330<br />
8100 <strong>Aarhus</strong> C<br />
Generalforsamling<br />
Ordinær generalforsamling afholdes den 24. maj 2012
tkr <strong>2011</strong> 2010 2009 (3 mdr.)<br />
HOVEDTAL<br />
Nettoomsætning<br />
Resultat af ordinær primær drift<br />
Resultat af finansielle poster<br />
Årets resultat<br />
Anlægsaktiver<br />
Omsætningsaktiver<br />
Aktiver i alt<br />
Aktiekapital<br />
Egenkapital<br />
Hensatte forpligtelser<br />
Langfristede gældsforpligtelser<br />
Kortfristede gældsforpligtelser<br />
Pengestrøm fra driftsaktiviteten<br />
Pengestrøm til investeringsaktiviteten<br />
Heraf til investering i immaterielle og materielle anlægsaktiver<br />
Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten<br />
Pengestrøm i alt<br />
NØGLETAL<br />
Overskudsgrad<br />
Afkast af den investerede kapital<br />
Bruttomargin<br />
Likviditetsgrad<br />
Soliditetsgrad<br />
Egenkapitalforrentning<br />
hoveD- oG nøGletal<br />
591.899<br />
78.240<br />
-6.304<br />
53.955<br />
9.293.882<br />
342.096<br />
9.635.978<br />
10.000<br />
8.964.561<br />
316.299<br />
158.751<br />
196.367<br />
429.246<br />
-358.613<br />
-358.613<br />
4.562<br />
75.195<br />
13,2 %<br />
0,8 %<br />
71,8 %<br />
174,2 %<br />
93,0 %<br />
0,6 %<br />
516.297<br />
32.087<br />
128<br />
22.419<br />
9.220.559<br />
418.280<br />
9.638.839<br />
10.000<br />
8.921.730<br />
287.671<br />
-<br />
429.438<br />
382.868<br />
-370.882<br />
-370.882<br />
-<br />
11.986<br />
5,8 %<br />
0,5 %<br />
71,7 %<br />
97,4 %<br />
92,6 %<br />
0,4 %<br />
81.969<br />
14.013<br />
-2<br />
10.508<br />
3.169.917<br />
315.566<br />
3.485.483<br />
10.000<br />
2.913.997<br />
291.753<br />
-<br />
278.614<br />
-35.951<br />
-68.990<br />
-68.990<br />
-<br />
-104.941<br />
17,1 %<br />
0,8 %<br />
82,1 %<br />
113,0 %<br />
83,7 %<br />
0,7 %<br />
Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 236 239 247<br />
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings “Anbefalinger og<br />
Nøgletal 2010”. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis.<br />
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal for 2009 jf. omtalen under anvendt regnskabspraksis.<br />
7
8<br />
Ledelsesberetning<br />
hoveDaktiviteter i <strong>2011</strong><br />
Selskabets virksomhed omfatter transport og rensning af spildevand,<br />
tømning af private spildevandstanke samt produktion og<br />
distribution af drikkevand. Selskabets indtægter er baseret på<br />
brugerbetaling i form af tilslutningsbidrag, fast afgift, vejbidrag,<br />
variable vand- og afledningsafgifter samt en afgift på tømning af<br />
private spildevandstanke.<br />
I henhold til vandforsyningsloven og lov om betalingsregler for<br />
spildevand skal indtægterne fra hvert af forsyningsområderne<br />
finansiere de respektive årlige produktions-, distributions- og<br />
administrationsomkostninger, finansielle poster og investeringer.<br />
Med bestemmelserne i vandsektorloven er virksomheden reguleret<br />
efter et prisloft med udgangspunkt i selskabets historiske priser,<br />
omkostningsudvikling og effektiviseringskrav.<br />
<strong>Aarhus</strong> Kommune er eneaktionær i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> og en vigtig<br />
samarbejdspartner på en lang række aktiviteter. Endvidere varetager<br />
<strong>Aarhus</strong> Kommune myndighedsopgaver og dermed tilsyn<br />
med selskabets aktiviteter. Trods uklar og manglende lovgivning<br />
har samarbejdet mellem kommune og selskab været positivt og<br />
konstruktivt i <strong>2011</strong>. Der er fastlagt en strategi for <strong>Aarhus</strong> Kommunes<br />
ejerskab af <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>, som fastlægger, hvad kommunen vil<br />
med selskabet på kortere og længere sigt.<br />
Kommunens adgang til at løse opgaver for selskabet er i praksis<br />
meget begrænset. Der vil ikke, som udgangspunkt, være<br />
grundlag for, at <strong>Aarhus</strong> Kommune løser opgaver for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>.<br />
Tilsynet med selskabet er placeret i Borgmesterens Afdeling for<br />
at undgå sammenblanding af myndighed og selskabsdrift under<br />
samme rådmands ressortområde.<br />
Selskabsgørelsen har betydet en større beslutningsmæssig<br />
afstand mellem byrådet og de selskabsgjorte aktiviteter. Byrådet<br />
kan ikke instruere bestyrelsesmedlemmer (hvad enten disse er<br />
byrådsmedlemmer eller eksterne, der er udpeget af byrådet) om,<br />
hvordan de skal agere i det daglige bestyrelsesarbejde. Her skal<br />
bestyrelsesmedlemmerne varetage selskabets interesser.<br />
Kommunens rolle som myndighed varetages af Natur og Miljø, der<br />
blandt andet er ansvarlig for spildevandsplanen, som er rammesættende<br />
for mange af vandselskabets investeringer. Kommunen<br />
er ansvarlig for en række opgaver og afgørelser på spildevandsområdet.<br />
Kommunen er netop blevet ansvarlig for vandhandleplaner,<br />
som opfylder de statslige mål for vandkvalitet i vandløb,<br />
grundvand, søer og havet. Kommunen er ansvarlig for vandforsyningsplanen.<br />
Kommunen er ansvarlig for beredskabet i forbindelse<br />
med eventuelle problemer med vandkvaliteten i vandværker/<br />
ledningsnettet. Kommunen er ansvarlig for afgørelser i medfør af<br />
vandforsyningsloven, bl.a. til vandværker, indvindingsboringer og<br />
tilladelser til vandindvinding. Kommunen er ansvarlig for indsatsplaner<br />
til drikkevandsbeskyttelse. Kommunen er desuden ansvarlig<br />
for kommuneplanen, der også i forskellige sammenhænge sætter<br />
vigtige rammer for <strong>Aarhus</strong> vand. Der er i <strong>Aarhus</strong> Kommune 4<br />
vandselskaber (hvoraf <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> er det største) og yderligere 25<br />
andre, private vandværker, som Natur og Miljø er myndighed for.<br />
Virksomhedsstrategi (min. hvert 5. år)<br />
Bestyrelse, direktion, ejer og myndighed<br />
Borgmesteren orienteres om selskabets virke<br />
Bestyrelsesformand, direktør, borgmester og stadsdirektør<br />
Evaluering af ejerstrategi<br />
Selskab og Borgmesterens Afdeling<br />
Status<br />
Bestyrelse og Borgmesterens Afdeling<br />
Økonomiudvalget orienteres om og drøfter selskabets årsrapport<br />
Bestyrelsesformand, direktør og Økonomiudvalget<br />
Byrådsbehandling: Forelæggelse af årsrapport og godkendelse af evt. revideret ejerstrategi<br />
Hele byrådet<br />
Generalforsamling<br />
Borgmesteren og Borgmesterens Afdeling<br />
Status<br />
Bestyrelse og Borgmesterens Afdeling<br />
Figur: Årshjul for samarbejdet med kommunen
væsentliGe aktiviteter i <strong>2011</strong><br />
Rammen er sat for en strategi mod 2020<br />
Vi har i <strong>2011</strong> sat rammen for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s strategi frem mod<br />
2020, og arbejdet med at udfylde rammen med en række delstrategier<br />
er i fuld gang. I vores strategiarbejde forsøger vi at skabe<br />
et billede af fremtiden, som er attraktivt, lokkende, spændende,<br />
udfordrende og på grænsen af det mulige som grundlag for ny adfærd<br />
og nye aktiviteter, som kan bidrage til vores mål om at være<br />
Danmarks førende vandselskab.<br />
Udgangspunktet er stærkt. Der er i organisationen stor faglighed<br />
og innovationslyst, tillid og tro på egne evner, holdånd og interesse<br />
for at skabe synergi - mellem fagområder som vand og spildevand,<br />
på tværs internt og i samarbejde med eksterne partnere.<br />
I arbejdet med delstrategierne vil vi blandt andet forholde os til:<br />
Ejerkredsen: Det er svært at forestille sig, at ejerkredsen af <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> i 2020 vil udgøres af <strong>Aarhus</strong> Kommune alene - ikke mindst<br />
i lyset af vores ambition om at vokse os væsentligt større end i<br />
dag. Vi forudser, at der vil være stor interesse fra investorer og<br />
andre for at investere i vandområdet - og profilere sig på det. Og<br />
tilførsel af kapital kan være afgørende for den konsolidering, som<br />
vi anser for nødvendig for at levere den effektivisering, der vil være<br />
behov for. En eventuel udvidelse af ejerkredsen eller en fusion vil<br />
ikke ske uden godkendelse fra <strong>Aarhus</strong> Byråd ved en ekstraordinær<br />
generalforsamling.<br />
Det regionale vandselskab: Udvidelsen af <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> kan enten<br />
ske via insourcing - ved konsolidering - eller gennem samarbejder<br />
via partnerskaber. Ved at vokse og dermed opnå endnu større<br />
faglighed vil vi have langt større mulighed for at være innovative og<br />
udvikle os til en miljøvirksomhed, der også i international sammenhæng<br />
vil kunne hjælpe de store danske virksomheder med<br />
eksport.<br />
Håndtering af vandkredsløbet: <strong>Vand</strong>kredsløbet kender ikke til kommunegrænser,<br />
og når vi i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> vil håndtere vand og miljø<br />
og stå som en ansvarlig driftsorganisation for hele vandkredsløbet<br />
- og det vil vi - er vi nødt til at se på de naturlige grænser i vandkredsløbet.<br />
Vi ser det som oplagt, at <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har ansvaret for<br />
hele dette kredsløb, og vi har stor erfaring i at integrere flere interesser<br />
i store projekter, som for eksempel <strong>Aarhus</strong> Å-projektet, hvor<br />
vi sikrer badevandskvalitet i <strong>Aarhus</strong> Havn, <strong>Aarhus</strong> Å og Brabrand<br />
Sø. Vi ønsker at skabe en organisation, der har en helhedsbetragtning<br />
på vandkredsløbet, og som sikrer, at der kommer handling<br />
bag EU’s vandplaner både nu og i fremtiden.<br />
Forskning og vandteknologi: Det er vores ambition at være blandt<br />
de førende inden for forskning og vandteknologi og at holde fast i<br />
denne position og udvikle den. Vi ønsker i 2020 at være en del af<br />
en fokuseret forskning rettet mod de områder, vi ønsker udviklet.<br />
Og vi tror på, at der i 2020 vil være et fælles forskningsmiljø, der<br />
involverer de store vandselskaber, og hvor der vil være en tæt<br />
sammenhæng mellem forskning og praksis.<br />
Økonomisk råderum: For at skabe en arbejdsplads, hvor der er<br />
mulighed for at deltage i forskning og lave innovation, skal der<br />
være ressourcer til det. Ikke kun i form af penge, men også i form<br />
af medarbejderressourcer. Vi skal have et ressourcemæssigt<br />
råderum, der blandt andet sikrer, at vi har - og måske også ansætter<br />
- medarbejdere, der kan stå for nye udviklingsprojekter i højere<br />
grad, end vi har kunnet hidtil. For at få dette råderum skal vi være<br />
dygtige - og dygtigere - til det, vi laver til dagligt.<br />
Håndtering af klimaforandringer: Der er behov for nye strukturer,<br />
og at vi tænker anderledes end nu. Vi skal være med til at udvikle<br />
ny og mere intelligent teknologi og i højere grad medinddrages i<br />
byplanlægningen, fordi vi kommer til at skulle opfatte geografiske<br />
arealer til afstrømning som mulige regnvandsafledninger og dermed<br />
som en del af vores territorium og ansvarsområde.<br />
Øget effektivitet og kvalitet: <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har de seneste år effektiviseret<br />
på en række områder, men vi har som mål fortsat at øge<br />
effektiviteten og kvaliteten med minimum 20 procent frem mod<br />
2020. Vi vil hele tiden tilstræbe at blive mere effektive og øge kvaliteten<br />
- uden at bruge flere ressourcer. Hele idéen med effektiviseringen<br />
er, at vi får skabt rum til udvikling og nye veje at gå.<br />
For <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> er målet, at vi også i 2020 kan gøre det, vi er<br />
bedst til, at vi er en hel virksomhed, der har de faglige kompetencer<br />
og ekspertisen på alle de områder, der er nødvendige for at<br />
drive en virksomhed som vores.<br />
Konsolidering og vækst<br />
Baggrunden for, at <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> arbejder med en strategi for<br />
konsolidering og vækst er, at rammebetingelserne for vandsek-<br />
9
10<br />
toren i disse år er i kraftig forandring. Blandt andet er der skærpede<br />
miljøkrav på tværs af kommunegrænserne som følge af<br />
nye vandplaner, og der er skærpede administrative krav og krav<br />
om effektivisering og lavere priser som følge af selskabsgørelse,<br />
prisloft og regulering.<br />
I arbejdet med konsolidering og vækst af selskabet blev tre<br />
hovedspor lagt fast i <strong>2011</strong>: Vi ønsker at udvikle os mod at blive<br />
et regionalt vandselskab, vi ønsker at forvalte hele det samlede<br />
vandkredsløb, og vi ønsker at udvikle og udvide vores nuværende<br />
partneringsamarbejde. Denne retning for selskabets konsolidering<br />
sker med bred opbakning fra <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s ejer, <strong>Aarhus</strong> Kommune.<br />
Vi har arbejdet med en række konsolideringsmodnende tiltag i<br />
<strong>2011</strong>, som bl.a. har haft til formål at forberede organisationen på<br />
at byde ind på - og overtage - opgaver fra andre forsyningsselskaber.<br />
Konkret har <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s konsolideringsstrategi resulteret i et<br />
samarbejde med Samsø Spildevand, som betyder, at <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong><br />
har overtaget løn- og personaleadministrationen for Samsø Spildevands<br />
medarbejdere og bestyrelsesmedlemmer. <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong><br />
har desuden lavet aftale med Hørslev <strong>Vand</strong>værk om overtagelse af<br />
afregningen for vandværkets kunder.<br />
God ledelse skaber resultater<br />
I <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> tror vi på, at god ledelse skaber resultater. Ledelse<br />
skabes af både ledere og medarbejdere i et fællesskab, og vi<br />
arbejder med ledelse ud fra begreberne kurs, koordinering og<br />
engagement (KKE). Kurs fastsætter opgaven, som vi skal løfte<br />
eller målet, vi ønsker at nå. Koordinering er samspillet om opgaven<br />
med fokus på, hvordan vi bedst udnytter og udvikler forskellige<br />
roller, kompetencer og ressourcer. Engagementet er håndtering af<br />
de forskellige følelser, der er forbundet med opgaven eller målet og<br />
samarbejdet og arbejdet om opgaven.<br />
Traditionelt har ledelse været knyttet til ledelsesfunktionen, men<br />
gennem arbejdet med begreberne lederskab og følgerskab er<br />
vi i gang med at brede ansvaret for ledelse ud til alle, så rollerne<br />
konkretiseres i forhold til en bestemt opgave eller et mål. Ledere<br />
har ved MUS-samtaler i <strong>2011</strong> været opfordret til at drøfte, hvordan<br />
ledelsesopgaven opleves af medarbejderne.<br />
Den store kurs er sat ud fra <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s 2020-strategi og en<br />
række underliggende delstrategier. 29 ledere har deltaget i kvartalsarrangementer,<br />
hvor der intenst er arbejdet med de KKE, som<br />
er afgørende for at skabe resultater. Seks igangværende delstrategier<br />
har hver en programleder og flere projektledere, der er udvalgt<br />
fra mellemledergruppen, og som understøttes og udvikles i at<br />
skabe succes på tværs af <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> og i relation med eksterne<br />
interessenter. Arbejdet med delstrategierne lykkes, når der skabes<br />
ledelse.<br />
Ledelse i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> udvikles gennem praksislæring og en<br />
koordineret understøttelse og i fælles læringsfora. Dette inspireres<br />
af medarbejdere, som deltager i formelle uddannelsesforløb,<br />
seminarer i Danmark og udlandet mv. samt via kompetente,<br />
eksterne konsulenter, som udfordrer og støtter os i vores udvikling.<br />
Ledelsesudviklingen i <strong>2011</strong> har været en ”action learning” proces<br />
for hele ledergruppen, programledere og deltagere i delstrategiarbejdet,<br />
hvor en del af organisationen har deltaget.<br />
Arbejdet med vores værdier i <strong>2011</strong> har bevæget sig fra at handle<br />
om ledelsesværdier til at handle om værdier for alle i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>.<br />
Det er mundet ud i formuleringen af vores VAND-værdier, som står<br />
for Vi-følelse, Ansvarlighed, Nyskabelse og Dialog.<br />
Samfundsansvar<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> udfører en række samfundsvitale opgaver, hvoraf<br />
mange er beskrevet i denne årsrapport. I den forbindelse har <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> fokus på en række forhold vedrørende miljø og energi,<br />
arbejdsmiljø, sikkerhed og samfundsudvikling. Disse emner er alle<br />
en del af det, der omtales som samfundsmæssigt ansvar (CSR<br />
- Corporate Social Responsibilty). <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> blev i december<br />
<strong>2011</strong> certificeret i CSR efter DS.<br />
Lean<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har en langsigtet ambition om at skabe den bedst<br />
mulige sammenhæng mellem virksomhedens procesarbejde og<br />
de strategiske intentioner, visioner og mål. Organisationen skal<br />
således gennem effektive og målrettede procesoptimeringer finde<br />
smarte veje til at opfylde bl.a. stadigt skærpede krav vedr. effektivisering<br />
og kvalitet.<br />
Med afsæt i ovennævnte har <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> fokus på at indarbejde<br />
lean som en naturlig del af virksomhedens kultur. På den bag-
grund har der i de seneste år været stor fokus på lean-aktiviteter i<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>.<br />
I <strong>2011</strong> er der gennemført en række lean-projekter og -tiltag, hvor<br />
konkrete processer og arbejdsgange er blevet optimeret. Fremgangsmåden<br />
i disse projekter er blevet tilpasset den konkrete udfordring.<br />
Som en særlig variant kan nævnes en række pilotprojekter,<br />
hvor der har været fokus på at optimere en række processer<br />
med afsæt i en forretningsarkitektur-tilgang. Et vigtigt element har<br />
været at synliggøre sammenhængen mellem forretning (processer,<br />
arbejdsgange mv.) og it (applikationer, data mv.), da en sådan<br />
synliggørelse er en forudsætning for en effektiv it-understøttelse af<br />
det daglige arbejde.<br />
Udover de projektorganiserede tiltag har <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> et løbende<br />
fokus i dagligdagen på, hvordan eksisterende processer og<br />
arbejdsgange kan optimeres yderligere. Flere steder anvendes<br />
Kaizen-tavler til at understøtte dette arbejde. Tavlerne fungerer<br />
som omdrejningspunkt og katalysator for synliggørelse, vurdering<br />
og prioritering af idéer og forbedringstiltag. Samtidigt anvendes<br />
tavlerne til planlægning af og opfølgning på tiltagene, så vi sikrer,<br />
at de gode idéer også omsættes i praksis.<br />
Alle lean-projekter og -indsatser i dagligdagen har givet en række<br />
konkrete resultater. Mange steder er arbejdsgange blevet mere<br />
gennemskuelige, hvilket har resulteret i en styrket effektivitet (fx<br />
ved at spild og ikke-værdiskabende arbejde er reduceret, og at<br />
visse opgaver kan udføres på kortere tid end tidligere), en højere<br />
kvalitet (fx en reduktion af fejl og mangler) samt et bedre ledelses-<br />
og styringsgrundlag (fx en højere grad af løbende forbedring og<br />
opfølgning herpå).<br />
Alle ovennævnte lean-tiltag bidrager til at øge organisationens<br />
performance på kort og lang sigt - til gavn for vores kunder, ejer,<br />
ansatte og andre interessenter.<br />
Forskning og udvikling<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s forsknings- og udviklingsaktiviteter i <strong>2011</strong> har dækket<br />
vidt - fra gennemførelse af mindre, interne projekter til deltagelse<br />
i store regionale, nationale og internationale projekter. Følgende<br />
udvalgte projekter er afsluttet, påbegyndt eller styrket i <strong>2011</strong>:<br />
Ledelsesberetning<br />
Sensor til onlinemåling af drikkevandskvalitet<br />
Projektet, der er et delprojekt under SENSOWAQ, er opstået ud<br />
fra et behov for at supplere de lovpligtige vandprøver, vi får analyseret<br />
eksternt, med en løbende overvågning af drikkevandskvaliteten<br />
med hensyn til forekomst af mikroorganismer. Der går i dag<br />
op mod en uge, fra vi udtager de lovpligtige vandprøver, til vi har<br />
analyseresultatet, hvilket gør det vanskeligt at identificere eventuelle<br />
forureningskilder, og det giver en sen reaktionstid i forhold til<br />
at standse en evt. forurening og informere om det. Og selvom vi i<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> tager seks gange så mange vandprøver, som loven<br />
kræver, er der tale om en stikprøvekontrol, der i sagens natur ikke<br />
dækker hele ledningssystemet.<br />
I tæt samarbejde med Grundfos fik vi derfor i <strong>2011</strong> udviklet en<br />
online sensor, der overvåger drikkevandskvaliteten døgnet rundt -<br />
og direkte - på vores ledningssystem. Ved udsving i vandkvaliteten<br />
får vi en ”early warning”, som hjælper os til at identificere eventulle<br />
forureningskilder i vores ledningssystem - og dermed mulighed for<br />
at reagere hurtigere ved indikationer på en vandforurening. Sensoren<br />
er ikke en erstatning, men et supplement til de traditionelle<br />
- og meget præcise - analyser af vandprøver og giver os løbende<br />
information om ledningssystemet. Perspektivet er - ud over døgnovervågning<br />
og hurtigere reaktionstid - at vi kan effektivisere og<br />
målrette vores prøvetagning.<br />
For at dække hele ledningssystemet kræver det en videreudvikling<br />
af sensoren, og sammen med Grundfos arbejder vi i 2012 derfor<br />
videre på en løsning, der kan dække alle vores vandværker, højdebeholdere<br />
og distributionsbrønde.<br />
Reduktion og genvinding af fosfor fra rejektvand på Aaby Renseanlæg<br />
Udfældning af struvit i udrådnet slam før afvanding kræver et stort<br />
forbrug af lud til pH-regulering og er omkostningstungt. Det er<br />
baggrunden for et pilotforsøg i <strong>2011</strong> på Aaby Renseanlæg udført<br />
i pilotskala i en reaktor med en volumen på 100 liter. Struvitfældning<br />
reducerer kvælstofbelastningen fra rejektvandet med ca. 10<br />
procent, og det har vist sig muligt at øge dette til 80 - 90 procent<br />
ved at bruge en varmeproces, hvor ammoniak strippes fra det udfældede<br />
struvit og ved at tilbageføre det varmebehandlede struvit<br />
og benytte dette som fældningsmiddel.<br />
Projektet er udført i samarbejde med Norconsult og har vist, at det<br />
er muligt at genindvinde fosfor som et direkte anvendeligt produkt<br />
11
12<br />
Ledelsesberetning<br />
og at reducere indholdet af fosfor i slam og rejektvandet. Projektet<br />
viser et skønnet overskud på 250.000 kr. pr. år ved indførelse af<br />
kontrolleret struvitudfældning i fuld skala på renseanlægget.<br />
HYACINTS<br />
Et projekt om udvikling af metoder og værktøjer til støtte for brug<br />
af klimascenarier og hydrologiske modeller til at vurdere effekten af<br />
klimaændringer på vandressourcen på alle skalaer. I samarbejde<br />
med GEUS, Københavns Universitet, <strong>Aarhus</strong> Universitet, DMI, DHI<br />
<strong>Vand</strong> og Miljø, GRAS, Watertech, Miljøcenter Roskilde, Miljøcenter<br />
Odense, Københavns Energi og <strong>Vand</strong>center Syd.<br />
2BG (Black - Blue - Green)<br />
Et projekt om analyse og udvikling af metoder til landskabsbaseret<br />
håndtering af regnvand i byområder. I samarbejde med KU Life,<br />
DTU Miljø/BYG, DHI, Grontmij, Alectia, Vejdirektoratet, Dansk Byplanlaboratorium,<br />
DANVA, Greve Kommune og <strong>Vand</strong>center Syd.<br />
Afsluttes i 2012.<br />
Fremtidens vandforsyning og vandhåndtering<br />
Et projekt om udvikling af fremtidens vandforsyning - i samarbejde<br />
med DTU og Københavns Energi. Formålet med samarbejdet er<br />
bl.a. at generere ny viden til anvendelse i vandsektoren og at koordinere<br />
aktiviteter inden for forskning og udvikling.<br />
Årstidsvariation i vandkvalitet<br />
Et projekt, der undersøger forskelle i vandkvalitet afhængigt af<br />
årstid.<br />
Brandstandere til prøvetagning<br />
Et projekt til undersøgelse af, om brandstandere kan bruges i<br />
stedet for distributionsbrønde til overvågning af vandkvalitet.<br />
<strong>Vand</strong> i byer<br />
Om klimatilpasning i byer, i samarbejde med bl.a. DTU, DHI, div.<br />
forsyninger, kommuner, erhvervsliv og interesseorganisationer<br />
(DANVA, KL m.fl.).<br />
Byer i vandbalance<br />
Et nationalt klimaprojekt under ”<strong>Vand</strong> i byer” med fokus på nedsivning<br />
og vandbalance.<br />
Hygiejnisering af renset spildevand<br />
Et pilotprojekt på Åby og Viby Renseanlæg med etablering af<br />
tankanlæg til periddikesyredosering. Erfaringer herfra føres videre<br />
i DesiCSO, der handler om desinfektion af kloakoverløb og er et<br />
projekt under ”<strong>Vand</strong> i byer”.<br />
Det intelligente afløbssystem<br />
Et projekt om styring, regulering og overvågning på afløbssystemer.<br />
Et centralt element er fokus på lokal nedbør, mulighed for at<br />
forudsige lokal nedbør og for at vælge styrestrategier tilpasset den<br />
aktuelle nedbør. I samarbejde med DMI, DTU, DHI, Krüger, <strong>Vand</strong>center<br />
Syd, Københavns Energi, Lynettefællesskabet og Avedøre<br />
Spildevandscenter.<br />
Radarprojekt<br />
Et projekt om anvendelse af radar ved modellering. I samarbejde<br />
med Krüger m.fl.<br />
Prepared<br />
I projektet beskrives tiltag, der for udvalgte byer i Europa kan:<br />
Sikre balance mellem vandefterspørgsel og ressource, sikre drikkevandskvalitet<br />
og -forsyning, beskytte miljøer og reducere ”fodaftrykket”<br />
fra store byer samt designe og gennemføre bæredygtige<br />
infrastrukturer, der tager hensyn til bl.a. klimaændringer. Et projekt<br />
under WSSTP (Water supply and Sanitation Technology Platform)<br />
og EU i samarbejde med DHI.<br />
Disse to projekter fik i <strong>2011</strong> støtte af <strong>Vand</strong>sektorens Teknologiudviklingsfond<br />
(VTU):<br />
Måling af lattergas på renseanlæg vil lette miljøpåvirkningen<br />
<strong>Vand</strong>selskaberne har i stigende grad brug for værktøjer, der kan<br />
bruges til vurdering og reduktion af virksomhedens miljøeffekt. Et<br />
af de redskaber, der er behov for at udvikle, er udstyr til måling af<br />
emissionen af lattergas (N2O) fra renseanlæg. På sigt kan dette<br />
redskab også anvendes til optimering af styringsstrategier, som<br />
muliggør begrænsning af lattergasemissioner. Lattergas er en<br />
drivhusgas med en effekt ca. 300 gange kraftigere end CO2, der<br />
er svær at måle og kontrollere.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> deltager i samarbejde med <strong>Vand</strong>center Syd, DHI og<br />
Unisense.
Sådan undgås oversvømmelser ved monsterregn<br />
Et projekt om lokal håndtering af regnvand for at undgå oversvømmelser.<br />
Der skal udvikles et værktøj, der kan beregne potentialet<br />
for nedsivning, opsamling og nedsivning af regnvand på byskalaniveau.<br />
Projektet vil gøre det klart, hvordan vi kan prioritere fremadrettet<br />
med hensyn til klimatilpasning.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> deltager i samarbejde med KE og DTU.<br />
Energioptimeringer på renseanlæg<br />
Besparelse på strømforbrug til ventilation på Egå Renseanlæg<br />
En af de store energislugere på store renseanlæg er ventilering af<br />
bygningerne, hvor luftudskiftningen er meget høj, og hvor opvarmningen<br />
af den udskiftede luft kræver en del energi. Så da ventilatorer<br />
og elmotorer på Egå Renseanlæg stod over for renovering,<br />
besluttede vi at udskifte ventilatorerne til direkte drevne ventilatorer<br />
og forsynede dem med en VLT-frekvensregulering, så den<br />
optimale luftudskiftning kan justeres. På den måde har vi ændret<br />
ventileringen af containerrummene for ristegods og slamcontainere<br />
til direkte punktudsug på containerne, så behovet for luftudskiftning<br />
af rummene reduceres. Det har resulteret i en besparelse på<br />
strømforbruget til ventilation i maskin- og slambygningen på 75<br />
procent eller 73.500 kWh pr. år, svarende til 55.000 kr. Samtidigt<br />
vil forbruget af fjernvarme blive reduceret pga. den mindre luftudskiftning<br />
med mere end 150.000 kWh pr. år, svarende til 60.000 kr.<br />
Ny rensemetode af spildevand sparer strøm<br />
CO2-udslippet kan reduceres drastisk, og der kan være mange<br />
penge at spare ved at lave bundbeluftning i stedet for overfladebeluftning<br />
af spildevand på vores renseanlæg. Et forsøgsprojekt på<br />
Egå Renseanlæg med energioptimering af beluftningssystemet har<br />
resulteret i en daglig elbesparelse på omkring 45 procent - nogle<br />
dage på 50 procent - på den proceslinje, der kørte med bundbeluftning.<br />
Ved at skifte fra overfladebeluftning til bundbeluftning forøger<br />
vi energieffektiviteten fra omkring 1,6 kg O2/kWh til omkring<br />
2,7 - 3,1 kg O2/kWh, hvilket betyder en besparelse på 700.000-<br />
800.000 kWh pr. år svarende til en CO2-reduktion på op til ca.<br />
400 ton pr. år. Resultatet af forsøget er så godt, at <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong><br />
etablerede bundbeluftning på renseanlæggets anden proceslinje<br />
fra oktober <strong>2011</strong>. En forundersøgelse skal klarlægge, om det kan<br />
svare sig at indføre samme metode på Viby og Åby Renseanlæg.<br />
Ny varmeveksler udnytter overskudsvarme fra rådnetank<br />
På Viby Renseanlæg blev en ny slam-slam varmeveksler taget i<br />
brug i <strong>2011</strong>, som udnytter varmen i det slam, der bliver taget ud<br />
af rådnetankene. Varmen udnyttes til opvarmning af det slam, der<br />
pumpes ind i rådnetanken, og derved reduceres varmebehovet<br />
til opvarmning af slam. Herved reduceres driften af støttefyringen<br />
med gasfyr, så vi i stedet kan køre i længere tid med gasmotor.<br />
Det resulterede i en merproduktion af el på 175.000 kWh i <strong>2011</strong>,<br />
som dels blev brugt på renseanlægget og dels blev solgt på elnettet.<br />
Derudover var der en besparelse på indkøb af flaskegas på op<br />
imod 30 m3.<br />
Turbokompressor på Marselisborg Renseanlæg<br />
I <strong>2011</strong> blev forberedelserne gjort til etablering af en turbokompressor<br />
på Marselisborg Renseanlæg, som anvendes til luftforsyning<br />
af bundbeluftningssystemet. Turbokompressoren er mere energieffektiv<br />
end den gamle turboblæser, som den erstatter. Det er<br />
estimereret til at give en energibesparelse på op til 400.000 kWh<br />
pr. år, svarende til det årlige elforbrug i 100 parcelhuse. Kompressoren,<br />
som er den eneste af sin størrelse i Danmark, er sat i drift i<br />
2012, og foreløbige tal tyder på, at reduktionen i elforbruget svarer<br />
til forventningen.<br />
Badevandskvalitet i <strong>Aarhus</strong> Havn og Brabrand Sø<br />
I <strong>2011</strong> afsluttede vi et stort projekt, der har haft til formål at forbedre<br />
vandkvaliteten i <strong>Aarhus</strong> Å, Brabrand Sø og <strong>Aarhus</strong> Havn så<br />
meget, at det lever op til EU’s badevandsdirektiv. Arbejdet med at<br />
forbedre vandkvaliteten blev sat i gang i 2005 i forbindelse med<br />
vedtagelsen af spildevandsplanen 2006 til 2009. Dermed er vandkvaliteten<br />
blevet væsentligt forbedret i både havnen og i Brabrand<br />
Sø, som vil have badevandskvalitet i den kommende badesæson.<br />
Kvaliteten af vandet i <strong>Aarhus</strong> Å vil også være markant bedre end<br />
før, men dog ikke så god, at det er tilrådeligt at bade i åen.<br />
Forbedringen af vandkvaliteten er bl.a. sket ved etablering af fem<br />
store forsinkelsesbassiner, som tilsammen kan rumme 50.000 kubikmeter<br />
vand, hvorfra det pumpes videre til renseanlæggene i det<br />
tempo, som de kan følge med til. Foruden opsamlingsbassinerne<br />
er renseanlæggene i Viby og Åby blevet udbygget.<br />
For at sikre vandkvaliteten i havnen og åen er det nødvendigt at<br />
sikre en ekstra behandling af udløbene fra Åby og Viby renseanlæg.<br />
Tidligere er det sket med UV-bestråling, som er ret ener-<br />
13
14<br />
gikrævende, men efter forsøg på Egå Renseanlæg har <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> fået godkendt en langt billigere kemisk løsning, som består<br />
i at tilsætte små mængder pereddikesyre, der dræber de sidste<br />
colibakterier, der måtte være i det rensede spildevand. Det sker i<br />
et sandfilter som sidste trin i renseanlægget.<br />
Prisen for det rene vand har været 340 mio. kr., som er finansieret<br />
ved en takststigning på afledningsafgiften på 2 kr. pr. kubikmeter.<br />
Beskyttelse af grundvandet<br />
Vores drikkevandsressourcer er truet på grund af forurening med<br />
pesticider, og der er fundet pesticider i 37 procent af de boringer,<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har undersøgt. <strong>Vand</strong>ressourcerne er også under<br />
pres, fordi vi bliver flere mennesker i kommunen. Desuden sætter<br />
hensynet til naturen begrænsninger for, hvor vi kan indvinde<br />
vand, og hvor meget vi kan indvinde - noget der aktualiseres af de<br />
vandplaner, staten er i gang med at udarbejde. Derfor har <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> stor fokus på at bevare så mange boringer og kildepladser<br />
som muligt ved at lave en forebyggende grundvandsbeskyttelse<br />
gennem information, skovrejsning og sprøjtefri drift.<br />
Et vigtigt element i denne indsats er vores landbrugskampagner.<br />
Her går vi i tæt dialog med de lodsejere, der har jord på arealer,<br />
hvor grundvandet dannes. For at der ikke må sprøjtes med gift i<br />
en radius på 25 meter omkring en vandboring, som loven forlanger,<br />
er ikke nok til at sikre drikkevand uden gift. I <strong>2011</strong> stod vi i<br />
samarbejde med en række private vandværker bag en kampagne,<br />
der skal få landmænd til at holde op med at bruge pesticider på<br />
langt større arealer. Vi kan tilbyde økonomisk kompensation til<br />
landmænd, der ikke sprøjter, og målet er at få landmænd til at lave<br />
dyrkningsaftaler uden brug af sprøjtegifte på så stort et areal som<br />
4.500 hektar.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> ønsker desuden at lave forebyggende drikkevandsbeskyttelse<br />
gennem skovrejsning, da det er en meget effektiv<br />
måde at forhindre pesticidforurening og samtidigt begrænse nitratudvaskningen<br />
på. Beskyttelsen af drikkevandet gennem skovrejsning<br />
er desuden blivende, fordi skovene bliver lyst som såkaldt<br />
fredskov. Ved True og Solbjerg har <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> i <strong>2011</strong> i samarbejde<br />
med Skov- og Naturstyrelsen ydet økonomisk støtte til rejsning<br />
af knap 90 ha skov. I 2010 indgik <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> et samarbejde med<br />
<strong>Aarhus</strong> Kommune om 80 ha skovrejsning i kildepladsnære og<br />
meget pesticidsårbare områder ved Åbo og Beder. <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong><br />
bidrager med 50 procent af købsomkostningerne ved erhvervelsen<br />
af skovrejsningsarealerne. Hele projektet forventes gennemført i<br />
2012.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har gennem de sidste 12 års kampagner beskyttet<br />
900 ha sårbare områder og 300 meter zoner gennem frivillige<br />
dyrkningsaftaler og gennem skovrejsningsprojekter i samarbejde<br />
med staten og kommunen. Det er <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s mål at beskytte<br />
de resterende 4.500 ha ubeskyttede sårbare områder og 300<br />
meter zoner gennem tilsvarende dyrkningsaftaler og gennem<br />
skovrejsning. En opgave, der kan løbe op i en udgift på over 100<br />
mio. kr.<br />
Drikkevandskvalitet i <strong>2011</strong><br />
<strong>2011</strong> er <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s hidtil bedste år med kun 1,5 procents overskridelser<br />
af de mikrobiologiske parametre. Prøverne er udtaget på<br />
vandværker, højdebeholdere, distributionsbrønde og hos forbrugere.<br />
År<br />
2007<br />
2008<br />
2009<br />
2010<br />
<strong>2011</strong><br />
Prøver<br />
537<br />
708<br />
1016<br />
2419<br />
1291<br />
Overskridelser<br />
12 %<br />
5 %<br />
5 %<br />
7 %<br />
1,5 %<br />
Lækagetab i <strong>2011</strong><br />
Det samlede lækagetab i <strong>2011</strong> ender på 6,85 procent af udpumpet<br />
vandmængde svarende til et vandtab på ca. 1 mio. m3. I 2010<br />
var vandtabet på 9,87 procent svarende til ca. 1,5 mio. m3. Så det<br />
er en betragtelig forbedring.<br />
Investeringer - spildevand<br />
Årets investeringer udgjorde i alt 273,5 mio. kr. Blandt udvalgte<br />
investeringer var:<br />
Sanering af kloakanlæg, herunder separering, - 150,6 mio. kr.,<br />
fordelt således:<br />
• Saneringsplanlægning - 9,1 mio. kr.<br />
• Tv-inspektion - 1,8 mio. kr.<br />
• Sanering ved opgravning, City - 30,0 mio. kr.<br />
• Sanering ved opgravning, Ydre områder - 33,1 mio. kr.<br />
• Sanering ved opgravning, Risskov - 31,1 mio. kr.
• Sanering ved strømpeforing - 30,0 mio. kr.<br />
• Sanering af pumpestationer - 8,9 mio. kr.<br />
• Diverse mindre saneringsarbejder - 6,6 mio. kr.<br />
Byggemodninger - 36,1 mio. kr.<br />
Forbedret vandkvalitet i Brabrand sø, <strong>Aarhus</strong> Å og Havnen - 51,1<br />
mio. kr., fordelt således:<br />
• Etablering af nye bassinanlæg m.m. - 36,9 mio. kr.<br />
• Hygiejnisering af spildevandet fra Viby og Åby Renseanlæg<br />
- 6,0 mio. kr.<br />
• Separering af afløbssystemet i Stavtrup og Brabrand<br />
- 3,1 mio. kr.<br />
• Samstyring af afløbssystem, renseanlæg og recipienter<br />
- 5,1 mio. kr.<br />
Nedlæggelse af Harlev Renseanlæg - 1,1 mio. kr.<br />
Omlægning af ledninger som følge af Marselistunnelen - 25,0 mio.<br />
kr.<br />
<strong>Aarhus</strong> Kommunes spildevandsplan er under revision. Spildevandsplanen<br />
fastsætter målsætningen for afløbssystemets<br />
udbygning. Når planen er godkendt af Byrådet, forventeligt primo<br />
2013, vil der blive foretaget en revision af <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s investeringsplan<br />
for spildevandsområdet. De klimamæssige udfordringer<br />
er indarbejdet i den nuværende spildevandsplan 2010 til 2012.<br />
Disse retter sig primært mod at imødegå konsekvenserne af større<br />
regnskyl gennem lokal håndtering og separering af regnvand. Der<br />
forventes at ske en yderligere fokusering på disse problemstillinger<br />
med den kommende spildevandsplan. Der er allerede gennemført<br />
og igangsat en lang række tiltag, så afløbssystemet har kapacitet<br />
til at leve op til de mål, der er opstillet af <strong>Aarhus</strong> Kommune om<br />
badevand og rekreative vandområder. Der er således bl.a. etableret<br />
en række underjordiske bassinanlæg, som er med til at sikre<br />
rent vand omkring <strong>Aarhus</strong>. I løbet af 2012 vil vi således være klar<br />
til at implementere et avanceret samstyringskoncept, der udnytter<br />
vores anlægs kapacitet på den mest avancerede og optimale<br />
måde. Herudover har vi siden 1987 gennemført en systematisk og<br />
planlagt sanering af de eksisterende kloakanlæg. Herved istandsættes<br />
dele af det eksisterende anlæg samtidig med, at en del af<br />
det eksisterende fælleskloakerede afløbssystem separeres. Denne<br />
Ledelsesberetning<br />
indsats planlægges fortsat de næste mange år.<br />
Investeringer - vand<br />
Årets investeringer udgjorde i alt 73,7 mio. kr. De største investeringer<br />
var:<br />
• Renovering af vandledninger - 24,0 mio. kr.<br />
• Sektionering af ledningsnettet - 9,0 mio. kr.<br />
• Byggemodninger - 3,8 mio. kr.<br />
• Renovering af Stavtrup <strong>Vand</strong>værk - 5,1 mio. kr.<br />
• Etablering af Truelsbjerg <strong>Vand</strong>værk - 3,9 mio. kr.<br />
Den langsigtede planlægning af investeringer på distributionssiden<br />
omfatter primært renovering og sektionering af vandledninger<br />
samt udbygning af det eksisterende vandledningsnet i takt med<br />
udbygningen og udviklingen af <strong>Aarhus</strong>. Ledningsrenoveringen på<br />
distributionsnettet følger således renoveringsplanen med renovering<br />
af ca. 15 km. ledninger årligt. Med udgangen af <strong>2011</strong> nærmer<br />
vi os afslutningen på renoveringen af Stavtrup <strong>Vand</strong>værk. Vi har<br />
derfor igangsat etableringen af et nyt vandværk i Truelsbjerg. Med<br />
dette anlæg forsøger vi at sætte en ny standard for etablering af et<br />
vandværk i forhold til drikkevandssikkerhed samt energioptimale<br />
løsninger. Både Stavtrup <strong>Vand</strong>værk og det nye vandværk i Truelsbjerg<br />
indgår i den nye overordnede struktur for vandforsyningen,<br />
som bl.a. indebærer, at vi reducerer de nuværende 10 vandværker<br />
til på sigt 6 vandværker.<br />
<strong>Vand</strong>kamp for Afrika<br />
<strong>Vand</strong>bevidsthed var i sommeren <strong>2011</strong> på skoleskemaet hos 300<br />
elever i vores skolekonkurrence ”<strong>Vand</strong>kamp - alle har ret til rent<br />
vand”, der var en blanding af projektarbejde, orienteringsvandløb<br />
og en vaskeægte vandkamp til fordel for et vandprojekt i Afrika.<br />
Konkurrencens fokus var på tre verdener: Den nære verden, Den<br />
fjerne verden og Naturens verden. Ved at deltage i vandløbet<br />
samlede eleverne samtidig penge ind til et vandprojekt i landsbyen<br />
Lomnava i Togo. Pengene blev doneret af forskellige virksomheder,<br />
og overskuddet blev på 19.000 kroner, som håndteres af Børnefonden.<br />
Arbejdsmiljø på dagsordenen<br />
Som led i en øget fokus på arbejdsmiljøet har <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> nu<br />
arbejdsmiljø som et fast punkt på bestyrelsesmøderne. Vi har i<br />
<strong>2011</strong> gennemført en række projekter, som har haft til formål at<br />
15
16<br />
Ledelsesberetning<br />
informere om og forbedre arbejdsmiljøet. Det drejer sig bl.a. om<br />
”Ren Besked” på spildevandsområdet, ergonomi ved kontorarbejdspladser,<br />
udarbejdelse af planche-APB vedr. kemikalier og<br />
adgangsforhold til spildevandsbassiner.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har i <strong>2011</strong> haft 13 arbejdsulykker, hvoraf tre har haft<br />
meget alvorlige konsekvenser for vores medarbejdere, og derfor er<br />
dette tema også højt prioriteret i 2012. Virksomhedsmålet i 2012<br />
på arbejdsmiljø for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> er at nedbringe antallet af arbejdsulykker<br />
med 25 procent i forhold til <strong>2011</strong>. Dette skal gøres med<br />
flere forskellige indsatser:<br />
• Arbejdsmiljølederen deltager i analyse af de enkelte arbejdsulykker<br />
og finder i fællesskab med arbejdsmiljøgruppen - og<br />
gerne også den tilskadekomne - løsninger, som skal forhindre<br />
tilsvarende ulykker<br />
• Der informeres om de enkelte arbejdsulykker på vores intranet<br />
for at bibringe alle medarbejdere information og viden om ulykken<br />
• Fokus på indberetning af ”nærved-ulykker” via risikosedler og<br />
hurtig bearbejdning af disse<br />
• Afholdelse af kompetencedag med arbejdsmiljøorganisationen<br />
med temaet ”Forebyggelse af arbejdsulykker”<br />
• Medarbejderne i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> får viden, så den enkelte medarbejder<br />
har en holdning og kan agere med en hensigtsmæssig<br />
adfærd<br />
Indsats i forhold til sygefravær<br />
Sygefraværet i <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> var i <strong>2011</strong> på 6,4 dage i gennemsnit<br />
pr. medarbejder eksklusive langtidsfravær (op til 30 dage) mod 5,6<br />
dage i 2010. Målet for korttidsfravær i <strong>2011</strong> var højst 5 dage.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har i <strong>2011</strong> haft flere langtidssyge sammenlignet med<br />
2010, og dette har bevirket, at det gennemsnitlige sygefravær pr.<br />
medarbejder inkl. langtidsfravær i <strong>2011</strong> var 12,9 sygedage.<br />
I løbet af <strong>2011</strong> har der været øget fokus på at nedbringe sygefraværet,<br />
og dette har medført, at der er sket en række administrative<br />
justeringer, som kan medvirke til større støtte og hjælp til lederne i<br />
at håndtere og nedbringe sygefraværet i de enkelte afdelinger. Der<br />
er også etableret et tættere samarbejde mellem arbejdsmiljøorganisationen<br />
og HR og Løn.<br />
Nye skridt mod det digitale vandselskab<br />
I <strong>2011</strong> tog vi endnu et skridt for at understøtte vores mål om at<br />
give kunderne mulighed for at betjene sig selv via digitale kanaler.<br />
Dels for at spare ressourcer til udsendelse af breve, manuelle<br />
indtastninger og telefonsamtaler og dels for at gøre det nemmere<br />
at være kunde. Kunderne kan hele døgnet benytte nye digitale<br />
kanaler som smartphones og QR-koder, når de skal indberette<br />
deres målertal.<br />
Med en smartphone kan kunderne når som helst tilgå en mobiloptimeret<br />
version af “Min side”, hvor man kan følge med i sit forbrug,<br />
indberette målertal, tilmelde sig betalingsservice, NemKonto og<br />
meget mere. Der er store besparelser forbundet med disse digitale<br />
løsninger, for hvor det koster mere end 6 kr. pr. brev, vi sender til<br />
vores 62.000 kunder, koster det kun 0,45 kr. at sende en sms, og<br />
en e-mail er gratis. Udsendelse af faktura pr. brev koster op mod<br />
15 kr. pr. stk., mens det pr. e-mail højst koster 1 kr. pr. stk.<br />
Ca. 10 procent af vores kunder benyttede i <strong>2011</strong> vores mobil- eller<br />
e-mail-service, og målet i 2012 er at opnå 15.000 flere brugere.
Dimension Virksomhedsmål Virksomhedsmålepunkter Status<br />
Miljø og energi Vi vil løbende minimere miljø-<br />
og energipåvirkningen fra vores<br />
aktiviteter<br />
• Reduktion på 5 % af CO2-udledningen fra<br />
primær drift i forhold til 2008<br />
• Overløb i forbindelse med regnhændelser skal<br />
være mindre end 500.000 m3<br />
• Det samlede lækagetab i forsyningsnettet må<br />
ikke være mere end 8 %<br />
Effektivitet Vi vil løbende øge effektiviteten • Udgifter til drift og vedligehold skal i DANVA’s<br />
benchmarking være mindre end 10 kr./m3<br />
• Udgifter til administration skal være mindre end<br />
2,50 kr./m3<br />
• Produktivitet og effektivitet opfylder<br />
Konkurrencestyrelsens effektiviseringskrav<br />
Innovation Vi vil skabe plads til innovation,<br />
så hele organisationen bidrager<br />
Arbejdsmiljø Vi vil forbedre arbejdsglæde,<br />
sikkerhed og sundhed<br />
• Innovationsindeks målt i hele ledergruppen øges<br />
med 2 %<br />
• 3 % af den samlede lønsum anvendes til<br />
innovation<br />
• Reduktion af arbejdsbetinget sygefravær<br />
(arbejdsulykker) med 10 % i forhold til 2010<br />
• Sygefravær på mere end 2 uger følges altid op<br />
med plan for tilbagevenden til arbejdspladsen<br />
Kunder Vi gør kunderne tilfredse • Forsyningstrykket er altid min. 1,7 bar<br />
• Ved ledningsbrud må ingen kunder være uden<br />
vand i mere end fem timer<br />
• Oversvømmelser på kloaksystemet må højst<br />
være 9 ‰ målt mod antal tilslutninger<br />
• 50 % af alle akutte ledningsstop på<br />
spildevandsførende hovedledninger er afhjulpet<br />
inden 4 timer<br />
Partnerskaber Vi opbygger en<br />
samarbejdskultur baseret på<br />
dialog, tillid og åbenhed mod<br />
klare fælles mål<br />
oversiGt over MÅl oG inDsatser for <strong>2011</strong><br />
• Vi indgår samarbejde med mindst ét nyt<br />
vandselskab hvert år<br />
• Mindst 80 % af anlægsprojekterne i <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> gennemføres efter partneringsamarbejdsmodeller<br />
• 11.025 ton – opfyldt<br />
• 470.000 m3 – opfyldt<br />
• 6,8 % - opfyldt<br />
• 10, 59 kr. – ikke opfyldt<br />
• 1,99 kr. - opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• ikke opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• ikke opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
• opfyldt<br />
17
18<br />
Ledelsesberetning<br />
investerinGer<br />
Selskabet har i <strong>2011</strong> foretaget betydelige investeringer på<br />
renovering af kloaknettet og ledningsnettet. Der er brugt ca.<br />
137.445 tkr. på sanering og separering af kloaknettet og ca.<br />
33.405 tkr. på renovering og sektionering af vandledninger.<br />
De samlede investeringer i materielle anlægsaktiver i <strong>2011</strong> udgør<br />
358.613 tkr.<br />
kaPitalBereDskaB<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> er velkonsolideret. Soliditetsgraden udgør 93 %,<br />
svarende til en egenkapital pr. 31. december <strong>2011</strong> på 8.964.561<br />
tkr.<br />
forventninGer til freMtiDen<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s strategi frem mod 2020 er en vision om, hvor vi som<br />
selskab gerne vil hen i løbet af de kommende år, og strategien<br />
består af nogle overordnede pejlemærker, der understøttes af en<br />
række delstrategier.<br />
I strategiperioden vil vi sætte fokus på tre hovedområder:<br />
• Strukturel udvikling<br />
• Effektivitet og kvalitetsudvikling<br />
• Organisatorisk udvikling<br />
I den strukturelle udvikling vil vi arbejde med konsolidering,<br />
videreudvikling af partnerskaber og indgåelse af nye samarbejder.<br />
Effektivitet og kvalitetsudvikling vil komme til at handle om at<br />
udvikle en forbedringskultur, lave effektiviseringstiltag samt<br />
proces- og forretningsudvikling. Organisatorisk udvikling kommer<br />
til at dreje sig om kompetenceudvikling, organisationsudvikling<br />
og ledelsesudvikling. En række delstrategier udgør rygraden i det<br />
videre arbejde.<br />
Miljø<br />
Fremtidens miljøkrav, som for nuværende ikke er kendt i fuldt<br />
omfang, herunder udgifter til nye kildepladser samt øgede<br />
udgifter til beskyttelse af disse, nye krav til udledning af regnvand<br />
til recipienter, håndtering af større regnmængder som følge af<br />
klimaændringerne, renovering og udbygning af ledningsnet og<br />
værksanlæg, stiller store krav til de fremtidige investeringer. <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> er miljøbevidst, og vi arbejder løbende på at reducere<br />
miljøpåvirkningerne fra virksomhedens drift.<br />
I 2012 forventer vi, at Naturstyrelsen udsteder en bekendtgørelse,<br />
der fastlægger de økonomiske rammer om miljø- og servicemål<br />
samt de mange omkostningstunge klimatiltag, der planlægges.<br />
særliGe risici<br />
Generelle risici<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s væsentligste driftsrisici er knyttet til lovgrundlaget<br />
omkring vand- og spildevandsforsyninger.<br />
Finansielle risici<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> er som følge af sin soliditet og sit finansielle<br />
beredskab kun begrænset eksponeret over for ændringer i<br />
renteniveauet.<br />
viDenressourcer<br />
Det er væsentligt for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s udvikling at tiltrække og<br />
fastholde de bedste medarbejdere. Kompetence er et meget<br />
væsentligt nøgleord hos <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>.<br />
Der har i årets løb været en tilgang af kompetente og erfarne<br />
medarbejdere, som har styrket virksomhedens videns- og<br />
kompetencemæssige udgangspunkt.<br />
Ud over en række nye, kompetente medarbejdere har<br />
investeringen i en ny it-platform tilført væsentlige, nye<br />
administrative processer.<br />
BeGivenheDer efter<br />
statusDaGen<br />
Der er ikke efter regnskabets afslutning indtruffet forhold, der<br />
væsentligt påvirker virksomhedens finansielle stilling pr. 31.<br />
december <strong>2011</strong>.
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
anvenDt reGnskaBsPraksis<br />
<strong>Årsrapport</strong>en for <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> for <strong>2011</strong> er aflagt i overensstemmelse<br />
med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C virksomheder<br />
(stor).<br />
Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år med undtagelse<br />
af materielle anlægsaktiver, som er revurderet, jf. nedenfor.<br />
Ændring af anvendt regnskabspraksis<br />
Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 41<br />
opskrevet de materielle anlægsaktiver til dagsværdi svarende til<br />
de myndighedsgodkendte standardværdier i pris- og levetidskataloget.<br />
3.006.605 tkr. er indregnet som en tilbageførsel af tidligere<br />
foretagne nedskrivninger og 2.911.497 tkr. er indregnet som en<br />
opskrivning, der er bundet på en opskrivningshenlæggelse under<br />
egenkapitalen. Sammenligningstallene er tilpassede.<br />
Afskrivningsperioder på anlægsaktiver følger fra <strong>2011</strong> afskrivningsperioderne<br />
i pris- og levetidskataloget.<br />
Den samlede opskrivning af anlægsaktiverne til dagsværdi medfører<br />
forøgede afskrivninger i <strong>2011</strong> på 133.532 tkr. og forøgede<br />
afskrivninger i 2010 på 137.494 tkr.<br />
De driftsanlæg, der nedlægges som følge af spildevandsplanen, er<br />
i regnskabet nedskrevet til 0 kr.<br />
Generelt om indregning og måling<br />
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige<br />
økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan<br />
måles pålideligt.<br />
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige<br />
økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens<br />
værdi kan måles pålideligt.<br />
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris.<br />
Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver<br />
enkelt regnskabspost nedenfor.<br />
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris,<br />
hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden.<br />
Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med<br />
fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede<br />
amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.<br />
Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og<br />
risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be-<br />
eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.<br />
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes,<br />
herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver<br />
og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris.<br />
Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets<br />
indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte<br />
forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige<br />
skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.<br />
RESULTATOPGØRELSE<br />
Nettoomsætning<br />
Nettoomsætningen omfatter vand- og spildevandsafgifter,<br />
fast afgift, tilslutningsbidrag, vejbidrag m.v. og indregnes i<br />
resultatopgørelsen i takt med levering/modtagelse.<br />
Indtægter fra årets leverancer opgøres på grundlag af kundernes<br />
19
20<br />
måleraflæsning m.v. og forventes modtaget.<br />
Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet<br />
på vegne af tredjemand.<br />
Produktionsomkostninger<br />
Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger<br />
vedrørende <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s produktion af vand, rensning<br />
af spildevand, drift og vedligehold af indvindingsområder,<br />
pumpestationer og brønde m.v., SRO anlæg,<br />
personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/<br />
pumpestationer/ renseanlæg/ vandbehandling m.v., miljø,<br />
forskning og udvikling.<br />
Distributionsomkostninger<br />
Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan<br />
henføres til distribution af vand og spildevand.<br />
Under regnskabsposten hører endvidere reparation og<br />
vedligeholdelse af ledningsnet og målere, personaleomkostninger<br />
og afskrivning på distributionsaktiver.<br />
Omkostningerne ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes som<br />
en distributionsomkostning.<br />
Administrationsomkostninger<br />
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til<br />
administrative funktioner, herunder vederlag til medarbejdere<br />
i administrationen, kundeadministration og information,<br />
administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger vedrørende<br />
aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab<br />
på kunder.<br />
Andre driftsindtægter og -omkostninger<br />
Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder<br />
regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til<br />
virksomhedernes hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved<br />
afhændelse af materielle anlægsaktiver.<br />
Finansielle indtægter og omkostninger<br />
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og<br />
amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser.<br />
Skat af årets resultat<br />
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i<br />
udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan<br />
henføres til årets resultat og direkte i egenkapitalen med den del,<br />
der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel<br />
af den i resultatopgørelsen indregnede skat, der knytter sig til årets<br />
ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del<br />
henføres til årets ordinære resultat.<br />
BALANCE<br />
Immaterielle anlægsaktiver<br />
Immaterielle anlægsaktiver udgøres primært af software. De immaterielle<br />
anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumuleret<br />
af- og nedskrivning.<br />
Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid,<br />
baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<br />
Software 3-5 år.<br />
Anlæg under udførelse udgøres af anlæg, der på balancedagen<br />
endnu ikke er klar til at tages i brug. Anlæg under udførelse afskrives<br />
ikke.<br />
Materielle anlægsaktiver<br />
Grunde, bygninger, produktionsanlæg, distributionsanlæg samt<br />
andre anlæg, driftsmateriel og inventar er i overensstemmelse med<br />
årsregnskabslovens § 41 indregnet til dagsværdi svarende til de<br />
myndighedsgodkendte standardværdier i pris- og levetidskataloget<br />
med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.<br />
Der afskrives ikke på grunde.<br />
Kostprisen for nye anlægsaktiver omfatter anskaffelsesprisen og<br />
omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,<br />
hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter<br />
kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter,<br />
underleverandører og løn.<br />
Der foretages hvert år en vurdering af aktivernes dagsværdi.<br />
Spildevands- og vandtekniske anlæg udgøres af netaktiver,
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
forsinkelsesbassiner, pumpestationer, øvrige tekniske anlæg og<br />
maskiner.<br />
Andre anlæg, driftsmidler og inventar udgøres af specialudstyr,<br />
transportmidler, it og inventar.<br />
Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid,<br />
baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<br />
Bygninger<br />
Netaktiver<br />
Forsinkelsesbassiner<br />
Pumpestationer<br />
Øvrige tekniske anlæg<br />
Maskiner<br />
Specialudstyr, fx laboratorieudstyr<br />
Transportmidler<br />
It<br />
Inventar<br />
Driftsmateriel<br />
20-75 år<br />
60-100 år<br />
50 år<br />
20 år<br />
20-30 år<br />
10-15 år<br />
5-10 år<br />
5-8 år<br />
3 år<br />
3-5 år<br />
10 år<br />
Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis<br />
produktions-, distributions- og administrationsomkostninger.<br />
Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver<br />
opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger<br />
og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.<br />
Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre<br />
driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.<br />
Anlæg under udførelse udgøres af anlæg, der på balancedagen<br />
endnu ikke er klar til at blive taget i brug. Anlæg under udførelse<br />
afskrives ikke.<br />
Varebeholdninger<br />
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien<br />
lavere end kostprisen, nedskrives til denne<br />
lavere værdi.<br />
Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter<br />
anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.<br />
Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgs-<br />
sum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger,<br />
der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen<br />
til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.<br />
Tilgodehavender<br />
Tilgodehavender måles til kostpris.<br />
Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel<br />
vurdering.<br />
Periodeafgrænsningsposter<br />
Periodeafgrænsningsposter indregnet under omsætningsaktiver,<br />
omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.<br />
Selskabsskat og udskudt skat<br />
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes<br />
i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.<br />
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode<br />
af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig<br />
værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse<br />
af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler,<br />
måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte<br />
anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.<br />
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede<br />
skattemæssige underskud, indregnes med den værdi,<br />
hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af<br />
fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.<br />
Det bemærkes, at de skattemæssige indgangsværdier for <strong>Aarhus</strong><br />
<strong>Vand</strong> er baseret på værdierne i pris- og levetidskataloget. Det<br />
kan imidlertid ikke på forhånd udelukkes, at SKAT vil anlægge en<br />
anden betragtning herom, jf. omtalen i note 15.<br />
Hensatte forpligtelser<br />
Hensatte forpligtelser omfatter aktuarmæssige opgjorte pensionsforpligtelser<br />
til tjenestemænd. Hensættelsen reduceres med årets<br />
pensionsudbetalinger og forøges med årets regulering. Der er<br />
tilsvarende indregnet en opkrævningsret vedrørende hensættelsen<br />
til tjenestemandspensionsforpligtelser.<br />
21
22<br />
Regulatorisk overdækning<br />
Overstiger de hos forbrugerne opkrævede beløb prisloftet for<br />
vand- og spildevandsbehandling, indregnes forskellen i balancen<br />
som en regulatorisk overdækning (gæld til forbrugerne).<br />
Gældsforpligtelser<br />
Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.<br />
Periodeafgrænsningsposter<br />
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter<br />
modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.<br />
Pengestrømsopgørelse<br />
Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt<br />
på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets<br />
forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse<br />
og slutning.<br />
Pengestrøm fra driftsaktivitet<br />
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret<br />
for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt<br />
selskabsskat.<br />
Pengestrøm fra investeringsaktivitet<br />
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse<br />
med køb og salg af virksomheder og aktivitet samt køb og<br />
salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.<br />
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet<br />
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i<br />
størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og<br />
omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på<br />
rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere.<br />
Segmentoplysninger<br />
Der gives oplysninger på forretningssegmenter. Segmentoplysningerne<br />
følger selskabets regnskabspraksis, risici og interne<br />
økonomistyring.<br />
NØGLETAL<br />
Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings<br />
”Anbefalinger og Nøgletal 2010”. De i hoved-<br />
og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således:<br />
Overskudsgrad<br />
Afkast af den<br />
investerede kapital<br />
Bruttomargin<br />
Likviditetsgrad<br />
Soliditetsgrad<br />
Egenkapitalforrentning<br />
Resultat af primær drift x 100<br />
Nettoomsætning<br />
Resultat af primær drift x 100<br />
Gennemsnitlig investeret kapital<br />
Bruttoresultat x 100<br />
Nettoomsætning<br />
Omsætningsaktiver x 100<br />
Kortfristet gæld<br />
Egenkapital ultimo x 100<br />
Passiver i alt, ultimo<br />
Ordinært resultat efter skat x 100<br />
Gennemsnitligt egenkapital
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
resultatoPGørelse<br />
tkr note <strong>2011</strong> 2010<br />
Nettoomsætning<br />
Produktionsomkostninger<br />
Bruttoresultat<br />
Distributionsomkostninger<br />
Administrationsomkostninger<br />
Resultat af ordinær drift<br />
Andre driftsindtægter<br />
Andre driftsomkostninger<br />
Resultat af primær drift<br />
Finansielle indtægter<br />
Finansielle omkostninger<br />
Resultat før skat<br />
Skat af ordinært resultat<br />
1, 2, 8<br />
1, 2, 8<br />
1, 2, 3, 8<br />
4<br />
5<br />
6<br />
591.899<br />
-167.103<br />
424.796<br />
-280.509<br />
-66.047<br />
78.240<br />
19<br />
-15<br />
78.244<br />
3.600<br />
-9.904<br />
71.940<br />
-17.985<br />
516.297<br />
-146.248<br />
370.049<br />
-254.933<br />
-83.029<br />
32.087<br />
0<br />
-2.323<br />
29.764<br />
2.988<br />
-2.860<br />
29.892<br />
-7.473<br />
Årets resultat 53.955 22.419<br />
Forslag til resultatdisponering<br />
Overført resultat<br />
53.955<br />
22.419<br />
53.955 22.419<br />
23
24<br />
Balance<br />
AKTIVER<br />
tkr note <strong>2011</strong> 2010<br />
ANLÆGSAKTIVER<br />
Immaterielle anlægsaktiver<br />
Immaterielle anlægsaktiver under udførelse<br />
Materielle anlægsaktiver<br />
Grunde og bygninger<br />
<strong>Vand</strong>- og spildevandsanlæg<br />
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar<br />
Materielle anlægsaktiver under udførelse<br />
7<br />
8<br />
1.350<br />
1.407<br />
1.350 1.407<br />
270.058<br />
8.837.696<br />
25.621<br />
159.157<br />
247.747<br />
8.666.826<br />
13.885<br />
290.694<br />
9.292.532 9.219.152<br />
Anlægsaktiver i alt 9.293.882 9.220.559<br />
OMSÆTNINGSAKTIVER<br />
Varebeholdninger<br />
Varelager<br />
Tilgodehavender<br />
Opkrævningsret, tjenestemandspensionsforpligtelser<br />
Tilgodehavender hos <strong>Aarhus</strong> Kommune<br />
Tilgodehavender fra salg<br />
Andre tilgodehavender<br />
Periodeafgrænsningsposter<br />
9<br />
2.018<br />
2.596<br />
2.018 2.596<br />
303.532<br />
0<br />
10.264<br />
24.004<br />
2.278<br />
292.889<br />
30.528<br />
75.758<br />
16.323<br />
186<br />
340.078 415.684<br />
Omsætningsaktiver i alt 342.096 418.280<br />
AKTIVER I ALT<br />
9.635.978<br />
9.638.839
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
Balance<br />
tkr note <strong>2011</strong> 2010<br />
EGENKAPITAL<br />
Virksomhedskapital<br />
Opskrivningshenlæggelse<br />
Overført resultat<br />
10<br />
10.000<br />
2.911.497<br />
6.043.064<br />
10.000<br />
2.911.497<br />
6.000.233<br />
Egenkapital i alt 8.964.561 8.921.730<br />
HENSATTE FORPLIGTELSER<br />
Tjenestemandsforpligtelser<br />
Udskudt skat<br />
11<br />
12<br />
287.339<br />
28.960<br />
276.696<br />
10.975<br />
Hensatte forpligtelser i alt 316.299 287.671<br />
GÆLDSFORPLIGTELSER<br />
Langfristede gældsforpligtelser<br />
Kommune Kredit<br />
Kortfristede Gældsforpligtelser<br />
Kortfristet del af langsigtede gældsforpligtelser<br />
Afregningsmellemværende, <strong>Aarhus</strong> Kommune<br />
Kreditinstitutter<br />
Leverandører af varer og tjenesteydelser<br />
Anden gæld<br />
Periodeafgrænsningsposter<br />
Gæld til <strong>Aarhus</strong> Kommune<br />
13<br />
14<br />
158.751<br />
0<br />
158.751 0<br />
6.828<br />
0<br />
17.760<br />
89.148<br />
26.589<br />
37.250<br />
18.792<br />
0<br />
161.017<br />
92.955<br />
91.762<br />
31.313<br />
52.391<br />
0<br />
196.367 429.438<br />
Gældsforpligtelser i alt 355.118 429.438<br />
PASSIVER I ALT<br />
Eventualposter og usikkerhed vedr. regnskabsposter<br />
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser<br />
Nærtstående parter<br />
15<br />
16<br />
17<br />
9.635.978<br />
PASSIVER<br />
9.638.839<br />
25
26<br />
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
eGenkaPitaloPGørelse<br />
tkr Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Overført resultat I alt<br />
Egenkapital 1. januar 2010<br />
Regulering primo vedrørende anlægsaktiver<br />
Egenkapital 1. januar 2010, korrigeret<br />
Korrektion til primosaldo, jf. 2010 regnskabet<br />
Opskrivning<br />
Tilbageførsel af nedskrivning<br />
Overført, jf. resultatdisponeringen<br />
Egenkapital 1. januar <strong>2011</strong><br />
Regulering primo vedrørende anlægsaktiver<br />
Overført, jf. resultatdisponeringen<br />
10.000<br />
0<br />
10.000<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
10.000<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2.911.497<br />
0<br />
0<br />
2.911.497<br />
0<br />
0<br />
2.907.499<br />
11.148<br />
2.918.647<br />
52.562<br />
0<br />
3.006.605<br />
22.419<br />
6.000.233<br />
-11.124<br />
53.955<br />
2.917.499<br />
11.148<br />
2.928.647<br />
52.562<br />
2.911.497<br />
3.006.605<br />
22.419<br />
8.921.730<br />
-11.124<br />
53.955<br />
Egenkapital 31. december <strong>2011</strong> 10.000 2.911.497 6.043.064 8.964.561
PenGestrøMsoPGørelse<br />
tkr note <strong>2011</strong> 2010<br />
Årets resultat<br />
Reguleringer<br />
Ændring i driftskapital<br />
Pengestrøm fra ordinær drift før finansielle poster<br />
Renteindtægter<br />
Renteudgifter<br />
Pengestrøm fra ordinær drift<br />
Betalt selskabsskat<br />
18<br />
18<br />
53.955<br />
309.098<br />
72.497<br />
435.550<br />
3.600<br />
-9.904<br />
429.246<br />
0<br />
22.419<br />
300.786<br />
59.535<br />
382.740<br />
2.988<br />
-2.860<br />
382.868<br />
0<br />
Pengestrøm fra driftsaktivitet 429.246 382.868<br />
Køb af materielle anlægsaktiver<br />
Køb af immaterielle anlægsaktiver<br />
Salg af materielle anlægsaktiver<br />
-358.613<br />
0<br />
0<br />
-369.475<br />
-1.407<br />
0<br />
Pengestrøm til investeringsaktivitet -358.613 -370.882<br />
Afdrag på gæld til tilknyttet virksomhed<br />
Provenu ved låneoptagelse<br />
-161.017<br />
165.579<br />
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 4.562 0<br />
Årets pengestrøm fra drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet<br />
Likvider, primo<br />
75.195<br />
-92.955<br />
0<br />
0<br />
11.986<br />
-104.941<br />
Likvider, ultimo -17.760 -92.955<br />
27
28<br />
noter<br />
1. SEGMENTOPLySNiNGER<br />
<strong>Vand</strong> Spildevand Tømning Total<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Afregnet vand<br />
Afregnet spildevand<br />
Tilslutnings-, sær- og vejafvandingsbidrag<br />
Salg af ydelser<br />
Nettoomsætning<br />
Produktionsomkostninger<br />
Bruttoresultat<br />
Distributionsomkostninger<br />
Administrationsomkostninger<br />
Resultat af ordinær primær drift<br />
Andre driftsindtægter<br />
Andre driftsudgifter<br />
Resultat af primær drift<br />
Andre finansielle indtægter<br />
Andre finansielle omkostninger<br />
Resultat før skat<br />
Skat af årets resultat<br />
172.630<br />
0<br />
14.779<br />
2.969<br />
190.378<br />
-59.871<br />
130.508<br />
-82.928<br />
-34.766<br />
12.813<br />
0<br />
-15<br />
12.798<br />
2.168<br />
-250<br />
14.716<br />
-3.679<br />
147.385<br />
0<br />
8.812<br />
2.305<br />
158.502<br />
-45.659<br />
112.843<br />
-71.334<br />
-37.511<br />
3.998<br />
0<br />
-2.323<br />
1.675<br />
1.420<br />
-1.152<br />
1.943<br />
-486<br />
0<br />
344.129<br />
50.915<br />
4.779<br />
399.823<br />
-105.699<br />
294.124<br />
-197.581<br />
-31.281<br />
65.262<br />
19<br />
0<br />
65.281<br />
1.432<br />
-9.654<br />
57.059<br />
-14.265<br />
0<br />
316.196<br />
37.190<br />
2.918<br />
356.304<br />
-99.287<br />
257.017<br />
-183.599<br />
-45.518<br />
27.900<br />
0<br />
0<br />
27.900<br />
1.568<br />
-1.708<br />
27.760<br />
-6.940<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1.698<br />
1.698<br />
-1.533<br />
165<br />
0<br />
0<br />
165<br />
0<br />
0<br />
165<br />
0<br />
0<br />
165<br />
-41<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1.491<br />
1.491<br />
-1.302<br />
189<br />
0<br />
0<br />
189<br />
0<br />
0<br />
189<br />
0<br />
0<br />
189<br />
-47<br />
172.630<br />
344.129<br />
65.694<br />
9.446<br />
591.899<br />
-167.103<br />
424.796<br />
-280.509<br />
-66.047<br />
78.240<br />
19<br />
-15<br />
78.244<br />
3.600<br />
-9.904<br />
71.940<br />
-17.985<br />
147.385<br />
316.196<br />
46.002<br />
6.714<br />
516.297<br />
-146.248<br />
370.049<br />
-254.933<br />
-83.029<br />
32.087<br />
0<br />
-2.323<br />
29.764<br />
2.988<br />
-2.860<br />
29.892<br />
-7.473<br />
Årets resultat 11.037 1.457 42.794 20.820 124 142 53.955 22.419<br />
Anlægsaktiver 1.991.253 1.967.276 7.302.629 7.253.286 0 0 9.293.882 9.220.559
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Gager og lønninger<br />
Pensionsbidrag<br />
Regulering og udbetaling af tjenestemandspension<br />
Andre omkostninger<br />
Personaleomkostninger indregnes således i årsregnskabet:<br />
Produktion<br />
Distribution<br />
Administration<br />
2. PERSONALEOMkOSTNiNGER<br />
95.308<br />
11.967<br />
42.705<br />
1.741<br />
99.534<br />
11.780<br />
20.832<br />
1.286<br />
151.721 133.432<br />
46.446<br />
32.751<br />
72.524<br />
38.966<br />
39.513<br />
54.953<br />
151.721 133.432<br />
I de fordelte beløb indgår arbejdsløn medgået til etablering af materielle anlægsaktiver.<br />
Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 236 239<br />
I personaleomkostninger indgår gage og pension til direktør og honrar til bestyrelse med<br />
1.636 tkr. (2010: 1.649 tkr.)<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Honorar vedrørende lovpligtig revision<br />
Erklæringsopgaver med sikkerhed<br />
Skatterådgivning<br />
Andre ydelser<br />
3. HONORAR TiL GENERALfORSAMLiNGSVALGT REViSOR<br />
153<br />
74<br />
38<br />
263<br />
150<br />
138<br />
39<br />
1.139<br />
Samlet honorar til KPMG 528 1.466<br />
29
30<br />
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
4. fiNANSiELLE iNDTæGTER<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Øvrige renteindtægter 3.600 2.988<br />
5. fiNANSiELLE OMkOSTNiNGER<br />
6. SkAT Af ORDiNæRT RESuLTAT<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Årets regulering af udskudt skat -17.985 -7.473<br />
Specificeres således:<br />
Skat af årets resultat<br />
Skat af egenkapitalbevægelser<br />
7. iMMATERiELLE ANLæGSAkTiVER<br />
-17.985 -7.473<br />
-17.985<br />
0<br />
-7.473<br />
0<br />
-17.985 -7.473<br />
tkr Immaterielle anlægsaktiver under udførelse I alt<br />
Kostpris 1. januar <strong>2011</strong><br />
Årets afgang<br />
Kostpris 31. december <strong>2011</strong> 1.350 1.350<br />
Afskrivninger 1. januar <strong>2011</strong><br />
Afskrivninger<br />
Afskrivninger 31. januar <strong>2011</strong><br />
3.600 2.988<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Renteomkostninger til <strong>Aarhus</strong> Kommune<br />
Øvrige renteomkostninger<br />
Garantiprovision <strong>Aarhus</strong> Kommune<br />
2.465<br />
5.953<br />
1.486<br />
1.659<br />
1.201<br />
0<br />
9.904 2.860<br />
Regnskabsmæssig værdi 31. december <strong>2011</strong> 1.350 1.350<br />
1.407<br />
-57<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1.407<br />
-57<br />
0<br />
0<br />
0
tkr<br />
Kostpris 1. januar <strong>2011</strong><br />
Korrektion til 2010<br />
Tilgang<br />
Overført i året<br />
Afgang<br />
Grunde og<br />
bygninger<br />
393.190<br />
-214<br />
0<br />
29.788<br />
0<br />
<strong>Vand</strong>- og<br />
spildevandsanlæg<br />
5.986.600<br />
411<br />
0<br />
432.222<br />
-18.163<br />
Andre anlæg,<br />
driftsmateriel og<br />
inventar<br />
17.166<br />
-197<br />
0<br />
16.799<br />
0<br />
Materielle<br />
anlægsaktiver under<br />
udførelse<br />
290.693<br />
-11.340<br />
358.613<br />
-478.809<br />
0<br />
I alt<br />
6.687.649<br />
-11.340<br />
358.613<br />
0<br />
-18.163<br />
Kostpris 31. december <strong>2011</strong> 422.764 6.401.070 33.768 159.157 7.016.759<br />
Opskrivninger 1. januar <strong>2011</strong><br />
Regulering primo<br />
Årets afgang<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2.911.497<br />
-13.871<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2.911.497<br />
-13.871<br />
Opskrivninger 31. december <strong>2011</strong> 0 2.897.626 0 0 2.897.626<br />
Nedskrivninger 1. januar <strong>2011</strong><br />
Regulering primo<br />
Årets afgang<br />
-202.876<br />
65.664<br />
0<br />
-2.936.746<br />
2.936.746<br />
0<br />
-4.195<br />
4.195<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-3.143.817<br />
3.006.605<br />
0<br />
Nedskrivninger 31. december <strong>2011</strong> -137.212 0 0 0 -137.212<br />
Afskrivninger 1. januar <strong>2011</strong><br />
Regulering primo<br />
Afskrivninger<br />
Akk. afskrivninger tilbageført<br />
-4.978<br />
-3.253<br />
-7.263<br />
0<br />
-98.569<br />
-132.702<br />
-230.428<br />
699<br />
-1.742<br />
-1.539<br />
-4.866<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-105.289<br />
-137.494<br />
-242.557<br />
699<br />
Afskrivninger 31. december <strong>2011</strong> -15.494 -461.000 -8.147 0 -484.641<br />
Regnskabsmæssig værdi<br />
31. december <strong>2011</strong><br />
270.058<br />
8.837.696<br />
25.621<br />
8. MATERiELLE ANLæGSAkTiVER<br />
159.157<br />
9.292.532<br />
Afskrives over 0-50 år 10-100 år 3-10 år - -<br />
31
32<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Ned- og afskrivninger på materielle anlægsaktiver<br />
Grunde og bygninger<br />
Produktionsanlæg<br />
Distributionsanlæg<br />
Andre anlæg<br />
Tab ved afgang på materielle anlægsaktiver<br />
Ned- og afskrivninger på materielle anlægsaktiver<br />
Produktion<br />
Distribution<br />
Administration<br />
7.263<br />
30.243<br />
200.185<br />
4.866<br />
31.335<br />
7.180<br />
30.015<br />
201.423<br />
2.950<br />
10.722<br />
273.892 252.290<br />
38.141<br />
234.027<br />
1.724<br />
9. OPkRæVNiNGSRET, TJENESTEMANDSPENSiONSfORPLiGTELSER<br />
37.246<br />
214.351<br />
693<br />
273.892 252.290<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Heraf forfald til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb 303.532 292.889<br />
10. EGENkAPiTAL<br />
Aktiekapitalen består af 10.000 aktier à nominel 1.000 kr. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.<br />
Det er endnu uafklaret, i hvilket omfang “Overført resultat” kan udloddes til aktionærerne.
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Tjenestemandsforpligtelser 1. januar <strong>2011</strong><br />
Årets regulering<br />
Årets udbetaling<br />
276.696<br />
26.674<br />
-16.031<br />
288.250<br />
4.639<br />
-16.193<br />
Andre hensatte forpligtelser 31. december <strong>2011</strong> 287.339 276.696<br />
Forfaldstidspunkterne for hensatte forpligtelser forventes at blive:<br />
0-1 år<br />
1-5 år<br />
> 5 år<br />
11. TJENESTEMANDSfORPLiGTELSE<br />
16.000<br />
64.000<br />
207.339<br />
16.000<br />
59.000<br />
201.696<br />
287.339 276.696<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Udskudt skat 1. januar<br />
Årets regulering af udskudt skat<br />
12. uDSkuDT SkAT<br />
10.975<br />
17.985<br />
3.502<br />
7.473<br />
Udskudt skat 31. december 28.960 10.975<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Gældsforpligtelsen fordeles således:<br />
0-1 år<br />
1-5 år<br />
> 5 år<br />
Gældsforpligtelsen er indregnet således i balancen:<br />
Langfristede gældsforpligtelser<br />
Kortfristede gældsforpligtelser<br />
13. GæLD TiL kOMMuNE kREDiT<br />
6.828<br />
27.312<br />
131.439<br />
0<br />
0<br />
0<br />
165.579 0<br />
158.751<br />
6.828<br />
165.579<br />
0<br />
0<br />
33
34<br />
Årsregnskab<br />
1. januar - 31. december<br />
14. PERiODEAfGRæNSNiNGSPOSTER<br />
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
Øvrige 37.250 52.391<br />
15. EVENTuALPOSTER OG uSikkERHED VEDRØRENDE REGNSkABSPOSTER<br />
Eventualaktiver<br />
Ifølge afgørelser fra Forsyningssekretariatet har selskabet en underdækning på 73,5 mio.kr., der kan opkræves hos forbrugerne over<br />
de næste 9 år. Det er endnu ikke besluttet, hvorvidt selskabet vil gøre brug af denne opkrævningsret, hvorfor beløbet ikke er aktiveret i<br />
balancen.<br />
Eventualforpligtelser<br />
SKAT har i en række afgørelser afvist branchens anvendelse af de myndighedsfastsatte standardpriser for anlægsaktiverne og i stedet<br />
lagt til grund, at de skattemæssige indgangsværdier skønsmæssigt beregnes ud fra en tillempet DCF-model. Principperne herfor har<br />
SKAT beskrevet i en vejledning offentliggjort den 10. juni <strong>2011</strong>. De nævnte sager er alle påklaget til Landsskatteretten. Det er derfor<br />
SKAT’s vurdering, at de skattemæssige indgangsværdier på anlægsaktiverne er lavere end de regnskabsmæssige. Selskabet har ikke<br />
indregnet den udskudte skat baseret på SKAT’s værdiansættelsesprincipper, da ledelsen vurderer, at det er sandsynligt, at sagerne vil<br />
falde ud til selskabets fordel. Denne problemstilling er således gældende for hele vandsektoren. SKAT har endnu ikke rettet henvendelse<br />
til <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> vedrørende selskabets anlægsaktiver. Ud fra et forsigtighedsprincip er der afsat udskudt skat af de regnskabsmæssige<br />
resultater i 2010 og <strong>2011</strong> (se note 12).<br />
Der kan foreligge en forpligtelse vedrørende et spildevandsoverløb på Lisbjerg Bakke, hvor der som følge af en tilstoppet kloakledning er<br />
sket forurening af et mark- og naturområde. <strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har i forbindelse med overløbet afholdt udgifter til undersøgelser, oprydning,<br />
advokatomkostninger m.m. i størrelsesordenen 3 mio. kr. I Landsretten har selskabet tabt sagen mod forsikringsselskabet, og der vil<br />
derfor ikke blive refunderet nogen af de afholdte udgifter. Der er indgået en aftale med <strong>Aarhus</strong> Kommune om, at selskabet erstatter<br />
kommunens ekstraomkostninger til byggemodning m.v. på grund af forureningen. Dette drejer sig i første omgang om 125 tkr. til<br />
analyser og undersøgelser samt evt. deponering af forurenet jord.<br />
Der har været et ledningsbrud på Grøndalsvej, der har medført skader på en ejendom. Sagen verserer fortsat mellem parternes<br />
advokater. Sagen har kørt i snart fire år.<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong> har en tvist vedrørende tilslutningsbidrag for et tidligere erhvervsområde, som er omdannet til boligområde. Kravet udgør<br />
1,4 mio. kr.<br />
Selskabets eventualforpligtelser omfatter herudover de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser.<br />
16. PANTSæTNiNGER OG SikkERHEDSSTiLLELSER<br />
Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser.<br />
37.250 52.391
tkr <strong>2011</strong> 2010<br />
REGuLERiNGER<br />
Andre finansielle indtægter<br />
Andre finansielle omkostninger<br />
Afskrivninger på immaterielle- og materielle anlægsaktiver<br />
Tab ved afhændelse af anlægsaktiver<br />
Ændring i udskudt skat<br />
Ændring i andre hensatte forpligtelser<br />
Egenkapitalsreguleringer<br />
Andre reguleringer<br />
æNDRiNG i DRifTSkAPiTAL<br />
Ændring i varebeholdninger<br />
Ændring i tilgodehavender<br />
Ændring i kortfristet gæld i øvrigt<br />
17. NæRTSTåENDE PARTER<br />
<strong>Aarhus</strong> <strong>Vand</strong>s nærtstående parter omfatter <strong>Aarhus</strong> Kommune, der er hovedaktionær samt selskabets direktion og bestyrelsesmedlemmer.<br />
Samhandel med nærtstående parter er foregået på omkostningsdækkende basis. Der har i <strong>2011</strong> været samhandel med <strong>Aarhus</strong> Kommune.<br />
Ejerforhold:<br />
Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af<br />
aktiekapitalen: <strong>Aarhus</strong> Kommune, Rådhuset, 8100 <strong>Aarhus</strong> C.<br />
18. PENGESTRØMSOPGØRELSE<br />
-3.600<br />
9.904<br />
242.557<br />
31.392<br />
17.985<br />
10.643<br />
217<br />
0<br />
-2.988<br />
2.860<br />
241.568<br />
10.722<br />
7.473<br />
-11.554<br />
52.562<br />
143<br />
309.098 300.786<br />
578<br />
75.606<br />
-3.687<br />
-308<br />
-102.407<br />
162.250<br />
72.497 59.535<br />
35
u d g i v e r :<br />
A a r h u s V a n d A / S<br />
B a u t a v e j 1<br />
8 2 1 0 A a r h u s V.<br />
Te l . 8 9 4 7 1 0 0 0<br />
a a r h u s v a n d @ a a r h u s v a n d . d k<br />
w w w . a a r h u s v a n d . d k<br />
D e s i g n :<br />
A a r h u s V a n d<br />
f o t o s :<br />
O l e H a r t m a n n S c h m i d t<br />
Tr y k :<br />
f o r m u l a Tr y x a g e r<br />
O p l a g 2 0 0<br />
A p r i l 2 0 1 2