AXA Immoselect - Skandia Lebensversicherung AG

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AXA IMMOSELECT 38 Berechnung der Ausschüttung Insgesamt Je Anteil Ordentlicher Nettoertrag 128.797.821,72 EUR 2,06 EUR Außerordentlicher Ertrag 1.706.519,41 EUR 0,03 EUR zzgl. Vortrag aus Vorjahr 22.717.304,50 EUR 0,36 EUR Einbehalt von Überschüssen gem. § 13 Abs. 2 BVB – 6.805.301,23 EUR – 0,11 EUR Für die Ausschüttung verfügbar 146.416.344,40 EUR 2,34 EUR Vortrag auf neue Rechnung 30.496.365,60 EUR 0,49 EUR Gesamtausschüttung 115.919.978,80 EUR 1,85 EUR Barausschüttung 115.919.978,80 EUR 1,85 EUR zzgl. anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,00 EUR 0,00 EUR Kapitalertragsteuer 17.286.395,14 EUR 0,2759 EUR Solidaritätszuschlag 950.751,73 EUR 0,0152 EUR Ordentlicher Nettoertrag Der ordentliche Nettoertag beträgt rund TEUR 128.797,8 Einbehalte Aus dem Ergebnis des Geschäftsjahres 2008/2009 werden TEUR 6.805,3 nach § 13 Abs.2 der BVB für künftige Instandsetzungen und zum Ausgleich von Wertminderungen der Immobilien einbehalten. Vortrag auf neue Rechnung Dem Vortrag auf neue Rechnung werden TEUR 30.496,4 zugeführt. Ausschüttung Die Ausschüttung beträgt für das Geschäftsjahr 2008/2009 TEUR 115.920,0 das sind bei einem Anteilumlauf von 62.659.448 Stück EUR 1,85 je Anteil. Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers ir haben gemäß § 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens AXA Immoselect für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2008 bis 30. April 2009 geprüft. Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der Geschäftsführer der Kapitalanlagegesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Ins titut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenom men. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Düsseldorf, den 21. Juli 2009 PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Michael Peter ppa. Holger Gathmann Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
Steuerliche Hinweise für Deutschland und Österreich Die Ausschüttung für das Geschäftsjahr 2008/2009 in Höhe von 1,85 Euro je Anteil erfolgt am 24.07.2009. Besteuerung auf der Fondsebene Der Gesetzgeber hat inländische Sondervermögen von allen Ertragsteuern befreit. Die Besteuerung der Erträge erfolgt jeweils bei den Anlegern. Besteuerung auf der Ebene eines Privatanlegers Werden die Anteile im Privatvermögen gehalten, handelt es sich bei den steuerpfl ichtigen Erträgen des Fonds um Einkünfte aus Kapitalvermögen. Sie beinhalten die vom Sondervermögen ausgeschütteten Erträge, die ausschüttungsgleichen Erträge, den Zwischengewinn sowie den Gewinn aus dem An- und Verkauf von Fondsanteilen, wenn diese nach dem 31.12.2008 erworben wurden bzw. werden. Diese Erträge sind grundsätzlich im Jahr des Zufl usses zu versteuern. Einkünfte aus Kapitalvermögen unterliegen grundsätzlich einem Steuerabzug von 25 % (zuzüglich Solidaritätszuschlag Düsseldorf, „Grafenberger Höfe“ und ggf. Kirchensteuer). Der Steuerabzug hat grundsätzlich Abgeltungswirkung (sog. Abgeltungsteuer), so dass die Einkünfte aus Kapitalvermögen regelmäßig nicht in der Einkommensteuererklärung anzugeben sind. Bei der Vornahme des Steuerabzugs werden durch die depotführende Stelle grundsätzlich bereits Verlustverrechnungen vorgenommen und ausländische Quellensteuern angerechnet. Der Steuerabzug hat u. a. aber dann keine Abgeltungswirkung, wenn der persönliche Steuersatz geringer ist als der Abgeltungssatz von 25 %. In diesem Fall können die Einkünfte aus Kapitalvermögen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Das Finanzamt setzt dann den niedrigeren persönlichen Steuersatz an und rechnet auf die persönliche Steuerschuld den vorgenommenen Steuerabzug an (sog. Günstigerprüfung). Sofern Einkünfte aus Kapitalvermögen keinem Steuerabzug unterlegen haben (weil z. B. ein Gewinn aus der Veräußerung von Fondsanteilen in einem aus ländischen Depot erzielt wird), sind diese in der Steuererklärung anzugeben. Im Rahmen der Veranlagung unterlie- JAHRESBERICHT gen die Einkünfte aus Kapitalvermögen dann ebenfalls dem Abgeltungssatz von 25 % oder dem niedrigeren persönlichen Steuer satz. Trotz Steuerabzug und höherem persönlichen Steuersatz können Angaben zu den Einkünften aus Kapitalvermögen erforderlich sein, wenn im Rahmen der Einkommensteuererklärungaußergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben (z. B. Spenden) geltend gemacht werden. Vom Steuerabzug kann Abstand genommen werden, wenn der Anleger Steuerinländer ist und einen Freistellungsauftrag vorlegt, sofern die steuerpfl ichtigen Ertragsteile 801,00 Euro bei Einzelveranlagung bzw. 1.602,00 Euro bei Zusammenveranlagung von Ehegatten nicht übersteigen. Entsprechendes gilt auch bei Vorlage einer NV-Bescheinigung und bei ausländischen Anlegern bei Nachweis der steuerlichen Ausländereigenschaft. Ausgeschüttete oder thesaurierte inländische Mieterträge, Zinsen, sonstige Erträge, ausländische Dividenden sowie Gewinne aus dem Verkauf inländischer Immobilien innerhalb von 10 Jahren seit Anschaffung des Sondervermögens un- 39
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Seite 21 und 22: Belgien Direkt investments gesamt B
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Seite 53 und 54: Steuerrechnung für das Sonderverm
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