Årsafslutning i SummaSummarum 3

Nyt regnskabsår i SummaSummarum - del 1
I SummaSummarum åbner man et nyt regnskab ved at afslutte det gamle. Status bliver overført, så året
starter korrekt. Du får også dine debitorer og kreditorer med, og de rigtige saldi på kontiene.
Når regnskabet er afsluttet, er det ikke muligt at bogføre debitorer og kreditorer i kartoteksmodulet.
Derfor er det vigtigt, at du er helt ajour med bogføringen af debitorer og kreditorer, inden du afslutter det
gamle regnskab.
Det er en god idé at have nedenstående på plads inden et nyt regnskabsår påbegyndes.
Alle fakturaer i gammelt regnskabsår skal være udstedt.
Alle indbetalinger fra kunderne frem til 31.12 skal være registreret, så hver enkelt kontokort passer
– og tilsvarende med kreditorer. (Erfaringsmæssigt er det dog debitorerne, der giver de største
problemer, hvis de ikke er ajour).
Al finansbogføring, altså bogføring i kassekladden i den almindelige finanskontoplan, kan ske som
efterposteringer. Det er således kun debitor- og kreditormodulet, der er ”spærret” mellem de to år.
Når dine kunders kontokort er på plads, kan du afslutte regnskabet.
Gå til Filer -> Afslut regnskab. Der kommer så en dialogboks frem. Hvis du bruger SummaSummarums
standardkontoplan, er den udfyldt for dig. Hvis du bruger en anden, skal du selv skrive, hvilke konti,
programmet skal overføre saldi til.
Visma Avendo A/S, Lyskær 3CD, 2730 Herlev. Læs mere på www.vismaavendo.dk

Årets resultat skal overføres til en konto i gruppen ”Egenkapital”. (Du har formentlig en konto, som hedder
Årets resultat eller noget tilsvarende).
Momsen skal overføres til kontoen for Momsafregning – den samme som du bogfører betalt moms på.
Vigtigt! Det anbefales at tage en sikkerhedskopi hver gang, SummaSummarum foreslår det, i denne proces.
Så snart, du har tages sikkerhedskopi og godkendt, har du fået et nyt regnskab, som vedrører det
kommende regnskabsår. Det kan du finde i Filer -> Åbn regnskab. Når du fremover åbner dit gamle
regnskab, vil der dukke en ny informationsboks op:
Det betyder, at hvis du ændrer i dit gamle regnskab, kan konsekvenserne af ændringerne –
efterposteringerne – blive overført til det nye. SummaSummarum foreslår automatisk overførsel af
efterposteringer, når du lukker programmet, hvis du har bogført nogle linjer i det gamle regnskabår.
Bemærk! De allermest indviklede og komplicerede fejl opstår, hvis der har været flere forskellige udgaver
af det gamle regnskab på flere computere, sådan at det nye regnskab ikke hænger ordentligt sammen med
det gamle. I den periode, hvor du arbejder i både det gamle og det nye regnskab, skal de to følges ad hele
tiden, og du skal være meget ophyggelig med sikkerhedskopiering.
Oplåsning af gamle regnskaber
Du kan ikke selv låse dit gamle regnskab op, hvis du har afsluttet det for tidligt, men Visma Avendo og vores
certificerede forhandlere kan gøre det mod betaling. Sikkerhedskopien sendes i så fald til Visma Avendo
eller en af de certificerede forhandlere. Dette er kun tiltænkt som en absolut nødløsning, da rigtig mange
ting skal tjekkes i det nye regnskab, hvis du har justeret ved det gamle regnskab gennem at få det låst op.
Nyt regnskabsår i SummaSummarum – del 2
Når du har lukket dit regnskab og åbnet et nyt, er alle statusposterne overført, sådan at du starter i det nye
regnskabsår med nogle aktiver, f.eks. debitorer, bank, lagerværdi og deposita. Og nogle passiver, f.eks.
moms, kreditorer og egenkapital.
Nogle af disse konti kan med fordel nulstilles pr. 1. januar. For de fleste enkeltmandsfirmaer drejer det sig
især (eller kun) om konti i gruppen Egenkapital i status.
Visma Avendo A/S, Lyskær 3CD, 2730 Herlev. Læs mere på www.vismaavendo.dk

Eksempel: Hvis ejerens B-skat er betalt over firmaets bankkonto og derfor bogført løbende, eller der er
hævet penge til privatforbrug: Så er det en god ide, at man kan se, hvad der er betalt i løbet af det år, man
er i gang med og ikke hvad der er betalt i hele firmaets levetid.
I dette eksempel vil vi 0-stille kontiene, så B-skatten og Mellemregningen overføres til konto 60900:
Overført fra tidligere år. Det foregår i kassekladden, hvis der er minus foran beløbet, skal det stå i debet (og
modposteres på 60900), hvis det er et positivt beløb, skal det stå i kredit. Vi lader årets resultat stå, men
omdøber kontoen, og så ser det hele sådan ud:
Så når vi bogfører B-skat og hævninger på Mellemregningen, vil det være let at se, hvor meget der er hævet
i løbet af året.
Fra regnskabet for det ene år er afsluttet til den allersidste efterpostering er lavet og overført til det
næste år, skal de to regnskaber følges ad.
Lige i denne periode er det vigtigt, at regnskaberne indlæses samtidigt på en ny computer, hvis de skal
flyttes. Der er ingen problemer, hvis det kun er i det nye regnskab, du skal bogføre. Men hvis der skulle
dukke en korrektion op i det gamle regnskab, kan SummaSummarum automatisk overføre rettelserne, hvis
de har konsekvens for det nye regnskab, og det har de næsten altid.
Efterposteringer (altså bogføring i regnskabet, efter det er afsluttet) foregår præcis som den almindelige
bogføring, bortset fra at det ikke kan lade sig gøre at komme til at bogføre i debitor- og kreditormodulet.
Visma Avendo A/S, Lyskær 3CD, 2730 Herlev. Læs mere på www.vismaavendo.dk

Du skal altså bogføre PRÆCIST som du er vant til. Og når SummaSummarum lukkes, får du følgende
meddelelse:
Dette svarer du Ja til med mindre du er helt sikker på, at du skal svare nej, f.eks. efter aftale med en
revisor/bogholder/anden vejleder.
SummaSummarum overfører så efterposteringerne til dit nye regnskab. Ikke til driften, men til status. Hvis
du f.eks. har bogført, at du har hævet 1.000 kr. i banken, som du havde glemt i første omgang, vil de 1.000
kr. fremgå som efterpostering på banken i det nye regnskab, så banksaldoen kommer til at stemme.
Hvis det gamle regnskab findes i flere forskellige udgaver og det nye regnskab kun er installeret “nogle
gange”, går der rod i efterposteringerne, og så er det kan blive et større puslespil at få ryddet op igen - plus
det tager meget længere tid, end det gør at tjekke, at man arbejder i de rigtige versioner og nyeste
sikkerhedskopier af regnskabet.
Nyt regnskabsår i SummaSummarum – del 3
Viser sig det at der alligevel er nogle ting omkring debitorer og kreditorer, som ikke stemmer efter
årsafslutningen skal dette bogføres via finansdelen i programmet. Det som tidligere nævnt ikke er muligt at
postere ved at udligne fakturaer eller ved at bogføre direkte på debitorens/kreditorens kontokort efter
regnskabet er afsluttet.
Eksempel: En regning fra en leverandør af varer er kommet med i regnskabet, beløbet er 200.000 kr. inkl.
moms. (Det bør som regel være noget som virkelig påvirker resultatet, når der skal laves sådanne
reguleringer i det gamle regnskab).
Det er stadig vigtigt, at det gamle og det nye regnskab følges ad, for det følgende har konsekvenser for
begge regnskabsår.
I det afsluttede regnskab:
Bogfør varekøbet på en varekøbskonto i driften i kassekladden. Du skal bruge købsdatoen som dato (og
Visma Avendo A/S, Lyskær 3CD, 2730 Herlev. Læs mere på www.vismaavendo.dk

emærk, at det betyder noget for momsen, hvis det er et momset varekøb). Afstemningskontoen skal være
en midlertidig kreditorkonto. Du skal IKKE bruge kreditorsamlekontoen (65100, hvis du benytter
SummaSummarums gamle standardkontoplan) men en ny, du laver til formålet, f.eks. 65110. Kald den
kreditorer 06->07 eller noget tilsvarende. Det er vigtigt, at kontoens egenskaber er rigtige, navnlig at du får
den registreret som en statuskonto. Hvis ikke du kan lave den nye konto til en afstemningskonto, kan du
bogføre bilaget over to linjer, og så skal afstemningskontoen være blank. Sådan:
Varekøbskonto: Debet
Ny statuskonto 65110: Kredit
Hermed er varen registreret som et køb, og det er registreret korrekt i regnskabet, at vi skylder “en
kreditor” nogle penge. Men det er ikke blevet knyttet til den specifikke kreditors konto, for det kan vi først
gøre i det nye regnskab.
Sig Ja til efterposteringer, når du lukker for regnskabet for at åbne det nye.
I det nye regnskab:
Du har i dette regnskab registreret, at du skylder 200.000 kr. inkl. moms til “en kreditor”, og for at dine
kreditorkontokort skal stemme, skal vi flytte beløbet væk fra konto 65110 og hen til den aktuelle
leverandør.
Det gør du sådan:
Ny statuskonto 65110: Debet
Kreditorens kontonummer (stil dig i “konto” i kassekladden, højreklik, vælg kreditorer og find din
leverandør): Kredit.
Teksten skal være: Varekøb pr. dd.mm.åå, sådan at du kan huske, hvorfor netop denne kreditor har en
ekstra linje på sin kassekladde.
Tjek af bogføringen:
Hvis du har haft mere end én regning, som er blevet efterposteret på denne måde, skal du f.eks. pr. 31.1.
tjekke, at den nye statuskonto 65110 er gået helt i 0. Der må ikke stå penge på den!
Visma Avendo A/S, Lyskær 3CD, 2730 Herlev. Læs mere på www.vismaavendo.dk