Resultater i 2008 - Novo Nordisk

Koncernregnskab Noter – Koncernregnskab
23 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Mio. kr. 2008 2007
Ved årets begyndelse (176) 87
Udskudt skat på årets resultat 851 (347)
Regulering vedrørende tidligere år 184 (28)
Udskudt skat af egenkapitalposteringer (108) 50
Tilgang vedrørende tilkøb – 7
Valutakursreguleringer (43) 55
Hensættelse til udskudt skat (netto) i alt 708 (176)
2008 2007
Mio. kr. Aktiver Forpligtelser I alt Aktiver Forpligtelser I alt
Specifikation
De udskudte skatteaktiver og -forpligtelser fordeler
sig på de forskellige balanceposter som følger:
Materielle anlægsaktiver (129) 1.502 1.373 (451) 1.321 870
Immaterielle anlægsaktiver (628) 7 (621) (677) 1 (676)
Indirekte produktionsomkostninger – 1.158 1.158 – 1.103 1.103
Ikke-realiseret fortjeneste på varesalg mellem koncernvirksomheder (1.997) – (1.997) (1.643) – (1.643)
Nedskrivning til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer (72) 2 (70) (61) 1 (60)
Fremførbart skattemæssigt underskud (52) – (52) (22) – (22)
Diverse (453) 1.370 917 (1.188) 1.440 252
72 Novo Nordisk Årsrapport 2008
(3.331) 4.039 708 (4.042) 3.866 (176)
Udskudte skatteaktiver og udskudte skatteforpligtelser
vedrørende indkomstskat modregnes, når der foreligger
en retslig modregningsret 1.635 (1.635) – 1.520 (1.520) –
Hensættelse til udskudt skat (netto) i alt (1.696) 2.404 708 (2.522) 2.346 (176)
Fremførbart skattemæssigt underskud
Udskudte skatteaktiver er indregnet på fremførbare skattemæssige underskud, der modsvarer indkomst, som forventes at ville blive realiseret i fremtiden.
Udskudt skat vedrørende skattemæssigt underskud på 276 mio. kr. (224 mio. kr. i 2007) er ikke indregnet i balancen. 15 mio. kr. af dette skattemæssige
underskud udløber inden for tre år.