Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH - Stadt Düsseldorf

Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
WERKSTATT FÜR ANGEPASSTE ARBEIT GMBH
Marienburger Straße 24
40599 Düsseldorf
Telefon: 0211/ 88 25 84 - 0
Telefax: 0211/ 88 25 84 - 1900
http://www.wfaa.de
E-Mail: info@wfaa.de
BETEILIGUNGSVERHÄLTNIS
gezeichnetes Kapital 26.000 EUR
Landeshauptstadt Düsseldorf 19.500 EUR 75 %
Bundesarbeitsgemeinschaft Selbsthilfe
von Menschen mit Behinderungen und
chronischer Erkrankung und ihren Angehörigen
e.V. 6.500 EUR 25 %
GESELLSCHAFTSZWECK
Die Gesellschaft verfolgt mildtätige Zwecke im Sinne des ' 53 Abgabenordnung. Dieser Zweck wird insbesondere
verwirklicht durch die selbstlose Unterstützung von Personen, die infolge ihres körperlichen, geistigen und
seelischen Zustandes auf die Hilfe anderer angewiesen sind.
Die Gesellschaftszwecke werden insbesondere durch die Errichtung, Unterhaltung und den Betrieb einer
Werkstatt für Behinderte verwirklicht.
Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Geschäfte vorzunehmen, die diesem Zweck förderlich sind. Hierunter fällt
auch der Verkauf von Waren in gesellschaftseigenen Läden. Alle Maßnahmen dienen einer wirksamen
Eingliederungshilfe und Arbeitsförderung i.S. des Sozialgesetzbuches (SBG IX und SBG XII). Für Personen, die
wegen ihrer Behinderung unter den üblichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes keine Arbeit finden,
stellt die Werkstatt Dauerarbeitsplätze zur Verfügung.
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Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH

ORGANE DER GESELLSCHAFT
a) Vertreter der Stadt Düsseldorf im Verwaltungsrat
Beigeordneter Burkhard Hintzsche stellv. Vorsitzender
Ratsfrau Monika Lehmhaus
Ratsherr Alfred Syska
Ratsherr Gilbert Yimbou
Herr Bruno Urbach
b) Geschäftsführer
Peter Josef Kleefisch
c) Gesellschafterversammlung
Landeshauptstadt Düsseldorf
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Städtischer Kapitalvertreter ist der Oberbürgermeister der Landeshauptstadt Düsseldorf oder ein von ihm
benannter Vertreter.
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Beteiligungsbericht 2007
Aktiva
Veränderung
2007 ´07 -´06 2006 2005
TEUR TEUR TEUR TEUR
A. Anlagevermögen 15.296 -513 15.809 14.773
Immaterielle Vermögensgegenstände 256 -24 280 80
Sachanlagen 14.064 -558 14.622 13.910
Finanzanlagen 977 70 907 783
B. Umlaufvermögen 5.035 864 4.171 6.343
Vorräte 648 -58 706 786
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
2.616 344 2.272 998
Schecks / Bankguthaben 1.772 579 1.193 4.559
C. Rechnungsabgrenzungsposten 896 -52 948 0
Bilanzsumme 21.228 300 20.928 21.116
Passiva
Veränderung
2007 ´07 -´06 2006 2005
TEUR TEUR TEUR TEUR
A. Eigenkapital 8.397 942 7.455 6.576
Gezeichnetes Kapital 26 0 26 26
Gewinnrücklage 5.859 466 5.393 5.142
Bilanzgewinn 2.511 475 2.036 1.409
davon Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 942 315 627 -151
B. Sonderposten 0 -280 280 311
C. Zuschüsse 4.068 -302 4.370 3.619
D. Rückstellungen 1.534 186 1.348 1.232
E. Verbindlichkeiten 7.230 -245 7.475 9.377
F. Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0 0
Bilanzsumme 21.228 300 20.928 21.116
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Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
2. Bestandserhöhung/-minderung
3. andere aktivierte Eigenleistungen
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Veränderung
2007 ´07 -´06 2006 2005
TEUR TEUR TEUR TEUR
8.408 -329 8.737 8.157
90 129 -39 -65
0 0 0 6
4. sonstige betriebliche Erträge
853 449 404 385
Erträge aus Leistungsvergütungen
5.
und Kostenerstattung 26.614 1.459 25.155 23.670
Gesamterträge 35.964 1.707 34.257 32.152
6. Materialaufwand
7. Personalaufwand
8. Abschreibungen
9. sonstige betriebliche Aufwendungen
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
11 Abschreibungen auf Finanzanlanlagen
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
12.
3.813 -667 4.480 3.855
26.238 1.297 24.941 24.167
1.177 143 1.034 1.046
3.737 656 3.081 3.132
140 30 110 89
6 -10 16 0
183 4 179 175
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 950 314 636 -134
13. sonstige Steuern
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag
8 -1 9 17
942 315 627 -151
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Beteiligungsbericht 2007
Anhang zum Jahresabschluss 31.12.2007
Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB erstellt.
Abweichungen zum Vorjahr sind auch im Hinblick auf die Vergleichbarkeit nicht gegeben.
Aus Gründen der Klarheit wurde auf der Passivseite zusätzlich der „Sonderposten für Investitionszuschüsse zum
Anlagevermögen“ ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Körperschaften des öffentlichen Rechts, Sparkassen und
Kreditinstituten wurden in einer Position zusammengefasst.
Bei den auf der Aktivseite ausgewiesenen grundstücksgleichen Rechten handelt es sich:
um von der Stadt Düsseldorf eingeräumte Erbbaurechte, auf denen Gebäude errichtet wurden in:
Gemarkung Hassels, Reisholz, Marienburger Straße 24,
Gemarkung Heerdt, Heerdt, Zülpicher Straße 8,
Gemarkung Stoffeln, Südpark, In den großen Banden 60-68, und
Gemarkung Hassels, Reisholz, In der Steele 21,
S um ein kirchliches Erbbaurecht, mit dem Eigentum an aufstehenden Gebäuden in:
Gemarkung Benrath, Benrath, Karl-Hohmann-Strasse 32-34.
Immaterielle Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wurden in Höhe der Anschaffungskosten aktiviert und kurzfristig
zwischen zwei und fünf Jahren abgeschrieben. Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert
und in früheren Jahren und im Geschäftsjahr linear und - so weit gesetzlich zulässig, gemäß den jeweils gültigen
steuerrechtlichen Vorschriften, degressiv abgeschrieben. Von der Möglichkeit der Abschreibung geringwertiger
Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht. Im Berichtsjahr wurde auf das Gebäude Karl-
Hohmannstraße eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von Euro 75.000,00 vorgenommen. Wertpapiere sind zu
Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt; Zuschreibungen erfolgen höchstens bis zu den
ursprünglichen Anschaffungskosten. Bezüglich der Angaben nach § 268 Abs. 2 HGB verweisen wir auf den Anlagenspiegel.
Die Vorräte wurden unter besonderer Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet; die Werte für die eigenen
Fertigwaren wurden zum Teil retrograd, d. h. von dem Verkaufspreis ausgehend, ermittelt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Bei den "satzungsmäßigen Rücklagen" handelt es sich im Wesentlichen um Jahresüberschüsse, die zur allgemeinen
Verstärkung der Kapitalkraft gebildet wurden. Ab 2001 werden zudem die Erträge aus der Auflösung der
Investitionszuschüsse und des Sonderpostens mit Rücklageanteil zugeführt.
Der "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" beinhaltet Zuschüsse der öffentlichen Hand zur
Finanzierung des Anlagevermögens sowie zweckgebundene Spenden. Der Posten wird entsprechend der Nutzung der
Anlagegegenstände erfolgswirksam aufgelöst.
Die Zuführung zu dem „Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen“ beläuft sich in 2007 auf EUR
44.211,79 und betrifft im Geschäftsjahr erhaltene zweckgebundene Spenden für den Erwerb einer Drehmaschine und eines
Mercedes Sprinters.
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Bei der Bildung der Rückstellungen wurden mögliche Einzelrisiken berücksichtigt und diesen wurde ausreichend Rechnung
getragen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens
eingestellt.
Rückstellungen für ungewisse
Verbindlichkeiten
Urlaubsverpflichtungen
Stand am
01.01.2007
TEUR
Inanspruch-
nahme
TEUR
Auf-
lösungen
TEUR
Zu-
führungen
TEUR
Stand am
31.12.2007
TEUR
Menschen mit Behinderungen 50,1 20,5 29,6 20,4 20,4
Sonstige Mitarbeiter 338,7 299,3 39,4 260,0 260,0
Sonderzahlungen an Menschen mit 80,0 0,0 0,0 0,0 80,0
Behinderungen
Überstunden, Mehrarbeit 0,0 0,0 0,0 138,7 138,7
Altersteilzeit 560,2 73,2 0,0 125,3 612,3
Übergangsgelder 163,7 0,0 0,0 17,3 181,0
Lohnsteuerprüfung 95,0 26,6 68,4 0,0 0,0
Archivierungskosten 0,0 0,0 0,0 49,3 49,3
Rechts-, Beratungs-, Prüfungs-
aufwendungen 15,0 15,0 0,0 15,0 15,0
Aufwandsrückstellungen
nach § 249 Abs. 2 HGB
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Beteiligungsbericht 2007
1.302,7 434,6 137,4 626,0 1.356,7
Instandhaltungsaufwendungen 45,0 45,0 0,0 177,0 177,0
1.347,7 479,6 137,4 803,0 1.533,7
Die von der öffentlichen Hand erhaltenen Darlehen zur Finanzierung von Anlagegegenständen werden auf der Passivseite
als „Verbindlichkeiten gegenüber Körperschaften des öffentlichen Rechts, Sparkassen und Kreditinstituten“ ausgewiesen.
Die Gesamtsumme der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre beträgt zum 31. Dezember 2007 Euro
5.099.606,79. Die Summe der durch Pfandrechte abgesicherten Verbindlichkeiten beläuft sich auf insgesamt Euro
6.384.668,73.
Bezüglich weiterer Angaben nach § 268 Abs. 5 HGB verweisen wir auf den Verbindlichkeitenspiegel.
Die Werkstatt erhält zur Abdeckung der Kosten für die Betreuung der Menschen mit Behinderung Leistungsvergütungen und
Kostenerstattungen entsprechend der jeweiligen gesetzlichen Grundlage; diese werden als "Erträge aus
Leistungsvergütungen und Kostenerstattungen" in der Gewinn- und Verlustrechnung 2007 ausgewiesen.
Die Auflösung der Investitionszuschüsse erfolgt in der Gewinn- und Verlustrechnung unter "Sonstige betriebliche Erträge";
diese betrug im Berichtsjahr insgesamt Euro 342.279,58.
Der „Sonderposten mit Rücklageanteil“ nach Abschnitt 35 der Einkommensteuerrichtlinien wurde in voller ergebniswirksam in
Höhe von Euro 279.992 aufgelöst.
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Beteiligungsbericht 2007
Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2007
Entwicklung der Anschaffungswerte
Anfangsstand Zugänge Abgänge Endstand
EUR EUR EUR EUR
1 2 3 4 5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte 436.205,38 6.208,49 0,00 442.413,87
Summe I 436.205,38 6.208,49 0,00 442.413,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken 20.601.341,92 0,00 0,00 20.601.341,92
2. technische Anlagen
und Maschinen 4.074.109,82 140.658,10 8.295,45 4.206.472,47
3.
andere Anlagen, BGA 3.518.206,76 388.768,67 34.167,61 3.872.807,82
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen
im Bau 18.794,17 64.355,28 0,00 83.149,45
III. Finanzanlagen
Summe II 28.212.452,67 593.782,05 42.463,06 28.763.771,66
1. Beteiligungen 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens 923.428,66 72.642,27 0,00 996.070,93
Summe III 923.428,66 75.642,27 0,00 999.070,93
Anlagevermögen insgesamt 29.572.086,71 675.632,81 42.463,06 30.205.256,46
Die Summe der Leasing-, Miet-, Pacht- und Erbbaurechtsverpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB vom 31.12.2007
beträgt rd. 17,4 Mio. Euro.
Gemäß Gewinnverwendungsvorschlag wurde ein Betrag in Höhe von Euro 466.279,58 in die satzungsmäßigen Rücklagen
eingestellt. Der Bilanzgewinn entwickelt sich wie folgt:
Jahresüberschuss 941.942,85 EUR
Gewinnvortrag 2.035.684,55 EUR
Einstellung in die satzungsmäßigen Rücklagen 466.279,58 EUR
Bilanzgewinn 2.511.347,82 EUR
Zum Geschäftsführer ist Peter Josef Kleefisch bestellt. Gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Angabe
der Gesamtbezüge der Geschäftsführung im Sinne von § 285 Nr. 9 HGB.
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Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH

Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte
Abschreibungen Entnahme
Anfangsstand des
für
Endstand Stand
Stand
Geschäftsjahres Abgänge
31.12.2007 31.12.2006
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
6 7 8 9 10
155.774,82 30.568,15 0,00 186.342,97 256.070,90 280.430,56
155.774,82 30.568,15 0,00 186.342,97 256.070,90 280.430,56
7.394.949,96 652.542,12 0,00 8.047.492,08 12.553.849,84 13.206.391,96
3.447.967,02 176.246,36 8.117,39 3.616.095,99 590.376,48 626.142,80
2.747.762,68 317.387,72 28.502,58 3.036.647,82 836.160,00 770.444,08
0,00 0,00 0,00 0,00 83.149,45 18.794,17
13.590.679,66 1.146.176,20 36.619,97 14.700.235,89 14.063.535,77 14.621.773,01
0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 0,00
16.276,70 6.026,49 0,00 22.303,19 973.767,74 907.151,96
16.276,70 6.026,49 0,00 22.303,19 976.767,74 907.151,96
13.762.731,18 1.182.770,84 36.619,97 14.908.882,05 15.296.374,41 15.809.355,53
Mitarbeiter
Im Berichtsjahr wurden folgende Mitarbeiter beschäftigt:
(Durchschnitt aus den Quartalsultimowerten).
1.399 Menschen mit Behinderung
298 Mitarbeiter / innen
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Beteiligungsbericht 2007
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Beteiligungsbericht 2007
Lagebericht 2007
Geschäfts- und Rahmenbedingungen
Die Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH ist eine von der Bundesagentur für Arbeit anerkannte Einrichtung nach § 136 SGB
IX. Für die Landeshauptstadt Düsseldorf übernimmt sie die Aufgabe der Rehabilitation behinderter Menschen in Form von
"Errichtung, Unterhaltung und Betrieb einer Werkstatt für behinderte Menschen".
In den acht Betriebsstätten, vier Verkaufsläden und einem Café sind 1420 (Vorjahr: 1.320) anerkannte Werkstattplätze
vorhanden. Dort beschäftigt die vom Finanzamt Düsseldorf-Süd als "gemeinnützig" anerkannte Gesellschaft im Kalenderjahr
durchschnittlich 1399 (Vorjahr: 1331) Menschen mit Behinderungen.
WfaA vermittelt den Menschen mit Behinderung:
-eine angemessene berufliche Bildung
-eine Beschäftigung zu einem ihrer Leistung angemessenem Arbeitsentgelt.
Ziel der Maßnahmen ist es:
1. Die Fähigkeit festzustellen bzw. die Teilnehmer/ -innen mit der zeitlichen
Arbeitsstruktur vertraut zu machen.
2. Die Leistungsfähigkeit der behinderten Menschen zu stabilisieren, zu
erhalten und durch Qualifizierung weiter zu entwickeln.
3. Die Beschäftigten auf eine Vermittlung in den 1. Arbeitsmarkt vorzubereiten.
Entsprechend der seit Juli 2001 geltenden gesetzlichen Vorgabe nach § 4 WVO (Werkstättenverordnung) wurden auch im
Berichtsjahr im Berufsbildungsbereich Einzelmaßnahmen und Lehrgänge in Form von Grund- und Aufbaukursen angeboten.
In 2006 wurden 50 weitere Werkstattplätze durch einen Anbau an den bestehenden Zweigbetrieb in Düsseldorf-Heerdt
eingerichtet und in 2007 genehmigt. Die Finanzierung erfolgte durch Eigenmittel und Zuschüsse des Integrationsamtes, des
Landschaftsverbandes Rheinland, des Ministeriums MASQT NRW und der Bundesagentur für Arbeit in Höhe von 864.000
EUR.
Weitere 50 Werkstattplätze wurden bereits Ende 2006 im Südpark – Schlosserei – fertiggestellt.
Im Geschäftsjahr konnten die neuen Plätze stufenweise belegt und personell zusätzlich ausgestattet werden.
Die WfaA ist auch im Berichtsjahr in Produktion und Dienstleistung für Industrie, Handel, Handwerk und Verwaltung
(Schreinerei, Wäscherei, Schlosserei, Garten- und Landschaftsbau, Schildershop, Einzelhandel, Café, Bioladen,
Metallbearbeitung, Montage, Konfektionierung) tätig geworden. Um den gestiegenen Beschaffungspreisen im Materialbereich
entgegen zu wirken, ist die WfaA im Berichtsjahr der GDW-NRW gGmbH beigetreten, um künftig über gemeinsame
Einkaufsaktivitäten die Materialkosten langfristig senken zu können.
In 2007 hat die WfaA insgesamt 311 (Vorjahr: 284) Mitarbeiter beschäftigt, davon 284 (Vorjahr: 259) Vollzeit- und 27 (Vorjahr:
25) Teilzeitmitarbeiter. Die Neueinstellungen betrafen überwiegend die Arbeitsplätze auf den neu geschaffenen
Werkstattplätzen.
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Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH

Ertrags- ,Finanz- und Auftragslage
Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
Die Betreuung und Anleitung der Menschen mit Behinderung als Rehamaßnahme ist das „Kerngeschäft“ der Werkstatt. Die
Leistungsvergütungen und Kostenerstattungen der Rehabilitationsträger betragen in 2007 rd. 26,6 Mio. EUR (2006: 25,2 Mio.
EUR) und stellen in 2007 rd. 71,4 % aller Einnahmen aus (2006: 73,5%).
Ende 2006 wurden in einer Vereinbarung der Spitzenverbände der Wohlfahrtspflege NRW mit dem LVR die
Leistungsvergütung für 2007 unverändert festgelegt.
Die Umsatzerlöse aus Produktion- und Dienstleistung bildeten bisher einen Anteil von rund 25 % der Gesamteinnahmen.
Dieser ist im Geschäftsjahr um 328 T Euro unter dem Vorjahresergebnis geblieben und nimmt mit 8.408 T Euro einen Anteil
von 22,5 % (im Vorjahr 25,5 %) ein. Diesem Umsatzrückgang steht allerdings auch ein reduzierter Produktionskostenanteil
von 361 T Euro gegenüber. Der Vertrieb hat bewusst darauf hingearbeitet, bei bestimmten Montageaufträgen den Anteil der
Materialbeistellung zu reduzieren, um finanzielle Risiken zu begrenzen.
Die WfaA profitiert von der wirtschaftlichen Situation zahlreicher Auftraggeber in Düsseldorf und Umgebung, zum Beispiel aus
den Bereichen Chemie und Fahrradbau. Die vielfältigen Leistungsangebote lassen es zu, flexibel auf Kundenanfragen
eingehen zu können. Der steigende Kostendruck führt in einzelnen Bereichen zu einer Konkurrenzsituation auch mit anderen
Werkstätten, so dass die Konzentration auf Qualität und Flexibilität in Zukunft immer mehr in den Vordergrund tritt.
Bei der Akquisition wird mehrjährigen Rahmenverträgen mit langjährigen solventen Vertragspartnern der Vorzug eingeräumt,
daher beträgt der Anteil unserer „TOP-Ten-Kunden“ allein zwei Drittel des Gesamtumsatzes.
1. Das restliche Umsatzdrittel wird von 478 Rechnungskunden (Vorjahr 430) erwirtschaftet.
2. Die wirtschaftliche Aufwärtsentwicklung in Deutschland und die steigende Angebotsnachfrage im
industriellen Bereich und der Bauwirtschaft hat sich auch in der Auftragsentwicklung und den Umsätzen
der WfaA deutlich gezeigt.
Die Auftragskapazität, insbesondere in der Mechanischen Werkstatt, in den Montagegruppen für die
Bauwirtschaft, in der Wäscherei, in der Fahrradmontage und der Holzbearbeitung der Werkstatt hat die
maschinelle und personelle Kapazitätsgrenze erreicht.
Im Verpackungsbereich unterliegt die Werkstatt dem Preisdruck der Niedriglohnländer, so dass wir einige
Großaufträge trotz Preisnachlässen bis 20 % kostenwertmäßig nicht platzieren konnten. Die Werkstatt war
in 2007 im Jahresdurchschnitt zu über 90 % ausgelastet. Mit einigen Alt-Kunden ist es uns bei kleineren
Lieferungskontingenten gelungen, Preiserhöhungen zwischen 2,5 % bis 4 % zu vereinbaren.
3. Eine Konkurrenzsituation zeigt sich erfreulicherweise weniger im Preiskampf zwischen den verschiedenen
Werkstätten dieser Region, als vielmehr bei Anbietern aus dem Niedriglohnbereich. Mit hohen
Lieferkontingenten können wir uns als Werkstätten auf Dauer nur im Verbund behaupten, deshalb setzt
das Leitungsteam auf Vertriebs- und Einkaufsgemeinschaften wie z. B. in der Arbeitsgemeinschaft der
Werkstätten am Niederrhein oder in der erfolgten Beteiligung an der Gesellschaft der Werkstätten für
NRW.
4. Gute Absatzchancen sehen wir weiterhin in der Zulieferung
• für die Automobilindustrie (Daimler-AG),
• für die Bauwirtschaft (BKV, Haps, Schulte-Schlagbaum),
• für Großindustrie (Henkel, Cognis, Epson und Komatsu)
• sowie im Dienstleistungsbereich Garten- und Landschaftspflege, Datenverarbeitung, Wäscherei,
Reinigungsservice, Catering, u. a.
5. Die Gesellschaft weist wie im Vorjahr einen Jahresüberschuss aus, im Wesentlichen durch steigende
Leistungsvergütungen der Kostenträger, entsprechend den gestiegenen Zugängen an Beschäftigten bei
den Menschen mit Behinderungen.
Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH 261

Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
Die Bilanzsumme in Höhe von 21.228 TEUR ist im Vergleich zum Vorjahr um 300 TEUR gestiegen.
Das Anlagevermögen ist mit EUR 15.296.374,41 in der Bilanz ausgewiesen. Im Verhältnis zum Gesamtvermögen (EUR
21.228.128,84) ergibt sich eine Anlagenintensität in Höhe von 72,10 % (Vorjahr: 75,54 %).
Die liquiden Mittel (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten einschließlich Festgelder) betragen insgesamt EUR
1.772.207,42. Im Verhältnis zum Gesamtvermögen ergibt sich eine Umlaufintensität in Höhe von 27,80 % (Vorjahr: 24,46 %).
Infolge laufender Liquiditätsanalysen des Finanzmanagements und Fristenüberwachung des an Wertpapieren vorhandenen
Anlagevermögens, hat sich im Geschäftsjahr keinerlei Liquiditätsproblem eingestellt.
Das Jahresergebnis wurde wesentlich beeinflusst durch die Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil, der in
Vorjahren nach Abschnitt 35 der Einkommensteuerrichtlinien gebildet wurde (insgesamt EUR 279.992,00).
Bericht über Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.
Chancen und Risiken
Die WfaA verfügt über ein funktionierendes Risikomanagementsystem, das sich auch als Frühwarnsystem eignet, um
drohende Verluste beziehungsweise Risiken zeitnah zu erkennen.
Um Kundenwünschen entgegenzukommen und auf veränderte Situationen des Marktes erfolgreich reagieren zu können,
investiert die WfaA GmbH weiterhin in moderne investive Technologien. Adäquate Modernisierungs- und Instandhaltungsaufwendungen
sind für 2008 durch entsprechende Rückstellungen berücksichtigt. Wir haben unser Leistungsangebot im
Büroservicebereich und für den Dienstleistungsbereich ausgebaut.
Die Verkaufsstellen im Einzelhandel wurden in einer Organisationseinheit gebündelt, um die Qualifizierung der Beschäftigten
verstärkt zu fördern und im Personaleinsatz flexibel zu reagieren. Die Verkaufsläden werden zu einer Einheit in exponierter
Geschäftslage der neuen Düsseldorfer Arkaden im September 2008 neu strukturiert.
Die betriebliche Weiterbildung wird sich in den kommenden Jahren noch stärker an den individuellen Bedürfnissen der
Mitarbeiter/ -innen und den Erfordernissen des Unternehmens orientieren. Zur Förderung der Einsatzfähigkeit hat die
Werkstatt zu dem bestehenden Gesundheitsförderungsprogramm ein betriebliches Eingliederungsmanagementsystem in
2007 eingeführt.
Weder für das aktuelle Geschäftsjahr noch für die folgenden Jahre sind Risiken und Gefährdungen erkennbar, die den
Fortbestand der Gesellschaft in Frage stellen.
262
Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
In den kommenden Jahren wird sich die durchschnittliche Anzahl der Menschen mit Behinderung in der Werkstatt weiter
jährlich um rd. 45 Teilnehmer des Berufsbildungsbereiches bzw. Beschäftigte des Arbeitsbereiches erhöhen und nach
heutiger Erkenntnis frühestens ab dem Jahre 2018 höhere Abgänge durch Rentenbeginn oder Sterbefälle ausgleichen.
Unsere Planung künftiger Werkstattplätze sieht für diesen Personenkreis ab 2010 einen zusätzlichen Bedarf von 90
Werkstattplätzen vor, wenn die angelaufenen alternativen Beschäftigungsmodelle ihre Zielsetzung nicht in dem erforderlichen
Umfang erreichen. Dieser bisher höchste Anteil der Menschen mit geistiger Behinderung (derzeit 51 %) wird prozentual weiter
abnehmen, weil der Anteil der Menschen mit psychischer Behinderung weiterhin steigen wird (derzeitiger Anteil 25 %).
Die WfaA lehnt Standardabsenkungen in Reha- und Berufsbildungsbereich der WfaA ab. Wir fordern ein Benchmarking.
Daher beteiligt sich die WfaA derzeit mit hohem personellem Aufwand an folgenden Erhebungen:
1. Kennzahlenvergleich der Werkstätten im Benchmarking-Pool mit der Zielsetzung, die Betreuungs- und
Förderungsqualität auszuweisen und datenbasiert im Sinne des „Lernens vom Besten“ zu verbessern.
Zusammenarbeit mit dem Institut für Technologie und Arbeit (ITA) an der Technischen Universität Kaiserslautern.
2. Mitarbeiter in der Projektgruppe des LVR „Eckpunkte für Qualitätsstandards zur Benennung von Menschen mit
herausfordernden Verhalten“.
3. Beteiligung mit 14 weiteren rheinischen Werkstätten am LVR-Modellprojekt „Teilzeit für behinderten Menschen
in Werkstätten“ (zz. 13 Beschäftigte, Ziel 25 Beschäftigte auf Jobsharing-Arbeitsplätzen).
4. Mitarbeiter am Forschungsvorhaben „Entwicklung der Zusatzzahlen zu Werkstätten für behinderte Menschen“.
Bundesweite Betreuung durch die Gesellschaft für Integration, Sozialforschung und Betriebspädagogik gGmbH
Berlin (ISB). Kleve, Solingen und Düsseldorf sind ausgewählte Schwerpunkt-Werkstätten.
5. Projekt „SIMAS" sinnvolle produktive Tätigkeiten für Menschen mit schwerer und mehrfacher Behinderung zur
Partizipation am sozialen und kulturellen Leben: Projektführer der Abteilung Geistigbehindertenpädagogik an
der Pädagogischen Hochschule Heidelberg. Ziel des dreijährigen Forschungsprojektes ist es, bundesweit in
allen Institutionen Angebote für Menschen mit schwerer und mehrfacher Behinderung im Bereich „Arbeit –
Beschäftigung“ aufzuzeigen.
6. Mitarbeiter an der Projektidee der Regionalagentur Düsseldorf – Mettmann „zur Förderung von
Werkstattbeschäftigten aus Mitteln des europäischen Sozialfonds von schwerbehinderten Menschen in den
Arbeitsmarkt.“
Der Geschäftsführer versichert nach bestem Wissen, dass im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des
Geschäftsergebnisses so dargestellt ist, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und
dass die wesentlichen Chancen und Risiken des Abschnittes D beschrieben sind.
Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH 263

Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
Unternehmenskennzahlen
Kennzahlen 2003 2004 2005 2006 2007
Eigenkapitalquote 35,1% 31,9% 31,1% 35,6% 39,6% Grafik
Fremdkapitalquote 64,9% 68,1% 68,9% 64,4% 60,4%
Anlagenintensität 184,8% 213,3% 221,1% 180,7% 152,8% Grafik
Anlagendeckung I 87,6% 71,7% 71,1% 76,6% 81,5% Grafik
Anlagendeckung II 126,9% 102,6% 100,8% 104,3% 124,1%
Liquidität ersten Grades 129,6% 139,6% 213,5% 55,9% 249,0% Grafik
Liquidität zweiten Grades 313,1% 244,9% 260,3% 206,7% 742,5%
Eigenkapitalrentabilität -0,7% 5,7% -2,3% 8,4% 7,5% Grafik
Gesamtkapitalrentabilität 0,2% 2,6% 0,1% 3,9% 3,8% Grafik
Umsatzrentabilität -283,2% -302,6% -295,7% -284,4% -284,4%
Materialaufwandsquote 12,4% 11,9% 12,0% 13,1% 13,1%
Personalaufwandquote 72,7% 72,6% 75,2% 72,8% 72,8%
Cash-Flow (TEUR) 1.591 2.579 2.852 -2.104 2.096
264
44,0%
40,0%
36,0%
32,0%
28,0%
24,0%
250,0%
225,0%
200,0%
175,0%
150,0%
35,1%
31,9% 31,1%
35,6%
39,6%
2003 2004 2005 2006 2007
184,8%
213,3%
221,1%
180,7%
152,8%
2003 2004 2005 2006 2007
Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH
Eigenkapitalquote
Anlagenintensität

100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
280,0%
230,0%
180,0%
130,0%
80,0%
30,0%
10,00%
7,00%
4,00%
1,00%
-2,00%
-5,00%
4,0%
2,5%
1,0%
-0,5%
-2,0%
87,6%
71,7%
71,1%
76,6%
81,5%
2003 2004 2005 2006 2007
129,6%
139,6%
213,5%
55,9%
249,0%
2003 2004 2005 2006 2007
0,7%­
5,7%
2,3%­
8,4%
7,5%
2003 2004 2005 2006 2007
2,6%
0,2% 0,1%
3,9%
3,8%
2003 2004 2005 2006 2007
Landeshauptstadt Düsseldorf
Beteiligungsbericht 2007
Anlagendeckung I
Liquidität 1. Grades
Eigenkapitalrentabilität
Gesamtkapitalrentabilität
Werkstatt für angepasste Arbeit GmbH 265