à rsrapport 2006 (PDF) - Spar Nord

Årsrapport 2006
RISICI
KREDITRISICI
Kreditrisiciene styres med udgangspunkt i Spar Nords kreditpolitik,
som skal sikre, at der sker en afbalancering mellem indtjening
og risiko, samt at risikotagning altid er forudkalkuleret.
Banken har fastsat en intern øvre engagementsgrænse for kundeengagementer
på 10 pct. af Bankens egenkapital. Ved opgørelse
af engagementsstørrelse reduceres for de særlig sikre
krav, der fremgår af Finanstilsynets Bekendtgørelse om store
engagementer. Engagementer med samhandelspartnere i den
finansielle sektor medregnes ikke til Bankens øvre grænse på
10 pct.
Den daglige styring af Bankens kreditrisiko varetages af kunderådgiverne
i samarbejde med de enkelte direktører. Kommer
engagementer op på større beløb, end der kan bevilges decentralt,
overgår bevillingen til enten Kreditkontoret, Direktionen
eller Bestyrelsen.
Den overordnede overvågning af Bankens samlede kreditrisiko
varetages af Bonitetsafdelingen. Denne afdeling overvåger udviklingen
i alle engagementers kreditbonitet. Der gennemføres
en løbende og systematisk bonitetskontrol af hele Bankens engagementsportefølje.
Spar Nord har udviklet IT-værktøjer til styring og overvågning af
kreditrisikoen. Overvågningen foregår bl.a. via Bankens kreditanalysesystem,
hvori de væsentligste data omkring kreditengagementer
og kundernes økonomi er registreret. Målet hermed
er bl.a. at afdække faretegn i engagementer på et tidligt tidspunkt
og samtidig overvåge porteføljer og organisatoriske enheder.
Ratingsystemet og kreditscoringen er indført i hele Banken,
og anvendes desuden i den decentrale kreditgivning, således
at der kan bevilges større udvidelser til de bedste risikogrupper
end til de ringeste. Systemerne anvendes desuden i overtræksstyringen
og er vejledende ved prissætningen.
Privatkunder opdeles i syv grupper via adfærdsscoring, og
erhverv opdeles i ni ratinggrupper med baggrund i regnskabsmæssige
nøgletal.
NEDSKRIVNINGER
Alle signifikante og bonitetsmarkerede udlån gennemgås individuelt,
og øvrige lån gennemgås gruppevis. Alle ikke individuelt
nedskrevne udlån placeres i grupper med ensartede kreditrisici.
Hvis der ved gennemgangen findes objektive indikationer på
værdiforringelse fra begivenheder, som er indtruffet, og disse
har en indflydelse på de fremtidige betalinger fra lånene, foretages
der en nedskrivning.
Nedskrivning beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige
værdi af udlånene og nutidsværdien af de fremtidige
betalinger fra udlånet.
Et engagement behøver ikke at være misligholdt, før der foretages
nedskrivning. Når der foretages nedskrivning, medfører
dette en skærpet bevillingspraksis. Porteføljer med nedskrivninger
indgår i en strammere porteføljestyring.
Nedskrivning af porteføljer foretages, når objektive indikationer
viser, at de fremtidige tab overstiger det tab, som var forventet
ved låneetableringen. Det betyder, at ud over objektive indikationer
for gruppen er det primært kunder, der flytter til grupper
med større kreditrisiko, som giver anledning til gruppevise
nedskrivninger. Det er de historiske tabserfaringer, der danner
grundlag for beregningen af porteføljenedskrivningerne,
Ratingen og scoringen er de primære kilder til porteføljeopdelingen,
men bonitetsmarkerede kunder uden individuel nedskrivning
indgår også som en gruppe.
Engagementer, hvorpå Banken har nulstillet renten, vurderes
særligt nøje, og hvis tab vurderes uundgåeligt, afskrives engagementet
helt eller delvist. Der foretages ikke indtægtsføring af
renter på den del af engagementerne, der er nedskrevet.
KONCERNENS UDLÅN OG GARANTIER
Branche
Pct.
Landbrug, fiskeri mv.
Fremstillingsvirksomhed
Bygge- og anlægsvirksomhed
Engros og detail mv.
Transportvirksomhed
Finansiering, tjenesteydelser mv.
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Sektoren
31.12.05
Spar Nord
31.12.06
Nedskr.
fordeling
Spar Nord
31.12.06
3,3 12,5 12,8
9,2 4,2 10,8
1,9 3,9 1,8
5,9 9,1 18,0
2,5 5,1 4,1
54,4 30,5 18,0
77,2 65,3 65,5
22,8 34,7 34,5
100,0 100,0 100,0
SIKKERHEDER
Koncernen ønsker at reducere risikoen på de enkelte forretninger
ved at modtage de sikkerheder i form af pant i fysiske aktiver,
værdipapirer samt garantier mv., der er mulighed for. De
mest anvendte sikkerheder er pant i fast ejendom og værdipapirer.
Koncernen overvåger løbende værdien af de stillede sikkerheder.
Hvis risikoen på en modpart forøges, vurderes sikkerhederne
særlig kritisk. Værdien vurderes ud fra en tvangsrealisationspris
på den stillede sikkerhed med fradrag af eventuelle
omkostninger ved realiseringen.
KONCERNENS KREDITEKSPONERING -
FORDELT PÅ BLANCOANDELE
Mio. kr.
Blancoandel mindre end 10 pct.
Blancoandel fra 10 - 50 pct.
Blancoandel fra 50 - 75 pct.
Blancoandel større end 75 pct.
Gennemsnitlig blancoandel - i pct.
Andel i pct.
2005
Andel i pct.
2006
35,1 38,6
17,3 19,0
9,6 9,6
38,0 32,8
47,5 43,0
Side 28