Noter - Danica Pension

Noter – Danica PensionNoteDagsværdien af aktiebaseret vederlæggelse på tildelingstidspunktet indregnes som omkostning periodiseret over den serviceperiode, der gørmedarbejderen ubetinget berettiget til vederlaget. I optjeningsåret udgiftsføres tildelingernes indre værdi, mens tidsværdien periodiseres overden resterende serviceperiode. Efterfølgende ændringer i dagsværdien påvirker ikke resultatopgørelsen.Overført investeringsafkastDet overførte investeringsafkast består af afkast til egenkapitalen samt afkast til syge- og ulykkesforsikring.Syge- og ulykkesforsikringPræmieindtægter f.e.r. medtages i resultatopgørelsen på forfaldstidspunktet. Præmieindtægter, der opgøres efter fradrag for skadesuafhængigerabatter m.v. og afgivne forsikringspræmier, er periodiseret.Forsikringsteknisk rente, der er et beregnet renteafkast af de gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r., overføres fra investeringsafkast.Beløbet beregnes ud fra den af Finanstilsynet offentliggjorte løbetidsafhængige diskonteringssats. Den del af forøgelsen af præmie- og erstatningshensættelserne,der kan henføres til diskontering, overføres fra præmie/erstatningsudgifter til modregning i den forsikringstekniskerente. Kursregulering indgår under investeringsafkast.Erstatningsudgifter f.e.r. omfatter årets udbetalte erstatninger reguleret med ændringen i erstatningshensættelser, herunder gevinst eller tab påtidligere års hensættelser (afløbsresultat). Endvidere indgår udgifter til vurdering af skadesager, udgifter til skadesbekæmpelse samt et skøn overde forventede omkostninger i forbindelse med administration og skadebehandling af de forsikringskontrakter, som virksomheden har indgået. I desamlede bruttoerstatninger modregnes genforsikringens andel.Overført investeringsafkast beregnes som en forholdsmæssig andel af det samlede investeringsafkast ekskl. renteafdækning, afkast allokeret tilegenkapitalen og unit-link. Andelen er beregnet efter forholdet mellem syge- og ulykkeshensættelserne og de samlede forsikringsmæssige hensættelser.Andre indtægterOmfatter indtægter, der ikke direkte kan henføres til forsikrings- eller investeringsaktiviteter.Andre omkostningerOmfatter omkostninger, der ikke direkte kan henføres til forsikrings- eller investeringsaktiviteter.SkatI resultatopgørelsen indgår beregnet aktuel skat af årets resultat og forskydning i udskudt skat samt efterregulering af tidligere års beregnedeskat. Indkomstskat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af skattereglerne i de lande, hvor Danica driver virksomhed. Skat iforbindelse med poster, der indregnes i anden totalindkomst, indregnes ligeledes i anden totalindkomst.BALANCEAKTIVERImmaterielle aktiverGoodwillGoodwill forekommer ved overtagelse af virksomheder og består af forskelsværdien mellem kostprisen på overtagne virksomheder og dagsværdienaf overtagne nettoaktiver. Goodwill vedrørende overtagelser før 2002 er straksafskrevet over egenkapitalen.Goodwill fordeles på forretningsområder, som udgør de mindste identificerbare pengestrømsgenererende enheder, svarende til den interne rapporteringsstrukturog det niveau hvorpå ledelsen overvåger investeringen. Goodwill amortiseres ikke, men for hvert forretningsområde testes forværdiforringelse en gang årligt eller hyppigere, hvis der er indikation på værdiforringelse. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen,såfremt den regnskabsmæssige værdi af en pengestrømsgenererende enheds nettoaktiver overstiger den højeste værdi af nettosalgsprisog nytteværdi, der svarer til nutidsværdien af forventede fremtidige pengestrømme fra enheden.Værdiforringelsestest for goodwill i dattervirksomheder testes på baggrund af skøn over forventede pengestrømme for den pengestrømsgenererendeenhed de næste 10 år og en restværdi. De forventede pengestrømme tilbagediskonteres med 9 pct. efter skat.InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme er ejendomme, som besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster, herunder ejendomme udlejet under operationelleleasingaftaler. Investeringsejendomme er ejendomme, som Danica ikke selv benytter til administration m.v., da sådanne ejendommeklassificeres som domicilejendomme. Ejendomme, som indeholder elementer af både domicil- og investeringsejendomme, opdeles forholdsmæssigtpå de to ejendomstyper, hvis andelene kan frasælges separat. I øvrige tilfælde klassificeres sådanne ejendomme som investeringsejendomme,medmindre omfanget af koncernens egen anvendelse udgør 10 pct. eller mere af ejendommens samlede areal.Investeringsejendomme indregnes ved køb til kostpris inklusiv transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til dagsværdi.Investeringsejendomme under opførelse måles til kostpris indtil det tidspunkt, hvor dagsværdien kan måles pålideligt, hvilket typisk er på færdiggørelsestidspunktet.Ved indikation på værdiforringelse foretages vurdering af nedskrivningsbehov, og der nedskrives til genindvindingsværdien,som er den højeste værdi af nettosalgsprisen og nytteværdien.DANICA PENSION – ÅRSRAPPORT 2012 21/47