Geschäftsbericht 2007 - Aachener und Münchener Versicherungen

Geschäftsbericht 2007
2007
AachenMünchener Lebensversicherung AG

Kennzahlen der AachenMünchener Lebensversicherung AG
2007 Veränderung
zum Vorjahr
2006 2005
€ in % € €
Beiträge
Gebuchte Bruttobeiträge Mio. 3.889,4 5,4 3.691,8 3.468,2
Neuzugang 1
laufender Jahresbeitrag Mio. 449,4 -9,9 498,5 395,3
Versicherungssumme Mio. 14.233,9 -11,2 16.032,1 14.213,1
Beitragssumme Mio. 11.766,6 -9,6 13.015,7 10.018,5
Versicherungsbestand 1
Versicherungssumme Mio. 127.680,9 2,1 125.011,4 119.282,7
laufender Jahresbeitrag Mio. 3.672,4 2,2 3.592,1 3.426,3
Leistungen für unsere Kunden
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. Mio. 2.083,1 10,0 1.894,4 1.766,2
Kapitalanlagen
Bestand Mio. 25.854,8 8,8 23.758,3 21.866,6
Nettoergebnis 2 Mio. 773,8 0,8 767,9 732,7
Nettoverzinsung (in %) 2 4,3 4,5 4,5
Eigenkapital (nach Gewinnausschüttung) Mio. 265,8 265,8 225,8
1 selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft
2 ohne Fondsgebundene Versicherungen (Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen)

AachenMünchener Lebensversicherung AG
GESCHÄFTSBERICHT 2007

Inhalt
AUFSICHTSRAT.................................................................................................................................... 5
VORSTAND........................................................................................................................................... 7
BERICHT DES AUFSICHTSRATS .......................................................................................................... 8
LAGEBERICHT.................................................................................................................................... 11
WICHTIGE EREIGNISSE IM JAHR 2007 ............................................................................................. 13
GESAMTWIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG UND MARKTSITUATION........................................... 19
GESCHÄFTSENTWICKLUNG DER AACHENMÜNCHENER LEBENSVERSICHERUNG AG................ 21
KAPITALANLAGEN............................................................................................................................. 27
GEWINNABFÜHRUNG ....................................................................................................................... 31
UNSERE MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER ........................................................................... 32
NEUE PRODUKTE UND DIENSTLEISTUNGEN................................................................................... 34
ORGANISATION ................................................................................................................................. 35
NACHTRAGSBERICHT....................................................................................................................... 38
CHANCEN .......................................................................................................................................... 39
RISIKEN DER ZUKÜNFTIGEN ENTWICKLUNG UND DEREN STEUERUNG....................................... 41
AUSBLICK AUF DAS JAHR 2008 ....................................................................................................... 49
ANLAGE ZUM LAGEBERICHT............................................................................................................. 53
JAHRESABSCHLUSS 2007................................................................................................................. 61
JAHRESBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2007 ...................................................................................... 62
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG............................................................................................... 67
ANHANG............................................................................................................................................. 71
BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND ERMITTLUNGSMETHODEN ............................................. 73
ZEITWERTERMITTLUNG .................................................................................................................... 82
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ........................................................................................................86
ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG........................................................ 99
SONSTIGE ANGABEN...................................................................................................................... 101
ANLAGE ZUM ANHANG.................................................................................................................... 103
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS.................................................................. 211
3

Aufsichtsrat
Dietmar Meister
- Vorsitzender -
(ab 05.07.2007)
Sprecher des Vorstands der
AMB Generali Holding AG
Dr. Walter Thießen
- Vorsitzender –
(bis 30.06.2007)
Vorsitzender des Vorstands der
AMB Generali Holding AG
Karl-Rupert Hasenkopf *)
- stellv. Vorsitzender -
Versicherungsangestellter
Dott. Sergio Balbinot
Amministratore Delegato der
Assicurazioni Generali S.p.A.
Paul Dieter Bock *)
Haustechniker
Susanne Hille *)
Gewerkschaftssekretärin der
ver.di – Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft
NRW
Dr. jur. Michael Kalka
(bis 30.06.2007)
Generaldirektor i. R.
Gremien
Prof. h. c. Dr. h.c. (RUS) Dr. jur. Wolfgang Kaske
(ab 05.07.2007)
Rechtsanwalt
Markus Neuhaus *)
Gewerkschaftssekretär der
ver.di – Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft
NRW
Prof. Dr. jur. Dr. h. c. mult. Reinfried Pohl
Vorsitzender des Vorstands der
Deutsche Vermögensberatung
Aktiengesellschaft DVAG
Reinfried Pohl jun.
(ab 05.07.2007)
Generalbevollmächtigter der
Deutsche Vermögensberatung
Aktiengesellschaft DVAG
Stephan Schindler *)
(bis 31.12.2007)
Leitender Angestellter
Dr. Theo Waigel
Rechtsanwalt
Dietmar Zagolla *)
Versicherungsangestellter
*) Arbeitnehmervertreter/in
5

Vorstand
Michael Westkamp
- Vorsitzender -
Johannes Booms
Walter Lex
(bis 31.12.2007)
Dr. Jochen Petin
(bis 30.04.2007)
Thomas Sänger
(ab 15.07.2007)
Manfred Schell
Christoph Schmallenbach
(bis 14.07.2007)
Gremien
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Bericht des Aufsichtsrats
Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Gesellschaft während des Geschäftsjahres laufend
überwacht. Er wurde durch quartalsmäßige schriftliche Berichterstattung des Vorstands über die
Geschäftsentwicklung sowie über wesentliche Vorgänge unterrichtet und trat darüber hinaus zu zwei
ordentlichen Sitzungen und einer außerordentlichen Sitzung mit dem Vorstand zusammen.
Dem Aufsichtsrat hat der Erläuterungsbericht des Verantwortlichen Aktuars vorgelegen. In der
Bilanzsitzung des Aufsichtsrats wurde der Bericht vom Verantwortlichen Aktuar dargelegt und vom
Aufsichtsrat eingehend erörtert. Aus der umfassenden Prüfung ergaben sich für den Aufsichtsrat keine
Einwände gegen den Erläuterungsbericht.
Die Prüfung gemäß § 317 des Handelsgesetzbuches wurde durch die
PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, vorgenommen. Es ergaben
sich keine Beanstandungen. Der Bestätigungsvermerk ist uneingeschränkt erteilt. Alle
Aufsichtsratsmitglieder haben die Berichte des Abschlussprüfers unverzüglich erhalten. Die Berichte sind
in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats von den Wirtschaftsprüfern erläutert und mit dem Aufsichtsrat
ausführlich erörtert worden.
Den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 und den Jahresabschluss hat der Aufsichtsrat geprüft. Er
hat den Jahresabschluss gebilligt, der damit festgestellt ist.
Mit Wirkung zum 30. Juni 2007 haben Herr Dr. Walter Thießen und Herr Dr. Michael Kalka ihre Ämter im
Aufsichtsrat der Gesellschaft niedergelegt. Die Hauptversammlung vom 05. Juli 2007 hat an ihrer Stelle
Herrn Prof. Dr. Wolfgang Kaske sowie Herrn Reinfried Pohl jun. zu neuen Mitgliedern des Aufsichtsrats
gewählt. Zum neuen Vorsitzenden des Aufsichtsrats wurde am selben Tage Herr Dietmar Meister
gewählt. Mit Wirkung zum 31. Dezember 2007 ist der Vertreter der Leitenden Angestellten, Herr
Stephan Schindler, aus den Diensten der Gesellschaft und deshalb gleichzeitig auch aus dem
Aufsichtsrat ausgeschieden.
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Bericht des Aufsichtsrats
Zum 30. April 2007 ist Herr Dr. Jochen Petin mit Zustimmung des Aufsichtsrats aus dem Vorstand
ausgeschieden, um sich vollständig auf seine Aufgaben in der Deutsche Bausparkasse Badenia AG zu
konzentrieren. Mit Ablauf des 14. Juli 2007 wurde Herr Christoph Schmallenbach auf seinen Wunsch von
seinen Pflichten als Mitglied des Vorstands entbunden, da er mit Wirkung vom 15. Juli 2007 in den
Vorstand der AMB Generali Holding berufen worden war. An seiner Stelle hat der Aufsichtsrat mit
Wirkung ab 15. Juli 2007 Herrn Thomas Sänger zum Mitglied des Vorstands bestellt. Nach erfolgreichem
Abschluss der Neuausrichtung der Vertriebe ist Herr Walter Lex zum 31. Dezember 2007 ebenfalls auf
eigenen Wunsch aus dem Vorstand ausgeschieden. Der Aufsichtsrat hat allen aus dem Vorstand
Ausgeschiedenen ausdrücklich für ihre Verdienste und Leistungen gedankt.
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der AachenMünchener Lebensversicherung
AG für ihre erfolgreiche Arbeit und ihren tatkräftigen Einsatz.
Aachen, den 05. März 2008
Der Aufsichtsrat
Dietmar Meister
Vorsitzender
9

LAGEBERICHT

Wichtige Ereignisse im Jahr 2007
Geschäftsentwicklung
Lagebericht
Im Geschäftsjahr 2007 konnte die AachenMünchener Lebensversicherung AG (AachenMünchener
Lebensversicherung) an die erfreuliche Neugeschäftsentwicklung des Vorjahres anknüpfen. Nach Eliminierung
der Sondereinflüsse bei den Riesterversicherungen konnte das Neugeschäft nach laufendem Jahresbeitrag
um 5,7 % gesteigert werden. Aufgrund unserer hervorragenden Marktpositionierung im Bereich
Riesterversicherungen und durch den Vorjahreseffekt der dritten Riesterförderstufe ergab sich in diesem Jahr
erwartungsgemäß vor Bereinigung ein Rückgang im Neugeschäft nach laufendem Jahresbeitrag von 9,9 %.
Unsere Marktposition im Riestergeschäft werden wir mit dem gemeinsam mit der Deutsche
Vermögensberatung AG (Deutsche Vermögensberatung) entwickelten Produkt
„RiesterRente STRATEGIE No. 1“ weiter ausbauen. Seit der Einführung des Produktes im September 2007
konnten bereits 110 752 Verträge abgeschlossen werden.
Auch die Einmalbeiträge haben mit einer Zuwachsrate von 61,0 % deutlich zum Neugeschäftserfolg
beigetragen.
Wie im Vorjahr war „DIE WUNSCHPOLICE“ auch im laufenden Jahr ein dominierendes Produkt im
Neugeschäft.
Die gebuchten Bruttobeiträge sind um 5,4 % gestiegen. Damit entwickelte sich unsere Gesellschaft
wiederum deutlich besser als die Branche, die im Jahr 2007 lediglich einen Zuwachs von 0,4 % verzeichnete.
Die Deutsche Vermögensberatung leistete dabei als strategischer und künftig exklusiver Vertriebspartner den
ganz entscheidenden Beitrag. Dies ist umso mehr hervorzuheben, da dieses Jahr besonders durch die
Neuausrichtung des eigenen Vertriebs auf die Allfinanz Deutsche Vermögensberatung AG geprägt war. Über
die Kompensation des Neugeschäfts von Central Krankenversicherung AG, Deutsche Bausparkasse Badenia
AG und Maklerservice hinaus trug die Deutsche Vermögensberatung maßgeblich zum außerordentlich
starken Wachstum der AachenMünchener Lebensversicherung bei.
So erreichte die Deutsche Vermögensberatung das Ergebnis von über 89,9 Mrd. € Versicherungssumme im
Bestand bei einem laufenden Beitrag von 2,8 Mrd. €. Im Neugeschäft nach laufendem Jahresbeitrag
erreichte sie mit 390,2 Mio. € einen Anteil von 86,8 %. Eckpfeiler dieser überragenden Erfolge sind eine
konsequente und wegweisende Unternehmenspolitik, eine optimale Qualifizierung und ständige Fortbildung
der Vermögensberater, eine intensive Pflege der langjährigen Kundenbeziehungen sowie die Nutzung
modernster Informations- und Kommunikationstechnologien.
13

Lagebericht
Strategische Neuausrichtung der AachenMünchener
Die Ende 2006 von der AachenMünchener getroffene richtungweisende Entscheidung, sich auf ihren
langjährigen strategischen Partner die Deutsche Vermögensberatung AG (Deutsche Vermögensberatung)
auszurichten, wurde erfolgreich umgesetzt. Damit sind die Vertriebe der Deutschen Vermögensberatung die
ausschließlichen Vertriebspartner der AachenMünchener.
Im Zuge der erfolgreich abgeschlossenen strategischen Neuausrichtung der Vertriebe hat die
AachenMünchener ihre Stammorganisation, die AachenMünchener Beratungs- und Serviceorganisation
(AMBuS), auf die Allfinanz Deutsche Vermögensberatung AG (Allfinanz), einer Tochtergesellschaft der
Deutschen Vermögensberatung, übertragen. Das Geschäftsmodell der Allfinanz ist angelehnt an das
Geschäftsmodell unseres exklusiven Vertriebspartners Deutsche Vermögensberatung. Den selbständigen
Vermögensberatern der Allfinanz ermöglicht dies, durch ein breiteres Geschäftsmodell am Erfolg der Allfinanz
zu partizipieren und darüber hinaus zusätzliche Impulse für den Ausbau des eigenen Kundenstammes zu
gewinnen. Die Neuausrichtung hat überragenden Zuspruch gefunden. Insgesamt konnte 92 % der
Vertriebsstärke der AMBuS in die Allfinanz überführt werden.
Die Geschäftsanteile an der FVD Gesellschaft für Finanzplanung und Vermögensberatung Deutschland mbH
sind im Jahr 2007 an die Deutsche Vermögensberatung veräußert worden.
Die Konzentration der AachenMünchener auf die Vertriebspartner Deutsche Vermögensberatung und
Allfinanz erforderte die Neuordnung der weiteren Vertriebskanäle innerhalb der AMB Generali Gruppe. Im
Zuge dieser Neuordnung wurden der Vertriebsweg Maklerservice in die Volksfürsorge Deutsche
Lebensversicherung AG sowie die AMPAS GmbH in die Volksfürsorge Deutsche Sachversicherung AG
integriert. Hierdurch bleiben der AMB Generali Gruppe die teilweise über Jahrzehnte gewachsenen
Verbindungen zu Nicht-Ausschließlichkeitsvermittlern erhalten.
Den Stammorganisationen der Konzerngesellschaften der Deutsche Bausparkasse Badenia AG und der
Central Krankenversicherung AG, die ihre Kunden bisher mit den Sach- und Lebensversicherungsprodukten
der AachenMünchener bedienen konnten, stehen seit dem Frühjahr 2007 für das Leben- und
Kompositgeschäft die Produkte der Generali Versicherungen in München als neuem Produktpartner zur
Verfügung.
Die Konzentration der AachenMünchener auf ihre Kernkompetenzen Produktentwicklung, Kunden- und
Vertriebsservice führte dazu, dass Aufgaben mit vertrieblichen Schwerpunkten neu ausgerichtet wurden. Im
Zuge der Umsetzung der erforderlichen Maßnahmen sind die Vertriebs- und Landesdirektionen der AMBuS
zum 31. Dezember 2007 geschlossen worden. Durch eine reibungslose Zusammenarbeit von Vertrieb,
Kundenservice und Produktmanagement soll die bestmögliche Kundenorientierung in unseren fünf
Kundenservice-Direktionen und in der Direktion in Aachen erreicht werden.
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Neue Dienstleistungsgesellschaft für die deutschen Konzernunternehmen der AMB Generali
Gruppe
Lagebericht
Am 01. August 2007 haben alle Servicebereiche der AMB Generali Services GmbH (AMBGS) ihre operative
Arbeit aufgenommen. Die Teil-Betriebsübergänge per 01. März 2007 und 01. August 2007 in die AMBGS
verliefen erfolgreich.
Die AMBGS ist mit mehr als 700 Mitarbeitern eine der großen Shared Service Organisationen der
Bundesrepublik mit einem breiten Spektrum an Dienstleistungen in den Bereichen Rechnungswesen,
Steuern, Zentrale Dienste, Personalmanagement Services und Fachliches IT-Management. Ein wesentlicher
Erfolgsfaktor der AMBGS ist die kontinuierliche Verbesserung der Servicequalität und die Steigerung der
Wirtschaftlichkeit in den Prozessabläufen.
Erhöhung der Kundenzufriedenheit
Unsere Aktivitäten im Rahmen des Ziels, in der Kundenzufriedenheit zu den Spitzenunternehmen der Branche
zu zählen, sind erneut honoriert worden: Die AachenMünchener hat für ihren hervorragenden Kundenservice
zum dritten Mal in Folge das Qualitätssiegel des TÜVRheinland erhalten. Das verliehene Gütesiegel
„Zertifizierter Kundenservice“ bestätigt uns erneut eine schnelle und konsequente Bearbeitung der
Kundenwünsche sowie eine offene und transparente Beschwerdekultur. Darüber hinaus belegten wir in 2007
den dritten Platz im Wettbewerb 1 „Deutschlands kundenorientierteste Dienstleister“ unter den teilnehmenden
20 Versicherern.
Unser diesjähriger Fokus zur Erhöhung der Kundenzufriedenheit lag auf der Kommunikation mit den Kunden.
Der maschinelle Schriftverkehr wurde bis Ende 2007 auf Freundlichkeit und Verständlichkeit hin überprüft und
überarbeitet. Ab 2008 erhalten unsere Kunden eine neu konzipierte, noch kundenfreundlichere Police. Die
Aktivitäten werden in 2008 kontinuierlich weitergeführt. Im Beschwerdemanagement zielt eine breit angelegte
Maßnahmenpalette auf signifikante Verbesserungen im Umgang mit Beschwerden und den Wegfall von
Beschwerdegründen.
1 Der Wettbewerb wurde gemeinsam von der Universität St. Gallen, der Management- und IT-Beratung Steria Mummert, der
Ratinggesellschaft Service-Rating und der Wirtschaftstageszeitung Handelsblatt initiiert.
15

Lagebericht
Optimierung interner Abläufe
Die im Rahmen des Konzernprojektes “MOVE“ gebündelten Aktivitäten zur Effizienzsteigerung,
Kostensenkung und zum Ausbau der unternehmensübergreifenden Zusammenarbeit innerhalb der AMB
Generali Gruppe sind erfolgreich umgesetzt worden. Zum 01. August 2007 hat die AachenMünchener das
Rechnungswesen sowie Funktionen der Zentralen Dienste und der Inkassobearbeitung in die AMB Generali
Services GmbH (AMBGS) verlagert.
Kernelement der konsequenten Weiterentwicklung der Aufbauorganisation, insbesondere in den
Kundenservice-Direktionen, war die weitere Verbesserung des Kunden- und Vertriebsservice hinsichtlich
Qualität und Produktivität. Dadurch wird bei gleichzeitiger Berücksichtigung der Anforderungen unserer
Vertriebspartner Deutsche Vermögensberatung AG und Allfinanz Deutsche Vermögensberatung AG der Blick
auf die Gesamtkundensicht deutlich geschärft, Schnittstellen werden optimiert und Abläufe noch kundenund
vertriebsfreundlicher gestaltet.
Überschussbeteiligung im kommenden Jahr leicht erhöht
Die Zinsüberschuss-Beteiligung für nahezu alle unserer Kunden in der konventionellen Kapital- und
Rentenversicherung wird für das kommende Jahr leicht um 0,15 Prozentpunkte erhöht. Verträge nach den
ab 01. Januar 2008 maßgeblichen, an die Belange des neuen Versicherungsvertragsgesetzes angepassten
neuen Tarifen erhalten ebenfalls eine Zinsüberschuss-Beteiligung auf diesem erhöhten Niveau.
Änderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen
Am 22. Mai 2007 ist das auf der EU-Vermittlerrichtlinie aus dem Jahre 2002 basierende neue Vermittlerrecht
in Kraft getreten. Die neu eingeführten gesetzlichen Regelungen haben zum Ziel, die Beratungsqualität in der
Versicherungsvermittlung zu erhöhen. Zum einen werden erstmalig verbindliche Standards hinsichtlich
Zuverlässigkeit und Ausbildung der Vermittler normiert, zum anderen wird festgeschrieben, dass der Kunde
bedarfsorientiert beraten und die Inhalte des Beratungsgespräches dokumentiert werden müssen. Die
letztgenannte Verpflichtung trifft mit Inkrafttreten des Versicherungsvertragsgesetzes (VVG) auch das jeweilige
Versicherungsunternehmen.
Das neue VVG ist am 01. Januar 2008 in Kraft getreten. Das neue Gesetz stärkt die Stellung des
Versicherungsnehmers. Zum Beispiel erhält der Versicherungsnehmer künftig bereits vor
Antragsunterzeichnung alle vertragsrelevanten Unterlagen. Bisher wurden diese Unterlagen zum Teil erst mit
der Police versandt. Die neue Fassung berücksichtigt außerdem aktuelle Entscheidungen des
Bundesverfassungsgerichts, insbesondere zu einer zeitnäheren Überschussbeteiligung der
Lebensversicherungskunden, und des Bundesgerichtshofs u. a. zur Berechnung von
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Lagebericht
Mindestrückkaufswerten. Ob jede Veränderung tatsächlich als Verbesserung empfunden wird, bleibt
abzuwarten.
Betroffen von den Änderungen im VVG sind zunächst nur die ab dem 01. Januar 2008 neu abgeschlossenen
Versicherungsverträge. Für den Bestand vor dem 01. Januar 2008 gelten die neuen Regelungen erst ab dem
01. Januar 2009. Allerdings gilt die Neuregelung der Überschussbeteiligung in der Lebensversicherung schon
ab dem 01. Januar 2008 auch für den Bestand. Die Neuregelung der Berechnung der Rückkaufswerte in der
Lebensversicherung wird auch nach dem 01. Januar 2009 nur für nach dem 01. Januar 2008 geschlossene
Verträge gelten.
Die Informationspflichtenverordnung, die unsere Mitteilungspflichten gegenüber den Versicherungsnehmern
regelt, trat ebenfalls am 01. Januar 2008 in Kraft; es wurde aber eine Übergangsfrist bis zum 30. Juni 2008
eingeräumt, innerhalb der die Versicherer ihre Informationspflichten nach bisherigem Recht erfüllen dürfen.
Insbesondere treten die Vorschriften zum Produktinformationsblatt und zum Ausweis der Abschluss- und
Vertriebskosten sowie der sonstigen Kosten in der Lebensversicherung erst zum 01. Juli 2008 in Kraft.
Das neue Gesetz erforderte umfangreiche Änderungen an unseren Produkten, Geschäftsprozessen und
Vertragsunterlagen. Die Umsetzung wurde in der AMB Generali Gruppe durch zentrale Arbeitsgruppen
unterstützt. Zum Jahresende konnten alle für den 01. Januar 2008 notwendigen Änderungen rechtzeitig und
vollständig abgeschlossen werden.
Hervorragende Position der AachenMünchener Lebensversicherung bei Ratings der Finanzkraft,
aber auch bei Produkt- und Service-Ratings
Bereits seit 1999 kann die AachenMünchener Lebensversicherung zum 9. Mal in Folge auf eine Bewertung
ihrer Finanzkraft von Standard & Poor’s mit „AA“ = „Ausgezeichnet“ zurückblicken. Gestützt wird die
Einstufung durch die Einbindung der AachenMünchener Lebensversicherung in die AMB Generali Gruppe als
integraler Bestandteil des finanzstarken Großaktionärs Assicurazioni Generali S.p.A., Triest.
Seit 2007 lässt sich unsere Gesellschaft von der Ratingagentur Fitch Ratings bewerten. Hier erhielt die
AachenMünchener Lebensversicherung die Beurteilung „AA“ = „Sehr stark“. Damit wird – wie auch bei
Standard & Poor’s – die derzeit höchste vergebene Note für deutsche Erstversicherer erreicht.
Mit Moody’s zeichnete im August 2007 erstmals die dritte renommierte Ratingagentur die AachenMünchener
Lebensversicherung mit dem hervorragenden Ergebnis „Aa3“ = „Ausgezeichnete finanzielle Sicherheit“ aus.
Neben den TOP-Bewertungen der Finanzkraft unseres Unternehmens beteiligte sich die AachenMünchener
Lebensversicherung wie schon in den Vorjahren mit großem Erfolg an den marktweit bekannten
Untersuchungen zur Produkt- und Unternehmensqualität im Bereich der Berufsunfähigkeitsversicherungen
17

Lagebericht
(BU). Zum wiederholten Male erhielt unsere „PRIVATE BERUFSUNFÄHIGKEITS-ZUSATZVERSICHERUNG“
das Test-Qualitätsurteil „sehr gut“ bei der Stiftung Warentest.
Auch im kombinierten BU-Rating des Analysehauses Morgen & Morgen, das neben der Produktqualität auch
die Qualität der AachenMünchener Lebensversicherung als BU-Versicherer bewertet, erhielten wir zum
wiederholten Male mit 5 Sternen die Höchstwertung „ausgezeichnet/stark überdurchschnittlich“. Schließlich
erhielt die AachenMünchener Lebensversicherung in ihrer Eigenschaft als BU-Versicherer im BU-
Unternehmensrating des Analyse- und Beratungsunternehmens Franke & Bornberg das Rating „sehr gut“.
Neben diesen Erfolgen in der Berufsunfähigkeitsversicherung wurden auch zahlreiche weitere Produkte
ausgezeichnet. So erhielten z.B. „DIE WUNSCHPOLICE“ oder die „PRIVAT-RENTE mit Garantie “ von
Franke & Bornberg die Höchstbewertung.
Zum dritten Mal in Folge erhielt die AachenMünchener überdies das Qualitätssiegel des TÜVRheinland für
ihren Kundenservice.
Die Ratingergebnisse für die Finanzkraft, die Produkte und den Service zeigen mit ihrer Kontinuität die stetige
und verlässliche Qualität unserer Leistungen. Für unsere Kunden bedeuten sie eine überaus gute Empfehlung
bei ihrer Entscheidung.
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Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation
Gesamtwirtschaft
Lagebericht
Im Jahre 2007 knüpfte das Wachstum der Weltwirtschaft an das überdurchschnittliche Wachstum der
Vorjahre an. Trotz der Krise im Immobiliensektor erwies sich die US-Volkswirtschaft als sehr robust und zeigte
erst im vierten Quartal eine deutliche Verlangsamung. Der Euro-Raum profitierte erneut von einer starken
Binnenkonjunktur. Der Außenhandel zeigte sich trotz einer deutlichen Aufwertung des Euro sehr
leistungsstark. Die Auswirkungen der Immobilienkrise auf die Finanzmärkte prägten das zweite Halbjahr und
zwangen die Zentralbanken zu Interventionen. An den Anleihemärkten gab die Rendite 10-jähriger
Staatsanleihen in den USA deutlich nach, während sie im Euro-Raum gegenüber 2006 leicht zulegte. Damit
stieg das Renditeniveau im Euro-Raum über das der USA. Die Volatilität an den Aktienmärkten hat im Jahr
2007 zugenommen. Der Euro gewann gegenüber dem US-Dollar deutlich an Wert.
Die Weltwirtschaft expandierte im Jahr 2007 wie im Vorjahr mit 4,6 % im Jahresvergleich. Das Wachstum
verteilte sich dabei gleichmäßiger über den Globus. Es schwächte sich in den USA deutlich ab, während es
insbesondere in den Schwellenländern zulegen konnte. In den USA dürfte die Zuwachsrate mit 2,2 % deutlich
unter dem Trendwachstum von 3,0 % liegen, das im Vorjahr noch fast erreicht wurde. Insbesondere der
Bausektor erwies sich als Belastung. Der Euro-Raum dürfte eine Wachstumsrate von 2,6 % erreichen und
damit zum ersten Mal seit 2001 stärker als die USA wachsen. Damit konnten Belastungen aus der
Mehrwertsteuererhöhung in Deutschland zu Beginn des Jahres und aus der Aufwertung des Euro in der
zweiten Jahreshälfte gut verkraftet werden.
Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland legte etwa so stark wie im gesamten Euro-Raum zu.
Obwohl die Mehrwertsteuer zu Jahresbeginn um drei Prozentpunkte erhöht wurde, konnte der Konsum im
Jahresdurchschnitt ein um 1 % höheres Niveau als im Vorjahr erreichen. Positiv dürfte sich hier die Besserung
am Arbeitsmarkt bemerkbar gemacht haben. So ist die Zahl der Arbeitslosen um rund 15 % im Jahresverlauf
gesunken. Gab es Ende 2006 noch knapp mehr als 4 Millionen Erwerbslose, lag dieser Wert 12 Monate
später bei etwa 3,4 Millionen. Auch die Auftragsbücher in der deutschen Industrie sind trotz der Belastungen
aus dem festeren Euro gut gefüllt. Aufgrund der Erhöhung der Mehrwertsteuer und deutlich gestiegener
Energiekosten hat sich der Preisauftrieb bei Verbrauchsgütern im Jahresdurchschnitt moderat auf 2,0 %
erhöht.
19

Lagebericht
Finanzmärkte
Insbesondere im zweiten Halbjahr standen die Aktienmärkte im Zeichen der Immobilienkrise in den USA und
den daraus resultierenden Abschreibungen bei Finanzinstituten. Global hatten Banken bis Jahresende rund
70 Mrd. US-Dollar auf Wertpapiere abgeschrieben, die mit Immobilienkrediten besichert waren. Diese
Belastungen führten dazu, dass der Bankensektor im Jahr 2007 zu den Sektoren mit der schlechtesten
Wertentwicklung gehört. Die Märkte in Europa und den USA erreichten ihr Jahrestief im August, von dem sie
sich in einer sehr volatilen Bewegung gestützt auf Interventionen der Zentralbanken bis Jahresende wieder
erholten. Leitzinssenkungen der amerikanischen Notenbank und die Bereitstellung von Liquidität durch alle
großen Zentralbanken stützten die Stimmung bei Aktieninvestoren. Deutsche Aktien legten ungeachtet dieser
Turbulenzen im Jahresvergleich gut 22 % zu. Insbesondere gewannen deutsche Automobilwerte aufgrund
individueller Umstrukturierungen deutlich an Wert gegenüber dem Vorjahr.
Die gute konjunkturelle Entwicklung belastete die Rentenmärkte zu Beginn des Jahres. In der zweiten
Jahreshälfte standen sie dann insbesondere in den USA klar im Zeichen der amerikanischen Immobilienkrise.
Notierte die Rendite 10-jähriger US-Staatsanleihen im Juni in der Spitze noch bei 5,25 %, fiel sie Ende
November bis auf 3,85 %. Zum Jahresende rentierten 10-jährige Staatsanleihen des Euro-Raums mit einem
Niveau von 4,33 % rund 10 Basispunkte höher als in den USA. Begleitet wurde der deutliche Zinsrückgang in
den USA von Leitzinssenkung der amerikanischen Notenbank um 100 Basispunkte auf 4,25 % am
Jahresende. Die Verwerfungen am Geldmarkt spiegeln sich auch in deutlichen Aufschlägen bei nicht
besicherten Krediten von Finanzinstituten wider.
Branchenentwicklung bei den Lebensversicherern
Lebensversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds verbuchten insgesamt ein Beitragsminus – nach
vorläufigen Schätzungen des GDV – von 0,3 %. Auch das Neugeschäft ist gegenüber dem Vorjahr abgeflacht
– dies liegt vor allem an der Riester-Erhöhungsstufe aus 2006, die das Neugeschäft der Lebensversicherer im
Vorjahr deutlich erhöhte. Lebensversicherungen mit laufender Beitragszahlung gingen um 2,0 % zurück.
Rechnet man allerdings aus dem Neuzugang des Jahres 2006 die Summenerhöhungen aus Riester-
Verträgen heraus, ergibt sich ein Anstieg der laufenden Beiträge um 4,2 %. Die Beiträge aus Verträgen gegen
Einmalbeitrag stagnierten auf Vorjahresniveau, so dass die Neubeiträge von Lebensversicherungen insgesamt
um 0,6 % zurückgingen.
Getragen wurde die Neugeschäftsentwicklung durch die so genannten Riester-Renten sowie durch die
Rürup-Renten (Basisrenten). Insgesamt schlossen die Lebensversicherer rund 2,4 Mio. (Vorjahr: 2,0 Mio.)
Riester-Verträge im Jahr 2007 ab. Branchenweit sind damit knapp 10 Mio. Riester-Policen seit dem
Produktstart 2002 verkauft worden. Auch die Nachfrage nach der Basisrente steigt spürbar an. Insgesamt
konnte der Absatz im Jahr 2007 auf rund 350 000 Neuverträge fast verdoppelt werden. Im Bestand
befanden sich damit am Jahresende branchenweit rund 630 000 Basisrenten-Verträge.
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Geschäftsentwicklung der AachenMünchener
Lebensversicherung AG
Geschäftsverlauf der AachenMünchener Lebensversicherung
Neugeschäft
Rürup-Rente und Einmalbeitrag geben Neugeschäft signifikante Impulse
Lagebericht
Das eingelöste Neugeschäft in laufenden Jahresbeiträgen betrug im Geschäftsjahr 449,4 Mio. €, was einem
Rückgang von 49,1 Mio. € bzw. 9,9 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Hierbei ist jedoch zu
berücksichtigen, dass das Neugeschäft des Vorjahres von der dritten Förderstufe bei Riesterversicherungen
in Höhe von 73,2 Mio. € begünstigt wurde. Als einer der Marktführer in diesem Segment ist die
AachenMünchener Lebensversicherung von der fehlenden Erhöhung in 2007 besonders betroffen. Ohne
Berücksichtigung dieser Stufenerhöhungen ergäbe sich ein Zuwachs gegenüber dem Vorjahr von 24,1 Mio. €
bzw. 5,7 %.
Das um die Riester-Stufenerhöhungen bereinigte Plus resultiert zunehmend aus dem überproportional
starken Absatz der so genannten Rürup-Rente ("RENTE PUR") in Höhe von 74,5 Mio. € bzw. + 268,5 %
gegenüber dem Vorjahr. Diese Entwicklung spiegelt das vorhandene Bewusstsein der Bürger für die
Bedeutung der eigenverantwortlichen Altersvorsorge angesichts der demographischen Entwicklung und der
Probleme der umlagefinanzierten Sozialsysteme wider.
Die anhaltend hohe Nachfrage im Bereich der Riester-Rente („PRIVAT-RENTE mit Garantie “), die mit einem
echten Neuzugang von 75,4 Mio. € geringfügig über dem Vorjahresniveau von 73,1 Mio. € lag, sowie die
Produktionsentwicklung unserer „WUNSCHPOLICE“ (119,3 Mio. €; Vorjahr: 149,5 Mio. €) sind weitere
zentrale Wachstumsträger unserer Gesellschaft. Für eine zusätzliche Belebung des Neugeschäfts im
Riestergeschäft setzt die AachenMünchener Lebensversicherung verstärkt auf innovative Konzepte wie den
speziell für die Riester-Vorsorge entwickelten Tarif „RiesterRente STRATEGIE No.1“ im Rahmen der
Fondsgebundenen Rentenversicherungen.
Das Neugeschäft an Versicherungen gegen Einmalbeitrag stieg deutlich um 61,0 % auf 279,2 Mio. € (Vorjahr:
173,5 Mio. €). Die Einmalbeiträge setzen sich im Wesentlichen mit 106,7 Mio. € aus Riesterverträgen,
91,8 Mio. € aus Wunschpolicen, 29,4 Mio. € aus Basisrenten sowie 24,2 Mio. € aus dem Geschäft mit dem
Pensionssicherungsverein zusammen.
Für den Gesamtbeitrag des Neugeschäfts ergab sich somit ein Wert in Höhe von 728,6 Mio. €, was – trotz
fehlender Riesterstufenerhöhung in 2007 – einem Zuwachs gegenüber dem Vorjahr von 8,4 % entspricht.
Durch diese erfreuliche Entwicklung konnte sich die AachenMünchener Lebensversicherung von der
Branche, die einen leichten Rückgang verzeichnete (- 0,6 %), positiv absetzen.
21

Lagebericht
Versicherungssumme des Neugeschäfts um 11,2 % rückläufig
Das eingelöste Neugeschäft erreichte mit 466 451 neuen Verträgen (Vorjahr: 512 615) eine
Versicherungssumme von 14,2 Mrd. € nach 16,0 Mrd. € im Vorjahr (- 11,2 %). Die Branche verzeichnete
einen Rückgang von 3,6 %.
Versicherungsbestand
Versicherungssumme auf 127,7 Mrd. € angestiegen
Zum Ende des Geschäftsjahres 2007 erhöhte sich die Versicherungssumme des Bestandes von
125,0 Mrd. € im Vorjahr um 2,1 % auf 127,7 Mrd. €. Die Anzahl der Verträge stieg um 1,3 % auf über
5,4 Mio. Stück.
Die Berufsunfähigkeitsversicherungen mit einer Versicherungssumme von 29,8 Mrd. € bzw. 23,4 %, die
klassischen Kapitallebensversicherungen (29,0 Mrd. €) mit 22,7 % sowie die Fondsgebundenen
Rentenversicherungen (29,0 Mrd. €; 22,7 %) bilden weiterhin die Schwerpunkte. Der hohe Anteil der
Rentenversicherungen am Neugeschäft macht sich im Bestand erst allmählich bemerkbar. Es folgen die
Fondsgebundenen Lebensversicherungen (15,1 Mrd. €) mit 11,8 % sowie die konventionellen
Rentenversicherungen (11,4 Mrd. €) mit 9,0 %. Auf die Risikoversicherungen (10,2 Mrd. €) entfallen lediglich
8,0 % des Bestandes.
Vorzeitiger Abgang angestiegen
Die vorzeitigen Abgänge (Rückkäufe, Umwandlungen in beitragsfreie Versicherungen und sonstige vorzeitige
Abgänge) lagen mit 8,0 % des mittleren Bestandes nach laufendem Jahresbeitrag über dem Vorjahr (7,2 %).
Die Einzelangaben zur Aufgliederung und Bewegung unseres Bestandes sind nachstehend dargestellt.
Beitragseinnahmen
Wachstum auf rund 3,9 Mrd. €
Begünstigt von dem starken Anstieg der Einmalbeiträge erhöhten sich im Geschäftsjahr 2007 die gebuchten
Bruttobeiträge um 5,4 % auf 3 889,4 Mio. € (Vorjahr: 3 691,8 Mio. €). Die Beiträge aus der Rückstellung für
Beitragsrückerstattung beliefen sich auf 142,0 Mio. € (Vorjahr: 136,6 Mio. €). Unter Berücksichtigung dieser
Beiträge erhöhten sich die Gesamtbeiträge um 5,3 % auf 4 031,4 Mio. €. Die Branche verzeichnete dagegen
für das Jahr 2007 lediglich einen Zuwachs der gebuchten Bruttobeiträge von 0,4 %.
22

Leistungen für unsere Kunden
Ausgezahlte Versicherungsleistungen von 2,5 Mrd. €
Lagebericht
Die an unsere Kunden ausgezahlten Leistungen sind im Geschäftsjahr 2007 um 11,2 % auf 2 488,4 Mio. €
gestiegen. Davon entfielen 128,7 Mio. € auf Todesfall-Leistungen (Vorjahr: 131,8 Mio. €) sowie 1 509,3 Mio. €
auf Ablaufleistungen und Rentenzahlungen (Vorjahr: 1 348,5 Mio. €). Die Aufwendungen für Rückkäufe
beliefen sich auf 850,4 Mio. € (Vorjahr: 757,8 Mio. €).
Leistungsverpflichtungen von 25,2 Mrd. €
Zu den Gesamtleistungen eines Lebensversicherers gehören neben den ausgezahlten Versicherungsleistungen
auch die Erhöhungen der Leistungsverpflichtungen. Sie entstehen aus den Sparanteilen der
Beiträge, der rechnungsmäßigen Verzinsung dieser Sparanteile und der Direktgutschrift, die in der
Deckungsrückstellung ausgewiesen werden. Hinzu kommen die erwirtschafteten Überschüsse für die
Gewinnbeteiligung unserer Kunden, die die Rückstellung für Beitragsrückerstattung erhöhen. Die
Gesamtleistungen an unsere Kunden betrugen im Berichtszeitraum 4 217,6 Mio. € (Vorjahr: 4 225,8 Mio. €).
Die über die Jahre aufgebauten Leistungsverpflichtungen gegenüber unseren Kunden beliefen sich am
Geschäftsjahresende auf 25,2 Mrd. € (Vorjahr: 23,5 Mrd. €).
Abschluss- und Verwaltungskosten
Abschlusskostensatz wegen Sondereffekten aus dem Riestergeschäft deutlich gestiegen
Die Abschlusskosten stiegen im Berichtszeitraum von 588,5 Mio. € um 4,9 % auf 617,5 Mio. €. Die darin
enthaltenen Abschlussprovisionen lagen um 7,6 % über dem Vorjahreswert. Die sonstigen Abschlusskosten
konnten demgegenüber aufgrund fortgesetzter Maßnahmen zur Kostenreduzierung nochmals leicht gesenkt
werden und zwar um 2,5 % auf 150,5 Mio. €. Der Abschlusskostensatz (Abschlusskosten in Prozent der
Beitragssumme des eingelösten Neugeschäfts) lag mit 5,2 % um 0,7 Prozentpunkte über dem Vorjahreswert
von 4,5 %. Der deutliche Anstieg des Abschlusskostensatzes ist ganz wesentlich durch die dritte Riester-
Förderstufe aus 2006 bestimmt. Während das Neugeschäftsvolumen bei Riestererhöhungsschichten in dem
Jahr des Zugangs voll gewertet wird, verteilt sich die hieraus resultierende Provisionsbelastung über mehrere
Jahre. Insofern stellen sich die Jahre mit Riester-Stufenerhöhungen mit Bezug auf den Abschlusskostensatz
als „zu gut“ und die ohne Stufenerhöhung entsprechend als „zu schlecht“ dar.
Verwaltungskostensatz auf Vorjahresniveau
Die Verwaltungskosten erhöhten sich um 3,6 % auf 116,2 Mio. € (Vorjahr: 112,2 Mio. €). Ursächlich für diese
Entwicklung sind im Wesentlichen höhere Bestandspflegeprovisionen. Der Verwaltungskostensatz
(Verwaltungskosten in Prozent der gebuchten Bruttobeiträge) lag mit 3,0 % auf Vorjahresniveau.
23

Lagebericht
Gesamtüberschuss und Überschussverwendung
Der Rohüberschuss erreichte im Geschäftsjahr insgesamt 615,9 Mio. € (Vorjahr 569,6 Mio. €; + 8,1 %). Nach
Zuteilung der Direktgutschrift von 164,6 Mio. € ergab sich ein Gesamtüberschuss von 451,3 Mio. €, der um
23,8 Mio. € bzw. 5,6 % über dem Wert des Vorjahres lag. Aus dem Gesamtüberschuss haben wir der für
zukünftige Überschussbeteiligungen der Versicherungsnehmer bestimmten Rückstellung für
Beitragsrückerstattung (RfB) 407,3 Mio. € (Vorjahr: 387,5 Mio. €) zugewiesen. Die RfB beträgt nach
Entnahme von 265,0 Mio. € am Geschäftsjahresende nunmehr 1 409,1 Mio. €. Damit stellen wir unseren
Kunden 571,9 Mio. € (92,9 %) aus dem Geschäftsjahresergebnis zur Verfügung. Der Jahresüberschuss vor
Gewinnabführung beträgt 44,0 Mio. € (Vorjahr: 40,0 Mio. €) und wird als Gewinn an die AMB Generali
Holding AG abgeführt.
24

Überschussbeteiligung unserer Kunden
Lagebericht
Unsere auf Kontinuität ausgerichtete Bemessung der Überschussbeteiligung, unsere Erfolge bei der
Ertragsverbesserung und eine ausgewogene Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) machten es
möglich, die Überschussbeteiligung 2007 grundsätzlich aufrecht zu erhalten. Die Verzinsung der
Versicherungsnehmer-Guthaben (Deckungskapitale, verzinslich angesammelte Überschussguthaben) belief
sich somit im Jahr 2007 – wie auch im Vorjahr – auf i. d. R. 4,05 % bis 4,25 %.
Eine Ausnahme von dieser Regel waren der Abrechnungsverband und diejenigen Bestandsgruppen der
Rentenversicherungen, bei denen die Deckungsrückstellung aufgrund der stärker als erwartet gestiegenen
Lebenserwartung der Versicherten seit dem 31. Dezember 2004 mit neuen biometrischen
Rechnungsgrundlagen gestellt werden. Die aktualisierten Sterbetafeln erforderten eine zusätzliche
Aufstockung der Deckungsrückstellungen. Zur Gegenfinanzierung dieser Aufstockungen wurde deshalb die
Überschussbeteiligung der Versicherungen der betroffenen Bestandsgruppen ab 2006 – bzw. im
Abrechnungsverband Rentenversicherungen im regulierten Altbestand ab 2007 – gesenkt. Konkret wurde bei
den betroffenen Beständen die Zinsüberschussbeteiligung reduziert (i. d. R. um 0,6 Prozentpunkte). Bei
Tarifen mit 4,0 % Rechnungszins senkten wir die Zinsüberschussbeteiligung um 0,1 Prozentpunkte und
minderten bei Verträgen, die noch nicht im Rentenbezug sind, zusätzlich den Schlussüberschussanteil. Bei
Fondsgebundenen Rentenversicherungen wurde der beitragsbezogene Kostenüberschussanteilsatz um
1,0 Prozentpunkte gesenkt. Für Berufsunfähigkeits-Versicherungen nach den Tarifen des regulierten
Altbestandes konnten wir die Schluss-Überschussbeteiligung für die 2007 beginnenden Versicherungsjahre
erhöhen.
Die Überschussbeteiligung unserer Kunden wird zum Teil aus der RfB dotiert, zum Teil erfolgt sie als
Direktgutschrift. Nach unserem Geschäftsplan erhielten die Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-,
Vermögensbildungs- sowie Renten- und Pensionsversicherungen – wie in den Vorjahren – mit den Zins- und
Ansammlungs-Überschussanteilen eine Direktgutschrift von 0,9 % bei den Tarifen, bei denen eine
rechnungsmäßige Verzinsung von 3,0 % garantiert ist, und von 0,4 % bei den Tarifen mit einem
Rechnungszins von 3,5 %. Die Tarife mit einem Rechnungszins von 3,25 % erhielten eine Direktgutschrift von
0,65 %, die Tarife mit einem Rechnungszins von 2,75 % erhielten eine Direktgutschrift in Höhe von 1,3 %, bei
der Tarifgeneration mit einem Rechnungszins von 2,25 % betrug die Direktgutschrift 1,8 %. Abweichend
davon betrug die Direktgutschrift bei konventionellen Rentenversicherungen und Fondsgebundenen
Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, bei denen die Anpassung der
Deckungsrückstellung an die aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende
Reduzierung der Überschussbeteiligung gegenfinanziert wird, 0,3 % des maßgebenden
Versicherungsnehmer-Guthabens (bei einem Rechnungszins von 3,0 %) bzw. 0,05 % (bei einem
Rechnungszins von 3,25 %). Bei Tarifen mit einem Rechnungszins von 4,0 % entfiel die Direktgutschrift von
Zinsüberschüssen. Ferner wurden die Grund-Überschussanteile für die Risikoversicherungen unserer
Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,25 %, 2,75 % und 2,25 % sowie die Grund- und
25

Lagebericht
Risiko-Überschussanteile bei den Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“ in voller
Höhe als Direktgutschrift gewährt.
Für 2008 ist grundsätzlich eine Erhöhung der Zins-Überschussbeteiligung um 0,15 Prozentpunkte
vorgesehen. Bei einem Teil der Fondsgebundenen Rentenversicherungen können wir die 2006
vorgenommene Reduzierung der Überschussbeteiligung zum Zwecke der Gegenfinanzierung der Anpassung
der Deckungsrückstellung an die stärker als erwartet gestiegene Lebenserwartung bereits 2008 wieder
zurücknehmen. Lediglich bei Rentenversicherungen im Rentenbezug mit 4,0 % Rechnungszins, bei denen
zur Anpassung an die aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten die Zins-Überschussbeteiligung nur durch
eine Reduzierung um 0,1 Prozentpunkte erfolgte, bleibt der Zinsüberschussanteil-Satz unverändert. Die für
die einzelnen Abrechnungsverbände und Bestandsgruppen festgelegten Überschussanteil-Sätze für das Jahr
2008 sind auf den Seiten 111 bis 209 ausgewiesen. Darüber hinaus kann ab 2008 bei Beendigung einer
Versicherung oder - bei einer Rentenversicherung - bei Beendigung ihrer Ansparzeit erstmals eine Beteiligung
an den Bewertungsreserven fällig werden, wie sie § 153 Abs. 3 und 4 des neuen
Versicherungsvertragsgesetzes vorsieht. Details hierzu enthält die Anlage zum Anhang dieses
Geschäftsberichts auf Seite 107.
26

Kapitalanlagen
Entwicklung der Kapitalanlagen
Erhöhung des Kapitalanlagebestandes
Lagebericht
Der Kapitalanlagebestand ist im Geschäftsjahr um 8,8 % bzw. 2,1 Mrd. € auf 25,9 Mrd. € gestiegen. Daran
partizipierte der Kapitalanlagebestand für Fondsgebundene Versicherungen (FLV) mit einer Steigerung von
1,1 Mrd. € bzw. 16,4 % von 6,4 Mrd. € auf 7,5 Mrd. €. Die Kapitalanlagen ohne FLV-Bezug erhöhten sich um
1,0 Mrd. € bzw. 6,0 % auf 18,4 Mrd. €.
Das Bruttoneuanlagevolumen betrug 7,5 Mrd. € bzw. ohne FLV 6,3 Mrd. €. Dem standen Abgänge in Höhe
von 5,7 Mrd. € bzw. 5,2 Mrd. € gegenüber.
Grundbesitz
Zum Jahresende belief sich der Wert des Grundbesitzes auf 506,3 Mio. € (Vorjahr: 416,3 Mio. €). Planmäßige
und außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 23,1 Mio. €, die zu einer Bestandsminderung führten,
wurden vom Saldo aus Käufen und Verkäufen in Höhe von 112,1 Mio. € sowie von Zuschreibungen in Höhe
von 0,9 Mio. € überlagert. Der Anteil der Immobilien an den Kapitalanlagen erhöhte sich auf 2,8 % (Vorjahr:
2,4 %).
Verbundene Unternehmen (inklusive Ausleihungen)
Bei den Zugängen an verbundenen Unternehmen (inklusive Ausleihungen) in Höhe von 271,5 Mio. € handelte
es sich im Wesentlichen um ein internes Darlehen innerhalb der AMB Generali Gruppe in Höhe von
150,0 Mio. €. Weiterhin erhöhte die AachenMünchener Lebensversicherung im Geschäftsjahr ihre
Beteiligungen an indirekten Immobilieninvestments um 88,4 Mio. € bzw. an Private Equity - Gesellschaften
um 23,6 Mio. € und investierte erstmals 9,6 Mio. € in Infrastrukturfonds. Zu einer Bestandsminderung führten
Abgänge in Höhe von 42,5 Mio. € sowie außerordentliche Abschreibungen in Höhe von 11,1 Mio. €, die
jeweils im Wesentlichen auf indirekte Immobilieninvestments entfielen.
Der Bestand der Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (inklusive Ausleihungen)
stieg damit insgesamt um 217,9 Mio. € auf 602,2 Mio. €. Entsprechend erhöhte sich der Anteil an den
Kapitalanlagen von 2,2 % im Vorjahr auf 3,3 % im Geschäftsjahr.
27

Lagebericht
Aktien/Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Im abgelaufenen Geschäftsjahr stieg der Gesamtbestand von 1 717,5 Mio. € auf 1 800,4 Mio. € an. Bei
Zukäufen von 1 309,5 Mio. € und Verkäufen von 1 232,7 Mio. € wuchsen die Investmentanteile unter
Berücksichtung von Zu- und Abschreibungen um 57,0 Mio. € auf 1 192,6 Mio. €. Der Anteil an den
Kapitalanlagen lag mit 6,5 % auf dem Niveau des Vorjahres.
Aktien wiesen Zukäufe von 374,8 Mio. € und Verkäufe von 331,2 Mio. € auf und stiegen unter
Berücksichtigung von Zu- und Abschreibungen von 570,4 Mio. € auf 597,1 Mio. € an. Der Anteil an den
Kapitalanlagen ist mit 3,2 % insgesamt leicht rückgängig.
Festverzinsliche Wertpapiere und Sonstige Ausleihungen
Im Bereich der Inhaberschuldverschreibungen und anderer festverzinslicher Wertpapiere sowie der Sonstigen
Ausleihungen ist auch in diesem Geschäftsjahr stärker umgeschichtet worden. Abgängen von
festverzinslichen Wertpapieren in Höhe von 2,0 Mrd. € und von Sonstigen Ausleihungen (Namensschuldverschreibungen,
Schuldscheinforderungen, Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine und
übrige Ausleihungen) in Höhe von 1,0 Mrd. € standen Zugänge bei festverzinslichen Wertpapieren von
1,3 Mrd. € und bei Sonstigen Ausleihungen von 2,9 Mrd. € gegenüber. Der Bestand an
Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren reduzierte sich dadurch von
4,4 Mrd. € zum Jahresanfang auf 3,7 Mrd. € zum Jahresende. Dies entspricht 19,9 % des gesamten
Kapitalanlagebestandes (Vorjahr: 25,2 %). Die Sonstigen Ausleihungen sind demgegenüber von 9,0 Mrd. €
auf 11,0 Mrd. € angestiegen. Der Anteil an den Kapitalanlagen hat sich entsprechend von 52,1 % im Vorjahr
auf 59,7 % zum Bilanzstichtag erhöht.
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen
Im Geschäftsjahr 2007 ist der Bestand von Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenforderungen
von 1 003,6 Mio. € zum Jahresanfang auf 843,8 Mio. € zurückgegangen. Abgängen von 159,6 Mio. €
standen Prolongationen von nur 0,8 Mio. € gegenüber. Der Anteil am Gesamtbestand der Kapitalanlagen war
mit 4,6 % gegenüber dem Vorjahresniveau von 5,8 % entsprechend rückläufig.
Kapitalanlagen für Fondsgebundene Versicherungen
Der Wert der Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen, die zu
Zeitwerten bilanziert werden, stieg im Geschäftsjahr um 1 051,2 Mio. € auf 7 454,8 Mio. €. Eine Übersicht der
Fonds, in die im Rahmen der Fondsgebundenen Versicherung investiert wurde, ist auf den Seiten 91 und 92
zu finden.
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Ergebnis aus Kapitalanlagen
Nettoergebnis
Lagebericht
Die laufenden Kapitalerträge (ohne FLV) verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr um 3,4 % auf
846,7 Mio. € (Vorjahr: 876,5 Mio. €). Der Rückgang erklärt sich im Wesentlichen durch eine höhere
Ausschüttung bei Investmentanteilen im Vorjahr. Dementsprechend sind die laufenden Erträge bei Aktien und
Investmentanteilen von 158,6 Mio. € im Vorjahr auf 92,6 Mio. € im aktuellen Geschäftsjahr zurückgegangen.
Die laufenden Erträge der Inhaberschuldverschreibungen und anderer festverzinslicher Wertpapiere
reduzierten sich volumenbedingt auf 170,9 Mio. € (Vorjahr: 225,3 Mio. €). Gegenläufig verliefen die Erträge
aus sonstigen Ausleihungen, die durch die Bestandserhöhung im Geschäftsjahr auf 454,7 Mio. € (Vorjahr:
388,3 Mio. €) ebenso anstiegen wie die laufenden Erträge aus Einlagen bei Kreditinstituten, die infolge eines
höheren durchschnittlichen Bestandes und durch ein im Vergleich zum Vorjahr stark erhöhtes Zinsniveau am
Geldmarkt auf 24,5 Mio. € (Vorjahr: 8,7 Mio. €) anwuchsen. Die laufenden Erträge aus verbundenen
Unternehmen, Immobilien und Hypotheken folgten den bereits beschriebenen Bestandsveränderungen. Unter
Einbezug der darüber hinaus erzielten Erträge aus den Anlagen für die Fondsgebundenen Versicherungen in
Höhe von 122,0 Mio. € (Vorjahr: 99,8 Mio. €) betrugen die laufenden Erträge insgesamt 968,6 Mio. € (Vorjahr:
976,3 Mio. €).
Aus dem Abgang von Kapitalanlagen (ohne FLV) konnten Gewinne in Höhe von 114,6 Mio. € erzielt werden.
Die Verkaufsgewinne stammten überwiegend aus Aktien und Investmentanteilen (103,6 Mio. €). Diesen
Gewinnen standen Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen von 35,3 Mio. € gegenüber, die im
Wesentlichen aus Abgängen von festverzinslichen Wertpapieren (17,4 Mio. €) bzw. Aktien und
Investmentanteilen (14,8 Mio. €) resultierten.
Die außerplanmäßigen Abschreibungen von insgesamt 81,7 Mio. € entfielen mit 40,1 Mio. € auf Aktien und
Investmentanteile, mit 13,9 Mio. € auf Inhaberschuldverschreibungen sowie mit 11,1 Mio. € auf verbundene
Unternehmen und Beteiligungen. Weiterhin betroffen waren Immobilien, Hypotheken und Sonstige
Ausleihungen. Die laufenden Abschreibungen auf Immobilien betrugen 16,4 Mio. €. Die Zuschreibungen
beliefen sich im Geschäftsjahr auf 6,0 Mio. € und entfielen zum größten Teil (3,5 Mio. €) auf Aktien und
Investmentanteile.
Die Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen waren mit 60,7 Mio. € gegenüber dem
Vorjahreswert von 75,6 Mio. € rückläufig.
In der FLV haben aufgrund der insgesamt positiven Marktentwicklung die Erträge aus Zuschreibungen die
erforderlichen Zeitwertabschreibungen um 394,1 Mio. € übertroffen.
Das Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ohne FLV verzeichnete insgesamt einen leichten Anstieg um 0,8 % auf
773,8 Mio. € (Vorjahr: 767,9 Mio. €) und mit FLV einen Zuwachs um 6,5 % auf 922,8 Mio. € (Vorjahr:
866,6 Mio. €).
29

Lagebericht
Nettoverzinsung von 4,3 %
Aus dem erzielten Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ergibt sich eine Nettoverzinsung ohne die
Fondsgebundene Lebensversicherung von 4,3 % (Vorjahr: 4,5 %).
30

Gewinnabführung
Lagebericht
Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2007 vor Gewinnabführung belief sich auf 44,0 Mio. € gegenüber
40,0 Mio. € im Vorjahr. Der Jahresüberschuss ist gemäß Gewinnabführungsvertrag an die AMB Generali
Holding AG abzuführen.
31

Lagebericht
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Personalsituation
Am Ende des Geschäftsjahres waren 2 772 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 3 933) für die
AachenMünchener (AachenMünchener Lebensversicherung: 1 431) tätig. Im Innendienst arbeiteten 2 415
(AachenMünchener Lebensversicherung: 1 074) und im angestellten Außendienst 357 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter (AachenMünchener Lebensversicherung: 9). Zusätzlich zu den vorher erwähnten fest angestellten
Arbeitnehmern im Außendienst waren weitere 1 093 hauptberufliche Vermittler und eine Vielzahl
nebenberuflicher Vermittler ausschließlich für uns tätig. Im Berichtsjahr haben wir 29 Auszubildende
(AachenMünchener Lebensversicherung: 9) eingestellt. Zum Jahresende befanden sich 135 junge
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (AachenMünchener Lebensversicherung: 38) in der Ausbildung zum
Versicherungskaufmann/-frau bzw. zum Kaufmann/-frau für Versicherungen und Finanzen. In 2007 legten 41
Auszubildende (AachenMünchener Lebensversicherung: 12) ihre Prüfung mit Erfolg ab.
Die Aufwendungen für Gehälter und Sozialabgaben der AachenMünchener sind gegenüber dem Vorjahr um
17,9 % gesunken – bedingt u. a. durch die Ausgliederungen in die AMB Generali Services GmbH und die
AMB Generali Schadenmanagement GmbH (AachenMünchener Lebensversicherung: - 18,5 %). Für die
Altersversorgung wurden 13,1 Mio. € (AachenMünchener Lebensversicherung: 5,0 Mio. €) aufgewendet.
Das Jahr 2007 war von einem Prozess der Neuausrichtung des Unternehmens geprägt. Im Rahmen der
Fokussierung auf den langjährigen Vertriebspartner Deutsche Vermögensberatung AG sind die Mitarbeiter
unseres Vertriebsweges Maklerservice zur Konzernschwester Volksfürsorge gewechselt. Im Zuge der
Zentralisierung von Dienstleistungen in der AMB Generali Gruppe in den Bereichen Schadenmanagement
einerseits und Rechnungswesen, Steuern, Einkauf, Logistik und Gebäudemanagement andererseits sind 400
Mitarbeiter der AachenMünchener in die neu gegründeten Gesellschaften AMB Generali Services GmbH
(AMBGS) und AMB Generali Schadenmanagement GmbH (AMGSM) gewechselt (AachenMünchener
Lebensversicherung: 64). Für die Kundenservice-Direktionen (KDen) hat der Vorstand mit dem
Gesamtbetriebsrat weit reichende Maßnahmen zur Steigerung von Qualität und Produktivität vereinbart. Die
Unternehmensführung hat in diesem Zusammenhang eine verbindliche Sicherung der KDen in Hamburg,
Karlsruhe, Köln, Nürnberg und Stuttgart bis Ende 2010 zugesagt. Im Gegenzug ist eine Flexibilisierung der
Arbeit vereinbart worden, die eine noch stärkere Ausrichtung der KDen auf Vermittler- und Kundenservice
ermöglicht.
32

Dank an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Lagebericht
Die tief greifenden Veränderungen haben unseren Mitarbeitern ein hohes Maß an Flexibilität und persönlichem
Einsatz sowie teilweise auch ein Zurückstellen persönlicher Interessen abverlangt. Diese Herausforderungen
haben unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern angenommen und entscheidend dazu beigetragen, dass wir
den Veränderungsprozess in hohem Tempo und sehr erfolgreich bewältigt haben.
Die Veränderungen stellen hohe Anforderungen an alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, besonders an die
Führungskräfte, die diese Prozesse steuern und begleiten. Nach umfassenden Potenzialsichtungen aller
Führungskräfte und Führungsebenen wurden die Potenzialträger in General-Management-Programmen
gefördert und in ihrer Aufgabe unterstützt.
Wir danken unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und unseren Führungskräften für ihr großes
Engagement und die erbrachten guten Leistungen.
Unser Dank gilt insbesondere allen Betriebsräten und ihren Gremien sowie dem Sprecherausschuss der
Leitenden Angestellten, die den gesamten Veränderungsprozess begleitet haben. Die Zusammenarbeit war
stets vertrauensvoll und konstruktiv.
Danken möchten wir auch denjenigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die nach oft langjähriger und
erfolgreicher Tätigkeit in den Ruhestand getreten sind. Den verstorbenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
und den verstorbenen Pensionären werden wir ein ehrendes Gedenken bewahren
33

Lagebericht
Neue Produkte und Dienstleistungen
Zum Jahreswechsel 2006/2007 haben wir unsere gesamten Neugeschäftstarife, bei denen wir eine
Zinsgarantie bieten, entsprechend der Änderung der Deckungsrückstellungsverordnung auf den seit dem
höchstzulässigen Rechnungszinssatz von 2,25 % umgestellt.
Im September 2007 führten wir mit der „RiesterRente STRATEGIE No. 1“ einen neuen staatlich geförderten
fondsgebundenen Altersvorsorgetarif ein. Er nutzt Garantiemerkmale eines von der DWS Investment S. A.
speziell für unsere Belange aufgelegten Garantiefonds. Auf Basis dieses Fonds gelingt es uns mit einem
ausgeklügelten Umschichtungsmechanismus zwischen fondsgebundenem und konventionellem
Deckungskapital, dem Versicherungsnehmer den gesetzlich geforderten Beitragserhalt zu garantieren, ohne
dafür ein konventionelles Deckungskapital in voller Höhe aufbauen zu müssen. Durch den bei diesem neuen
Tarif mithin i. d. R. deutlich höheren fondsgebundenen Guthabenanteil kann der Kunde viel stärker an einer
guten Fondsentwicklung teilhaben als bei einem herkömmlichen Kalkulationsansatz für fondsgebundene
Riestertarife.
Der große Schwerpunkt unserer Entwicklungsarbeiten des Jahres 2007 entfiel auf die Umsetzung der Reform
des Versicherungsvertragsrechts. Bundestag und Bundesrat haben sie im Sommer 2007 beschlossen; zum
01. Januar 2008 wurde sie in weiten Teilen bereits wirksam. Das neue Gesetz bringt markante Änderungen
mit sich, etwa
• erweiterte Informations- und Beratungspflichten vor Vertragsabschluss und während der Laufzeit,
insbesondere den Übergang vom sog. Policenmodell, bei dem die Vertragsinformationen erst mit dem
Versicherungsschein übermittelt wurden, auf das Antragsmodell,
• die Abschaffung des „Alles-oder-nichts-Prinzips“ bei Verletzung von Obliegenheiten durch den
Versicherungsnehmer,
• die Einführung von Mindest-Rückkaufswerten auf Basis eines Deckungskapitals, bei dem die
Abschlusskosten nicht gleich zu Beginn, sondern über die ersten fünf Jahre verteilt verrechnet werden,
• eine neue Form der Beteiligung der Versicherungsnehmer an den Bewertungsreserven.
Im Hinblick auf diese neuen gesetzlichen Rahmenbedingungen haben wir nicht nur die Kalkulation nahezu
aller Tarife angepasst, sondern natürlich auch die Voraussetzungen dafür geschaffen, dass unsere
Versicherungsnehmer künftig bereits vor Antragstellung sämtliche für sie vorgesehenen Informationen
erhalten.
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Organisation
Einbindung in die AMB Generali Gruppe
Lagebericht
Die AachenMünchener Lebensversicherung ist eine Gesellschaft der AMB Generali Gruppe, an deren Spitze
die AMB Generali Holding AG (AMB Generali) steht. Die AMB Generali gehört mehrheitlich zur weltweit tätigen
Assicurazioni Generali S.p.A., Triest, eine der größten Versicherungsgruppen in Europa.
Vertriebe und Kundenservice
Starke Partner im Verbund
Die Einbindung der AachenMünchener in die AMB Generali Gruppe bietet unseren Kunden ein komplettes
Service- und Finanzdienstleistungsangebot aus dem Versicherungs-, Banken-, Investment- und
Bausparbereich. Durch diesen leistungsstarken Verbund können wir mit aufeinander abgestimmten
Produkten allen Kundenbedürfnissen in den Bereichen der privaten Risikoabsicherung und Altersvorsorge,
bei Finanzierungen, Bankprodukten sowie in der Vermögensanlage gerecht werden.
Die Vermittlung unserer Produkte erfolgte in 2007 über die Deutsche Vermögensberatung AG, über unsere
eigenen Vertriebe (AachenMünchener Beratungs- und Serviceorganisation - AMBuS -, FVD Gesellschaft für
Finanzplanung und Vermögensberatung Deutschland mbH) sowie auslaufend bzw. zu einem Teil noch über
den Maklerservice, die Deutsche Bausparkasse Badenia AG, die Central Krankenversicherung AG und übrige
Makler. Im Zuge der Neuordnung vertrieblicher Strukturen in der AMB Generali Gruppe wurde entschieden,
dass die Vertriebe der Deutsche Bausparkasse Badenia AG und der Central Krankenversicherung AG
beginnend ab April 2007 Neugeschäft für die Generali Versicherungen vermitteln.
Neben der kompletten Produktpalette der AachenMünchener in Leben und Komposit vermittelten die für die
AachenMünchener arbeitenden eigenen Vertriebe alle Versicherungs- und Finanzprodukte unserer Partner,
der Generali Investments Deutschland Kapitalanlagegesellschaft mbH, der AdvoCard
Rechtsschutzversicherung AG, der Deutsche Bausparkasse Badenia AG, der Commerzbank AG sowie der
Central Krankenversicherung AG. Zudem bieten wir über die AM Gesellschaft für betriebliche
Altersversorgung mbH in dem Wachstumsmarkt der betrieblichen Altersversorgung maßgeschneiderte
Produkte in allen fünf Durchführungswegen an. Dabei werden auch Produkte der AMB Generali
Pensionskasse AG verkauft.
Veränderungen bei den eigenen Vertrieben
Im Rahmen der Neuordnung vertrieblicher Strukturen befanden sich seit Ende 2006 die eigenen Vertriebe, die
AachenMünchener Beratungs- und Serviceorganisation (AMBuS) und die FVD Gesellschaft für Finanzplanung
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Lagebericht
und Vermögensberatung Deutschland mbH als Ausschließlichkeitsvertriebe sowie die AMPAS GmbH und der
Maklerservice als Nichtausschließlichkeitsvertriebe in einem Umorientierungsprozess.
• Die AachenMünchener Beratungs- und Serviceorganisation (AMBuS) wurde in 2007 für die
Ausgliederung aus der AachenMünchener bzw. Überleitung auf die neu gegründete Allfinanz Deutsche
Vermögensberatung AG, ausgerichtet.
• Die Geschäftsanteile der AachenMünchener Lebensversicherung an der FVD Gesellschaft für
Finanzdienstplanung und Vermögensberatung Deutschland mbH wurden an die Deutsche
Vermögensberatung AG veräußert. Die FVD Gesellschaft für Finanzplanung und Vermögensberatung
Deutschland mbH ist unter dem Dach der Deutsche Vermögensberatung AG unverändert für die
AachenMünchener vermittelnd tätig.
• Die Geschäftsanteile der AachenMünchener Versicherung an der AMPAS GmbH wurden an die
Volksfürsorge Deutsche Sachversicherung veräußert. Der von ihr betreute und vermittelte
Versicherungsbestand wurde mit Genehmigung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht auf
die Volksfürsorge Deutsche Sachversicherung übertragen.
• Der Maklerservice der AachenMünchener Lebensversicherung wurde mit Wirkung zum
31. Dezember 2006 an die Volksfürsorge Deutsche Lebensversicherung verkauft.
Fokussierung auf den Kunden- und Vertriebsservice
Im Rahmen der vertrieblichen Neuausrichtung auf unsere exklusiven Vertriebspartner, die Deutsche
Vermögensberatung AG und die Allfinanz Deutsche Vermögensberatung AG, konzentrieren sich die
AachenMünchener auf die Kernkompetenzen Produktentwicklung, Kunden- und Vertriebsservice. Durch die
Fokussierung auf diese Kernkompetenzen und dank der Vertriebsstärke der Deutschen Vermögensberatung
sind die Weichen für ein dauerhaftes Wachstum der AachenMünchener gestellt.
Auch in diesem Jahr haben wir im Versicherungsbetrieb die konsequente Ausrichtung auf Kunden
weiterverfolgt und die intensive Unterstützung des Vertriebes, durch die Umsetzung einer Vielzahl von
Maßnahmen, weiter gestärkt.
Für den hervorragenden Kundenservice bescheinigte die TÜVRheinland im laufenden Jahr im Rahmen eines
Wiederholungsaudit erneut, dass die AachenMünchener ihren Kunden eine herausragende Bedeutung zu
misst. Die AachenMünchener hat in der Kommunikation mit den Kunden Prozesse eingeführt und Standards
für sich definiert, die eine schnelle und kompetente Bearbeitung der Kundenwünsche gewährleisten.
Die telefonische Erreichbarkeit in den Kundenservice-Direktionen (KDen) konnte weiter gesteigert werden und
liegt nun in allen Abteilungen über 80 %, im Segment Leben weiterhin bei über 90 %.
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Lagebericht
Der Anteil vollmaschinell verarbeiteter Anträge wurde in den Kompositsparten Sach/Unfall/Haftpflicht deutlich
gesteigert. Diese weitere Erhöhung des maschinell verarbeitbaren Anteils der auf elektronischem Weg
eingereichten Anträge führt zu einer schnelleren und kundenfreundlicheren Policierung.
Bei der Bearbeitung der digitalisierten Post-Schriftstücke haben wir durch Innovationen eine weitere
Verbesserung erzielt. Optimierungen in der Klassifizierung der Schriftstücke und eine Auswahl erster
Geschäftsvorfälle zur vollautomatischen Bearbeitung von Schriftstücken trägt zu einer schnelleren
Bearbeitung von Kundenanliegen bei.
Im Zuge der exklusiven vertrieblichen Ausrichtung auf die Deutsche Vermögensberatung passte sich der
Versicherungsbetrieb in den Kundenservice-Direktionen im Projekt „Fokus KDen“ zwecks intensiverer
Unterstützung aufbauorganisatorisch an. Hauptziel der veränderten Ausrichtung in „Fokus KDen“ ist es, den
Vertrieb qualifizierter und umfangreicher regional in einer Kundenservice-Direktion zu bedienen.
Durch diese regionale Ausrichtung der Vertriebsbetreuung, gepaart mit einer weiteren Verstärkung der
spartenübergreifenden Arbeit, wird der Blick auf die Gesamtkundenverbindung geschärft. Mit der
Neustrukturierung haben wir zudem den gemeinsam vereinbarten Richtlinien in der AMB Generali Gruppe zur
Bearbeitung nach vereinheitlichten Geschäftsvorfallkategorien (First Level, Second Level) Rechnung getragen.
Ergebnis des Projektes ist auch die Anpassung der Servicezeiten in den Kundenservice-Direktionen auf die
Belange unserer Kunden. Darüber hinaus ist ein umfangreiches Qualifikationskonzept für die Mitarbeiter
aufgesetzt worden, um den Veränderungsprozess zu unterstützen und die Kompetenz und die Flexibilität der
Mitarbeiter zu erweitern.
Ziel der Maßnahmen ist die enge Bindung zwischen Betrieb und Vertrieb, die einen zentralen
Wettbewerbsfaktor darstellt, noch stärker zu betonen.
37

Lagebericht
Nachtragsbericht
Es sind keine Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres von besonderer Bedeutung eingetreten.
38

Chancen
Lagebericht
Nach der erfolgreichen strategischen Neuausrichtung der Vertriebe konzentriert sich die AachenMünchener
sehr klar auf die drei Kernbereiche Produkte, Kundenservice und Vertriebsservice. Mit Produktinnovationen
und überdurchschnittlichem Kunden- und Vertriebsservice werden wir den Ansprüchen unseres
Vertriebspartners und unserer Kunden nun ohne Kompromisse gerecht. Diese Ausrichtung ist in einem von
Umstrukturierung, Verdrängung und Stagnation geprägten deutschen Versicherungsmarkt ein klarer
Wettbewerbsvorteil, der Wachstum und Kosteneinsparungen verspricht. Die Neuausrichtung hat für die
AachenMünchener und die Deutsche Vermögensberatung deutliche strategische Vorteile.
Die strategische Position der AachenMünchener verbessert sich, weil sie sich auf ihre Funktionen als
Produktgeber und Betreuer für Kunden und Vertriebe konzentrieren kann. Dadurch gewinnt sie in diesen
Bereichen an Umsetzungskraft und -qualität, die auch zu einem überdurchschnittlichen Wachstum der
AachenMünchener am Markt führen wird. Für die Vermittler der Deutschen Vermögensberatung verbessern
sich die Rahmenbedingungen durch den Zugewinn an Aufmerksamkeit; für die bisherigen AMBuS-Vermittler
ergeben sich in der Allfinanz Deutsche Vermögensberatung durch die Verbreiterung der Produktpalette auf
attraktive Bank- und Fondsprodukte sowie durch die Übertragung des wachstumsorientierten
Geschäftsmodells der Deutschen Vermögensberatung zusätzliche Wachstumschancen.
Produkte
Die Entwicklung moderner, attraktiver und überdurchschnittlich wettbewerbsfähiger Produkte zur privaten
Vorsorge im Bereich der Lebens- und Sachversicherung sowie im Gewerbegeschäft wird auf die Bedürfnisse
der Deutsche Vermögensberatung fokussiert. Durch den eingeschlagenen Weg profitiert die
AachenMünchener auch bei der Produktentwicklung noch mehr als bisher von der Marktnähe und der
Vertriebskompetenz der Deutsche Vermögensberatung. Die Deutsche Vermögensberatung erhält eine
exklusive Produktpalette, die für den vertrieblichen Ansatz von großer Bedeutung ist. Unsere im September
2007 eingeführte innovative „RiesterRente STRATEGIE No. 1“ ist erfolgreich gestartet und wird auch 2008
neben der „WUNSCHPOLICE“ und der Rürup-Rente („RENTE PUR“) einen wichtigen Faktor des
Neugeschäfts der AachenMünchener Lebensversicherung bilden. Dies gilt zudem für Fondsgebundene
Versicherungen, Berufsunfähigkeitsversicherungen oder für aktuelle Innovationen im Bereich der Sach-Unfall-
Haftpflicht-Versicherungen.
Vertriebsservice
Ein qualitativ hervorragender Vertriebsservice stellt den zweiten Eckpfeiler der neupositionierten
AachenMünchener dar. Die Deutsche Vermögensberatung erhält eine auf ihre Bedürfnisse zugeschnittene
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Lagebericht
Unterstützung auf allen Ebenen. Beginnend vom regionalisierten Service in den Kundenservice-Direktionen
über kreative Produkt- und Unternehmenskommunikation bis zur Unterstützung vor Ort wird eine Reihe von
Maßnahmen zum Erfolg der Vermögensberater beitragen.
Kundenservice
Die dritte Säule der neuen Strategie bildet der erstklassige Kundenservice. Das hohe Niveau unseres bereits
vom TÜVRheinland zertifizierten Kundenservices wird weiter ausgebaut und ermöglicht uns eine effektive,
kundenspezifische Betreuung. Insgesamt profitieren unsere Kunden von diesen Maßnahmen durch eine klare
Beratung, einen erstklassigen Service und ausgezeichnete Leistungen.
Durch den Verzicht auf eine aufwändige, kostenintensive, dezentrale Infrastruktur zur Unterstützung der
Vermittler verbessert sich die Kostensituation. Außerdem werden die Vertriebsaufwendungen auf eine flexible
Basis gestellt. Hinzu kommen Kostenersparnisse in der zentralen Vertriebsunterstützung.
Der vertriebliche Ansatz der Deutsche Vermögensberatung verfolgt eine stabile, langfristige
Vollkundenstrategie. Sie bildet die Grundlage für Bestand und Ausbau unserer Kundenbeziehungen. Wir
unterstützen dies durch die laufende Verbesserung unserer Arbeitsorganisation und die Gestaltung einer
entsprechenden technischen Unterstützung. Periodische Kundenbefragungen geben uns Hinweise, in
welchen Bereichen Handlungsbedarf besteht und ob ergriffene Maßnahmen sich in Verbesserungen der
Kundenzufriedenheit niederschlagen.
Eine einzigartige Chance zur Differenzierung und Voraussetzung erfolgreicher Marktentwicklung liegt in der
Finanzstärke unseres Unternehmens. Seit 1999 in Folge erhält die AachenMünchener Lebensversicherung
eine „AA“-Bewertung („Ausgezeichnet“) im interaktiven Rating der international anerkannten Ratingagentur
Standard & Poor's. Die Ratingagenturen Moody’s und Fitch Ratings bestätigen ebenfalls die gute Bewertung
der AachenMünchener Lebensversicherung. Dies ist einzigartig in Deutschland. Diese Bewertungen sind eine
wichtige Empfehlung in Zeiten steigender Bedürfnisse nach Sicherheit und Transparenz in der
Finanzdienstleistungsbranche. Seit 2005 erfolgt diese Wertung im Konzernverbund mit der AMB Generali
Holding AG, Aachen, und der Assicurazioni Generali S.p.A., Triest.
Durch die vertriebliche Neuausrichtung der AachenMünchener und die Fokussierung auf die
Kernkompetenzen Produktentwicklung, Kunden- und Vertriebsservice sind die Weichen für ein dauerhaftes
und ertragreiches Wachstum gestellt.
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Lagebericht
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung
Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagementsystem unserer Gesellschaft ist in das zentrale Steuerungssystem der
AMB Generali Gruppe eingebunden. Ziel ist es, mögliche Risiken frühzeitig zu erkennen, systematisch zu
analysieren sowie zu kontrollieren.
Das Risikomanagementsystem (RMS) der AMB Generali Gruppe ist vor diesem Hintergrund sowohl zentral
als auch dezentral organisiert. Als Teil des dezentralen Risikomanagementsystems werden sämtliche
Aktivitäten zum Risikomanagement in unserem Unternehmen durch den Risikomanager unserer Gesellschaft
koordiniert. Er ist dabei fachlicher Ansprechpartner für unseren Vorstand sowie für den
Konzernrisikomanager. Darüber hinaus ist unser Risikomanagement über konzernweite Gremien in das
zentrale Konzernrisikomanagement der AMB Generali Gruppe eingebunden. Der aufbauorganisatorische
Rahmen des Risikomanagementsystems umfasst die Mitglieder des Vorstandes, die Verantwortlichen der im
Rahmen des Risikomanagements betroffenen Fachbereiche, den Risikomanager unserer Gesellschaft, den
Konzernrisikomanager sowie die Abteilung Konzern-Revision.
Alle wesentlichen aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen des Risikomanagements sind im
Risikomanagementsystem zusammengefasst und dokumentiert, welches somit die Grundlage für die
integrierte Risikoüberwachung und -steuerung bildet.
Die Konzern-Revision prüft als übergeordnete, prozessunabhängige Instanz regelmäßig die Funktionsfähigkeit
des Risikomanagementsystems, berät bei dessen Weiterentwicklung und dokumentiert die
Prüfungsergebnisse für den Vorstand.
Das Risikomanagementsystem innerhalb der AMB Generali Gruppe
Das Risikomanagementsystem der AMB Generali Gruppe folgt der ‚marktüblichen’ Schrittfolge für das
Risikomanagement:
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Lagebericht
Risikomanagement-Prozess
Risikoidentifikation
42
Identifikation
Analyse/Bewertung
Kommunikation
Überwachung/Dokumentation
Steuerung
Der erste Schritt im Rahmen des Risikomanagementsystems besteht in der Identifikation aller Risiken, die den
dauerhaften Fortbestand unseres Unternehmens gefährden bzw. die es an der Erreichung der Geschäftsziele
hindern können. Im Rahmen einer mindestens einmal jährlich stattfindenden Risikoinventur werden alle
Risiken in einer Risikoliste systematisch erfasst und anschließend zu einer konzernweiten Risikoliste
aggregiert.
In Anlehnung an Branchenstandards werden die identifizierten Risiken den folgenden fünf Risikoklassen
zugeordnet; sie weisen jeweils mehrere Unterklassen und -arten auf:
Risikoklassen
Kapitalanlagerisiken
Marktrisiken
Währungsrisiken
Konzentrationsrisiken
Unternehmensrisiko
Segmentspez.
Kreditrisiken Liquiditätsrisiken
Sonstige Risiken
Risiken
Kapitalanlagen
(Bonitätsrisiken)
Rückversicherung
Sonstige
Forderungen
Leben
Kranken
Schaden-/
Unfallversicherung
Allgemeine
Geschäftsrisiken/
operationelle Risiken
Strategische Risiken
Rechtliche Risiken

Risikoklassen und –arten
Kapitalanlagerisiken
Lagebericht
Die Kapitalanlagerisiken setzen sich aus Markt-, Währungs- und Konzentrationsrisiken zusammen und
beschreiben die Gefahr von Verlusten, die aufgrund nachteiliger Veränderungen von Marktpreisen oder
preisbeeinflussenden Faktoren – insbesondere Zins-, Aktienkurs- oder Wechselkursveränderungen – oder
aufgrund einer unzureichenden Diversifikation im Portefeuille entstehen können.
Kreditrisiken
Kreditrisiken resultieren aus möglichen Verlusten, die auf eine dauerhafte Bonitätsverschlechterung oder den
Ausfall bzw. Teilausfall eines Emittenten oder Kontrahenten zurückzuführen sind. Risiken aus dem Ausfall von
Forderungen im Versicherungsgeschäft ergeben sich in der Erstversicherung insbesondere aus Forderungen
gegenüber Versicherungsnehmern, -vermittlern und Rückversicherern. Auch die Ausfallrisiken aus den
Krediten an Endkunden werden im Rahmen von Kreditrisiken berücksichtigt.
Segmentspezifische (versicherungstechnische) Risiken
Das segmentspezifische Risiko für die Lebensversicherung setzt sich aus dem Kostenrisiko, dem
biometrischen Risiko und dem Stornorisiko zusammen. Die Risiken resultieren daraus, dass die zukünftige
Kosten- oder Stornosituation sowie der mögliche Eintritt des Versicherungsfalles von den Erwartungen
abweichen können, die der Prämienkalkulation zugrunde gelegen haben.
Liquiditätsrisiken
Als Liquiditätsrisiko wird das Risiko bezeichnet, den gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpflichtungen
insbesondere aus Versicherungsverträgen nicht zeitgerecht oder nicht in voller Höhe nachkommen zu
können.
Sonstige Risiken
Sonstige Risiken treten z. B. im Zusammenhang mit allen betrieblichen Systemen und Prozessen auf; diese
Risiken können durch menschliches oder technisches Versagen und externe Einflussfaktoren entstehen.
Sonstige Risiken umfassen operationale, strategische und rechtliche Risiken somit allgemeine
Geschäftsrisiken.
Risikoanalyse und -bewertung
Nach der inhaltlichen Zuordnung werden alle identifizierten Risiken im Rahmen des
Risikomanagementsystems der AMB Generali Gruppe adäquaten Risikomanagementprozessen zugewiesen,
die den unterschiedlichen Wesenszügen der Risiken Rechnung tragen. Somit wird eine sachgerechte
Risikoanalyse/-bewertung und -überwachung gewährleistet.
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Lagebericht
Die Zuordnung der Risiken auf die vier im Folgenden beschriebenen standardisierten
Risikomanagementprozesse bzw. Managementroutinen orientiert sich an drei wesentlichen Kriterien:
1. Quantifizierbarkeit des Risikos;
2. Zeithorizont, innerhalb dessen das Risiko potenziell zur Bestandsgefährdung beitragen kann;
3. Wesentlichkeit des Risikos.
Quantitativ gestützter Managementprozess
Ist das identifizierte Risiko quantifizierbar und kann kurzfristig binnen eines Jahres den Fortbestand des
Unternehmens gefährden (Wesentlichkeit), so wird es dem quantitativ gestützten Managementprozess
zugeordnet. Die notwendige Risikoquantifizierung erfolgt auf der Grundlage eines einheitlichen
Konzernrisikomodells und umfasst alle Kapitalanlage-, Kredit- und segmentspezifischen Risiken. Diese
Risiken unterliegen darüber hinaus einer laufenden Überwachung durch die Risikoverantwortlichen. Sonstige
Risiken werden im Rahmen des Konzernrisikomodells – analog zu branchenüblichen Ansätzen – pauschal
abgebildet, da sie mangels ausreichender empirischer Erfahrungswerte zurzeit nur schwer quantifizierbar
sind.
Qualitativ gestützter Managementprozess
Risiken, die nicht oder nicht angemessen quantifiziert werden können, die aber dennoch kurzfristig binnen
eines Jahres zu einer Bedrohung des Fortbestands des Unternehmens führen können, werden dem rein
qualitativen Managementprozess zugewiesen. Hierunter fällt zum Beispiel das Risiko des Ausfalls technischer
Einrichtungen und wichtiger Geschäftsprozesse. Den Risiken sind Risikoverantwortliche zugeordnet, die eine
kontinuierliche Überwachung und Steuerung der Risiken sicherstellen.
Strategischer Controlling-Prozess
Der strategische Controlling-Prozess informiert das Management über nicht bzw. nicht angemessen
modellierbare Risiken mit dem Potenzial einer langfristigen, schleichenden Bedrohung des Fortbestands des
Unternehmens. Diese Risiken (z. B. Risiken aus einer falschen strategischen Positionierung) sind inhaltlicher
Gegenstand der jährlich stattfindenden Planungs- und Controlling-Gespräche
Reguläre Geschäftsprozesse
Die Steuerung nicht bestandsgefährdender Risiken, die definierte Schwellenwerte unterschreiten und keine
signifikante Gefährdung des Fortbestands des Unternehmens darstellen, ist Bestandteil selbstverständlicher
Sorgfalt in der täglichen Unternehmenspraxis und -führung und findet somit im Rahmen der regulären
Geschäftsprozesse statt.
44

Kommunikation und Überwachung
Lagebericht
Die regelmäßige Kommunikation hinsichtlich der identifizierten Risiken wird durch ein vierteljährliches
Risikoreporting sichergestellt. Zudem ist ein internes ad-hoc-Berichtswesen etabliert, um das Management
kurzfristig über spontan auftretende Risiken zu informieren. In den quartärlichen Risikoberichten stehen die
Risiken im Fokus, die den quantitativen und qualitativen Managementprozessen zugeordnet worden sind und
kurzfristig den Fortbestand des Unternehmens bedrohen können. Die Berichterstattung berücksichtigt zudem
neu identifizierte bzw. neu erfasste Risiken.
Hinsichtlich der quantifizierten Risiken aus dem quantitativen Risikomanagementprozess werden detaillierte
Aussagen zum Risk Based Capital (Risikokapitalbedarf oder Soll-Kapital) getroffen. Die Kapitalbedarfe für die
Risikotreiber werden einzeln ausgewiesen und unter Berücksichtigung von Risikoausgleichseffekten zum
gesamten Kapitalbedarf aggregiert. Der Gesamtkapitalbedarf wird den vorhandenen Eigenmitteln des
Unternehmens gegenübergestellt. Zusätzlich werden verschiedene Kennziffern zur Kapitaladäquanz als
Verhältnis von Ist- zu Sollkapital ausgewiesen. Als Berichtsperioden werden die Ist-Quartalsstichtage sowie
der Planungszeitraum abgebildet. Des Weiteren erfolgt eine Darstellung des Maßnahmencontrollings.
Berichtsempfänger sind vor allem die Unternehmensführung (Vorstand), die betroffenen Fachbereiche sowie
die Konzern-Revision.
In regelmäßig stattfindenden Risikomanagement-Komitees (Risk Management Committee – RMC) und
Risikokonferenzen werden die risikorelevanten Sachverhalte und Ergebnisse erörtert. Zusätzlich erfolgt die
Berichterstattung in segmentspezifischen konzernweiten RMC-Sitzungen, in denen der
unternehmensübergreifende Austausch zu risikomanagementrelevanten Inhalten stattfindet. Ziel dieser
Sitzungen ist es, auf Veränderungen der Risikosituation konzernweit angemessen und zeitnah zu reagieren.
Insgesamt erlaubt das Risikoreporting somit eine systematische und geordnete Weiterleitung risikorelevanter
Informationen an die Entscheidungsträger und ist somit eine wesentliche Grundlage für die laufende
Risikoüberwachung.
Risikosteuerung
Grundlage der Risikosteuerung ist das standardisierte Risikoreporting, das Auskunft über die
Gesamtrisikosituation unserer Gesellschaft gibt. Im Risikobericht werden auch die eingeleiteten Maßnahmen
dokumentiert, die im Vorstand oder in dem verantwortlichen RMC beschlossen wurden. Die Umsetzung der
Maßnahmen erfolgt durch definierte Verantwortliche und ggf. durch unternehmensübergreifende Arbeitsoder
Projektgruppen.
Zusätzlich wird die Risikosteuerung durch Richtlinien (u.a. Kapitalanlage- und Zeichnungsrichtlinien,
Richtlinien zur Produktentwicklung und Schadenregulierung), weitere Analyseinstrumente sowie durch
vorhandene Limitsysteme ergänzt. Diese berücksichtigen neben ökonomischen
Sicherheitsnebenbedingungen auch gesetzliche und sonstige Restriktionen. Sollte aufgrund einer sich
45

Lagebericht
unterjährig verschärfenden Risikosituation eine Abweichung von den Kapitalanlage-, Zeichnungs- oder
anderweitigen Richtlinien erforderlich sein, werden entsprechende Maßnahmen ebenfalls im Vorstand oder im
verantwortlichen RMC beschlossen und kontrolliert.
Solvabilitätsanforderungen
Die Eigenmittelausstattung unserer Gesellschaft – die sog. Solvabilität - beträgt 157,4 %. Dabei wurden
Beteiligungen sowie Forderungen aus Genussrechten und Nachrangdarlehen an bzw. gegenüber
Kreditinstituten, Finanzdienstleistungsinstituten und Finanzunternehmen nicht in Abzug gebracht, da unsere
Gesellschaft bei Berechnung einer Finanzkonglomeratesolvabilität auf Ebene der AMB Generali Holding AG
einbezogen wird und dadurch auf Ebene der Solo-Solvabitität keine Abzugsverpflichtung besteht. Es wurden
vorhandene Eigenmittel in Höhe von 1 390,5 Mio. € berücksichtigt. Bewertungsreserven flossen in die
Berechnung nicht ein. Die Kapitalausstattung ist dem Geschäftszweck und der Risikolage angemessen.
Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Im Rahmen der expliziten Risikobewertung durch das Konzernrisikomodell ist eine adäquate Kapitalisierung
der AachenMünchener Lebensversicherung zum heutigen Zeitpunkt zu verzeichnen.
Mit Hilfe gezielter Richtlinien, vorhandener Limitsysteme sowie eines durchgängigen Controllings der
Bestände in der AachenMünchener Lebensversicherung AG wird potenziellen Risiken in der Kapitalanlage
und der Versicherungstechnik frühzeitig Rechnung getragen. Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus durch
ein striktes Liquiditätsmanagement, u.a. auf Basis einer monatlichen Liquiditätsplanung und –überwachung,
gesteuert.
Der dominante Einflussfaktor für die Entwicklung der Kapitalmärkte war seit Mitte 2007 die durch den
Wertverfall der US-Immobilien ausgelöste Finanz- und Kreditmarktkrise. Die unmittelbaren Auswirkungen aus
der so genannten Sub-Prime-Krise sind bei der AachenMünchener Lebensversicherung vernachlässigbar.
Die AachenMünchener Lebensversicherung ist nicht direkt in syndizierten Immobilienkrediten des US-Sub-
Prime-Segments engagiert. Mit Ausnahme traditioneller Pfandbriefanlagen in Europa besteht kein Exposure in
verbrieften Immobilienfinanzierungen.
Im Bereich des auch aus der Presse bekannten indirekt betroffenen Engagements in Schuldscheindarlehen
der IKB Deutsche Industriebank AG waren keine Wertminderungen anzusetzen. Darüber hinaus werden diese
Darlehen durch den Einlagensicherungsfonds garantiert. Die Wertminderungen auf stille Beteiligungen der
Sachsen LB Landesbank Sachsen Aktiengesellschaft wurden bilanziell berücksichtigt. Bei
Kreditkartenforderungen und sonstigen ABS (Asset Backed Securities) sehen wir derzeit wegen der
Halteabsicht und aufgrund der Einpreisung von hohen Ausfallraten in den Produktkalkulationen keine
negativen Auswirkungen auf künftige Abschlüsse. Die AachenMünchener Lebensversicherung hat keine
46

Lagebericht
Anlagen im Bestand, deren Ratingklassifizierung von der Krediteinschätzung eines spezialisierten Versicherers
abgeleitet ist. Ebenfalls ist sie nicht im Segment der US-Kommunalanleihen engagiert, so dass insgesamt
kein direktes Exposure in so genannten "Monolinern" gegeben ist.
Die mit der Krise verbundene, deutliche Korrektur der Aktienmärkte zu Beginn des Jahres 2008 hat allerdings
Einfluss auf die Risikotragfähigkeit der Gruppe. Die Kapitalmarktentwicklung wird laufend beobachtet, um bei
einer sich verschärfenden Risikosituation zeitnahe und angemessene Maßnahmen ergreifen zu können.
Auch den operationalen Risiken begegnen wir frühzeitig und sachgerecht. Durch die Einbindung der AMB
Generali Informatik Services GmbH – bei ihr sind die Aufgaben des Konzerns im Bereich IT gebündelt – in das
Risikomanagementsystem der AMB Generali Gruppe verfügen wir über effiziente Instrumente, IT-Risiken
konzernweit zu erkennen.
Die Risiken, die aus vertraglichen Vereinbarungen oder rechtlichen/steuerlichen Entwicklungen resultieren,
werden fortlaufend überwacht und hinsichtlich bilanzieller Konsequenzen geprüft.
Dabei wird insbesondere die Entwicklung bei der Allgemeine Wohnungsvermögens-Aktiengesellschaft
(ALLWO), eine Beteiligung der AachenMünchener Lebensversicherung, betrachtet. Die ALLWO sieht sich
einer größeren Anzahl von Klagen auf Rückabwicklung von Wohnungsverkäufen aus den frühen 90er Jahren
ausgesetzt. Eine abschließende Beurteilung der Prozessrisiken ist erfolgt. Ihr wurde durch Bildung einer
ausreichenden Risikovorsorge bei der ALLWO Rechnung getragen.
Der Bundesgerichtshof (BGH) hat am 12. Oktober 2005 entschieden, dass der Mehrzahl der Kunden, die im
Zeitraum zwischen 1994 und 2001 eine Lebensversicherung abgeschlossen und diese vorzeitig beendet
haben, auch nach kurzer Laufzeit mindestens etwa die Hälfte der gezahlten Beiträge erstattet werden muss.
Die daraus resultierenden Ansprüche werden laufend bearbeitet und reguliert, der
AachenMünchener Lebensversicherung werden allerdings auch weiterhin zusätzliche Kosten entstehen.
Mögliche Aufwendungen, die aus dieser Regelung resultieren, werden allerdings zu mindestens 90 % von der
Versichertengemeinschaft zu tragen sein, d. h. zu Lasten der Rückstellung für Beitragsrückerstattung und zu
höchstens 10 % zu Lasten des Jahresüberschusses gehen.
Gesteuert durch die Verbraucherzentrale Hamburg legten im Jahr 2006 20 Versicherungsnehmer der
AachenMünchener Lebensversicherung in gewillkürter Streitgenossenschaft Klage bei dem Landgericht
Aachen ein, da sie mit der seitens des Unternehmens vorgenommenen Bearbeitung ihrer Ansprüche aus
dem o. g. BGH-Urteil nicht einverstanden waren. Die Klage wurde - nachdem das Gericht Zweifel hinsichtlich
der Zulässigkeit geäußert hatte - zunächst wieder zurückgenommen. 15 dieser Versicherungsnehmer haben
zwischenzeitlich ihre Ansprüche an die Verbraucherzentrale Hamburg abgetreten, welche sodann erneut bei
dem Landgericht Aachen klagte. In dem laufenden Verfahren geht es um Fragen der Verjährung, des
Stornoabzugs und um grundsätzliche Fragen zur Rückkaufswertberechnung. Die Entwicklung von
Parallelverfahren gegen Wettbewerber wird beobachtet.
47

Lagebericht
Die Anforderungen aus dem zum 01. Januar 2008 in Kraft getretenen Gesetz zur Reform des
Versicherungsvertragsrechts wurden durch ein konzernweites Projektteam und korrespondierende
Arbeitsgruppen erfolgreich umgesetzt. Die für das Geschäftsjahr 2008 erforderlichen Anpassungen im
Versicherungsbestand und die Anforderungen in Verbindung mit den später in Kraft tretenden Bestandteilen
der Informationspflichtenverordnung werden in den bewährten Projektstrukturen weiterverfolgt bzw.
umgesetzt, um die Prozessrisiken zu begrenzen.
Insgesamt zeichnet sich gegenwärtig keine Entwicklung ab, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
AachenMünchener Lebensversicherung erheblich beeinträchtigen könnte. Bestandsgefährdende Risiken sind
somit derzeit nicht erkennbar.
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Ausblick auf das Jahr 2008
Gesamtwirtschaftliche Erwartungen
Lagebericht
Die Krise im US-Immobiliensektor dürfte im Jahr 2008 zu einem deutlich geringeren Wirtschaftswachstum in
den USA führen. Dies sollte aufgrund einer verminderten Exportnachfrage das Wachstum im Euro-Raum und
in Japan belasten. Auch wegen des starken Euro wird der Außenhandel das Wachstum im Euro-Raum
negativ beeinflussen, so dass wir eine Wachstumsrate von 1,7 % für das kommende Jahr unterstellen. In
Deutschland wird das Wachstum verstärkt von der Binnennachfrage getragen, die von einem robusten
Arbeitsmarkt gestützt wird. Insgesamt dürfte das Wirtschaftswachstum auf dem Niveau des Euro-Raums
liegen.
Entwicklung an den Finanzmärkten
Die aktuelle Entwicklung an den Aktienmärkten ist von extremer Unsicherheit geprägt, die zum erheblichen
Teil auch auf einen Vertrauensverlust gegenüber Banken- und Finanztiteln zurückzuführen ist. In der
Konsequenz entsteht eine massive Kaufzurückhaltung, so dass die Kursausschläge deutlich stärker ausfallen
als üblich. Neben der seit 2007 andauernden Finanzkrise ist dabei die Erwartung einer Rezession in den USA
ein maßgeblicher Faktor. Zwar sehen auch wir eine markante Abschwächung der Konjunkturentwicklung,
jedoch erscheint eine anhaltende und deutliche Rezession unwahrscheinlich. Viele Gründe sprechen dafür,
dass die in den Aktienpreisen enthaltene Rezessionsangst deutlich übertrieben ist.
Vor diesem Hintergrund werden die derzeitigen Bewegungen an den Aktienmärkten von vielen
Marktteilnehmern als zu pessimistisch gesehen.
Die Renditen am Rentenmarkt dürften zu Beginn des Jahres 2008 wegen der Kreditkrise und der Flucht von
Investoren in sichere Anlagen noch unter Druck bleiben. Auch Sorgen über eine Rezession in den USA
dürften die Renditen zunächst niedrig halten. Im Verlaufe des Jahres sollten die Belastungen für Titel, die mit
Vermögenswerten besichert sind, nachlassen. Daher erscheint es wahrscheinlich, dass sich die Verzinsung
von 10-jährigen Staatsanleihen etwas erholen kann. Sowohl in den USA als auch im Euro-Raum erwarten wir
ein Renditeniveau von 4,40 % bei 10-jährigen Staatsanleihen im Dezember 2008.
Versicherungsvertragsgesetz (VVG)
Für das Geschäftsjahr 2008 haben wir die notwendigen Ressourcen für die Umsetzung der neuen
Anforderungen der Reform des Versicherungsvertragsgesetzes für erforderliche Anpassungen aus den später
in Kraft tretenden Bestandteilen der Informationspflichtenverordnung abgeschätzt und budgetiert. Dazu
gehört beispielsweise die Offenlegung der Abschlusskosten in Euro-Beträgen in der Lebensversicherung,
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Lagebericht
welche am 01. Juli 2008 in Kraft treten wird. Die weitgehende Beibehaltung der in 2007 bewährten
Projektstrukturen sowie die Abstimmung mit anderen geplanten Konzernprojekten stellen einen möglichst
reibungslosen Umstellungsprozess sicher.
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG)
Im November 2007 hat das Bundesministerium der Justiz den Entwurf eines
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes veröffentlicht. Schwerpunkte der geplanten Gesetzesreform sind die
Deregulierung und Kostensenkung insbesondere für kleine und mittelständische Unternehmen sowie die
Verbesserung der Aussagekraft des handelsrechtlichen Jahresabschlusses. Für die Jahresabschlüsse
unserer Gesellschaft für Geschäftsjahre ab 2009 werden sich voraussichtlich Auswirkungen aus den
geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften ergeben.
Versicherungswirtschaft mit leichtem Beitragswachstum
Für die Lebensversicherer i. e. S. werden auch in 2008 kaum wachstumsfördernde Impulse erwartet, auch
wenn sich die Konjunkturentwicklung leicht, wenn auch abgeschwächt, verbesserte. Die Verunsicherung der
privaten Haushalte und damit verbunden die Zurückhaltung gegenüber längerfristigen Bindungen wird sich
trotz sinkender Arbeitslosigkeit kaum verändern.
Im Neugeschäft nach laufenden Beiträgen erwartet die Branche, dass sich der bereits heute deutlich
spürbare Trend zugunsten einer verstärkten Akzeptanz der Altersvorsorgeprodukte in der Bevölkerung
fortsetzt. Dies sollte sich auch in einem weiterhin kräftigen Riester-Neugeschäft widerspiegeln. Als ein
Sondereffekt tritt 2008 zudem die zunächst letzte Anhebung der Riester-Förderstufe in Kraft. Allein hieraus
könnte aufgrund des inzwischen zahlenmäßig stark gewachsenen Bestandes an Riester-Verträgen ein
Beitragsplus von gut einem Prozentpunkt resultieren. Für die zuletzt in 2007 kräftig expandierenden Basis-
Renten wird für 2008 ebenfalls mit einem weiteren deutlichen Wachstum gerechnet. Generell dürfte sich in
der Struktur des Neuzugangs nach laufendem Beitrag der Trend zu einem höheren Anteil der
(Fondsgebundenen) Rentenversicherungen fortsetzen. Insgesamt wird der Neuzugang nach laufendem
Beitrag ohne den Effekt der neuen Riester-Stufe mit geschätzten Plus 4 % nur verhalten expandieren.
Die Abgänge werden auch in 2008 weiterhin bestimmt durch ein hohes Niveau der regulären Abläufe.
Unterstellt wurde allerdings aufgrund der verbesserten wirtschaftlichen Situation der privaten Haushalte ein
weiterer Rückgang der Stornoquote.
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e. V. (GDV) prognostiziert angesichts der
dargestellten Einflussfaktoren ein Beitragswachstum von 2 %.
Die AachenMünchener Lebensversicherung plant für 2008 wiederum ein über der Branche liegendes
Wachstum des Neugeschäfts und der gebuchten Beiträge. Diese Erwartung wird gestützt durch die
50

Lagebericht
vertriebliche Neuausrichtung auf die Deutsche Vermögensberatung und Allfinanz Deutsche
Vermögensberatung sowie durch die Fokussierung der Gesellschaft auf die Kernkompetenzen
Produktentwicklung, Kunden- und Vertriebsservice.
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ANLAGE ZUM LAGEBERICHT

Anlage zum Lagebericht
Anlage zum Lagebericht
In der Berichtszeit betriebene Versicherungsarten
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SELBST ABGESCHLOSSENES GESCHÄFT
1. Kapitalversicherung (ohne die Vermögensbildungsversicherung und ohne Fondsgebundene
Lebensversicherung) als Einzel und Kollektivversicherung
1.1 Kapitalbildende Versicherung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen
Versicherung mit festem Auszahlungszeitpunkt
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen
Sterbegeldversicherung (lebenslange Todesfallversicherung)
1.2 Risikoversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Risikoversicherung mit Umtauschrecht auf ein oder zwei Leben
Risikoversicherung mit jährlich gleichmäßig fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben
Risikoversicherung mit fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben
2. Fondsgebundene Lebensversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen bzw.
Teilrenten in garantierter Höhe
Aufgeschobene Rente mit garantierter Todesfall-Leistung
Aufgeschobene Rente ohne Todesfall-Leistung
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, mit garantierter Mindestlaufzeit und
Kapitalleistung bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung
3. Renten- und Pensionsversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Sofort beginnende Leibrente auf ein oder zwei Leben
Sofort beginnende Leibrente mit Kapitalleistung bei Tod und Recht auf Kapitalabfindung
Aufgeschobene Rente mit und ohne Kapitalleistung bei Tod
Aufgeschobene Rente auf zwei Leben mit Beitragsfreistellung bei Tod einer der beiden versicherten
Personen vor Rentenbeginn und Kapitalleistung bei Tod beider versicherten Personen
Aufgeschobene Rente mit Hinterbliebenenversorgung

Anlage zum Lagebericht
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten zu festgelegten Terminen, mit
garantierter Mindestlaufzeit und Kapitalleistung bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung
4. Aufgeschobene Renten nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes als Einzel- und
Kollektivversicherung
5. Risikoversicherung als Kollektivversicherung
Risikoversicherung mit monatlich fallender Todesfallsumme (Restschuldversicherung)
Bauspar-Risikoversicherung
6. Rentenversicherung als Kollektivversicherung
Sofort beginnende abgekürzte und lebenslange Leibrente mit und ohne Hinterbliebenenversorgung
Sofort beginnende abgekürzte Invaliditätsrente, auch in Verbindung mit einer aufgeschobenen,
lebenslangen Leibrente, mit und ohne Hinterbliebenenversorgung
7. Berufsunfähigkeits- oder Kinderinvaliditäts-Versicherung als Einzelversicherung
7.1 Berufsunfähigkeits-Versicherung
7.2 Berufsunfähigkeits-Versicherung mit gegenüber der Leistungsdauer abgekürzter Versicherungsund
Beitragszahlungsdauer
7.3 Kinderinvaliditäts-Versicherung
8. Pflegerentenversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
8.1 Lebenslange Pflegerentenversicherung
8.2 Lebenslange Pflegerentenversicherung für den Fall sehr schwerer Pflegebedürftigkeit
9. Zusatzversicherung
9.1 Unfall-Zusatzversicherung
9.2 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
9.3 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherung
9.4 Pflegerenten-Zusatzversicherung
9.5 Todesfall-Zusatzversicherung
9.6 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung
Zu fast allen Kapitalversicherungen sowie den Berufsunfähigkeits- und Kinderinvaliditäts-Versicherungen,
zu den Fondsgebundenen Lebensversicherungen und zu den aufgeschobenen Rentenversicherungen
kann die automatische Summen- bzw. Rentenanpassung nach dem Dynamik-Plan bzw.
Rentenaufbauplan vereinbart werden.
55

Anlage zum Lagebericht
56
A. Bewegung des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen im Geschäftsjahr 2007
Anzahl
der
Versicherungen
Gesamtes selbst abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Einmalbeitrag
in Tsd. €
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Einzelversicherungen
Kapitalversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen
und sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
I. Bestand am Anfang des
Geschäftsjahres 5 374 400 3 592 073 125 011 429 1 565 941 993 267
II. Zugang während des
Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste
Versicherungsscheine 466 451 357 361 172 507 11 649 174 12 242 5 003
b) Erhöhungen der
Versicherungssummen - 92 023 106 740 2 584 772 - 26 000
2. Erhöhungen der
Versicherungssummen
durch Überschussanteile - - 149 028 - -
3. Übriger Zugang 3 952 3 093 2 209 63 703 533 278
4. Gesamter Zugang
III. Abgang während des
Geschäftsjahres
1. Tod, Heirat,
470 403 452 477 281 456 14 446 677 12 775 31 281
Berufsunfähigkeit
2. Ablauf der Versicherung/
22 122 6 451 187 656 16 770 2 444
Beitragszahlung
3. Rückkauf u. Umwandlung in
80 284 70 849 2 056 545 38 618 29 660
beitragsfreie Versicherungen 260 149 262 199 6 987 674 52 303 50 273
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang
5. Übriger Abgang
34 745 27 932 2 403 142 1 102 1 377
3 091 4 712 142 190 382 334
6. Gesamter Abgang
IV. Bestand am Ende des
400 391 372 142 11 777 208 109 175 84 089
Geschäftsjahres 5 444 412 3 672 409 127 680 898 1 469 541 940 459
Die Beitragssumme des Neuzugangs beläuft sich auf 11 766 623 Tsd. €.

Risikoversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Einzelversicherungen
Rentenversicherungen
(einschl. Berufsunfähigkeitsversicherungen)
ohne
sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Anlage zum Lagebericht
Kollektivversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
249 354 94 640 1 155 709 677 980 2 226 545 1 790 366 176 851 35 820
24 264 15 041 131 155 75 704 281 910 257 307 16 880 4 307
- 1 023 - 14 646 - 50 270 - 83
- - - - - - - -
1 388 135 1 285 1 740 637 845 109 95
25 652 16 199 132 440 92 090 282 547 308 423 16 989 4 485
421 225 1 338 1 017 2 778 2 691 815 73
6 346 1 793 2 265 8 501 13 100 29 493 19 955 1 402
16 066 6 495 51 201 49 559 138 890 153 733 1 689 2 138
1 223 736 22 027 15 342 10 393 10 476 - 1
662 493 283 1 496 1 579 2 233 185 156
24 718 9 742 77 114 75 916 166 740 198 626 22 644 3 769
250 288 101 097 1 211 035 694 154 2 342 352 1 900 163 171 196 36 536
57

Anlage zum Lagebericht
1.
58
B. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen (ohne Zusatzversicherungen)
Gesamtes selbst
abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Kapitalversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen
und sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Einzelversicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Risikoversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Bestand am Anfang
des Geschäftsjahres 5 374 400 125 011 429 1 565 941 31 301 831 249 354 9 606 249
davon beitragsfrei 871 613 5 446 268 486 001 2 510 868 9 608 73 021
Bestand am Ende
2.
des Geschäftsjahres 5 444 412 127 680 898 1 469 541 28 995 096 250 288 10 245 046
davon beitragsfrei 923 591 6 141 820 465 635 2 575 881 10 921 86 896
1.
2.
C. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Zusatzversicherungen
Zusatzversicherungen
insgesamt
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Unfall-Zusatzversicherungen Berufsunfähigkeits- oder
Invaliditäts-
Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Anzahl
der
Versicherungen
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Bestand am Anfang
des Geschäftsjahres 1 428 111 60 773 600 209 373 1 570 739 1 159 472 58 276 080
Bestand am Ende
des Geschäftsjahres 1 439 218 64 743 493 190 348 1 427 544 1 164 298 61 576 692
D. Bestand an in Rückdeckung übernommenen Lebensversicherungen
Versicherungssumme am Anfang des
1.
Geschäftsjahres:
Versicherungssumme am Ende des
2.
Geschäftsjahres:

Rentenversicherungen
(einschl. Berufsunfähigkeitsversicherungen)
ohne
sonstige Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Einzelversicherungen
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Sonstige Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungs-
summe
in Tsd. €
Anlage zum Lagebericht
Kollektivversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungs-
summe bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
1 155 709 40 626 607 2 226 545 41 217 084 176 851 2 259 659
117 242 849 537 217 758 1 560 784 41 004 452 058
1 211 035 42 086 566 2 342 352 44 030 064 171 196 2 324 127
151 448 1 044 649 254 296 1 958 885 41 291 475 510
Risiko- und Zeitrenten-
Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Sonstige Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
52 659 829 207 6 607 97 575
75 059 1 149 563 9 513 589 694
-
-
Tsd. €
Tsd. €
59

JAHRESABSCHLUSS 2007

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2007
31.12.2007 31.12.2006
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
A. Immaterielle Vermögensgegenstände
sonstige immaterielle Vermögensgegenstände
B. Kapitalanlagen
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschließlich der Bauten auf
4 70
fremden Grundstücken
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
506 263 416 348
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 335 492 307 369
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 150 000 0
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen,
114 996 75 193
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1 669 1 669
602 157 384 231
III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere
2. Inhaberschuldverschreibungen und
1 800 413 1 717 547
andere festverzinsliche Wertpapiere
3. Hypotheken-, Grundschuld- und
3 662 832 4 375 320
Rentenschuldforderungen
4. Sonstige Ausleihungen
843 820 1 003 636
a) Namensschuldverschreibungen
b) Schuldscheinforderungen und
3 444 496 2 309 142
Darlehen
c) Darlehen und Vorauszahlungen
7 000 137 6 188 157
auf Versicherungsscheine 253 912 259 345
d) übrige Ausleihungen 278 505 288 485
10 977 049 9 045 130
5. Einlagen bei Kreditinstituten 0 400 000
6. Andere Kapitalanlagen 7 478 12 412
17 291 592 16 554 045
18 400 012 17 354 623
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von
Inhabern von Lebensversicherungspolicen 7 454 831 6 403 651
Zwischensumme 25 854 847 23 758 345
62

31.12.2007 31.12.2006
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 25 854 847 23 758 345
D. Forderungen
I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft an:
1. Versicherungsnehmer
a) fällige Ansprüche
davon: an verbundene Unternehmen
49 Tsd. € (Vj. 140 Tsd. €)
63 035 66 340
b) noch nicht fällige Ansprüche 287 191 293 020
350 227 359 360
2. Versicherungsvermittler
davon: an verbundene Unternehmen
4 913 Tsd. € (Vj. 996 Tsd. €)
81 316 34 858
431 542 394 218
II. Abrechnungsforderungen aus dem
Rückversicherungsgeschäft
davon: an verbundene Unternehmen
9 277 Tsd. € (Vj. 27 680 Tsd. €)
9 277 27 680
III. Sonstige Forderungen
davon: an verbundene Unternehmen
12 473 Tsd. € (Vj. 11 417 Tsd. €)
62 113 39 890
502 932 461 788
E. Sonstige Vermögensgegenstände
I. Sachanlagen und Vorräte
II. Laufende Guthaben bei Kredit-
12 845 16 459
instituten, Schecks und Kassenbestand 188 538 659 012
III Andere Vermögensgegenstände 22 849 31 037
224 232 706 509
F. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 341 521 322 011
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 25 125 28 359
366 646 350 370
Summe Aktiva 26 948 658 25 277 011
Ich bestätige hiermit entsprechend § 73 VAG, dass das Sicherungsvermögen vorschriftsmäßig angelegt
und aufbewahrt ist.
Aachen, 24. Januar 2008 Der Treuhänder des Sicherungsvermögens
Meurer
63

31.12.2007 31.12.2006
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 71 270 71 270
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
4 090 4 090
1. Gesetzliche Rücklage 4 090 4 090
2. Andere Gewinnrücklagen 186 353 186 353
190 443 190 443
IV. Bilanzgewinn 0 0
265 803 265 803
B. Sonderposten mit Rücklageanteil
C. Versicherungstechnische Rückstellungen
I. Beitragsüberträge
526 0
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
123 593 127 421
gegebene Versicherungsgeschäft - 102 247 - 108 263
21 346 19 158
II. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
16 489 048 15 966 527
gegebene Versicherungsgeschäft - 2 352 896 - 2 353 473
14 136 152 13 613 053
III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte
Versicherungsfälle
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
393 960 340 602
gegebene Versicherungsgeschäft - 297 - 166
393 664 340 436
IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
1. Bruttobetrag 1 409 055 1 266 824
1 409 055 1 266 824
V. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 0 0
15 960 217 15 239 471
D. Versicherungstechnische Rückstellungen im Bereich
der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko
von den Versicherungsnehmern getragen wird
I. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
7 212 940 6 209 502
gegebene Versicherungsgeschäft - 262 578 - 243 510
6 950 362 5 965 992
II. Übrige versicherungstechnische Rückstellungen
1. Bruttobetrag 241 891 194 149
241 891 194 149
7 192 253 6 160 141
Zwischensumme 23 418 798 21 665 415
64

31.12.2007 31.12.2006
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 23 418 798 21 665 415
E. Andere Rückstellungen
I. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 70 454 70 469
II. Steuerrückstellungen 62 178 106 286
III. Sonstige Rückstellungen 83 622 72 487
216 254 249 241
F. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
2 670 025 Tsd. € (Vj. 2 652 933 Tsd. €)
G. Andere Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten aus dem selbst
abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
gegenüber
2 717 722 2 705 247
1. Versicherungsnehmern
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
0 Tsd. € (Vj. 21 Tsd. €)
449 903 544 605
2. Versicherungsvermittlern
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
3 237 Tsd. € (Vj. 3 882 Tsd. €)
davon: gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht: 0 Tsd. € (Vj. 0 Tsd. €)
17 314 27 329
467 216 571 934
II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus
dem Rückversicherungsgeschäft
davon: an verbundene Unternehmen
746 Tsd. € (Vj.735 Tsd. €)
1 143 1 312
III Sonstige Verbindlichkeiten
davon:
gegenüber verbundenen Unternehmen
37 114 Tsd. € (Vj. 5 426 Tsd. €)
12 590 Tsd. € aus Steuern (Vj. 2 795 Tsd. €)
im Rahmen der sozialen Sicherheit
0 Tsd. € (Vj. 2 Tsd. €)
86 670 53 277
555 029 626 523
H. Rechnungsabgrenzungsposten 40 855 30 585
Summe Passiva
Rundungsdifferenzen aus rechentechnischen Gründen möglich
26 948 658 25 277 011
Es wird bestätigt, dass die in der Bilanz unter den Posten C. II. und D. I. der Passiva eingestellte Deckungsrückstellung unter
Beachtung des § 341f HGB sowie der aufgrund des § 65 Abs.1 VAG erlassenen Rechtsverordnungen berechnet worden ist;
für den Altbestand im Sinne des § 11c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum
VAG ist die Deckungsrückstellung nach dem zuletzt am 07.11.2007 genehmigten Geschäftsplan berechnet worden.
Aachen, 24. Januar 2008 Der Verantwortliche Aktuar
Heise
65

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
2007 2006
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
I. Versicherungstechnische Rechnung
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge 3 889 425 3 691 758
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge - 254 931 - 270 738
3 634 494 3 421 020
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den
3 828 2 456
Bruttobeitragsüberträgen - 6 016 - 5 129
- 2 188 - 2 673
3 632 306 3 418 347
2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung
3. Erträge aus Kapitalanlagen
142 018 136 602
a) Erträge aus Beteiligungen
davon: aus verbundenen Unternehmen 9 850 Tsd. €
(Vj. 7 281 Tsd. €)
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
davon: aus verbundenen Unternehmen 10 499 Tsd. €
(Vj. 8 104 Tsd. €)
aa) Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen
Rechten und Bauten einschließlich der Bauten
13 471 8 869
auf fremden Grundstücken 35 051 21 206
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 920 112 946 242
955 163 967 449
c) Erträge aus Zuschreibungen 6 006 37 327
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 145 048 139 122
1 119 687 1 152 767
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 458 009 666 723
5. Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung 10 343 11 239
Zwischensumme 5 362 362 5 385 678
67

2007 2006
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 5 362 362 5 385 678
6. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 2 329 331 2 142 131
bb) Anteil der Rückversicherer - 299 501 - 246 407
2 029 831 1 895 723
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht
abgewickelte Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 53 358 - 1 351
bb) Anteil der Rückversicherer - 130 8
53 228 - 1 342
2 083 058 1 894 381
7. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen
Netto-Rückstellungen
a) Deckungsrückstellung
aa) Bruttobetrag 1 525 960 1 756 777
bb) Anteil der Rückversicherer - 18 491 - 74 027
1 507 468 1 682 750
b) Sonstige versicherungstechnische Netto-Rückstellungen 47 742 56 133
1 555 210 1 738 883
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige
Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung
9. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung
407 277 387 453
a) Abschlussaufwendungen 617 479 588 455
b) Verwaltungsaufwendungen 116 193 112 161
733 672 700 616
c) davon ab:
erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus
dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft - 14 848 - 27 603
718 823 673 013
10. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen,
Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für
die Kapitalanlagen 60 748 75 625
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen
davon außerplanmäßige Abschreibungen
gemäß § 277 Abs. 3 Satz 1 HGB:
81 715 Tsd. € (Vj. 160 342 Tsd. €)
98 155 172 639
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 37 462 37 939
d) Einstellungen in den Sonderposten mit Rücklageanteil 526 0
196 890 286 203
11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen
12. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für
63 948 29 548
eigene Rechnung 210 001 213 220
13. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 127 154 162 978
68

2007 2006
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 127 154 162 978
II. Nichtversicherungstechnische Rechnung
1. Sonstige Erträge 74 778 88 120
2. Sonstige Aufwendungen 109 581 134 056
- 34 803 - 45 936
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 92 351 117 042
4. Außerordentliche Erträge 5 190 44 254
5. Außerordentliche Aufwendungen 9 218 54 385
6. Außerordentliches Ergebnis - 4 028 - 10 130
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 43 703 66 324
8. Sonstige Steuern
davon Konzernumlage: 18 Tsd. € (Vj. 40 Tsd. €)
620 587
44 323 66 911
9. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungsoder
eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 44 000 0
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
11. Einstellung in Gewinnrücklagen
0 40 000
a) in andere Gewinnrücklagen 0 40 000
0 40 000
12. Bilanzgewinn 0 0
Rundungsdifferenzen aus rechentechnischen Gründen möglich
69

ANHANG

Anhang zum Jahresabschluss 2007
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden
Anhang
BILANZWERTERMITTLUNG AKTIVA
Bei den sonstigen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um EDV-Software bzw.
entsprechende Lizenzgebühren, die mit den Anschaffungskosten abzüglich zeitanteiliger Abschreibungen
bewertet werden.
Die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die steuerlich
höchstzulässigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen nur bei einer
dauerhaften Wertminderung. Grundstücke und Bauten, die zum alsbaldigen Verkauf vorgesehen sind, wurden
nach ihren voraussichtlich zu erzielenden Veräußerungserlösen bewertet.
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten, gegebenenfalls
vermindert um notwendige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 HGB, bewertet.
Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
sind zum Nennwert bewertet.
Aktien und Investmentanteile sowie Inhaberschuldverschreibungen, die dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu
dienen bestimmt sind, wurden dem Anlagevermögen zugeordnet. Gemäß § 341 b Abs. 2 S. 1 HGB i.V.m.
§ 253 Abs. 2 HGB erfolgte die Bewertung nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften. Zur
Feststellung, ob eine voraussichtlich dauernde Wertminderung der betreffenden Vermögensgegenstände
vorliegt und somit eine außerplanmäßige Abschreibung nach § 253 Abs. 2 S. 3 HGB vorzunehmen ist, wurden
die Zeitwerte der letzten sechs Monate herangezogen. Eine voraussichtlich andauernde Wertminderung wurde
angenommen, wenn der Zeitwert der einzelnen Wertpapiergattungen in diesem Zeitraum durchgehend
weniger als 80 % des durchschnittlichen Buchwertes zum Bewertungsstichtag betrug. Sofern eine
außerplanmäßige Abschreibung erforderlich war, wurde auf den jeweils höheren Wert aus Substanz-bzw.
Marktwert abgeschrieben. Zuschreibungen erfolgen dann, wenn der Grund für die andauernde Wertminderung
weggefallen ist.
Darüber hinaus wurde für ausgewählte Aktienpositionen des Anlagevermögens, für die bei stringenter
Anwendung des Aufgreifkriteriums keine Abschreibungen notwendig gewesen wären, anhand interner
Analysen die Dauerhaftigkeit der Wertminderung über einen 2-Jahres-Zeitraum gesondert überprüft.
Zuschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens wurden nach interner Analyse nur dann
vorgenommen, wenn von einer Dauerhaftigkeit der Wertaufholung auszugehen war.
Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit den Börsenkurswerten zum
Bewertungsstichtag bilanziert, sofern diese niedriger sind. In den Vorjahren vorgenommene Abschreibungen
73

Anhang
nach dem strengen Niederstwertprinzip sind durch das Wertaufholungsgebot gemäß § 280 Nr. 1 HGB im
Geschäftsjahr bis maximal zu den Anschaffungskosten zugeschrieben worden.
Hypotheken- und Grundschuldforderungen, Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden grundsätzlich
zum Nennwert abzüglich geleisteter Tilgungsbeträge angesetzt. Das Disagio aus der Ausleihung von
Hypotheken und Darlehen wurde kapitalanteilig auf die Laufzeit der jeweiligen Ausleihungen verteilt. Für den
Hypothekenbestand wurde eine Pauschalwertberichtigung ermittelt. Grundlage hierfür ist das prozentuale
Abschreibungsverhältnis der letzten 5 Jahre, welches auf die Bemessungsgrundlage 2008 angerechnet
wurde.
Einlagen bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
Die anderen Kapitalanlagen wurden zu den Anschaffungskosten bilanziert.
Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen wurden mit dem
Zeitwert bilanziert.
Alle Forderungen sind mit dem Nennwert bilanziert. Soweit erforderlich, wurden Einzelwertberichtigungen
vorgenommen.
Zu den Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer
wurden Pauschalwertberichtigungen wegen des Zahlungsausfallrisikos vorgenommen, die aktivisch bei den
entsprechenden Forderungen in Abzug kamen. Die Berechnungsverfahren sind gegenüber der Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht festgelegt.
Die Forderungen an Versicherungsvermittler aus Abschlusstätigkeiten sind unter Berücksichtigung der Bonität
bewertet. Darüber hinaus wurde hinsichtlich rückzubelastender Abschlussprovisionen eine Pauschalwertberichtigung
auf der Basis der Erfahrungen der Vergangenheit gebildet, die aktivisch abgesetzt wurde.
Die Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu den Anschaffungskosten, vermindert um
steuerlich zulässige Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben.
Die Vorräte werden unter Anwendung eines Verbrauchsfolgeverfahrens ausgehend von den Anschaffungsund
Herstellungskosten bewertet. In Einzelfällen wurden Abschreibungen vorgenommen.
Die laufenden Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.
Die unter den Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Zinsen sind mit den Nominalbeträgen bewertet.
BILANZWERTERMITTLUNG PASSIVA
Die Beitragsüberträge wurden für den gesamten Bestand an selbst abgeschlossenen Versicherungen einzeln
unter Berücksichtigung der genauen Beitragsfälligkeiten ermittelt. Ausgewiesen wird der Teil der im
Geschäftsjahr fälligen Beiträge, der den Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellt.
74

Anhang
Die nicht übertragungsfähigen Ratenzuschläge und Kostenanteile bleiben gemäß Schreiben des
Bundesministers der Finanzen vom 30. April 1974 unberücksichtigt.
Die Deckungsrückstellung wurde für jede Versicherung einzeln unter Berücksichtigung des genauen
Beginntermins nach versicherungsmathematischen Grundsätzen prospektiv ermittelt und beinhaltet auch die
Verwaltungskostenrückstellung für beitragsfreie Jahre und beitragsfreie Versicherungen. Für den Altbestand im
Sinne des § 11 c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG sind
diese Grundsätze gegenüber der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschäftsplanmäßig
festgelegt. Für den Neubestand wurde die Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341 f HGB sowie der
aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnung berechnet. Die Deckungsrückstellung für bereits
zugeteilte Summen- bzw. Rentenerhöhungen und Erlebensfallboni wurde wie für beitragsfreie Versicherungen
ermittelt. Die Verwaltungskosten für die beitragspflichtige Zeit wurden implizit berücksichtigt. Die
Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für Rentenversicherungen gemäß der von der
Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Interpolation der Deckungsrückstellungen basierend auf
den Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten
Rechnungsgrundlagen. Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die in der
Aufschubzeit befindlichen Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und
Kapitalabfindungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung von Sicherheitsabschlägen gemäß den
Vorschlägen der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig
in Rentenbezug gehenden Teil des Bestandes gebildet. Für Fondsgebundene Rentenversicherungen enthält
die Deckungsrückstellung eine zusätzliche Rückstellung zur Anpassung an die aktualisierten
Rechnungsgrundlagen, die nach den gleichen Grundsätzen wie für Rentenversicherungen ermittelt wurde. Sie
entspricht dem versicherungsmathematischen Barwert der zusätzlichen Anlagebeiträge, die benötigt werden,
wenn bei Beginn der Rentenzahlungen die Deckungsrückstellungen mit den aktualisierten Rechnungsgrundlagen
ermittelt werden. In dem Umfang, wie im weiteren Verlauf der Versicherungsverträge die
eingehenden Beiträge vertragsgemäß in Anteileinheiten angelegt werden, wird die zusätzliche Rückstellung
zum Ankauf zusätzlicher Anteileinheiten verwendet und dementsprechend die zusätzliche Deckungsrückstellung
sukzessive in den Passivposten D. I. 1. überführt. Für die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherungen und Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen enthält die Deckungsrückstellung
eine zusätzliche Rückstellung gemäß VerBAV 1998, S. 295 f. zur Berücksichtigung aktualisierter
Rechnungsgrundlagen.
Noch nicht getilgte, rechnungsmäßig gedeckte Abschlusskosten wurden für Versicherungen des Altbestands
in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der geschäftsplanmäßigen Deckungsrückstellung und der
uneingeschränkt gezillmerten Deckungsrückstellung als Forderungen an Versicherungsnehmer aktiviert (Aktiva
D. I. 1b). Für den Neubestand wurden die Forderungen an Versicherungsnehmer auf Ersatz einmaliger
Abschlussaufwendungen in dem Umfang aktiviert, wie sie die geleisteten, einmaligen Abschlusskosten in Höhe
des Zillmersatzes nicht übersteigen und noch nicht aus den bereits gezahlten Beiträgen getilgt sind. Bei den
aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes werden die
75

Anhang
Abschlusskosten bis zur Höhe von in der Regel und höchstens 40 ‰ der Beitragssumme auf die ersten
10 Jahre der Aufschubzeit verteilt. Forderungen an Versicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche
werden für diese Versicherungen nicht gebildet. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurde die
Deckungsrückstellung einzelvertraglich aufgefüllt, soweit sie aus beitragsfrei gestellten Verträgen resultieren,
auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Außerdem wurde sichergestellt, dass bei Verträgen, die in dem
relevanten Zeitraum abgeschlossen wurden, die nunmehr geltenden Mindestrückkaufswerte durch die
vorhandenen Deckungskapitalien erreicht werden. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden
noch nicht fällige Ansprüche, soweit sie aus Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt,
einzelwertberichtigt. Dies betrifft kapitalbildende und Fondsgebundene Lebensversicherungen, sofern die
Aktivierbarkeit aufgrund der möglichen Unwirksamkeit der mit dem Versicherungsnehmer vereinbarten Klausel
in den AVB nicht mehr gegeben sein könnte.
Die verwendeten Rechnungsgrundlagen für die Berechnung der Deckungsrückstellung und deren prozentuale
Anteile ergeben sich aus der folgenden Übersicht:
Berechnungsgrundlagen für die Deckungsrückstellung
76
Tarifbezeichnung Rechnungszins Ausscheideordnung Zillmersatz
‰ a)
Bezugsgröße
Anteil an der
Deckungs-
Rückstellung
Passiva
C.II.1.
Einzelkapitalversicherung 2,75 % DAV 94T 40 Beitragssumme 0,34 %
3,25 % DAV 94T 40 Beitragssumme 1,55 %
4,00 % DAV 94T 40 Beitragssumme 12,92 %
3,50 % 1986 M/F 35 Versicherungssumme 29,59 %
3,00 % 1960/62 M 35 Versicherungssumme 19,03 %
3,00 % 1924/26 M 35 Versicherungssumme 1,49 %
Vermögensbildungsvers. 3,50 % 1986 M/F 35 Versicherungssumme 0,50 %
3,00 % 1960/62 M 35 Versicherungssumme 0,78 %
Risikoversicherung 2,75 % DAV 94T 40 Beitragssumme 0,03 %
3,25 % DAV 94T 40 Beitragssumme 0,07 %
4,00 % DAV 94T 40 Beitragssumme 0,07 %
3,50 % 1986 M/F 35 c) Versicherungssumme 0,09 %
Rentenversicherung einschl. 2,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,28 %
Selbständige 2,75 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 1,91 %
BU-Versicherung 2,75 % DAV 94R 40 Beitragssumme 0,73 %
2,75% DAV 97 I u. DAV 94T a) 40 Beitragssumme 0,15 %
3,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,62 %
3,25 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,21 %
3,25 % DAV 94R 40 Beitragssumme 4,20 %
3,25 % DAV 97 I u. DAV 94T a) 40 Beitragssumme 1,12 %
4,00 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,17 %
4,00 % DAV 94R 40 Beitragssumme 6,11 %
3,50 % 1986 M/F mit BU 1935 0 0,07 %
3,00 % 1949/51 M 25 d) Versicherungssumme 0,48 %

Berechnungsgrundlagen für die Deckungsrückstellung
Tarifbezeichnung Rechnungszins Ausscheideordnung Zillmersatz
‰ a)
Bezugsgröße
Anhang
Anteil an der
Deckungs-
Rückstellung
Passiva
C.II.1.
Fondsgebundene Kapital- 2,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,08 %
und Rentenversicherung 2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,16 %
2,75 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,19 %
2,75 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 0,14 %
3,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 1,64 %
3,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,12 %
3,25 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,15 %
3,25 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 1,74 %
4,00 % DAV 94 T 35 / 40 Beitragssumme 4,46 %
4,00 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,11 %
4,00 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 0,26 %
Kollektivversicherung 2,25 % DAV 2004 R 25 Beitragssumme 0,03 %
2,75 % DAV 94 T 25 Beitragssumme 0,07 %
2,75 % DAV 2004 R 25 Beitragssumme 0,04 %
2,75 % DAV 94 R 21,5 Beitragssumme 0,04 %
3,25 % DAV 94 T 25 Beitragssumme 0,27 %
3,25 % DAV 94 R 21,5 Beitragssumme 0,13 %
4,00 % DAV 94 T 20 Beitragssumme 0,54 %
4,00 % DAV 94 R 20 Beitragssumme 0,07 %
3,50 % 1986 M/F 20 e) Versicherungssumme 0,91 %
3,00 % 1960/62 M 20 Versicherungssumme 0,22 %
3,00 % 1949/51 M 0 f) Versicherungssumme 0,19 %
2,25 % PSV 2000 R 0 0,13 %
2,75 % PSV 2000 R 0 0,39 %
3,25 % PSV 2000 R 0 0,40 %
4,00 % PSV 1996 R 0 0,24 %
BU-Zusatzversicherung 2,75 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,21 %
Einschl. Invaliditäts-ZV 3,25 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 1,99 %
und EUZS 4,00 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,05 %
4,00 % VT90 M/F u. DAV 94T 40 Beitragssumme 1,25 %
3,50 % VT90 M/F u. DAV 94T 0 0,08 %
3,50 % 1986 M/F u. USA 35/39 0 0,81 %
3,00 % 1960/62M u. USA 35/39 0 0,21 %
übrige
a) In geringem Umfang auch Tarife mit niedrigerem Zillmersatz f) teilweise (aber gering) auch 14
0,16 %
b) unternehmenseigene Invalidisierungstafel in Anlehnung an DAV 97 I
c) Reduzierungen in Abhängigkeit der Versicherungsdauer
d) teilweise (aber gering) auch 27,5 oder 30 ‰
e) bei Risikoversicherungen (aber gering) auch 35 ‰, reduziert wie c)
g) ausschließlich Nachreservierung
77

Anhang
Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle (Schäden, Abläufe, Renten und Rückkäufe)
wurde für jeden bis zum Abschlussstichtag eingetretenen, der Gesellschaft bis zum Zeitpunkt der
Bestandsfeststellung bekannt gewordenen Fall einzeln entsprechend der erwarteten Leistung gebildet. Für bis
zum Zeitpunkt der Bestandsfeststellung noch nicht bekannten Schäden des Geschäftsjahres wurde eine
pauschale Spätschadenrückstellung gebildet. Wegen des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden für
bereits vorzeitig abgegangene Versicherungen die erhöhten Rückkaufsleistungen zurückgestellt, soweit sie aus
Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Die erwarteten Nachzahlungen für Abgänge vor
der Verkündigung des Urteils wurden unter Berücksichtigung von Beobachtungen zu geltend gemachten
Ansprüchen in der Vergangenheit ermittelt.
Der Fonds für die Schluss-Überschussanteile wurde so berechnet, dass sich für jede Versicherung der Teil des
zu ihrem regulären Fälligkeitszeitpunkt (Ablauf der Versicherung oder Rentenbeginn bei aufgeschobenen
Rentenversicherungen) vorgesehenen Schluss-Überschussanteils ergab, der dem Verhältnis der abgelaufenen
Versicherungsdauer zu der gesamten Versicherungsdauer oder der gesamten Aufschubzeit für
Rentenversicherungen entspricht, abgezinst mit einem je Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe
festgelegten Zinssatz. Für den Altbestand im Sinne von § 11 c VAG und Artikel 16 § 2 des Dritten
Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG erfolgte die Berechnung nach dem von der Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht genehmigten Geschäftsplan. Der Zinssatz beträgt 8,5 %, laufzeitunabhängige
Sockelbeträge bleiben - mit Ausnahme bei der Vermögensbildungsversicherung - in Höhe von 6 % der
Versicherungssumme unberücksichtigt. Für die Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung und die
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung beträgt der Zinssatz 6,5 %. Für den Neubestand entspricht der
Zinssatz dem über 10 Jahre errechneten arithmetischen Mittel der Umlaufrenditen der Anleihen der
öffentlichen Hand gemäß der von der Deutschen Bundesbank in ihren Monatsberichten veröffentlichten
Kapitalmarktstatistik (4,2 %).
Für vorzeitig fällige Schluss-Überschussanteile wurden von der Restlaufzeit und der voraussichtlichen
Inanspruchnahme abhängige Abschläge auf die bei Ablauf fällige Leistung berücksichtigt. Für die Selbständige
Berufsunfähigkeitsversicherung und die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (jeweils für Bedingungen mit
einem Auflagedatum vor 1995) beträgt der Zinssatz 6,5 %.
Die Deckungsrückstellung der Lebensversicherungen, bei denen das Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern
getragen wird (Fondsgebundene Kapitallebens- und Rentenversicherungen), wurde für jede
Versicherung einzeln retrospektiv ermittelt, in Anteileinheiten geführt und beinhaltet auch die
Verwaltungskostenrückstellung für beitragsfreie Jahre und beitragsfreie Versicherungen. Für den Altbestand im
Sinne des § 11 c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG sind
diese Grundsätze gegenüber der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschäftsplanmäßig
festgelegt. Für den Neubestand wurde die Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341 f HGB sowie der
aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnung berechnet. Die Verwaltungskosten für die
beitragspflichtige Zeit wurden implizit berücksichtigt. Sofern in den Versicherungen garantierte Leistungen für
78

Anhang
den Erlebensfall enthalten sind, wurde die hierauf entfallende Deckungsrückstellung prospektiv ermittelt und im
Passivposten C. II. 1 geführt. Die Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für die
Fondsgebundene Rentenversicherung gemäß der von der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen
Interpolation der Deckungsrückstellungen basierend auf den Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und
DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten Rechnungsgrundlagen in der Höhe, dass die
einzelvertraglich gebildete Deckungsrückstellung damit proportional zum Verhältnis der Rente je 10 000 €
Deckungskapital zum Beginn der Rentenzahlung nach bisherigen und aktualisierten Rechnungsgrundlagen
erhöht wird. Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die in der Aufschubzeit
befindlichen Fondsgebundenen Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und
Kapitalabfindungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung von Sicherheitsabschlägen gemäß den
Vorschlägen der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig
in Rentenbezug gehenden Teil des Bestandes gebildet. Noch nicht getilgte, rechnungsmäßig gedeckte
Abschlusskosten wurden für Versicherungen des Altbestands in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der
geschäftsplanmäßigen Deckungsrückstellung und der uneingeschränkt gezillmerten Deckungsrückstellung als
Forderungen an Versicherungsnehmer aktiviert (Aktiva D. I. 1b). Für den Neubestand wurden die Forderungen
an Versicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche auf Beiträge der Versicherungsnehmer in dem
Umfang aktiviert, wie sie die geleisteten, einmaligen Abschlussaufwendungen in Höhe des Zillmersatzes nicht
übersteigen und noch nicht aus den bereits gezahlten Beiträgen getilgt sind. Die Zillmersätze betragen für den
Altbestand maximal 35 ‰ der Beitragssumme, für den Neubestand maximal 40 ‰ der Beitragssumme. Bei
den aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes und der
Fondsgebundenen Direktversicherung werden die Abschlusskosten bis zur Höhe von maximal 40 ‰ der
Beitragssumme auf die ersten 5 bis 10 Jahre der Aufschubzeit verteilt. Forderungen an Versicherungsnehmer
für noch nicht fällige Ansprüche werden für diese Versicherungen nicht gebildet. Aufgrund des BGH-Urteils
vom 12. Oktober 2005 wurde die Deckungsrückstellung einzelvertraglich aufgefüllt, soweit sie aus beitragsfrei
gestellten Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Außerdem wurde sichergestellt, dass
bei Verträgen, die in dem relevanten Zeitraum abgeschlossen wurden, die nunmehr geltenden
Mindestrückkaufswerte durch die vorhandenen Deckungskapitalien erreicht werden. Aufgrund des BGH-
Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden noch nicht fällige Ansprüche, soweit sie aus Verträgen resultieren, auf
die sich das BGH-Urteil erstreckt, einzelwertberichtigt. Dies betrifft kapitalbildende und Fondsgebundene
Lebensversicherungen, sofern die Aktivierbarkeit aufgrund der möglichen Unwirksamkeit der mit dem
Versicherungsnehmer vereinbarten Klausel in den AVB nicht mehr gegeben sein könnte.
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen, bei denen das Anlagerisiko von den
Versicherungsnehmern getragen wird, wurden für jede Versicherung einzeln, entsprechend den in
Anteileinheiten umgerechneten zugeteilten Überschussanteilen ermittelt.
79

Anhang
Beim Mitversicherungsgeschäft wurden die Positionen gemäß den Angaben des geschäftsführenden
Mitversicherers bilanziert.
Für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft entsprechen die Anteile der Rückversicherer an
den Rückstellungen den Rückversicherungsverträgen. Die Bewertungsmethoden entsprechen denen des
selbst abgeschlossenen Bruttogeschäftes.
Für die Handelsbilanz wurden die Pensionsrückstellungen unter Anwendung der Richttafeln von
Prof. Dr. Klaus Heubeck RT 2005 G mit dem Teilwert unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 5,5 %
versicherungsmathematisch ermittelt, soweit die Anschaffungskosten nicht unterschritten werden. Falls die
Anschaffungskosten unterschritten werden, werden die Pensionsrückstellungen mit dem bei Anschaffung
zugrunde gelegten Zinssatz angesetzt. Für kongruent rückgedeckten Pensionszusagen durch
Gehaltsumwandlung wurde die Pensionsrückstellung in Höhe des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherung
angesetzt; für sonstige durch Gehaltsumwandlung erworbene Ansprüche in Höhe des
Anwartschaftsbarwertes, wobei sicher gestellt ist, dass der steuerliche Teilwert nicht unterschritten wird.
In der Steuerbilanz wurden die Pensionsrückstellungen unter Anwendung der Richttafeln von
Prof. Dr. Klaus Heubeck RT 2005 G mit dem Teilwert unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 6,0 %
versicherungsmathematisch ermittelt. Es wurden die BMF-Schreiben vom 16.12.2005 (IV B 2 – S 2176 -
106/05 und IV B 2 – S 2176 - 105/05) sowie die Bestimmungen des § 6a EStG berücksichtigt.
Die Berechnung der Rückstellungen für Vorruhestandsvereinbarungen erfolgte nach den Bestimmungen des
BMF-Schreibens (IV B 1 – S 2176 - 104/84) vom 16.10.1984. Die Verpflichtungen wurden in der Steuerbilanz
mit einem Rechnungszins von 6,0 % und in der Handelsbilanz von 5,5 % bewertet.
Für Verpflichtungen aus Altersteilzeitarbeitsverhältnissen erfolgt die handelsrechtliche Rückstellungsberechnung
auf Basis der IDW-Stellungnahme (IDW RS HFA 3) vom 18.11.1998 und die steuerliche
Rückstellung auf Basis des BMF-Schreibens (IV B 2 – S 2175/07/0002) vom 28.03.2007. Der Rechnungszins
beträgt 5,5 %.
Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen wurden in der Steuerbilanz für schriftlich zugesagte
Jubiläumsleistungen gebildet, soweit Anwartschaften hierfür nach dem 31. Dezember 1992 erworben wurden.
Für die Bewertung gilt § 5 Abs. 4 EStG insbesondere unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens (IV B 2 –
S 175 - 47/93) vom 29. Oktober 1993. Der Rechnungszins beträgt 5,5 %. Über die nach den o. a.
Vorschriften steuerlich zulässige Zuführung hinaus hat die Gesellschaft eine weitere Zuführung zu den
Jubiläumsrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen vorgenommen.
Der Wertansatz der Rückstellung für Verpflichtungen aus Sozialplan und der übrigen Rückstellungen orientiert
sich am voraussichtlichen Bedarf.
Die Gesellschaft hat gegenüber Konzerngesellschaften, für die sie durch Erklärung des Schuldbeitritts mit
Erfüllungsübernahme im Innenverhältnis die wirtschaftliche Verpflichtung zur Erfüllung aus den
Pensionsverpflichtungen trägt, eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten ausgewiesen. In gleicher
80

Anhang
Höhe weisen die arbeitgebenden Unternehmen, die weiterhin arbeitsrechtlich verpflichtet sind, einen
Erstattungsanspruch aus.
81

Anhang
Zeitwertermittlung
Die Bewertung der Grundstücke und Bauten erfolgte zum Bilanzstichtag grundsätzlich nach dem
Ertragswertverfahren. Bei den Baugrundstücken und im Bau befindlichen Objekten wurden als Zeitwerte die
Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.
Die fremdgenutzten Grundstücke und Bauten werden nach einem festgelegten Mehrjahresplan in einem
Zeitraum von 5 Jahren von externen Gutachtern (öffentlich bestellte Sachverständige) bewertet. In 2007
wurden von 35 Grundstücken und Bauten 2 extern neu bewertet.
Prozentualer Anteil der neu bewerteten Grundstücke und Bauten im jeweiligen Jahr
82
2003 2004 2005 2006 2007
43 % 5 % 6 % 14 % 11 %
Zeitwertermittlung der zu Anschaffungskosten bilanzierten Kapitalanlagen
Hinsichtlich der Inhaberschuldverschreibungen, Aktien und Investmentanteile richtete sich der Zeitwert der
börsengängigen Titel nach den Börsenkursen zum Bewertungsstichtag und derjenige der Investmentanteile
nach den Rücknahmepreisen zum Bewertungsstichtag. Die Ermittlung der Zeitwerte für diejenigen Null-
Kupon-Namenspapiere, die dem Emittenten ein nutzbares Kündigungsrecht einräumen, erfolgte durch die
Zusammenführung der getrennten Bewertungen beider Teilkomponenten (Basis- und Derivativgeschäft).
Hierbei wurden die marktüblichen Methoden angewandt. Für die Bewertung der Anteile an verbundenen
Unternehmen und an Beteiligungsgesellschaften, deren Aktien jeweils an der Börse gehandelt worden sind,
galt grundsätzlich der Börsenkurs zum Bewertungsstichtag als maßgebend. Andere Anteile an verbundenen
Unternehmen haben wir nach dem Ertragswertverfahren bewertet. Lagen Marktwerte nicht vor oder erfüllten
Unternehmen Teilfunktionen unserer Gesellschaft oder stellten die Anteile an ihnen ausschließlich eine
Kapitalanlage dar, wurden die Anteile mit dem auf sie entfallenden Eigenkapital der jeweiligen Gesellschaft
oder mit dem Buchwert angesetzt. Der Grundsatz der Vorsicht ist bei der Bewertung beachtet worden. Die
Zeitwerte der Anderen Kapitalanlagen entsprechen den Anschaffungskosten.
Zeitwertermittlung der zum Nennwert bilanzierten Kapitalanlagen
Die Zeitwerte der zum Nennwert bilanzierten Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Ausleihungen an
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Hypotheken-, Renten- und
Grundschuldforderungen sowie sonstige zum Nennwert bilanzierte Ausleihungen werden mittels der
Discounted Cash Flow-Methode ermittelt. Als Grundlage der Bewertung dienen dabei Swapzinssätze unter
Berücksichtigung der Restlaufzeit der Anlage und der Kreditqualität des Emittenten sowie des
emissionsabhängigen Kreditzu- oder -abschlags.
Die Zeitwerte der sonstigen Kapitalanlagen, die zu Nennwerten bilanziert werden, entsprechen den jeweiligen
fortgeführten Anschaffungskosten.

Zeitwert
Mio. €
Buchwert
Mio. €
Anhang
Es sind folgende Zeitwerte der zu Anschaffungskosten bilanzierten
Kapitalanlagen ermittelt worden:
• Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 507,2 506,3
• Anteile an verbundenen Unternehmen 370,4 335,5
• Beteiligungen 120,2 115,0
• Aktien, Investmentanteile und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
1 945,0 1 800,4
• Inhaberschuldverschreibungen, andere festverzinsliche
Wertpapiere sowie andere Kapitalanlagen
4 338,6 4 460,6
Summe
Es sind folgende Zeitwerte der zum Nennwert bilanzierten
Kapitalanlagen ermittelt worden:
7 281,4 7 217,8
• Ausleihungen an verbundenen Unternehmen,
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht sowie Sonstige
Ausleihungen, soweit sie nicht nach Anschaffungskosten
bilanziert werden
9 966,0 10 338,4
• Sonstige Kapitalanlagen, soweit sie nicht zu
Anschaffungskosten bilanziert werden
825,8 843,8
Summe 10 791,8 11 182,2
Gesamtsumme 18 073,2 18 400,0
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.
Hinsichtlich der Abschreibungsmodalitäten wird auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verwiesen.
Bewertungsreserven
Am 01. Januar 2008 ist die Reform des Versicherungsvertragsgesetzes in Kraft getreten. Hiernach sind die
Bewertungsreserven für die in die Überschussbeteiligung einbezogenen Kapitalanlagen bereits im aktuellen
Jahresabschluss anzugeben.
Nach Ermittlung der Bewertungsreserven, werden diese nach einem verursachungsorientierten Verfahren
rechnerisch den Versicherungsnehmern zugeordnet.
Die Gesamtsumme der Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Zu- und Abgängen sowie Zu- und
Abschreibungen, der in die Überschussbeteiligung einbezogenen Kapitalanlagen beträgt 15 168 Mio. €, des
beizulegenden Zeitwerts 14 899 Mio. € und der sich daraus ergebende Saldo -269 Mio. € (ohne
Berücksichtigung von Agien und Disagien).
Dem einzelnen Versicherungsnehmer werden bei Beendigung des Versicherungsvertrages der für diesen
Zeitpunkt ermittelte auf ihn entfallende Betrag zur Hälfte zugeteilt und an ihn ausgezahlt. Bestehen für diesen
Zeitpunkt stille Lasten für die in die Überschussbeteiligung einbezogenen Kapitalanlagen, so wird der
Versicherungsnehmer daran nicht beteiligt.
83

Anhang
Währungsumrechnung
Alle zum versicherungstechnischen Geschäft und zum Auslandsgeschäft gehörenden Fremdwährungsposten
sind mit den Devisenumrechnungskursen (Mittelkursen) vom 01. November 2007, die Kapitalanlagen und alle
anderen Positionen in Fremdwährung mit den Mittelkursen des letzten Handelstages des Geschäftsjahres
bewertet.
84

Anhang
Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
ENTWICKLUNG DER AKTIVPOSTEN A., B. I. BIS III. IM GESCHÄFTSJAHR 2007
86
Bilanzwerte Zugänge
01.01.2007
Tsd. € Tsd. €
A. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 70 0
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken 416 348 123 037
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 307 369 76 124
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 150 000
3. Beteiligungen 75 193 45 398
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs-
verhältnis besteht 1 669 0
5. Summe B. II. 384 231 271 522
B. III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere 1 717 547 1 684 284
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere 4 375 320 1 348 266
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 1 003 636 752
4. Sonstige Ausleihungen
a) Namensschuldverschreibungen 2 309 142 1 489 043
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 6 188 157 1 309 994
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 259 345 80 887
d) übrige Ausleihungen 288 485 4 438
5. Einlagen bei Kreditinstituten 400 000 0
6. Andere Kapitalanlagen 12 412 0
7. Summe B. III. 16 554 045 5 917 664
Insgesamt 17 354 694 6 312 223
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen in dieser und den nachfolgenden Tabellen möglich.

Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte
31.12.2007
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Anhang
0 54 0 12 4
0 10 897 876 23 101 506 263
0 37 756 0 10 245 335 492
0 0 0 0 150 000
0 4 777 0 817 114 996
0 0 0 0 1 669
0 42 533 0 11 063 602 157
0 1 563 881 3 455 40 992 1 800 413
0 2 046 993 97 13 858 3 662 832
0 159 575 1 579 2 571 843 820
0 353 689 0 0 3 444 496
0 498 014 0 0 7 000 137
0 86 320 0 0 253 912
0 12 782 0 1 636 278 505
0 400 000 0 0 0
0 0 0 4 934 7 478
0 5 121 255 5 130 63 991 17 291 592
0 5 174 740 6 006 98 166 18 400 016
87

Anhang
A. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Bei den aktivierten immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene EDV-
Software und Lizenzgebühren.
B. KAPITALANLAGEN
Im Geschäftsjahr 2007 fielen außerordentliche Abschreibungen auf Kapitalanlagen (ohne FLV) in Höhe von
81 715 Tsd. € an.
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
Der Bilanzwert der im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit überwiegend eigengenutzten Grundstücke
und Bauten betrug:
Eigennutzung 22 265 Tsd. €
Konzernnutzung 56 543 Tsd. €
B. II. 1. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Eine vollständige Aufstellung über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB ist im elektronischen
Bundesanzeiger einzusehen.
88

Anhang
B. III. Sonstige Kapitalanlagen
Die offenen Derivatepositionen enthalten per 31.12.2007 Aktienoptionen. Diese werden jeweils zum
Terminkurs bzw. zu den Stichtagskursen bewertet.
Die Zeitwerte der strukturierten Produkte wurden mit Hilfe eines marktüblichen Bewertungstools ermittelt.
Dabei wurde der festverzinsliche Teil an Hand von Zinsstrukturkurven bewertet, die derivativen Elemente an
Hand des Optionspreismodells von Hull-White bewertet.
Zeit- und Nominalwert offener Derivatepositionen zum 31.12.2007
Währungsabsicherung:
Forwards
1) 2)
Zeitwert Nominalwert
Mio. €
Mio. €
2007 2006 2007 2006
0,1
-0,7
Zeitwerte und Handelsvolumen offener Absicherungsgeschäfte zum 31.12.2007
Aktienoptionen:
Aktiva
41,3
Zeitwert
Nominalwert
Mio. €
Mio. €
2007 2006 2007 2006
Verbindlichkeiten aus Ertragsvermehrungs- und Erwerbsvorbereitungsgeschäften
Aktienoptionen:
Passiva
4,6
1,6
274,3
Zeitwert 2)
Nominalwert
Mio. €
Mio. €
2007 2006 2007 2006
1,7
Zeit- und Buchwert der strukturierten Produkte zum 31.12.2006
-0,5
145,4
65,0
202,3
Zeitwert
Buchwert
Mio. €
Mio. €
2007 2006 2007 2006
Strukturen mit Zinsrisiko 1 760,1 1 260,5 1 878,6 1 293,0
Strukturen mit
Währungsrisiko
0,0
26,7
0,0
25,6
Strukturen mit Kreditrisiko 10,6 16,3 10,2 15,3
1)
Der Zeitwert ist zum Abschluss des Sicherungsgeschäftes gleich Null. Der angegebene Zeitwert spiegelt die aktuelle Wertentwicklung
wider.
2)
Für Positionen mit negativer Entwicklung wurden Rückstellungen für drohende Verluste gebildet.
38,6
89

Anhang
B. III. 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Die ausgewiesenen saldierten stillen Reserven der Aktien, Investmentanteile und anderer nicht
festverzinslicher Wertpapiere verringerten sich um 51,5 Mio. € auf 144,6 Mio. €. Die saldierten stillen
Reserven entfallen auf Aktien in Höhe von 120,5 Mio. € und auf Investmentanteile in Höhe von 24,1 Mio. €.
Stille Lasten bestehen aufgrund der Anwendung des § 341 b Abs. 2 HGB zum Bilanzstichtag in Höhe von
9,0 Mio. € (Vj 0,6 Mio. €).
B. III. 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Die ausgewiesenen saldierten stillen Lasten der Inhaberschuldverschreibungen und anderer festverzinslicher
Wertpapiere betragen 70,6 Mio. €.
Stille Lasten bestehen aufgrund der Anwendung des § 341 b Abs. 2 HGB zum Bilanzstichtag in Höhe von
88,5 Mio. € (Vj 31,8 Mio. €).
B.III.4.d) Übrige Ausleihungen
In den übrigen Ausleihungen sind Namensgenussrechte enthalten in Höhe von 203,1 Mio. €
(Vj. 211,4 Mio. €).
90

Anhang
C. KAPITALANLAGEN FÜR RECHNUNG UND RISIKO VON INHABERN VON LEBENSVERSICHERUNGS-
POLICEN
Bezeichnung der Fonds
Zahl der Anteileinheiten
zum
31.12.2007
Stück
dbi-Fonds Assecura I 925 477
SEB ImmoInvest* 2 570 415
SEB Invest Aktienfonds* 8 606 678
SEB Invest Europafonds* 2 450 864
SEB Invest Rentenfonds* 3 265 766
SEB Invest Zinsglobal* 1 689 623
DIT-Concentra A* 5 133 553
Grundbesitz-Europa* 6 506 546
SEB ImmoInvest* 2 262 112
SEB Invest Aktienfonds* 603 654
SEB Invest Europafonds* 1 003 636
SEB Invest Rentenfonds* 355 544
SEB Invest Zinsglobal* 176 474
Allianz-DIT Vermögensbildung Dtl. A 1 146 027
DIT-Industria A 8 020 832
Allianz-DIT Interglobal A 2 035 397
Allianz-DIT Europazins A 574 547
Allianz-DIT Euro Rentenfonds A 81 438
Allianz-DIT Vermögensbildung Europa A 1 294 680
Allianz-DIT Wachstum Europa A 4 676 362
SEB Optimix Chance 328 659
SEB Optimix Ertrag 18 285
SEB Optimix Wachstum 122 903
INTER ImmoProfil 116 331
Allianz-DIT Internationaler Rentenfonds A 265 820
DIT-Concentra A* 13 191 690
Grundbesitz-Europa* 1 922 632
AMB Generali Aktien Deutschland 146 130
AMB Generali Aktien Euroland 112 759
AMB Generali Aktien Europa 204 498
AMB Generali Aktien Global 112 886
AMB Generali Bond Euro 79 947
AMB Generali Bond Europa Plus 37 644
AMB Generali Bond Global 25 254
AMB Generali Komfort-Balance 275 461
AMB Generali Komfort-Wachstum 501 775
AMB Generali Komfort-Dynamik Europa 1 126 808
AMB Generali Komfort-Dynamik Global 992 548
SEB Invest EuroCompanies 204 141
SEB Invest Global Players 48 717
Commerz Grundbesitz Haus-Invest 57 726
Allianz-DIT Euroaktien A 1 086 415
Allianz-DIT Transatlanta A 215 022
Allianz-DIT Japan Pazifikfonds A 105 812
91

Anhang
Bezeichnung der Fonds
Zahl der Anteileinheiten
zum
31.12.2007
Stück
Allianz-DIT Vermögensbildung Global A 322 014
Allianz-DIT Wachstum Deutschland A 77 369
Allianz-DIT Wachstum Global A 447 742
CB-Basis Aktien Anteilsklasse AV 715
DWS Plus Invest (Wachstum) 1 445 480
DWS Plus Invest (Balance) 333 875
DWS Plus Invest (Einkommen) 130 530
DWS Top 50 Europa 556 983
DWS Top 50 Welt 291 701
DWS Top 50 Asien 132 709
DWS Investa 357 796
DWS Eurovesta 130 842
DWS Provesta 41 838
DWS Intervest 75 592
DWS Vermögensbildung I 2 961 279
DWS Akkumula 21 439
DWS Eurorenta 367 556
DWS Vermögensbildung R 2 042 571
DWS Inter-Renta 239 513
DWS Geldmarktfonds 12 028
Grundbesitz Global 38 830
DWS FlexPension 2013 165 600
DWS FlexPension 2014 88 419
DWS FlexPension 2015 1 809 783
DWS FlexPension 2016 458 402
DWS FlexPension 2017 171 477
DWS FlexPension 2018 229 347
AM Generali Aktiv Mix Ertrag 11 993
DWS FlexPension 2019 170 222
EURO ImmoProfil* 2 929 266
EURO ImmoProfil* 3 934 380
EURO ImmoProfil* 300 449
DWS FlexPension 2020 172 899
DWS FlexPension 2021 160 096
Inovesta Classic 479
Inovesta Opportunity 259
DWS Select-Invest 4 203
DWS Invest Total Return Bonds LD 723
DWS Global Value 4 902
DWS Invest European Dividend Plus LD 1 567
DWS Bonuszertifikate 3 638
DWS FlexProfit 80 48 146
DWS FlexProfit 85 10 569
DWS FlexProfit 90 16 432
DWS FlexPension 2022 2 467 579
DWS Funds Invest Vermögensstrategie
* Mehrfachnennung aufgrund unterschiedlicher Tarifgenerationen
310 310
92

Die gesamten Kapitalanlagen stellen sich zum 31. Dezember 2007 wie folgt dar:
2007
Tsd. €
2006
Tsd. €
Anhang
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
506 263 416 348
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 602 157 384 231
B. III. Sonstige Kapitalanlagen 17 291 592 16 554 045
Zwischensumme 18 400 012 17 354 623
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von
Lebensversicherungspolicen (Fondsgebundene Versicherungen) 7 454 831 6 403 651
Kapitalanlagen gesamt 25 854 843 23 758 274
D. FORDERUNGEN
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr betragen 191 979 Tsd. €.
D. III. Sonstige Forderungen
In den sonstigen Forderungen ist das Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 Körperschaftsteuergesetz
enthalten. Das Körperschaftsteuerguthaben wird entsprechend der aufgeschobenen Fälligkeiten bis 2017
periodengerecht mit einem Zinssatz von 4 % abgezinst ausgewiesen. Ab 2008 werden insgesamt
5 009 Tsd. € in 10 gleichen Jahresbeträgen ausgezahlt.
E. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
E. I. Sachanlagen und Vorräte
Der Bilanzposten umfasst EDV-Anlagen, Einrichtungsgegenstände, Kraftfahrzeuge und Vorräte.
E. III. Andere Vermögensgegenstände
2007 2006
Tsd. € Tsd. €
Vorausgezahlte Versicherungsleistungen und Überschussanteile 18 872 27 558
Vorgelegte Regulierungsaufwendungen 5 5
Übrige andere Vermögensgegenstände 3 972 3 475
Summe 22 849 31 037
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
F. II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
Agio aus Hypotheken- und Grundschuldforderungen,
Namensschuldverschreibungen sowie Schuldscheinforderungen und
Darlehen
2007
Tsd. €
21 783
2006
Tsd. €
24 459
Sonstige vorausgezahlte Aufwendungen 3 342 3 900
Summe 25 125 28 359
93

Anhang
Passiva
A. EIGENKAPITAL
Das gezeichnete Kapital von 71 270 Tsd. € besteht zum 31.12.2007 aus 1 900 800 auf den Namen lautende
Stückaktien und 633 600 Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. Der gesamte Aktienbestand wird von der
AMB Generali gehalten. Die Gewinnanteilsscheine und die Erneuerungsscheine lauten auf den Inhaber.
B. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL
Von den im Geschäftsjahr erzielten Abgangsgewinnen bei Immobilien wurden 526 Tsd. € als Sonderposten
mit Rücklageanteil gemäß § 6b EStG eingestellt.
C. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RÜCKSTELLUNGEN
C. IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
2007 2006
Tsd. € Tsd. €
Stand am 01. Januar 1 266 824 1 126 905
Entnahme für zugeteilte Überschussanteile des Geschäftsjahres -265 046 -247 534
Zuführung aus dem Bruttoüberschuss des Geschäftsjahres 407 277 387 453
Stand am 31. Dezember 1 409 055 1 266 824
Die zugeteilten Überschussanteile enthalten auch die über 2,25 % p.a., 2,75 % p.a., 3,0 % p.a., 3,25 % p.a.,
3,5 % p.a. bzw. 4,0 % p.a. hinausgehenden Zinsen auf angesammelte Überschussanteile.
Von der Rückstellung für Beitragsrückerstattung Ende 2007 entfallen auf bereits für 2008 festgelegte, aber
noch nicht zugeteilte jährliche Überschussanteile 137 683 Tsd. € und auf bereits für 2008 festgelegte, aber
noch nicht zugeteilte Schluss-Überschussanteile 106 074 Tsd. €, sowie auf bereits für 2008 festgelegte, aber
noch nicht zugeteilte Bonusrenten, Todesfallboni, Rentenzuschläge 37 344 Tsd. €. Darüber hinaus sind für
künftige, noch nicht festgelegte Schluss-Überschussanteile und für Auffüllbeträge im Rahmen der
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung 674 583 Tsd. € (Schluss-Überschussanteilfonds, Fonds für
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung, Rentenzuschlagfonds) gebunden.
Zur Finanzierung der 2008 insgesamt fällig werdenden jährlichen Überschussanteile stehen der in der
Rückstellung für Beitragsrückerstattung festgelegte Betrag von 137 683 Tsd. € und die Direktgutschrift aus
dem Geschäftsergebnis des Jahres 2008 zur Verfügung.
Die für die einzelnen Abrechnungsverbände/ Bestandsgruppen festgesetzten Überschuss-Anteilsätze sind auf
den Seiten 111 bis 209 ausgewiesen.
94

E. ANDERE RÜCKSTELLUNGEN
E. III. Sonstige Rückstellungen
Tsd. €
Anhang
Rückstellung für Sozialplan und Restrukturierungen 8 738
Rückstellung für Altersteilzeit 6 934
Rückstellung für Vertreterbezüge 4 915
Rückstellung für Dienstjubiläen 2 261
Rückstellung für noch zu zahlende Vergütungen an Mitarbeiter 1 790
Rückstellung für Vorruhestandsverpflichtungen 1 042
Rückstellung für Garantieleistungen aus Grundstücksinvestitionen 0
Rückstellung für Bauleistungen 896
Rückstellung für Jahresabschlusskosten
Rückstellung für noch zu zahlende Beiträge zur gesetzlichen
428
Unfallversicherung/Schwerbehindertenabgabe
Übrige Rückstellungen 56 367
Summe 83 622
G. ANDERE VERBINDLICHKEITEN
G. I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
G. I.1. gegenüber Versicherungsnehmern
In diesem Posten sind 163 729 Tsd. € verzinslich angesammelte Überschussanteile enthalten.
H. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Hier handelt es sich im Wesentlichen um das auf die Folgejahre entfallende Disagio aus Hypotheken- und
Grundschuldforderungen sowie Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen im Sinne des
§ 341 c Abs. 2 Satz 1 HGB.
2007
2006
Tsd. €
Tsd. €
Schuldscheinforderungen und Darlehen 35 464 25 585
Namensschuldverschreibungen 5 247 4 797
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 135 190
Übrige Ausleihungen – Namensgenussscheine 9 14
Summe 40 855 30 585
251
95

Anhang
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 953 625 Tsd. € setzen sich wie folgt
zusammen:
1. Verpflichtungen gegenüber Banken aus Vorkauf Darlehen von 432 400 Tsd. €,
2. Resteinzahlungsverpflichtungen gegenüber Immobilienfonds und Gesellschaften, die der
Immobilienanlage dienen, von 263 412 Tsd. €,
3. Einzahlungsverpflichtungen gegenüber der PROTEKTOR Lebensversicherungs-AG in Höhe von
201 120 Tsd. €,
4. Beiträge zum Sicherungsfonds gem. §§ 124 ff. VAG von 30 198 Tsd. €,
5. Verpflichtungen aus dem Verkauf von Überzinsen aus Hypotheken von 19 652 Tsd. €,
6. Verpflichtungen aus Projektmanagementhonoraren für 2008 und 2009 von 142 Tsd. €,
7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen von 5 603 Tsd. €,
8. Verpflichtungen aus Immobilienfinanzierungszusagen gegenüber Kunden von 848 Tsd. €,
9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen von 250 Tsd. €.
Die Gesellschaft ist gemäß §§ 124 ff. VAG Mitglied des Sicherungsfonds für die Lebensversicherer. Der
Sicherungsfonds erhebt auf Grundlage der Sicherungsfonds-Finanzierungs-Verordnung (Leben) jährliche
Beiträge von maximal 0,2 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen, bis ein
Sicherungsvermögen von 1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut
ist. Die zukünftigen Verpflichtungen hieraus betragen für die Gesellschaft 8,8 Mio. € für 2007.
Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonderbeiträge in Höhe von weiteren 1 ‰ der Summe der
versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen erheben; dies entspricht einer Verpflichtung von 21,4 Mio. €
für 2007.
Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem Sicherungsfonds oder alternativ der Protektor
Lebensversicherungs-AG finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei
einem Sanierungsfall nicht ausreichen. Die Verpflichtung beträgt 1 % der Summe der
versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen unter Anrechnung der zu diesem Zeitpunkt bereits an den
Sicherungsfonds geleisteten Beiträge. Unter Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpflichtungen aus
den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds beträgt die Gesamtverpflichtung zum Bilanzstichtag
201,1 Mio. €.
96

Die finanziellen Verpflichtungen gegenüber Banken setzen sich wie folgt zusammen:
Finanzielle Verpflichtung gegenüber Höhe
Tsd. €
Anhang
Art der Verpflichtung
NRW.Bank 17 119 Vorkäufe Darlehen
NRW.Bank 55 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Landesbank 15 281 Vorkäufe Darlehen
Nord LB 35 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 35 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 40 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 25 000 Vorkäufe Darlehen
Nord LB 35 000 Vorkäufe Darlehen
Landesbank Hessen-Thüringen 50 000 Vorkäufe Darlehen
Landesbank Hessen-Thüringen 40 000 Vorkäufe Darlehen
Münchener Hypothekenbank 15 000 Vorkäufe Darlehen
Westdeutsche Immobilienbank 20 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 50 000 Vorkäufe Darlehen
Mit Rücksicht auf die hohe umsatzmäßige Bedeutung für unser Unternehmen haben wir zur Festigung der
Geschäftsbeziehung mit der Deutsche Vermögensberatung Aktiengesellschaft DVAG, Frankfurt am Main, die
Verpflichtung übernommen, auf entsprechende Aufforderung hin, Anteile an der Deutsche
Vermögensberatung zu erwerben oder an Dritte zu vermitteln. Der Betrag der Verpflichtung kann nicht
beziffert werden, da derzeit nicht von der Verwirklichung einer solchen Aufforderung ausgegangen wird und
Vergleichsmaßstäbe fehlen.
Sonstige Haftungsverhältnisse
Es besteht eine Prozessbürgschaft in Höhe von 5 Tsd. € gegenüber der „Qualit Gesellschaft für Wirtschaftsund
Finanzberatung GmbH & Co. KG“, Bottrop.
Das Landesarbeitsgericht München hat in einem Urteil vom 15. März 2007 eine
Entgeltumwandlungsvereinbarung für unwirksam erklärt, bei der die Entgeltbestandteile an eine
Unterstützungskasse bzw. deren Rückdeckungsversicherung unter Zugrundelegung eines gezillmerten Tarifs
abgeführt wurden. Gegen dieses Urteil wurde Revision eingelegt, über welche bis dato noch nicht
entschieden wurde.
In diesem Zusammenhang bietet die AachenMünchener Lebensversicherung zur Stärkung des
Produktvertrauens den Arbeitgebern bei Neuabschlüssen ab dem 22. Mai 2007 durch ausdrückliche
Erklärung im Haftungsfall des Arbeitgebers die Vertragsaufhebung ab Beginn unter Erstattung der bis dahin
eingezahlten Beiträge. Voraussetzung ist ausdrücklich neben sonstigem ein entsprechendes rechtskräftiges
97

Anhang
Urteil zu Gunsten eines ausscheidenden Arbeitnehmers. Aus dieser Erklärung folgt dann die
Ausgleichsverpflichtung der AachenMünchener Lebensversicherung gegenüber dem Arbeitgeber.
Das tatsächliche Risiko einer Inanspruchnahme der AachenMünchener Lebensversicherung und der damit
verbundenen Auswirkungen wird erst mit Kenntnis der Revisionsentscheidung in dem eingangs
beschriebenen arbeitsgerichtlichen Verfahren abschätzbar sein. Risikomindernd wirkt sich jedoch die
Tatsache aus, dass die abgegebene Erklärung in Verbindung mit Tarifen steht, die nicht – wie im
entschiedenen Fall – klassisch gezillmert sind.
98

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
I. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG
1. Gebuchte Bruttobeiträge
2007 2006
Tsd. € Tsd. €
Anhang
a) gebuchte Bruttobeiträge aus
aa) Laufenden Beiträgen 3 607 969 3 517 752
bb) Einmalbeiträgen 281 456 174 006
Summe 3 889 425 3 691 758
b) gebuchte Bruttobeiträge untergliedert nach Beiträgen im
Rahmen von Verträgen:
aa) ohne Gewinnbeteiligung 0 0
bb) mit Gewinnbeteiligung 1 912 941 1 867 101
cc) bei denen das Kapitalanlagerisiko von den
Versicherungsnehmern getragen wird
1 976 484
1 824 657
Summe 3 889 425 3 691 758
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen für eigene
Rechnung
Bei den ausgewiesenen Aufwendungen handelt es sich ausschließlich um erfolgsabhängige
Beitragsrückerstattungen.
Die Aufwendungen für Beitragsrückerstattung ohne Berücksichtigung der Verträge, bei denen das
Kapitalanlagerisiko von den Versicherungsnehmern getragen wird, beliefen sich in 2006 auf 161 920 Tsd. €;
der entsprechende Wert für 2007 wird im Rahmen der zu erstellenden Zerlegung des Rohergebnisses nach
Ergebnisquellen ermittelt.
Direktgutschrift
Die Direktgutschrift ist in folgenden Positionen enthalten:
2007
2006
Tsd. €
Tsd. €
Veränderung der Deckungsrückstellung
Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene
Rechnung:
67 779 66 628
Zinsen auf gutgeschriebene/angesammelte Überschussanteile 5 786 4 895
übrige Aufwendungen 91 012 70 579
Direktgutschrift insgesamt 164 577 142 102
99

Anhang
Rückversicherungssaldo
2007 2006
Tsd. € Tsd. €
Verdiente Beiträge des Rückversicherers
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle
260 947 275 867
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für den
-299 631 -246 399
Versicherungsbetrieb
-14 848 -27 603
Zwischensumme
+ Veränderung des Anteils der Rückversicherer an der Brutto-
-53 532 1 865
Deckungsrückstellung
-18 491 -74 027
Rückversicherungssaldo -72 023 -72 162
Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personal-Aufwendungen
2007 2006
Tsd. € Tsd. €
1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des
§ 92 HGB für das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft 534 741 498 406
2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB 45 291 29 485
3. Löhne und Gehälter 51 732 64 556
4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 8 691 11 163
5. Aufwendungen für Altersversorgung 5 011 3 346
6. Aufwendungen gesamt 645 466 606 956
Sonstiges
Aus dem BGH-Urteil vom 12. Oktober 2005 resultieren in 2007 Erträge aufgrund Verjährungen von
Ansprüchen in Höhe von 5 521 Tsd. € aus der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle.
II. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG
4. Außerordentliche Erträge
Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Restrukturierungsrückstellungen
(3 405 Tsd. €) sowie Erträge aus der Übertragung unseres Maklerservice an die Volksfürsorge.
5. Außerordentliche Aufwendungen
Hierbei handelt es sich um die Zuführung zu den Rückstellungen für die Projekte MOVE und REAL
(4 917 Tsd. €), sowie um die Zuführung zu den Rückstellungen für Altersteilzeit und Vorruhestand im Rahmen
dieser Projekte (4 301 Tsd. €).
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Der Steueraufwand in Höhe von 44,3 Mio. € resultiert im Wesentlichen aus dem Ergebnis der gewöhnlichen
und außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
100

Sonstige Angaben
Anhang
Die Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands sind auf den Seiten 5 und 7 dieses Berichts aufgeführt.
Die Gesamtbezüge des Gesamtvorstands der AachenMünchener Versicherungen betrugen 2 912 Tsd. €. An
frühere Vorstandsmitglieder der AachenMünchener Versicherungen bzw. deren Hinterbliebene wurden
Pensionen in Höhe von 1 965 Tsd. € gezahlt; für sie besteht eine die volle Verpflichtung berücksichtigende
Pensionsrückstellung in Höhe von 25 418 Tsd. €. An Mitglieder des Gesamtvorstands bestanden Kredite mit
einem Nominalkapital von 443 Tsd. €. Am Jahresende valutierten die Kredite mit 212 Tsd. €. Sie haben eine
Effektivverzinsung von 4,18 % bis 4,90 %. Im Berichtszeitraum wurden Tilgungen in Höhe von 79 Tsd. €
geleistet. Alle Kredite sind durch eingetragene Grundpfandrechte dinglich gesichert.
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 284 Tsd. €. An Mitglieder des Aufsichtrates bestanden Kredite
mit einem Nominalkapital von 51 Tsd. €. Am Jahresende valutierten die Kredite mit 47 Tsd. €. Sie haben eine
Effektivverzinsung von 6,2 %. Im Berichtszeitraum wurden Tilgungen in Höhe von 1 Tsd. € geleistet. Alle
Kredite sind durch eingetragene Grundpfandrechte dinglich gesichert.
Im Geschäftsjahr 2007 beschäftigten wir im Durchschnitt 1 132 festangestellte Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter, davon 1 080 im Innendienst, 13 im Außendienst und 39 als Auszubildende.
Nach Durchführung der von der Hauptversammlung am 24. Juni 2002 beschlossenen Übertragung der
Aktien der Minderheitsaktionäre hält die AMB Generali 100 % der Stimmrechte der AachenMünchener
Lebensversicherung.
Mit der AMB Generali besteht seit dem 30. Juni 1997 nach § 291 AktG ein Beherrschungsvertrag und seit
dem 15. Oktober 2001 ein Gewinnabführungsvertrag.
Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den von der AMB Generali als herrschendem Unternehmen
aufzustellenden Teilkonzernabschluss einbezogen und im elektronischen Bundesanzeiger publiziert. Dadurch
wird unsere Gesellschaft von der Verpflichtung, einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht
aufzustellen, gemäß § 291 HGB befreit.
Durch die Mehrheitsbeteiligung an der AMB Generali hält die Assicurazioni Generali S.p.A. mittelbar die
Mehrheit am stimmberechtigten Grundkapital unserer Gesellschaft. Gemäß § 271 Abs. 2 HGB ist unsere
Gesellschaft verbundenes Unternehmen des Generali-Konzerns, für den die Assicurazioni Generali S.p.A.
einen Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird am Sitz der Assicurazioni Generali S.p.A.
Triest/Italien hinterlegt und bei den italienischen Aufsichtsbehörden eingereicht.
101

Anhang
Unser Unternehmen gehört dem Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V., Berlin, den
diesem angeschlossenen Fachverbänden, der Wiesbadener Vereinigung, Bonn, sowie dem
Arbeitgeberverband der Versicherungsunternehmen e.V., München, an.
Wir sind Mitglied im Pensions-Sicherungs-Verein VVaG, Köln.
Aachen, den 30. Januar 2008
AachenMünchener Lebensversicherung Aktiengesellschaft
102
Westkamp
Booms Sänger Schell

ANLAGE ZUM ANHANG

Anlage zum Anhang
Überschussbeteiligung unserer Kunden
Anlage zum Anhang
Bei den einzelnen Versicherungsformen gelten für das Kalenderjahr 2008 – bzw. für den Todesfallbonus bei
Risikolebensversicherungen bis zum Ende des in 2008 beginnenden Versicherungsjahres – die auf den Seiten
111 bis 209 angegebenen Überschussanteil-Sätze.
Ansammlungsüberschussanteil-Satz
Der Ansammlungsüberschussanteil-Satz ergänzt die rechnungsmäßige Verzinsung der verzinslich
anzusammelnden Überschussguthaben auf 4,40 % (Vorjahr: 4,25 %) bei den Tarifen mit einem Rechnungszins
von 2,25 % oder 2,75 % und auf 4,30 % (Vorjahr: 4,15 %) bei den übrigen Tarifen.
Direktgutschrift
Die Großlebens- und Kollektiv-Kapitalversicherungen, die Vermögensbildungsversicherungen, die
Kleinlebensversicherungen, die Risiko-Lebensversicherungen mit verzinslicher Ansammlung der
Überschussanteile, die Fondsgebundenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen bzw. Teilrenten und die Rentenversicherungen erhalten in der Regel eine Direktgutschrift. Sie
wird aus dem im Jahr 2008 erwirtschafteten Geschäftsergebnis zugeteilt.
Sofern es sich nicht um konventionelle Rentenversicherungen oder Fondsgebundene Rentenversicherungen
mit Recht auf vorgezogene Teilrenten handelt, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die
aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende Reduzierung der Überschussbeteiligung
gegenfinanziert wird, gilt Folgendes: Die Direktgutschrift beträgt 0,9 % des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens
bei den Tarifen mit einem geschäftsplanmäßig garantierten Zins (Rechnungszins) von
3,0 % bzw. 0,4 % bei einem Rechnungszins von 3,5 %. Bei den K-, KS-, FLG-, AR-Tarifen und Tarif ARBS
sowie den Risiko-Lebensversicherungen der Tarifgeneration mit einem Rechnungszins von 4,0 % gilt ein
Direktgutschrift-Satz von 0 % bzw. von 0,65 % bei der Tarifgeneration (einschließlich der RG-Tarife) mit einem
Rechnungszins von 3,25 %. Bei den K-, FLG-, AR-, KR-, RG-Tarifen sowie den Risiko-Lebensversicherungen
der Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 2,75 % gilt ein Direktgutschrift-Satz von 1,3 %, bei einem
Rechnungszins von 2,25 % beläuft sich der Direktgutschrift-Satz stets auf 1,8 %. Sofern es sich um
Erhöhungsversicherungen im Rahmen des Dynamikplans mit 2,75 % Rechnungszins zu Grundversicherungen
mit 3,25 % oder 4,0 % Rechnungszins handelt, beträgt die Direktgutschrift 1,15 %; bei einem
Rechnungszinssatz der Erhöhungsversicherung von 2,25 % beträgt der Satz der Direktgutschrift 1,65 %. Der
Direktgutschriftsatz beläuft sich jedoch höchstens auf den jeweils angegebenen Zinsüberschussanteil-Satz.
105

Anlage zum Anhang
Bei konventionellen Rentenversicherungen und Fondsgebundenen Rentenversicherungen mit Recht auf
vorgezogene Teilrenten, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die aktualisierten
Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende Reduzierung der Überschussbeteiligung
gegenfinanziert wird, beträgt die Direktgutschrift 0,3 % des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens
bei den Tarifen mit einem garantierten Zins (Rechnungszins) von 3,0 % bzw. 0,05 % bei einem Rechnungszins
von 3,25 %. Handelt es sich um Erhöhungsversicherungen im Rahmen des Dynamikplans mit einem
Rechnungszins von 2,75 %, beträgt die Direktgutschrift 0,55 %; bei einem Rechnungszinssatz der
Erhöhungsversicherung von 2,25 % beträgt die Direktgutschrift 1,05 %. Die Direktgutschrift beläuft sich jedoch
höchstens auf den jeweils angegebenen Zinsüberschussanteil-Satz. Bei Tarifen mit einem Rechnungszins von
4,0 % entfällt die Direktgutschrift.
Ferner werden die eventuellen Grund-Überschussanteile für die Risiko-Lebensversicherungen unserer
Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,25 %, 2,75% und 2,25 %, die jährlichen
Überschussanteile für die Bauspar-Risikoversicherungen des Gewinnverbandes E2 sowie die Grund- und
Risiko-Überschussanteile bei den Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“ in voller
Höhe als Direktgutschrift zugeteilt. Die Überschussbeteiligung aus der Direktgutschrift wird auf die jährlichen
Überschussanteile angerechnet.
Formen der Überschussbeteiligung
Erlebensfallbonus
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Bildung von beitragsfreien Versicherungen
verwendet, aus denen bei Erleben des Ablaufs der Versicherung Leistungen fällig werden (Erlebensfallbonus).
Die Erlebensfallbonus-Summen sind als beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt. Bei
konventionellen Versicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen wird bei Inanspruchnahme einer
Teilauszahlung auch eine vorgezogene Leistung aus der Überschussbeteiligung ausgezahlt. Bei Eintritt des
Versicherungsfalls durch Tod werden die vertraglich garantierte Todesfallsumme und gegebenenfalls ein
Schluss-Überschussanteil gezahlt. Als gesamte Todesfall-Leistung wird jedoch mindestens ein Betrag in Höhe
der Rückkaufsleistung, erhöht um einen im Geschäftsplan festgelegten Zuschlag, erbracht. Bei den K- und
KS-Tarifen erbringen wir als gesamte Todesfall-Leistung mindestens einen Betrag in Höhe der
Deckungsrückstellung und gegebenenfalls des Schluss-Überschussanteils.
Summen- bzw. Rentenerhöhung
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Erhöhung der Versicherungsleistung (Summenbzw.
Rentenerhöhung) verwendet. Die Summen- bzw. Rentenerhöhung ist als beitragsfreie Versicherung
wiederum überschussberechtigt. Für Großlebens- (außer nach den K-Tarifen) und Kollektiv-
Kapitalversicherungen (außer nach den KS-Tarifen) sowie Vermögensbildungsversicherungen wird bei
vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalls im Allgemeinen ab Beginn eine Mindestleistung aus der
106

Anlage zum Anhang
Überschussbeteiligung gewährt; bereits bestehende Summenerhöhungen werden auf die Mindestleistung
angerechnet.
Verzinsliche Ansammlung der Überschussanteile
Die jährlichen Überschussanteile werden verzinslich angesammelt. Die jährliche Gesamtverzinsung des
Ansammlungsguthabens beträgt im Jahr 2008 4,30 % (Vorjahr: 4,15 %), bei den Tarifen mit einem
Rechnungszins von 2,25 % oder 2,75 % beträgt die Gesamtverzinsung 4,40 % (Vorjahr: 4,25 %). Das
Ansammlungsguthaben wird grundsätzlich bei Beendigung der Versicherung ausgezahlt bzw. bei
Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit zur Rentenerhöhung verwendet.
Todesfallbonus
Bei Tod der versicherten Person wird ein Todesfallbonus in der für das betreffende Versicherungsjahr
festgesetzten Höhe fällig.
Beitragsanrechnung
Die jährlichen Überschussanteile werden in Prozent des überschussberechtigten Beitrags bemessen und auf
den Beitrag angerechnet.
Schluss-Überschussanteil
Für alle Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-, Vermögensbildungsversicherungen mit Sparkapitalbildung,
die Fondsgebundenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen bzw. Teilrenten in garantierter Höhe und die aufgeschobenen Rentenversicherungen nach
den KR- und AR-Tarifen bzw. Tarif ARBS sowie die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“ kann zusätzlich zu den jährlichen Überschussanteilen bei Ablauf bzw.
Beginn der Rentenzahlung und unter bestimmten Voraussetzungen auch bei vorzeitiger Beendigung der
Versicherung und bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalls ein Schluss-Überschussanteil hinzukommen.
Auch bei den übrigen Tarifen der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung sowie bei der Selbstständigen
Berufsunfähigkeitsversicherung, bei der Kinderinvaliditäts-(Zusatz-)Versicherung und der Todesfall-
Zusatzversicherung kann die Überschussbeteiligung u. a. in Form eines Schluss-Überschussanteils erfolgen.
Beteiligung an den Bewertungsreserven
Für alle Haupt- und Zusatzversicherungen, für die wir ein konventionelles Deckungskapital bilden – mit
Ausnahme von Rentenversicherungen im Rentenbezug –, kann bei Beendigung der Versicherung bzw. – im
Falle einer aufgeschobenen Rentenversicherung – bei Beendigung der Ansparphase eine Beteiligung an den
Bewertungsreserven fällig werden. Sie wird nach einem verursachungsorientierten Verfahren ermittelt.
Voraussetzung für die Beteiligung ist, dass die Versicherung schon einen jährlichen Überschussanteil erhalten
hat. Ferner müssen sich für unsere Kapitalanlagen am maßgebenden Stichtag nach Berücksichtigung der
aufsichtsrechtlichen Regelungen zur Kapitalausstattung unseres Unternehmens positive Bewertungsreserven
ergeben. Von der Hälfte der am jeweils maßgebenden Stichtag festgestellten Bewertungsreserven wird der
107

Anlage zum Anhang
Teilbetrag ermittelt, der auf den Bestand an Versicherungen entfällt, für die ein Anspruch auf die Beteiligung an
den Bewertungsreserven besteht. Davon erhält die jeweilige Versicherung bei Fälligkeit der Beteiligung an den
Bewertungsreserven den Betrag, der dem Verhältnis der Summe der (konventionellen)
Deckungsrückstellungen und verzinslich angesammelten Überschussguthaben der Versicherung an ihren
bisherigen jährlichen Bilanzstichtagen (31. Dezember) zuzüglich des zum letzten Bilanzstichtag
(31. Dezember 2007) für den Vertrag festgelegten Überschussanteils zur entsprechenden Summe aller
berechtigten Verträge an ihren jeweiligen jährlichen Bilanzstichtagen entspricht. Der Vorstand kann für jeden
Vertrag, soweit in den Versicherungsbedingungen vorgesehen, nach dem gleichen Verfahren wie dem für die
jeweilige Ermittlung des Schluss-Überschussanteils einen Mindestwert für die Beteiligung an den
Bewertungsreserven bestimmen. Dieser Mindestwert wird auf den nach dem vorstehenden Verfahren für die
Versicherung ermittelten Anteil an den Bewertungsreserven angerechnet. Für das Jahr 2008 ist eine solche
Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven nicht vorgesehen.
Rentenzuschlag
Die jährlichen Überschussanteile werden bei Beginn der Rentenzahlung für eine Zusatzrente verwendet, deren
Höhe gleich bleibt, solange sich die maßgebenden Überschussanteil-Sätze nicht ändern.
Bonusrente
Zusätzlich zur vertraglich vereinbarten Berufsunfähigkeitsrente wird bei Eintritt einer Berufsunfähigkeit eine
Bonusrente gewährt. Sie ist ab dann garantiert und wird so lange wie die Berufsunfähigkeitsrente gezahlt.
Umrechnung in Anteileinheiten
Bei den Fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungen werden die jährlichen Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum jeweiligen Ausgabepreis in Anteileinheiten der
maßgebenden Fonds umgerechnet und der Versicherung gutgeschrieben. Bei unseren neuen Tarifgenerationen
der Kapital-, Risiko-, Renten-, Berufsunfähigkeits-, Kinderinvaliditäts-Versicherungen sowie der
Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung können die laufenden Überschussanteile auf Wunsch des
Versicherungsnehmers ebenfalls in Fondsanteile investiert werden. Hierfür steht dem Versicherungsnehmer
jeweils eine breite Fondspalette zur Verfügung.
Nachreservierung bei Rentenversicherungen
Die Lebenserwartung der Rentenversicherten ist in den letzten Jahren deutlich stärker als erwartet gestiegen
und wird voraussichtlich auch weiter steigen. Deshalb müssen seit dem 31.12.2004 bei Rentenversicherungen
(einschließlich der Fondsgebundenen Rentenversicherungen und der Rentenversicherungen nach den Kriterien
des Altersvermögensgesetzes) die Deckungsrückstellungen mit neuen biometrischen Rechnungsgrundlagen
gestellt werden, die zu (deutlich) höheren Rückstellungsbeträgen führen. Basis für diese Nachreservierung sind
die von der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und
DAV 2004 R-B20. Diese Sterbetafeln erfordern in vielen Teilbeständen eine zusätzliche Aufstockung der
108

Anlage zum Anhang
Deckungsrückstellungen. Die Überschussbeteiligung der Versicherungen dieser Teilbestände fällt deshalb seit
2006 (bei den konventionellen Rentenversicherungen mit Vertragsabschluss bis 1994: seit 2007) bis auf
weiteres niedriger als vorher aus. Konkret ist bei den betroffenen Beständen die Zinsüberschussbeteiligung
reduziert (i. d. R. um 0,6 %-Punkte). Bei Tarifen mit 4 % Rechnungszins wird die Zinsüberschussbeteiligung
um 0,1 %-Punkte gesenkt und bei Versicherungen in der Aufschubzeit zusätzlich der Schlussüberschussanteil
gemindert, bei Versicherungen im Rentenbezug wird die ab 2008 grundsätzlich vorgesehene Erhöhung des
Zinsüberschussanteil-Satzes zur Gegenfinanzierung genutzt. Bei Fondsgebundenen Rentenversicherungen
wird bis auf weiteres der beitragsbezogene Kostenüberschussanteilsatz um 1 %-Punkt gesenkt. Bei den
Fondsgebundenen Rentenversicherungen der Tarifgenerationen 2000 und 2003 konnte die Gegenfinanzierung
2007 abgeschlossen werden, so dass diese Versicherungen ab 2008 wieder um 1 %-Punkt höhere
Kostenüberschüsse erhalten. Die Tarife mit 2,25 % und 2,75 % Rechnungszins sind von der
Gegenfinanzierung nicht betroffen.
109

ÜBERSCHUSSANTEIL-SÄTZE 2008
Übersicht
Anlage zum Anhang
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbil- 112
dungsversicherungen) und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3
und STKM3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der
ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen 125
sowie Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung
AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale
Lebensversicherung AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2,
STKM2, STK3, STKM3, R2, R3, R4, R5 und R6)
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen 128
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2) 133
und Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)
5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, KAV1) 151
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach 170
dem AltZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und
AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4, 179
R5 und R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
8 Restschuldversicherungen im Abrechnungsverband Risikoversicherungen bzw. Bestandsgruppe Rest- 183
schuldversicherungen
9 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen 183
10 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe 184
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen
11 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-
191
Pflegerentenversicherungen
12 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen 193
(BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
13 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerenten- 201
versicherung (POZV)
14 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ) 203
15 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV) 205
16 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV) 207
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung
111
Seite
209

Anlage zum Anhang
Überschussanteil-Sätze 2008 (evtl. abweichende Vorjahreswerte in Klammern)
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbildungs-
versicherungen) und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3 und STKM3 der
Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale
Lebensversicherung AG“
1.1 Gewinnverband K0 Kleinlebenstarife (L-, T-, St-, F-, G-, E-Tarife) und Vereinsgruppentarife der ehemaligen Volkshilfe
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,2% (1,05%)
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, wobei
nur die ab 1950 begonnenen
Versicherungsjahre
zur Anrechnung kommen; für
die ab 1950 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig)
1.2 Gewinnverband K1 Tarife 2, 2A, 4, 5, IVB, A, C, S, K (alt) und mt
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
112
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,2% (1,05%)
Todesfallsumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
6‰ Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf
den Beitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
1.3 Gewinnverband K2 w-Tarife
1.4 Gewinnverband K3 z-Tarife
1.5 Gewinnverband K4 TAT-Tarife
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
w-Tarife
z-Tarife
TAT-Tarife
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,2% (1,05%)
3,0‰
1,5‰
6,0‰
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.6 Gewinnverband K5 O-Tarife
1.7 Gewinnverband K6 M-Tarife
1.8 Gewinnverband K7 N-Tarife mit Beginnjahr bis 1980
1.9 Gewinnverband K8 N-Tarife mit Beginnjahr von 1981 bis 1986
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
O-Tarife
M-Tarife
N-Tarife
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,2% (1,05%)
6,0‰
0,5‰
-
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
113

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfall-
summe
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.10 Gewinnverband K9a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E0
N-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987, N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis 1992
1.11 Gewinnverband K9b93
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993
1.12 Gewinnverband K9b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E0
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994 bzw. 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Reduktionssatz bei Erlebens-
fallbonus
Tarife 1N, 1NE, 2N, 2NE, 3N,
5N, 8N mit Beginnjahr von
1987 bis 1992; Tarife 4N, 4NF,
6N mit Beginnjahr ab 1987
Tarife 1N, 1N10, 2N, 3N, 3N10,
5N, 8N, 8N10 und 9N mit
Beginnjahr ab 1993, Tarife 1NE
und 2NE mit Beginnjahr ab
1993
Tarif 1NA
114
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,8‰ 0,7‰
30 bis 39 J.: 0,9‰ 0,8‰
40 bis 49 J.: 1,0‰ 0,8‰
ab 50 Jahre: 1,1‰ 0,9‰
0,7% (0,55%)
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
40% von den laufenden Zuteilungen
einzubehaltende Risiko-
beiträge
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf
Bei bereits bestehenden Erlebensfallbonussummen
wird der Zins-Überschussanteil um
einen Abzugssatz gekürzt. Dieser Abzugssatz
ist die Differenz zwischen Grund-Überschussanteilsatz
und 1,2‰.
falls als Todesfallsumme ein höherer Betrag als
die garantierte Todesfallsumme und der bei
Tod fällige Schluss-Überschussanteil zu erbringen
ist
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Bildung von Erlebensfallbonussummen
Dauerabkürzung

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr ab
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung für Versicherungen mit Verwendung der Überschussanteile zur
Summenerhöhung bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles mit Ausnahme der Tarife 1N10, 3N10 und 8N10
sowie mit Ausnahme der Versicherungssummen, die sich bei den Tarifen 8N, 8N10 und 9N durch Nicht-
Inanspruchnahme von Teilauszahlungen ergeben. Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen infolge Tod
der versicherten Person werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien Termfixversicherung wird mindestens das Deckungskapital
der so aufgefüllten Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.13 Gewinnverband E1
K-Tarife mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
beitragsfreie Versicherungen,
nicht in Anspruch genommene
Teilauszahlungen in der beitrags-
freien Zeit sowie bestehende
Summenerhöhungen und Erle-
bensfallbonussummen
- Zins-Überschussanteil
- Risiko-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 1,25%
ab 1.227,10 €: 1,75%
Bei Versicherungen nach Tarif
8K10, 8K, 9K Reduzierung des
Grund-Überschussanteilsatzes
pro in Anspruch nehmbarer, vor
dem Ablauftermin liegender Teilauszahlung
(höchstens 5 werden
gerechnet) um 0,2%-Punkte
1‰
0,5‰
0,25% (0,1%)
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Erlebensfallsumme der nicht
in Anspruch genommenen
Teilauszahlungen
jeweilige Erlebensfallsumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährlicher Risikobeitrag
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
115

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1KM, 2KM, 3KM, 5K,
8KM, 9K
Tarife 1KF, 2KF, 3KF, 8KF
Tarife 1K10, 3K10, 8K10, 4K
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
4,7‰
4,4‰
4,1‰
4,1‰
22‰
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die a) vor 2002, b) in 2002
begonnenen Versicherungsjahre
a) 7,0‰, b) 6,3‰
a) 6,5‰, b) 5,9‰
a) 6,0‰, b) 5,4‰
a) 6,0‰, b) 5,4‰
Versicherungssumme
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Versicherungen
gegen Einmalbeitrag mit Versicherungsdauern
unter 12 Jahren sind die Sätze
der beitragsfreien Versicherungsjahre und des
grundsätzlich dauerunabhängigen Teils noch
mit dem Quotienten aus Versicherungsdauer in
Jahren und 12 zu multiplizieren.
1.14 Gewinnverband E2
K-Tarife mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis
zum 30.6.2000
1.15 Gewinnverband EO2
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
1.16 Gewinnverband EM2
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherun-
gen gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
1.17 Gewinnverband K2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1K, 2K, 5K
Tarife 1K60, 4K
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch
genommene Teilauszahlungen
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
116
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
0,6‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
30% jährlicher Risikobeitrag
0,25% (0,1%)
4,1‰
3,9‰
3,4‰
4,6‰
6‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 6,00‰, b) 5,40‰
a) 5,75‰, b) 5,20‰
a) 5,00‰, b) 4,50‰
a) 6,75‰, b) 6,10‰
Deckungskapital
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
1.18 Gewinnverband E3
K-Tarife mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.19 Gewinnverband EO3
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.20 Gewinnverband EM3
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.21 Gewinnverband K3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 2K, 4K
und 5K
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch
genommene Teilauszahlungen
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunabhän-
giger Teil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
1,0% (0,85%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,0%; 2007: 0,85%) und dem über
den Rechnungszins von 3,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
Überschussverwendungsart:
Fondsanlage sonstige
4,6‰ 4,9‰
4,1‰ 4,4‰
5,1‰ 5,6‰
1,9‰ 2,0‰
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 7,25‰, b) 6,50‰
a) 6,50‰, b) 5,90‰
a) 8,25‰, b) 7,40‰
Deckungskapital
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.
117

Anlage zum Anhang
1.22 Gewinnverband E4
K-Tarife mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006
1.23 Gewinnverband K4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
- Risiko-Überschussanteil 30%
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 4K
Tarif 2K
Tarif 5K sowie Tarife 8K, 9K
einschließlich nicht in Anspruch
genommener Teilauszahlungen
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
118
1,65% (1,5%)
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,65%; 2007: 1,5%) und dem über
den Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
für die ab 2004 zurückgelegten
Versicherungsjahre
4,0‰
3,0‰
3,5‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
(jedoch nicht fondsgebundenem
Überschussguthaben)
für jedes Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.

Anlage zum Anhang
1.24 Gewinnverband E5
K-Tarife der Tarifgeneration 2007
1.25 Gewinnverband K5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1K, 1K10, 1K60
Tarif 2K
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
30%
2,15% (2,0%)
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres;
Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%; 2007: 2,0%) und dem über
den Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
4,0‰
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
(jedoch nicht fondsgebundenem
Überschussguthaben)
für jedes Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.
119

Anlage zum Anhang
1.26 Gewinnverband E6
Tarif 1K ab 1.1.2008
1.27 Gewinnverband K6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif 1K als Kollektivversicherungen ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
120
Versicherungsdauer bis einschließlich
30 Jahre:
0,5%
30%
2,15%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres;
Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für
Beitragsdepots.
auf beitragspflichtige Jahre:
3,0‰
auf beitragsfreie Jahre:
4,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
(jedoch nicht fondsgebundenem
Überschussguthaben)
für jedes Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
1.28 Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
(Versicherungen nach Einzel-
tarifen)
- Risiko-Überschussanteil 40%
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Versicherungsdauer
bis 7 Jahre: 0,45%
8 bis 12 Jahre: 0,50%
13 bis 19 Jahre: 0,65%
20 bis 29 Jahre: 0,75%
30 bis 39 Jahre: 0,90%
ab 40 Jahre: 1,00%
maximal 2,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährlicher Risikobeitrag
Risikosumme zu Beginn des
jeweiligen Versicherungsjahres
0,7% (0,55%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[2]
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 2,80‰
20 bis 29 Jahre: 3,55‰
30 bis 39 Jahre: 3,80‰
ab 40 Jahre: 4,30‰
Versicherungssumme für jedes
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre bei
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 7,50‰
20 bis 29 Jahre: 8,25‰
30 bis 39 Jahre: 8,50‰
ab 40 Jahre: 9,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 4,00‰
20 bis 29 Jahre: 4,75‰
30 bis 39 Jahre: 5,00‰
ab 40 Jahre: 5,50‰
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile
jeweils zum Ende des
Versicherungsjahres;
Anrechnung der Grund-Überschussanteile auf
den Beitrag und verzinsliche Ansammlung der
Risiko- und Zins-Überschussanteile; im Rahmen
eines Firmen- und Verbandsgruppen-
oder eines Sammelversicherungsvertrages verzinsliche
Ansammlung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte
Leistungen fällig)
1.29 Gewinnverband VL1 NS-Tarife mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,2‰ 0,9‰
30 bis 39 J.: 0,2‰ 1,2‰
40 bis 49 J.: 0,4‰ 1,7‰
ab 50 Jahre: 0,4‰ 2,0‰
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
- Zins-Überschussanteil 1,2% (1,05%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Schluss-Überschussanteil
2,7‰
Versicherungssumme für jedes
begonnene Versicherungsjahr,
für die bis 1984
zurückgelegten Versicherungsjahre
5‰, für die von
1984 bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre 4‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr 3,6‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
121

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
10%
versicherte Erlebensfallsumme
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.30 Gewinnverbände VL2 und E1 NS-Tarife mit Beginnjahr ab 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Versicherungsdauer
bis 15 Jahre: 2,8‰
16 bis 24 Jahre: 1,4‰
ab 25 Jahre: 0,8‰
0,7% (0,55%)
2,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme für jedes
ab dem 4. Versicherungsjahr
begonnene Versicherungsjahr,
für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
4‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
3,6‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles
1.31 Gewinnverband ST1
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.32 Gewinnverband STM1
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.33 Gewinnverband STK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag ohne
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.34 Gewinnverband STKM1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag mit
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
122
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
und Summenerhöhungen (die als
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt
sind)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
1,65% (1,5%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,65%; 2007: 1,5%) und dem über
den Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes begonnene Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
1.35 Gewinnverband ST2
Tarif ST der Tarifgeneration 2007, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.36 Gewinnverband STM2
Tarif ST der Tarifgeneration 2007, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.37 Gewinnverband STK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007, sofern der jeweilige Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen
wurde
1.38 Gewinnverband STKM2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007, sofern der jeweilige Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen
wurde
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
2,15% (2,0%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
und Summenerhöhungen (die als
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt
sind)
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%; 2007: 2,0%) und dem über
den Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes begonnene Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
123

Anlage zum Anhang
1.39 Gewinnverband ST3
Tarif ST der Tarifgeneration ab 1.1.2008, sofern der Vertrag mit vereinfachter Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.40 Gewinnverband STM3
Tarif ST der Tarifgeneration ab 1.1.2008, sofern der Vertrag mit normaler Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.41 Gewinnverband STK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008, sofern der jeweilige Vertrag mit vereinfachter Gesundheitsprüfung
abgeschlossen wurde
1.42 Gewinnverband STKM3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008, sofern der jeweilige Vertrag mit normaler Gesundheitsprüfung
abgeschlossen wurde
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
124
2,15%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
und Summenerhöhungen (die als
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt
sind)
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für
Beitragsdepots.
2,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes begonnene Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie
Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversiche-
rung AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensver-
sicherung AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3, STKM3, R2, R3,
R4, R5 und R6)
2.1 Gewinnverband GK1
Gruppentarife der ehemaligen Aachener und Münchener Leben (Tarife GII, GIII, G42) und der ehemaligen Atlas Leben (Tarife G,
T); Tarife VA/G, VA/Z; NVA/G, NVA/Z mit Beginn vor 1988; Firmengruppentarife der ehemaligen Volkshilfe; F-Tarife (Firmengruppen)
mit Beginnjahr vor 1987; V-Tarife (Vereinsgruppen) mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Tarife GII, GIII, G42, G und T
Tarife VA/G, VA/Z und Tarife
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr
bis 1979
Firmengruppentarife der ehemaligen
Volkshilfe Leben
F-, V-Tarife bis 1986; Tarife
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr
von 1980 bis 1988
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,2% (1,05%)
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für die
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre
6‰, für die
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr 6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf
den Beitrag
verzinsliche Ansammlung
verzinsliche Ansammlung für beitragspflichtige,
Summenerhöhung für beitragsfreie Versicherungen
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles
125

Anlage zum Anhang
2.2 Gewinnverband GK2a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E1
F-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987; F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis
1992; Tarife NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr ab1988
2.3 Gewinnverband GK2b93
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993
2.4 Gewinnverband GK2b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E1
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Kapital-Ergänzungsversicherung
nach Tarif NVA/Z mit Beginn der
Grundversicherung ab 1997
1. Ergänzungsversicherung
2. Ergänzungsversicherung
3. Ergänzungsversicherung
4. Ergänzungsversicherung
5. Ergänzungsversicherung
ab der 6. Ergänzungsversiche-
rung sowie stets ab dem jeweils
3. Versicherungsjahr
126
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,5‰ 0,4‰
30 bis 39 J.: 0,6‰ 0,5‰
40 bis 49 J.: 0,7‰ 0,5‰
ab 50 Jahre: 0,8‰ 0,6‰
0,7% (0,55%)
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 280%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 220%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 160%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 100%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. und 2. Versicherungsjahr
der Ergänzungsversicherung 40%
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr ab
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
versicherte Erlebensfallsumme
der jeweiligen Ergänzungsversicherung
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles

Anlage zum Anhang
2.5 Gewinnverband E2
KS-Tarife mit Policierung vom 4.12.1995 bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
0%, Versicherungen mit Policie-
rung vor dem 5.8.1996: 2,0%
0,5‰
- Zins-Überschussanteil 0,25% (0,1%)
- Risiko-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
dauerabhängiger Teil
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
25% jährlicher Risikobeitrag
3,4‰
22‰
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre 5‰, für
das 2002 begonnene Versicherungsjahr
4,5‰
Versicherungssumme
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag mit
Versicherungsdauern unter 12 Jahren sind die
Schluss-Überschussanteilsätze noch mit dem
Quotienten aus Versicherungsdauer in Jahren
und 12 zu multiplizieren.
2.6 Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
(Gruppen-Kapitallebensversiche-
rungen nach Sondertarifen)
- Risiko-Überschussanteil 40%
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Versicherungsdauer
bis 8 Jahre: 0,50%
9 bis 12 Jahre: 0,60%
13 bis 19 Jahre: 0,75%
20 bis 24 Jahre: 0,90%
25 bis 34 Jahre: 1,20%
ab 35 Jahre: 1,40%
maximal 2,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährlicher Risikobeitrag
Risikosumme zu Beginn des
jeweiligen Versicherungsjahres
0,7% (0,55%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[2]
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 2,80‰
20 bis 29 Jahre: 3,55‰
30 bis 39 Jahre: 3,80‰
ab 40 Jahre: 4,30‰
Versicherungssumme für jedes
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,
für die bis
2001 zurückgelegten Versicherungsjahre
bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 7,50‰
20 bis 29 Jahre: 8,25‰
30 bis 39 Jahre: 8,50‰
ab 40 Jahre: 9,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 4,00‰
20 bis 29 Jahre: 4,75‰
30 bis 39 Jahre: 5,00‰
ab 40 Jahre: 5,50‰
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile
jeweils zum Ende des
Versicherungsjahres; Anrechnung der Grund-
Überschussanteile auf den Beitrag und verzinsliche
Ansammlung der Risiko- und Zins-
Überschussanteile; im Rahmen eines Firmen-
und Verbandsgruppen- oder eines Sammelversicherungsvertrages
verzinsliche Ansammlung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte
Leistungen fällig)
127

Anlage zum Anhang
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen
3.1 Gewinnverband F1 Tarif 1A, Beginnjahre bis 1980
3.2 Gewinnverband F2 Tarif 1B, Beginnjahre bis 1980
3.3 Gewinnverband F3 Tarif 1A, Beginnjahre ab 1981
3.4 Gewinnverband F4 Tarif 1B, Beginnjahre ab 1981
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Gewinnverbände F1/F2
Gewinnverbände F3/F4
Jährliche Überschussanteile
25%
40%
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 8,0‰ 9,0‰
46 bis 50 J.: 10,0‰ 11,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Versicherungsdauer
13 bis 17 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 7,0‰ 8,0‰
46 bis 50 J.: 9,0‰ 10,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Versicherungsdauer ab 18 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 5,2‰ 6,2‰
46 bis 50 J.: 8,0‰ 9,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Mindest-Todesfallsumme
Mindest-Todesfallsumme
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles
nach Beginn des zweiten Versicherungsjahres;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt
3.5 Gewinnverband F5 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahre vor 1995
3.6 Gewinnverband E1 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahr 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Tarife 1FLN und 5FLN
Jährliche Überschussanteile
Tarif 1FLN
Tarif 1FLS
Tarif 5FLN, Tarif 5FLS
128
25%
Männer: 6,2%
Frauen: 6,0%
Männer: 6,4%
Frauen: 6,2%
6,4%
Versicherungssumme bzw.
Einmalbeitrag
Einmalbeitrag dividiert durch
die Versicherungsdauer in
Jahren bzw. Jahresbeitrag
der Hauptversicherung bei
laufender Beitragszahlung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
3.7 Gewinnverband E2 FL-Tarife Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Risiko-Überschussanteil
(beitragspflichtige FL-Tarife)
Tarif 1FL
Tarif 5FL
Tarif 1FL50/1FL60
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 3,75%
ab 35 Jahre: 4,50%
0,5‰
Männer: 1,0%
Frauen: 0,5%
0,5%
Beitragszah-
lungsdauer Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren erstmals
zu Beginn des zweiten Versicherungsjahres),
zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt
3.8 Gewinnverband E3 FL-Tarife der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Kosten-Überschussanteil
(Für Versicherungen, denen ein
Teilfonds des Fondssystems
SEB Invest Optimix zugrunde-
liegt)
- Risiko-Überschussanteil
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 3,75%
ab 35 Jahre: 4,25%
0,5‰
0,5%
Männer: 30%
Frauen: 15%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Deckungskapital am Ende
des Vormonats
Risikobeitrag
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres),
Kosten-Überschussanteile für Versicherungen,
denen ein Teilfonds des Fondssystems SEB Invest
Optimix zugrunde liegt, anteilig zu Beginn
eines jeden Monats, erstmals, nachdem auch
ein Grund-Überschussanteil zugeteilt wurde,
bei Ablauf wird kein Kostenüberschuss mehr
fällig, Risiko-Überschussanteile zu Beginn eines
jeden Beitragszahlungsabschnitts (bei beitragsfrei
gestellten Versicherungen zu Beginn eines
jeden Monats), erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn
des zweiten Versicherungsjahres); Umrechnung
der Grund- und Kosten-Überschussanteile in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
der Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;
der Überschussanteil bei Ablauf wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren
verlangt; Anrechnung der Risiko-
Überschussanteile auf den Risikobeitrag
129

Anlage zum Anhang
3.9 Gewinnverband E4 FL-Tarife als Einzelversicherungen
3.10 Gewinnverband K4 FL-Tarife als Kollektivversicherungen
jeweils der Tarifgeneration ab 1.7.2000 bis 31.12.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Risiko-Überschussanteil
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 4,25%
ab 35 Jahre: 4,50%
0,5‰
Männer: 30%
Frauen: 15%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres), Risiko-
Überschussanteile zu Beginn eines jeden Beitragszahlungsabschnitts
(bei beitragsfrei gestellten
Versicherungen zu Beginn eines jeden
Monats), erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des
zweiten Versicherungsjahres);
Umrechnung der Grund-Überschussanteile in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
der Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;
der Überschussanteil bei Ablauf wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren
verlangt; Anrechnung der Risiko-
Überschussanteile auf den Risikobeitrag
3.11 Gewinnverband E5 FL-Tarife als Einzelversicherungen
3.12 Gewinnverband K5 FL-Tarife als Kollektivversicherungen
jeweils der Tarifgeneration ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
auf das Fondsguthaben bezogener
Teil
beitragsbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
130
0,1%
Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahre: 1,50%
ab 20 bis 30 Jahren: 0,75%
über 30 Jahre: 0,25%
Männer: 30%
Frauen: 15%
Fondsguthaben
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Risikobeitrag
Kosten-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres), Risiko-
Überschussanteile zu Beginn eines jeden Monats,
erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des zweiten
Versicherungsjahres);
Umrechnung der Kosten- und Risiko-
Überschussanteile in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und
Gutschrift zum Überschussguthaben der Versicherung;
der Überschussanteil bei Ablauf wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren
verlangt

Anlage zum Anhang
3.13 Gewinnverband FLG1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn bis Anfang 2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
0,6‰
30%
0,25% (0,1%)
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, erstmals
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres
(bei einer Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,
es sei denn, bei Ablauf wird die Leistung
aus der Überschussbeteiligung in Wertpapieren
verlangt
131

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
beitragspflichtige Versicherungsjahre
beitragsfreie Versicherungs-
jahre
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
Jährliche Überschussanteile
bei Dynamikerhöhungen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
- Risiko-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
132
1,7‰
2,4‰
6‰
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 2,25%
ab 35 Jahre: 3,00%
0,5‰
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
0%
Erlebensfallsumme für jedes
Versicherungsjahr; für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
2,5‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
2,3‰
Erlebensfallsumme für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
3,5‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
3,2‰
Erlebensfallsumme
Jahresbeitrag
Beitragssumme bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
Auszahlung mit der Versicherungsleistung (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf die
Leistung aus der Überschussbeteiligung in
Wertpapieren verlangt wird)
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,
es sei denn, die Leistung bei Ablauf
wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2) und Bestands-
gruppe Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)
4.1 Gewinnverband L1
R-, L-Tarife; L-Tarife der ehemaligen ATLAS-Leben; RA-Tarife der ehemaligen Volkshilfe; Renten- und Pensionsversicherungen
für die Versorgung des hauptberuflichen Versicherungsaußendienstes; L, LK-Tarife mit Beginnjahr von 1970 bis 1984
4.2 Gewinnverband L2a
L-, K-Tarife mit laufender Beitragszahlung; L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr von 1985 bis 1992
4.3 Gewinnverband L2b93
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1993
4.4 Gewinnverband L2b94
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1994
4.5 Gewinnverband E1
L-Tarife mit Beginnjahr 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Grund-Überschussanteil
Gewinnverbände L2a, L2b93,
L2b94, E1, vor Beginn der
Rentenzahlung
- Zins-Überschussanteil
- Gewinnverbände L1, L2a,
L2b93, L2b94
Grundversicherungen
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab Oktober 1996 und
vor 2005
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
- Gewinnverband E1
Grundversicherungen
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab Oktober 1996
und vor 2005
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- Überschussverwendungsart
„jährliche Rentenerhöhung“
- Überschussverwendungsart
„Rentenzuschlag“
(bei sofortbeginnenden Rentenversicherungen)
2%
0,65% (0,5%)
0%
0,25% (0,1%)
0,65% (0,5%)
0%
0,25% (0,1%)
0%
0,1%
jährliche Rente
(maximal 1.533,88 €)
97% des maßgebenden
Versicherungsnehmer-
Guthabens 3
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[3]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, bei beitragsfreien Versicherungen
erstmals zu Beginn des zweiten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung; bei Beginn der Rentenzahlung
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Zins-Überschussanteile, soweit sie auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres;
bei „jährlicher Rentenerhöhung“ erstmals nachdem
die Rente für ein Jahr gezahlt wurde, Bildung
von jeweils sofort beginnenden Rentenerhöhungen;
bei „Rentenzuschlag“ wird aus den jährlichen
Zins-Überschussanteilen bereits ab Beginn der
Rentenzahlung ein Rentenzuschlag gewährt
133

Anlage zum Anhang
4.6 Gewinnverband E2
SR-, AR-Tarife ab 1995 mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
beitragsfreie Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
(AR-Tarife)
dauerabhängiger Teil
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
134
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,75%
ab 1.227,10 €: 1,25%
0,5%
0,15% (0%)
0%
0‰
22‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährliche Rente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Kapitalabfindung für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
6‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
5,1‰, für die von
2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre 3,8‰
Kapitalabfindung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;
bei Beginn der Rentenzahlung wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, im Regelfall zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag mit einer
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung
unter 12 Jahren sind die Schluss-Überschussanteilsätze
noch mit dem Quotienten aus Dauer
bis zum Beginn der Rentenzahlung in Jahren
und 12 zu multiplizieren

Anlage zum Anhang
4.7 Gewinnverband E3
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
4.8 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
Tarif 8ARB einschl. Dynamik-
erhöhungen hierzu
übrige Tarife
- auf Kapitalabfindung bzw. Ver-
rentungssumme bezogener Teil
Tarif 8ARB einschl. Dynamik-
erhöhungen hierzu
übrige beitragspflichtige
Versicherungen
übrige beitragsfreie
Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
sonstige Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Jahresbeitrag:
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
unter 1.227,10 €: 0,05%
ab 1.227,10 €: 0,55%
0,6‰
0,15‰
0,1‰
0,4% (0,25%)
0,9% (0,75%)
1,5% (1,35%)
2,00% (1,85%)
0,15% (0%)
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei
beitragspflichtigen Versicherungen
Verrentungssumme,
bei beitragsfreien Versicherungen
Summe der noch
nicht in Anspruch nehmbaren
Teilverrentungskapitale, zusätzlich
jeweils aus nicht in
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes
Teilverrentungskapital zum
Ende der Aufschubzeit
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum
Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
135

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Dynamikerh. mit Beginn vom
1.7.2000 bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
Renten mit Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
aus Überschussguthaben bei
AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussgut-
haben bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussgut
haben
sonstige Versicherungen
136
0,40% (0,25%)
0,90% (0,75%)
1,70% (1,55%)
2,20% (2,05%)
0,40% (0,25%)
0,90% (0,75%)
1,10% (0,95%)
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn in 2006:
1,70% (1,55%) für Dyn. mit Beginn in 2005, sonst 1,10%
(0,95%)
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn ab 1.1.2007:
2,20% (2,05%) für Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005, sonst 1,60%
(1,45%)
bei AVB 1.2000:
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,
0,40% (0,25%) für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis
31.12.2003,
0,90% (0,75%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004,
1,70% (1,55%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2005 oder
2006
2,20% (2,05%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2007
0%

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre vor Ablauf der Aufschubzeit
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
- beitragsfreie Versicherungsjah-
re vor Ablauf der Aufschubzeit
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 1,6‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,2‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,5‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 2,3‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,8‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 4,5‰
6,0‰
8,0‰
0‰
Kapitalabfindung (Tarif
8ARB: Verrentungssumme)
für jedes Versicherungsjahr,
für a) die bis 2002 zurückgelegten,
b) in 2002 begonnene,
c) die von 2003 bis 2005
begonnenen Versicherungsjahre
a) 2,5‰, b) 2,1‰, c) 1,6‰
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰
a) 5,5‰, b) 4,7‰, c) 3,5‰
a) 3,5‰, b) 3,0‰, c) 2,3‰
a) 6,0‰, b) 5,1‰, c) 3,8‰
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰
Verrentungssumme
Kapitalabfindung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei Tarif
8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind die
Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu
multiplizieren
4.9 Gewinnverband KR1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif ARBS mit Policierung vom 16.2.1998 bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Zins-Überschussanteil
0,15% (0%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;
bei Beginn der Rentenzahlung wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
137

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Renten mit Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn
in 2004 aus Überschussgut-
haben
Renten mit Zahlungsbeginn
in 2005 oder 2006 aus
Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007 aus Über-
schussguthaben
sonstige Versicherungen
Schluss-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungsjahre
beitragsfreie Versicherungsjahre
0,40% (0,25%)
0,90% (0,75%)
1,10% (0,95%)
1,60% (1,45%)
0%
0‰
0‰
Kapitalabfindung für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002, c) von
2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit
0,3 zu multiplizieren.
4.10 Gewinnverband E4
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.11 Gewinnverband E5
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.12 Gewinnverband E6
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR1 und FLGT1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Renten-
versicherungen während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
138

Anlage zum Anhang
4.13 Gewinnverband E7
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
4.14 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme
bezogener
Teil
Tarife AR, ARB, ARP, ART
Tarif 8ARB einschl. seiner
Dynamikerhöhungen
- auf Rentenerhöhungen
bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag, sofern der Ein-
malbeitrag aus einer abgelau-
fenen Versicherung bei der
AachenMünchener stammt
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,1‰
0,4‰
0,4‰
0,40% (0,25%)
1,00% (0,85%)
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei beitragspflichtigen
Versicherungen
Verrentungssumme, bei beitragsfreien
Versicherungen
Summe der noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenen
Teilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende der Aufschubzeit
Kapitalabfindung der insgesamt
erreichten Rentenerhöhung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit
(alternativ Rentenerhöhungen oder
Fondsanlage); bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (0,40%; 2007: 0,25%) und
dem über den Rechnungszins von 3,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
0,40% (0,25%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG – zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der mit
Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen
Teil soweit möglich zur Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen; alternativ ist auch –
bei Tarif SRG ausschließlich – die alleinige Bildung
von Rentenerhöhungen möglich
139

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
für Dynamikerhöhungen mit 1,20% (1,05%)
maßgebendes Versicherungs-
Beginn ab 1.1.2005
nehmer-Guthaben [6]
Renten aus Überschussgutha-
ben mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
- Überschussverwendungsart
„verzinsliche Ansammlung“
oder „Rentenerhöhungen“
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
(Grundversicherung)
Tarif 8ARB
(Dynamikerhöhungen)
- Überschussverwenungsart
„Fondsanlage“
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
(Grundversicherung)
Tarif 8ARB
(Dynamikerhöhungen)
140
0,60% (0,45%) und 1,20%
(1,05%) für Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben von Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab
1.1.2005
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰
11.-20. Jahr: 4,8‰ 6,4‰
ab 21. Jahr: 6,4‰ 9,6‰
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. Jahr: 2,4‰ 3,2‰
ab 21. Jahr: 3,0‰ 4,8‰
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
4,8‰ 6,4‰
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰
11.-20. Jahr: 4,5‰ 5,9‰
ab 21. Jahr: 5,7‰ 7,7‰
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. Jahr: 2,3‰ 3,0‰
ab 21. Jahr: 2,7‰ 3,8‰
4,5‰ 5,8‰
Kapitalabfindung für jedes Versicherungsjahr,
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 5,0‰ 7,5‰
11.-20. J.: 7,5‰ 10,0‰
ab 21. J.: 10,0‰ 15,0‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 4,3‰ 6,4‰
11.-20. J.: 6,4‰ 8,5‰
ab 21. J.: 8,5‰ 12,8‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr , für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰
11.-20. J.: 3,75‰ 5,0‰
ab 21. J.: 4,75‰ 7,5‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰
11.-20. J.: 3,2‰ 4,3‰
ab 21. J.: 4,0‰ 6,4‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre:
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
7,5‰ 10,0‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
6,4‰ 8,5‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger
Vertragsbeendigung durch Rückkauf oder
Tod und bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit
werden reduzierte Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Schluss-Überschussanteilsätze für die
ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer noch
mit 0,3 zu multiplizieren

Anlage zum Anhang
4.15 Gewinnverband E8
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.16 Gewinnverband E9
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR2 und FLGT2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.17 Gewinnverband E10
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.18 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.19 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK2 und FLGTK2 der Bestandsgruppe
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.20 Gewinnverband R7 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
4.21 Gewinnverband E11
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
4.22 Gewinnverband R8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme
bezogener
Teil
Tarife AR, ARB, ARP, ART
Tarif 8ARB einschl. seiner
Dynamikerhöhungen
- auf Rentenerhöhungen
bezogener Teil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,1‰
0,4‰
0,4‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei
beitragspflichtigen Versicherungen
Verrentungssumme,
bei beitragsfreien Versicherungen
Summe der noch
nicht in Anspruch nehmbaren
Teilverrentungskapitale, zusätzlich
jeweils aus nicht in
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes
Teilverrentungskapital zum
Ende der Aufschubzeit
Kapitalabfindung der insgesamt
erreichten Rentenerhöhung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
141

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag, sofern der Ein-
malbeitrag aus einer abgelau-
fenen Versicherung bei der
AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und
Renten aus Überschussgut
haben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARB
1,65% (1,5%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,65%; 2007: 1,5%) und dem
über den Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
5,0%
1,65% (1,5%)
1,85% (1,7%)
4,0‰
2,5‰
4,0‰
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zum Rentenbeginn
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile im Regelfall – ausgenommen
Tarif SRG – zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch – bei Tarif
SRG ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich
Kosten-Überschussanteile – ausgenommen
Tarif SRG – zur Bildung eines höheren Rentenzuschlags
bzw. – bei Tarif SRG ausschließlich –
von um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und
bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden
reduzierte Leistungen fällig); bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren
4.23 Gewinnverband E12
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.24 Gewinnverband E13
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR3, FLGT3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.25 Gewinnverband E14
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.26 Gewinnverband R9 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.27 Gewinnverband R10 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK3 und FLGTK3 der Bestandsgruppe
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.28 Gewinnverband R11 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in den der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
142

Anlage zum Anhang
4.29 Gewinnverband R1
Tarif KR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.30 Gewinnverband RK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif KR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.31 Gewinnverband RS1
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Einzelversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.32 Gewinnverband RSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.33 Gewinnverband RB1
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Einzelversicherung
mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.34 Gewinnverband RBK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Kollektivversicherung
mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS1, RBF1 bzw. RFSK1, RBFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen. Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)
- beitragsbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
fondsgebundene Dynamik-
erhöhungen (beitragspflichtig)
- summenbezogener Teil
Grundversicherung und konv.
Dynamikerhöhungen (beitragsfrei)
- auf Rentenerhöhungen bezogener
Teil
Grundversicherung und
konv. Dynamikerhöhungen
- auf fondsgebundenes Deckungskapital
bezogener Teil
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
2,0%
0,1‰
0,4‰
0,22%
Jahresbeitrag der jeweiligen
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung
Jahresbeitrag der jeweiligen
fondsgebundenen Dyn.
Summe der zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung gezahlten
Beiträge
Summe der bisherigen Zuteilungen
fondsgebundenes
Deckungskapital
- Risiko-Überschussanteil 20% Risikobeitrag
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Für
Renten, die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme
von Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die
Zuteilung der Überschussanteile erstmals zum
Ende des ersten Jahres ab Nicht-
Inanspruchnahme des jeweiligen Teilverrentungskapitals.
Versicherungen, die durch Einstellung
der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
oder - ausgenommen Tarif KRS - im
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt bzw. bei
Tarif KRS zur Bildung einer Hinterbliebenenrente
verwendet; bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit
Rentenerhöhungen
143

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag (mit Ausnahme von
Sonderzahlungen), sofern der
Einmalbeitrag aus einer abge-
laufenen Versicherung bei
der AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag und Sonderzah-
lungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
Schluss-Überschussanteil
Tarif KR
Tarif KRS, KRB und konventionelle
Dynamikerhöhungen
inkl. der von Tarif KRBZ
Tarif KRBZ
144
1,65% (1,5%)
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,65%; 2007: 1,5% bzw. 2,15%;
2007: 2,0%) für Sonderzahlungen ab 1.1.2007) und dem über den Rechnungszins von 2,75% (bzw. 2,25% für
Sonderzahlungen ab 1.1.2007) hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots
0,2%
1,65% (1,5%)
2,15% (2,0%)
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
5,5‰ 5,0‰
3,75‰ 4,0‰
2,5‰ 2,75‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der
laufenden Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG und SRGS –
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen verwendet;
alternativ ist auch – bei Tarif SRG und
SRGS ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der laufenden Überschussbeteiligung
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit reduzierte
Leistungen fällig,
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und bei
Sonderzahlungen sind die Schluss-Überschussanteilsätze
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
4.35 Gewinnverband RF1
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während
des Rentenbezugs
4.36 Gewinnverband RFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.37 Gewinnverband RFS1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung des Gewinnverbandes
RFS1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.38 Gewinnverband RFSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes
RFS1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.39 Gewinnverband RBF1
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände
RBF1, RGF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente
4.40 Gewinnverband RBFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Gewinnverbände
RBFK1, RGFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
4.41 Gewinnverband R2 Tarif KR als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
4.42 Gewinnverband RK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif KR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
4.43 Gewinnverband RS2
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
4.44 Gewinnverband RSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
4.45 Gewinnverband RB2
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Einzelversicherung der
der Tarifgeneration 2007
4.46 Gewinnverband RBK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Kollektivversicherung
der Tarifgeneration 2007
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS2, RBF2 bzw. RFSK2, RBFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen. Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)
- beitragsbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
- summenbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragsfrei)
- auf Rentenerhöhungen bezogener
Teil
Grundversicherung und
konv. Dynamikerhöhungen
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
2,0%
0,1‰
0,4‰
Jahresbeitrag der jeweiligen
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung
Jahresbeitrag der jeweiligen
fondsgebundenen Dynamikerhöhung
Summe der zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung gezahlten
Beiträge
Summe der bisherigen Zuteilungen
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Für
Renten, die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme
von Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die
Zuteilung der Überschussanteile erstmals zum
Ende des ersten Jahres ab Nicht-
Inanspruchnahme des jeweiligen Teilverrentungskapitals.
Versicherungen, die durch Einstellung
der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
145

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag (mit Ausnahme
von Sonderzahlungen), sofern
der Einmalbeitrag aus einer
abgelaufenen Versicherung bei
der AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag und Sonderzah-
lungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Tarif KR
Tarif KRS, KRB und konven-
tionelle Dynamikerhöhungen
inkl. der von Tarif KRBZ
Tarif KRBZ
146
0,22%
20%
2,15% (2,0%)
fondsgebundenes
Deckungskapital
Risikobeitrag
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
oder - ausgenommen Tarif KRS - im
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt; bei Tarif
KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%; 2007: 2,0%) und dem über
den Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
0,2%
2,15% (2,0%)
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
6,0‰ 5,5‰
4,25‰ 4,5‰
2,75‰ 3,25‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der
laufenden Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG und SRGS –
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen verwendet;
alternativ ist auch – bei Tarif SRG und
SRGS ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der laufenden Überschussbeteiligung
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit reduzierte
Leistungen fällig),
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Aufschubzeit noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
4.47 Gewinnverband RF2
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während
des Rentenbezugs
4.48 Gewinnverband RFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.49 Gewinnverband RFS2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung des Gewinnverbandes
RFS2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.50 Gewinnverband RFSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes
RFSK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.51 Gewinnverband RBF2
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände
RBF2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der
Hauptrente
4.52 Gewinnverband RBFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der
Gewinnverbände RBFK2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
der Hauptrente
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
147

Anlage zum Anhang
4.53 Gewinnverband RS3
Tarife 2KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, 1KRS, SRS, SRGS als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab
1.1.2008
4.54 Gewinnverband RSK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 2KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, 1KRS, SRS, SRGS als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab
1.1.2008
4.55 Gewinnverband RB3
Tarife 2KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, 1KRB, SR, SRP als Einzelversicherung der
der Tarifgeneration ab 1.1.2008
4.56 Gewinnverband RBK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 2KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, 1KRB, SR, SRP als Kollektivversicherung der
Tarifgeneration ab 1.1.2008
(Sofern bei den Tarifen 2KRS, 2KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS3, RBF3 bzw. RFSK3, RBFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen. Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
(Tarife 1KRS, 2KRS, 1KRB,
2KRB, KRBZ)
- beitragsbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
Tarife 2KRB, KRBZ
Tarif 2KRS
- beitragssummenbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragsfrei)
- auf Rentenerhöhungen bezogener
Teil
Grundversicherung und
konv. Dynamikerhöhungen
148
Aufschubzeit
bis 30 Jahre: 0,5%
über 30 Jahre: 0,0%
1,0%
Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahre: 1,50%
von 20 bis 30 Jahren: 0,75%
über 30 Jahre: 0,25%
0,1‰
0,75‰
Jahresbeitrag der jeweiligen
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung
Jahresbeitrag der jeweiligen
fondsgebundenen Dynamikerhöhung
Summe der zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung gezahlten
Beiträge
Summe der bisherigen Zuteilungen
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Für
Renten, die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme
von Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die
Zuteilung der Überschussanteile erstmals zum
Ende des ersten Jahres ab Nicht-
Inanspruchnahme des jeweiligen Teilverrentungskapitals.
Versicherungen, die durch Einstellung
der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile.

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag (mit Ausnahme
von Sonderzahlungen), sofern
der Einmalbeitrag aus einer
abgelaufenen Versicherung bei
der AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag und Sonderzah-
lungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1KRS, 1KRB
Tarife 2KRS, 2KRB und konven-
tionelle Dynamikerhöhungen
inkl. der von Tarif KRBZ
Tarif KRBZ
0,1%
20%
2,15%
vorhandenes Fondsguthaben
Risikobeitrag
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
bei den Tarifen 1KRS, 1KRB, KRBZ verzinsliche
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei den Tarifen2KRS, 2KRB Fondsanlage vor
Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
oder - ausgenommen Tarife 1KRS,
2KRS - im Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt.
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für
Beitragsdepots.
0,2%
2,15%
beitragspflichtig:
vom 1. bis 10. Jahr: 1,50‰
vom 11. bis 20. Jahr: 2,25‰
ab 21. Jahr: 3,00‰
beitragsfrei: 3,50‰
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
3,5‰ 3,5‰
2,5‰ 2,5‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der
laufenden Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRGS – zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der mit
Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen
Teil soweit möglich zur Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen verwendet; alternativ
ist auch – bei Tarif SRGS ausschließlich – die
alleinige Bildung von Rentenerhöhungen möglich.
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der laufenden Überschussbeteiligung
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit reduzierte
Leistungen fällig),
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Aufschubzeit noch mit 0,3 zu multiplizieren.
149

Anlage zum Anhang
4.57 Gewinnverband RF3
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während
des Rentenbezugs
4.58 Gewinnverband RFK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.59 Gewinnverband RFS3
Tarif FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung des Gewinnverbandes
RFS3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.60 Gewinnverband RFSK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes
RFSK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.61 Gewinnverband RBF3
Tarife FRBZ, FRG sowie 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände
RBF3, RGFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente
4.62 Gewinnverband RBFK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife FRBZ, FRG sowie 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Gewinnverbände
RBFK3, RGFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der
Hauptrente
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
150

5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1 und KAV1)
Anlage zum Anhang
5.1 Gewinnverband E1
Tarif 1FLR, Beginnjahre bis 1995 (Die Sätze gelten nicht für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab Oktober 1996.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
durch vorzeitige Einstellung der
Beitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen vor Beginn der
Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht,
vor Beginn der Rentenzahlung
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
Beitragszahlungsdauer
bis 19 Jahre: 0%
20 bis 34 Jahre: 0,5%
ab 35 Jahre: 1,0%
0,5‰
Erreichtes Alter Männer Frauen
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%
ab 41 Jahre: 0% 1,50%
0%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
durch die Aufschubzeit in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei
Beginn der Rentenzahlung;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren
verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;
jährliche Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)
5.2 Gewinnverband E2
Tarif 1FLR, Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998 (Die Sätze gelten auch für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab
Oktober 1996 zu Versicherungen des Gewinnverbandes E1.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
durch vorzeitige Einstellung der
Beitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen vor Beginn der
Rentenzahlung
Beitragszahlungsdauer
bis 19 Jahre: 1,5%
20 bis 34 Jahre: 2,5%
ab 35 Jahre: 3,5%
0,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
durch die Aufschubzeit in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei
Beginn der Rentenzahlung;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren
verlangt
151

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
Erreichtes Alter Männer Frauen
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%
ab 41 Jahre: 0% 1,50%
0%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich.
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)
5.3 Gewinnverband E3
Tarif 1FLR der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Grundversicherung und Dynamikerh.
mit Beginn vor 2005
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
152
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 5,75%
ab 35 Jahre: 7,00%
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
in Jahren geteilter
Rückkaufswert zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
50% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Grundversicherung und
Dynamikerhöhungen mit
Beginn bis 30.6.2000
Dynamikerhöhungen mit
Beginn vom 1.7.2000 bis
31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn in
2006 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2007 aus Überschussguth.
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
0%
0,40% (0,25%)
0,90% (0,75%)
1,70% (1,55%)
2,20% (2,05%)
0,90% (0,75%)
1,10% (0,95%)
1,70% (1,55%) für Dyn. mit Beginn
ab 1.1.2005, sonst 1,10%
(0,95%)
2,20% (2,05%) für Dyn. mit Beginn
ab 1.1.2005, sonst 1,60%
(1,45%)
25%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)
153

Anlage zum Anhang
5.4 Gewinnverband E4
Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
5.5 Gewinnverband K4
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Grundvers. und Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor 2005
beitragspflichtige Dynamikerh.
mit Beginn ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus Überschuss-
guthaben
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
154
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 6,75% (5,75%)
ab 35 Jahre: 8,00% (7,00%)
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen bei
beitragspflichtigen Versicherungen;
Beitragssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Aufschubzeit in Jahren
geteilter Rückkaufswert zum
Zeitpunkt der vorzeitigen
Beitragsfreistellung
20% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
1,00% (0,25%)
1,20% (1,05%)
1,00% (0,45%) und 1,20%
(1,05%) für Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006 aus Überschussguthaben
von Dyn. mit
Beginn ab 1.1.2005
25%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
5.6 Gewinnverband E7
Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
5.7 Gewinnverband K7
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
20% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
5,0%
1,65% (1,5%)
1,85% (1,7%)
25%
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht mehr
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn,
die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ alleinige jährliche
Rentenerhöhungen; ;
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)
155

Anlage zum Anhang
5.8 Gewinnverband E5
Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003
5.9 Gewinnverband K5
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherun-
gen
Grundversicherung und Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
156
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 6,50% (5,50%)
von 16 bis 34 J.: 7,50% (6,50%)
ab 35 Jahre: 7,75% (6,75%)
bis 15 Jahre: 6,50%
von 16 bis 34 J.: 7,50%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
1,00% (0,25%)
1,20% (1,05%)
1,20% (0,45%) und 1,20%
(1,05%) für Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben von Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab
1.1.2005
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht mehr
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn,
die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich

Anlage zum Anhang
5.10 Gewinnverband E6
Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
5.11 Gewinnverband K6
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 6,50%
von 16 bis 34 Jahren: 7,50%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
5,0%
1,65% (1,5%)
1,85% (1,7%)
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ alleinige jährliche
Rentenerhöhungen
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
157

Anlage zum Anhang
5.12 Gewinnverband RF1
Tarif FR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.13 Gewinnverband RFK1
Tarif FR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.14 Gewinnverband RFS1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.15 Gewinnverband RFSK1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.16 Gewinnverband RBF1
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.17 Gewinnverband RBFK1
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF1, RFK1, RFS1, RFSK1, RFB1 und RFBK1 der
Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch
hier angegeben. Die Überschussanteilsätze zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans
werden in der Bestandsgruppe Rentenversicherungen angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil bei
beitragspflichtigen Verträgen
Tarif FR (Grundversicherung
bei Policierung vor 21.3.2005)
Tarif FR (Grundversicherung
bei Policierung ab 21.3.2005;
Dynamikerhöhungen)
Tarif FRB (Grundversicherung
bei Policierung vor 21.3.2005)
Tarife FRB (Grundversicherung
bei Policierung ab 21.3.2005),
FRBZ und FRS; Dynamikerh.
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
158
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre:
1. Zuteilung: 6,50%
2. Zuteilung: 4,85%
ab 3. Zuteilung: 3,20%
über 15 Jahre:
1. Zuteilung: 7,10%
2.Zuteilung: 5,55%
ab 3. Zuteilung: 4,00%
bis 15 Jahre: 3,2%
über 15 Jahre: 4,0%
bis 15 Jahre:
1. Zuteilung: 6,50%
2.Zuteilung: 4,75%
ab 3. Zuteilung: 3,00%
über 15 Jahre: Männer Frauen
1. Zuteilung: 7,10% 7,25%
2. Zuteilung: 5,30% 5,375%
ab 3. Zuteilung: 3,50% 3,50%
bis 15 Jahre: 3,0%
über 15 Jahre: 3,5%
0% für Versicherungen gegen
Einmalbeitragszahlung und für
Sonderzahlungen, sonst 0,22%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,
die durch Einstellung der Beitragszahlung
zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt
die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum Deckungskapital; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
-
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
0,2%
1,65% (1,5%)
2,15% (2,0%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich
159

Anlage zum Anhang
5.18 Gewinnverband RF2
Tarif FR als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
5.19 Gewinnverband RFK2
Tarif FR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
5.20 Gewinnverband RFS2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
5.21 Gewinnverband RFSK2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
5.22 Gewinnverband RBF2
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
5.23 Gewinnverband RBFK2
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF2, RFK2, RFS2, RFSK2, RFB2 und RFBK2 der
Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch
hier angegeben. Die Überschussanteilsätze zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans
werden in der Bestandsgruppe Rentenversicherungen angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FR
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FRS, FRB,
FRBZ
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmalbeitrag
und Sonderzahlungen
- Risiko-Überschussanteil
Tarif FR
Tarif FRS
Tarif FRB, FRBZ
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
160
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 3,2%
über 15 Jahre: 4,0%
bis 15 Jahre: 3,0%
über 15 Jahre: 3,5%
0,22%
0,05%
20%
0%
65%
0,2%
2,15% (2,0%)
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,
die durch Einstellung der Beitragszahlung
zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt
die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum Deckungskapital; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich

Anlage zum Anhang
5.24 Gewinnverband RF3
Tarif FR als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
5.25 Gewinnverband RFK3
Tarif FR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
5.26 Gewinnverband RFS3
Tarif FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
5.27 Gewinnverband RFSK3
Tarif FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab
1.1.2008
5.28 Gewinnverband RBF3
Tarife FRBZ und 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
5.29 Gewinnverband RBFK3
Tarife FRBZ und 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF3, RFK3, RFS3, RFSK3, RFB3 und RFBK3 der
Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch
hier angegeben. Die Überschussanteilsätze zu den Tarifen 2KRS, 2KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans
werden in der Bestandsgruppe Rentenversicherungen angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FR
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FRS, FRBZ
- auf das Fondsguthaben be-
zogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
Tarif FR
Tarif FRS
Tarif FRBZ
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Beitragszahlungsdauer
unter 15 Jahre: 1,50%
ab 15 bis unter 25 Jahre: 0,75%
ab 25 Jahre: 0,00%
unter 20 Jahre: 1,50%
von 20 bis 30 Jahre: 0,75%
über 30 Jahre: 0,25%
0,1%
20%
0%
65%
0,2%
2,15%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Kosten-Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,
die durch Einstellung der Beitragszahlung
zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt
die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Risiko-Überschussanteile zu Beginn eines jeden
Monats, erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn
des zweiten Versicherungsjahres);
Umrechnung der Kosten- und Risiko-
Überschussanteile in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum Überschussguthaben der Versicherung;
der Überschussanteil bei Beginn der
Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich
161

Anlage zum Anhang
5.30 Gewinnverband RGF1
Tarif FRG als Einzelversicherung mit Policierung in 2006
5.31 Gewinnverband RGFK1
Tarif FRG als Kollektivversicherung mit Policierung in 2006
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF1, RBFK1 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen.
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden hier angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
(für beitragspflichtige
Versicherungen)
auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
Beitrag, Sonderzahlungen
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
-
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
Schluss-Überschussanteil
162
Aufschubzeit
bis 15 Jahre: 0%
über 15 Jahre: 1,0%
0,22%
1,65% (1,5%)
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der Aufschubzeit
jedoch nicht mit dem Ende eines Versicherungsjahres
zusammen, so wird zum Ende
der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher Überschussanteil
gewährt, bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren erstmals
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.
Versicherungen, die durch Einstellung der
Beitragszahlung zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem
Zeitpunkt die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (1,65%; 2007: 1,5% bzw. 2,15%; 2007:
2,0% für Sonderzahlungen ab 1.1.2007) und dem über den Rechnungszins von 2,75% (bzw. 2,25% für Sonderzahlungen
ab 1.1.2007) hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
0,2%
1,65% (1,5%)
2,15% (2,0%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 4,00‰
11.-20. Jahr: 3,25‰
21.-30, Jahr: 3,25‰
ab 31. Jahr: 3,25‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
konventionelles Deckungskapital
bei Ablauf der Aufschubzeit
für jedes Jahr der
Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der lfd. Überschussbeteiligung erfolgt ist,
werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem Ablauf
der Aufschubzeit reduzierte Leistungen fällig), bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag und bei
Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre der
Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.

5.32 Gewinnverband RGF2
Tarif FRG als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007
5.33 Gewinnverband RGFK2
Tarif FRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007
Anlage zum Anhang
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF2, RBFK2 der Bestandsgruppe Rentenversicherun-
gen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
(für beitragspflichtige Versiche-
rungen)
- auf das Fondsguthaben
- bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag, Sonderzahlungen
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Aufschubzeit
bis 15 Jahre: 0%
über 15 Jahre: 1,0%
0,22%
2,15% (2,0%)
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.
Versicherungen, die durch
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (2,15% (2,0%)) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für
Beitragsdepots.
0,2%
2,15% (2,0%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 3,50‰
11.-20. Jahr: 4,25‰
21.-30, Jahr: 5,00‰
ab 31. Jahr: 6,00‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
konventionelles Deckungskapital
bei Ablauf der Aufschubzeit
für jedes Jahr der
Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung. Dieser
bemisst sich nach der dann erreichten garantierten
Deckungsrückstellung der Versicherung.
Die Wartezeit bei Tod der versicherten
Person ist erfüllt, sobald der Versicherung einlaufender
Überschussanteil zugeteilt wurde. Die
Wartezeit bei Rückkauf oder vorverlegten Beginn
der Rentenzahlung beträgt ein Drittel der
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung,
höchstens jedoch 10 Jahre. Der so ermittelte
Betrag wird mit einem jährlichen Prozentsatz,
der 5%-Punkte über der Summe aus Rechnungszins
und maßgebenden Zins-
Überschussanteilsatz liegt, für die verbleibenden
Jahre bis zum vereinbarten spätesten Beginn
der Rentenzahlung diskontiert.
163

Anlage zum Anhang
5.34 Gewinnverband RGF3
Tarif FRG als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
5.35 Gewinnverband RGFK3
Tarif FRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2008
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF3, RBFK3 der Bestandsgruppe Rentenversicherun-
gen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
(für beitragspflichtige Versiche-
rungen)
- auf das Fondsguthaben
- bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag, Sonderzahlungen
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
164
Aufschubzeit
unter 15 Jahre: 0%
ab 15 Jahre: 0,5%
0,1%
2,15%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.
Versicherungen, die durch
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (2,15%) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots.
0,2%
2,15%
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 3,50‰
ab 11. Jahr: 4,25‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
konventionelles Deckungskapital
bei Ablauf der Aufschubzeit
für jedes Jahr der
Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen möglich
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung. Dieser
bemisst sich nach der dann erreichten garantierten
Deckungsrückstellung der Versicherung.
Die Wartezeit bei Tod der versicherten
Person ist erfüllt, sobald der Versicherung einlaufender
Überschussanteil zugeteilt wurde. Die
Wartezeit bei Rückkauf oder vorverlegten Beginn
der Rentenzahlung beträgt ein Drittel der
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung,
höchstens jedoch 10 Jahre. Der so ermittelte
Betrag wird mit einem jährlichen Prozentsatz,
der 5%-Punkte über der Summe aus Rechnungszins
und maßgebenden Zins-
Überschussanteilsatz liegt, für die verbleibenden
Jahre bis zum vereinbarten spätesten Beginn
der Rentenzahlung diskontiert.

Anlage zum Anhang
5.36 Gewinnverband FLGR1 Tarif 8FLGR mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000
5.37 Gewinnverband FLGT1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000
5.38 Gewinnverband FLGR2 Tarif 8FLGR mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.39 Gewinnverband FLGT2 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.40 Gewinnverband FLGRK2 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.41 Gewinnverband FLGTK2 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung, soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
- summenbezogener Teil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
- Risiko-Überschussanteil
Tarif 8FLG/8FLGT
- Zins-Überschussanteil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1:
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2:
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
Gewinnverband FLGR1
Gewinnverband FLGT1
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
unter 1.200 €: 0,20%
ab 1.200 €: 0,70%
0,6‰
0,4‰
30%
0,15% (0%)
0,4% (0,25%)
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
0‰ 0‰
0‰ 0‰
Jahresbeitrag der Grundversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende
der Aufschubzeit
jährlicher Risikobeitrag der
Hauptversicherung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für (a) die
bis 2002 zurückgelegten, (b)
das 2002 begonnene, (c) die
von 2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰
(b) 2,1‰ (b) 3,0‰
(c) 1,6‰ (c) 2,3‰
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰
(b) 2,3‰ (b) 3,2‰
(c) 1,7‰ (c) 2,4‰
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung der
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche
Überschussanteile zugeteilt wurden);
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren
verlangt wird)
165

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
Gewinnverbände FLGR2,
FLGRK2:
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil bei den Gewinnverbänden
FLGT1, FLGR1
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverband FLGT1
Gewinnverband FLGR1
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
Gewinnverbände FLGR2,
FLGRK2
- beitragsfreie Versicherungen
166
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. J.: 2,3‰ 3,0‰
ab 21. J.: 2,7‰ 3,8‰
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 1,9‰ 3,1‰
ab 11. J.: 2,4‰ 3,1‰
6,0‰
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 1,25%
ab 35 Jahre: 2,00%
bis 34 Jahre: 4,25%
ab 35 Jahre: 5,75%
bis 34 Jahre: 2,75%
ab 35 Jahre: 3,00%
bis 34 Jahre: 6,25%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,50‰
11.-20. J.: 3,50‰ 4,75‰
ab 21. J.: 4,25‰ 6,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰
11.-20. J.: 3,0‰ 4,0‰
ab 21. J.: 3,6‰ 5,1‰
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰
ab 11. J.: 3,50‰ 4,5‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,5‰ 4,1‰
ab 11. J.: 3,2‰ 4,1‰
Verrentungssumme
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
Beitragssumme bzw. durch
die Aufschubzeit geteilter
Rückkaufswert der jeweiligen
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverband FLGT1
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
- beitragsfreie Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vor 2005 und Renten mit
Zahlungsbeginn vor 2005 aus
Überschussguthaben der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2,
FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2, FLGRK2,
FLGTK2
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung
Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
0%
0%
0,40% (0,25%)
Männer Frauen
30% 15%
0,40% (0,25%) für Renten mit
Zahlungsbeginn vor 2005 aus
dem Überschussguthaben der
Hauptversicherung, sonst 1,00%
(0,85%)
0,60% (0,45%) für Renten mit
Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus
dem Überschussguthaben der
Hauptversicherung, sonst 1,20%
(1,05%)
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
jährlicher Risikobeitrag der
Dynamikerhöhung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Versicherungsjahres nach Rentenbeginn,
im Regelfall zum einen Teil zur Bildung eines
Rentenzuschlags, der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit
möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige Bildung
von Rentenerhöhungen möglich
167

Anlage zum Anhang
5.42 Gewinnverband FLGR3 Tarif 8FLGR der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004
5.43 Gewinnverband FLGT3 Tarif 8FLG/8FLGT der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004
5.44 Gewinnverband FLGRK3 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004
5.45 Gewinnverband FLGTK3 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung, soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
Tarif 8FLG/8FLGT
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
168
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
30%
1,65% (1,5%)
2,5‰
Jahresbeitrag der Grundversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende
der Aufschubzeit
jährlicher Risikobeitrag der
Grundversicherung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung der
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche
Überschussanteile zugeteilt wurden);
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren
verlangt wird)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverbände FLGT3,
FLGTK3
Gewinnverbände FLGR3,
FLGRK3
- beitragsfreie Versicherungen
- Risiko-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
der Gewinnverbände
FLGT3, FLGTK3
beitragsfreie Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussguthaben
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 2,75%
ab 35 Jahre: 3,00%
bis 34 Jahre: 6,25%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
0%
5,0%
1,65% (1,5%)
1,85% (1,7%)
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
Beitragssumme bzw. durch
die Aufschubzeit in Jahren
geteilter Rückkaufswert der
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
jährlicher Risikobeitrag der
Dynamikerhöhung
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von Rentenerhöhungen möglich;
Die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Pnkte höheren Rentenerhöhungn
verwendet
169

Anlage zum Anhang
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem Alt-
ZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und AV2 der Bestandsgruppe
Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe Kollektiv-
Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
6.1 Gewinnverbände AV1, AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1, KAV2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1, KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
nicht zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001
6.2 Gewinnverbände AVZ1, AVZ2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ1, KAVZ1 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände KAVZ1, KAVZ2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005
und Renten aus deren Überschussguthaben
bei Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006
sonstige Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus Überschussguthaben
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarif 2RG, 3RG
170
0,4% (0,25%)
1,0% (0,85%)
0,4% (0,25%)
1,2% (1,05%)
0,6% (0,45%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 1,5‰
11.-20. Jahr: 2,3‰
ab 21. Jahr: 4,2‰
1.-10. Jahr: 1,5‰
11.-20. Jahr: 2,2‰
ab 21. Jahr: 4,1‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr; für die
a) vor 2002, b) in 2002, c) in
2003 begonnenen Versicherungsjahre:
a) b) c)
4,5‰
7,0‰
13,0‰
4,5‰
6,75‰
12,75‰
3,8‰
6,0‰
11,1‰
3,8‰
5,7‰
10,8‰
2,9‰
4,5‰
8,3‰
2,9‰
4,3‰
8,1‰
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, nach Beginn
der Rentenzahlung zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals am Ende des ersten Jahres
nach Rentenbeginn; jährliche Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung werden reduzierte
Leistungen fällig)

Anlage zum Anhang
6.3 Gewinnverbände AVZ3, AVZ4 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ2, KAVZ2 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ3, KAVZ4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab Ende 2001 bis Ende 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
(beitragspflichtige Vers.)
- summenbezogener Teil
Tarif 1RG
Tarif 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005,
Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006
sonstige Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005
0%
0,2‰
0‰
1,0% (0,85%) für Dynamik- und
Stufenerhöhungen mit Beginn ab
1.1.2005, sonst 0,4% (0,25%)
0,4% (0,25%)
1,2% (1,05%)
0,6% (0,45%)
Jahresbeitrag
Beitragssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
171

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarif 2RG
Tarif 3RG
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 2,5‰
21.-30. Jahr: 5,8‰
ab 31. Jahr: 0,8‰
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 2,1‰
11.-20. Jahr: 2,7‰
21.-30. Jahr: 4,9‰
ab 31. Jahr: 1,9‰
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 1,1‰
11.-20. Jahr: 2,8‰
21.-30. Jahr: 7,2‰
ab 31. Jahr: 2,8‰
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die
a) in 2002, b) in 2003 begonnenen
Versicherungsjahre:
a)
2,5‰
6,5‰
15,5‰
2,0‰
5,5‰
7,0‰
13,0‰
5,0‰
2,75‰
7,3‰
19,0‰
7,5‰
b)
1,9‰
4,9‰
11,6‰
1,5‰
4,1‰
5,3‰
9,8‰
3,8‰
2,1‰
5,5‰
14,3‰
5,6‰
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)
6.4 Gewinnverbände AVZ5, AVZ6 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ3, KAVZ3 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ5, KAVZ6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
172
Beitragszahlungsdauer
bis 35 Jahre: 1,0‰
ab 36 Jahre: 0,9‰
1,65% (1,5%)
Beitragssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteile
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn in 2004, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn in 2004
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005,
Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarife 2RG, 3RG
3,0%
1,65% (1,5%)
1,85% (1,7%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 3,0‰
ab 31. Jahr: 4,0‰
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 0,5‰
11.-20. Jahr: 1,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 2,0‰
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,25%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet.
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)
173

Anlage zum Anhang
6.5 Gewinnverbände AVZ7, AVZ8 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ4, KAVZ4 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ7, KAVZ8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2005
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen nach Tarif 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
Tarife 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarife 2RG, 3RG
174
Beitragszahlungsdauer
bis 35 Jahre: 1,0‰
über 35 Jahre: 0,9‰
1,65% (1,5%)
3,5%
1,85% (1,7%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 4,0‰
21.-30. Jahr: 6,5‰
ab 31. Jahr: 6,0‰
1.-10. Jahr: 0,9‰
11.-20. Jahr: 3,6‰
21.-30. Jahr: 5,4‰
ab 31. Jahr: 4,8‰
Beitragssumme
maßgebendes (konventionelles)Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
(konventionelles) Deckungskapital
für jedes Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Die Kosten-Überschussanteile bei den Tarifen
2RG, 3RG werden zur Bildung eines höheren
Rentenzuschlags bzw. von um 0,3%-Punkte
höheren Rentenerhöhungen verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
6.6 Gewinnverbände AVZ9, AVZ10 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ5, KAVZ5 der
Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ9, KAVZ10 der Bestandsgruppe Kollektiv-
Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1RG, 3RG
Tarif 2RG
0,05%
1,65% (1,5%)
0,4%
1,65% (1,5%)
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 4,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 1,5‰
1.-10. Jahr: 2,0‰
11.-20. Jahr: 0,5‰
21.-30. Jahr: 0,5‰
ab 31. Jahr: 0,5‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
(konventionelles) Deckungskapital
einschließlich verzinslich
angesammeltem Guthaben
(jedoch nicht fondsgebundenem
Guthaben) der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig
175

Anlage zum Anhang
6.7 Gewinnverbände AVZ11, AVZ12 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ6, KAVZ6, AVZ7, KAVZ7
der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ11, KAVZ12 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
Tarife 1RG, 2RG, 3RG:
Tarif 4RG:
- Zins-Überschussanteil
Tarife 1RG, 2RG, 3RG:
Tarif 4RG:
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
176
0,05%
Beitragszahlungsdauer bis
12 Jahre und Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%
ab 1.200 € 0,5%
Beitragszahlungsdauer über
12 Jahre und unter 20 Jahre und
Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 0,8%
ab 1.200 € 1,3%
Beitragszahlungsdauer ab
20 Jahre und Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 1,5%
ab 1.200 € 2,0%
Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
ab 600 € 0,0083295%
Sonderzahlungen 0,0083295%
2,15% (2,0%)
0,1774250% (0,1651581%),
entspricht einer jährlichen Verzinsung
von 2,15% (2,0%)
0,4%
2,15% (2,0%)
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
Ratenbeitrag
monatlich zum Ende des
Versicherungsmonats auf
das zum Zuteilungszeitpunkt
vorhandene fondsgebundene
Deckungskapital und das
fondsgebundene Überschussguthaben
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
monatlich zum Ende des
Versicherungsmonats auf
das zum Ende des Vormonats
vorhandene Deckungskapital
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
bei Tarif 1RG, 2RG, 3RG: jährliche Überschussanteile,
zum Ende des Versicherungsjahres,
bei Sonderzahlungen oder Versicherungen
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif 1RG und
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis und Gutschrift der Versicherung
bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei Beginn der
Rentenzahlung fällige Zuteilung wird nicht mehr
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn, die
Verlängerung der Aufschubzeit wird verlangt);
das bei Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung
verwendet
bei Tarif 4RG: monatliche Überschussanteile.
Die Überschussanteile bestehen aus einem
Zinsüberschussanteil und einem Kostenüberschussanteil.
Sie werden in der Aufschubzeit
zum Ende eines jeden Versicherungsmonats
zugeteilt. Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag
und Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erfolgt die erste
Zuteilung zum Ende des ersten Versicherungsmonats,
ansonsten zum Ende des ersten
Versicherungsmonats des zweiten Versicherungsjahres.
jährliche Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals am Ende des ersten
Jahres nach Rentenbeginn; zum einen Teil zur
Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von Rentenerhöhungen möglich

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarif 2RG
Tarif 3RG
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 5,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,0‰
ab 31. Jahr: 1,0‰
1.-10. Jahr: 2,5‰
11.-20. Jahr: 1,0‰
21.-30. Jahr: 0,2‰
ab 31. Jahr: 0,2‰
1.-10. Jahr: 5,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 1,0‰
(konventionelles) Deckungskapital
einschließlich verzinslich
angesammeltem Guthaben
(jedoch nicht fondsgebundenem
Guthaben) der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig
177

Anlage zum Anhang
6.8 Gewinnverbände AVZ13, AVZ14 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ8, KAVZ8 der Bestandsgruppe
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ13, KAVZ14 der Bestandsgruppe Kollektiv-
Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
Tarif 1RG:
Tarif 4RG:
- Zins-Überschussanteil
Tarif 1RG:
Tarif 4RG:
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
178
0,05%
Beitragszahlungsdauer bis
12 Jahre und Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%
ab 1.200 € 0,5%
Beitragszahlungsdauer über
12 Jahre und unter 20 Jahre und
Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 0,8%
ab 1.200 € 1,3%
Beitragszahlungsdauer ab
20 Jahre und Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
600 € bis unter 1.200 €: 1,5%
ab 1.200 € 2,0%
Jahresbeitrag
unter 600 €: 0,0%
ab 600 € 0,0083295%
Sonderzahlungen 0,0083295%
2,15%
0,1774250%,
entspricht einer jährlichen Verzinsung
von 2,15%
0,4%
2,15%
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 5,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,0‰
ab 31. Jahr: 1,0‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Ratenbeitrag
monatlich zum Ende des
Versicherungsmonats auf
das zum Zuteilungszeitpunkt
vorhandene fondsgebundene
Deckungskapital und das
fondsgebundene Überschussguthaben
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
monatlich zum Ende des
Versicherungsmonats auf
das zum Ende des Vormonats
vorhandene Deckungskapital
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital einschließlich
verzinslich angesammeltem
Guthaben der Leistungen
aus der laufenden Überschussbeteiligung
für jedes
Jahr der Aufschubzeit
bei Tarif 1RG: jährliche Überschussanteile zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung;
das bei Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung
verwendet
bei Tarif 4RG: monatliche Überschussanteile.
Die Überschussanteile bestehen aus einem
Zinsüberschussanteil und einem Kostenüberschussanteil.
Sie werden in der Aufschubzeit
zum Ende eines jeden Versicherungsmonats
zugeteilt. Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag
und Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erfolgt die erste
Zuteilung zum Ende des ersten Versicherungsmonats,
ansonsten zum Ende des ersten
Versicherungsmonats des zweiten Versicherungsjahres.
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig

Anlage zum Anhang
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4, R5, und
R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
7.1 Gewinnverband R1 Tarif R, Tarif RE mit Beginnjahr vor 1988, Tarife RN, RS mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- Anrechnung auf den Beitrag
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
Tarif R; Tarife RN, RS mit Beginnjahr
vor 1981
Tarife RN, RS mit Beginnjahr
von 1981 bis 1985
Tarife RN, RS mit Beginnjahr
1986, Tarif RE mit Beginnjahr
vor 1988
Männer Frauen
100% 120%
30%, die Versicherungen nach
den Tarifen R, RN und RS erhalten
zusätzlich einen Todesfallbonus
in Höhe von
Männer Frauen
25% 35%
Männer Frauen
50% 55%
bei den Tarifen R und RN in
% der Versicherungssumme,
bei den Tarifen RS und RE in
% der jeweils erreichten Todesfallsumme
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
den Tarifen R, RN, bei Tarif
RS die jeweils erreichte Todesfallsumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungs-
falles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung, bei vor 1981 abgeschlossenen
Versicherungen zusätzlich bei Beendigung
der Versicherung durch Kündigung zum Ende
des Versicherungsjahres
verzinsliche Ansammlung, für beitragsfreie Versicherungen
Todesfallbonus
Todesfallbonus für beitragsfreie Versicherungen,
für beitragspflichtige Versicherungen verzinsliche
Ansammlung, ab Beginnjahr 1983 Anrechnung
auf den Beitrag
im Regelfall Todesfallbonus, alternativ bei beitragspflichtigen
Versicherungen verzinsliche
Ansammlung
7.2 Gewinnverband R2 und E1 Tarife RN, RS mit Beginnjahr ab 1987, Tarif RE (Einzelgeschäft) mit Beginn von 1988 bis 1996
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
Männer Frauen
60% 55%
Männer Frauen
40% 35%
beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,
bei den
Tarifen RS und RE in % der
jeweils erreichten Todesfallsumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
nach Tarif RN und RS jährliche Überschussanteile
anteilig mit jeder Beitragszahlung
7.3 Gewinnverband GR2 und E1 Tarif RF mit Beginnjahr ab 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
100%
50%
Versicherungssumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung
179

Anlage zum Anhang
7.4 Gewinnverband E2 Tarife RN, RS mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000
7.5 Gewinnverband R2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000
7.6 Gewinnverband E3 Tarife RN, RS mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003
7.7 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Laufende Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
125%
35%
beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,
beim Tarif
RS in % der jeweils erreichten
Todesfallsumme
Ratenbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
laufende Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung
7.8 Gewinnverband E4 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003
7.9 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit
laufender Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
45%
30%
45%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung; früherer
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung bei Tarif
RS und RSP in der tariflich
beitragsfreien Zeit
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; planmäßig beitragsfreie Versicherungen:
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit; Versicherungen
gegen Einmalbeitrag: laufende Überschussanteile
jährlich zu Beginn des Versicherungsjahres;
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ
(in der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag ausschließlich)
verzinsliche Ansammlung
7.10 Gewinnverband E5 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
7.11 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Todesfallbonus
180
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 46%
von 23 bis 27 J.: 41%
ab 28 Jahre: 36%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 31%
von 23 bis 27 J.: 27%
ab 28 Jahre: 24%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 46%
von 23 bis 27 J.: 41%
ab 28 Jahre: 36%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 85%
von 23 bis 27 J.: 69%
ab 28 Jahre: 56%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung; früherer
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung bei Tarif
RS und RSP in der tariflich
beitragsfreien Zeit
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
garantierte Todesfallsumme
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres;
bei planmäßig beitragsfreien Versicherungen
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen
Einmalbeitrag: laufende Überschussanteile jährlich
zu Beginn des Versicherungsjahres;
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage;
in der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage mit Zuteilung
der Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres
im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus
zur Erhöhung der Todesfall-
Leistung möglich

Anlage zum Anhang
7.12 Gewinnverband E6 Tarife RN, RS, RF der Tarifgeneration 2007
7.13 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Todesfallbonus
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 52%
von 23 bis 27 J.: 48%
ab 28 Jahre: 44%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 35%
von 23 bis 27 J.: 32%
ab 28 Jahre: 29%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 52%
von 23 bis 27 J.: 48%
ab 28 Jahre: 44%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 108%
von 23 bis 27 J.: 92%
ab 28 Jahre: 79%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
in der tariflich beitragsfreien
Zeit der frühere tarifliche Ratenbeitrag
der Hauptversicherung
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
garantierte Todesfallsumme
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres;
planmäßig beitragsfreie Versicherungen
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
laufende Überschussanteile jährlich
zu Beginn des Versicherungsjahres; im Regelfall
Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage; in der planmäßig
beitragsfreien Zeit bzw. bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag verzinsliche Ansammlung
bzw. Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres
im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus
zur Erhöhung der Todesfall-
Leistung möglich
181

Anlage zum Anhang
7.14 Gewinnverband E6 Tarife RN, RS, RF der Tarifgeneration ab 1.1.2008
7.15 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Todesfallbonus
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre: 53%
von 13 bis 17 J.: 52%
von 18 bis 22 J.: 51%
von 23 bis 27 J.: 42,5%
von 28 bis 33 J.: 36%
von 34 bis 37 J.: 26%
ab 38 Jahre: 20%
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre: 35%
von 13 bis 17 J.: 35%
von 18 bis 22 J.: 34%
von 23 bis 27 J.: 28%
von 28 bis 33 J.: 24%
von 34 bis 37 J.: 17%
ab 38 Jahre: 13%
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre: 53%
von 13 bis 17 J.: 52%
von 18 bis 22 J.: 51%
von 23 bis 27 J.: 42,5%
von 28 bis 33 J.: 36%
von 34 bis 37 J.: 26%
ab 38 Jahre: 20%
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre: 113%
von 13 bis 17 J.: 108%
von 18 bis 22 J.: 104%
von 23 bis 27 J.: 74%
von 28 bis 33 J.: 56%
von 34 bis 37 J.: 35%
ab 38 Jahre: 25%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
in der tariflich beitragsfreien
Zeit der frühere tarifliche Ratenbeitrag
der Hauptversicherung
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
garantierte Todesfallsumme
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres;
planmäßig beitragsfreie Versicherungen:
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
laufende Überschussanteile jährlich
zu Beginn des Versicherungsjahres; im Regelfall
Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage; in der planmäßig
beitragsfreien Zeit bzw. bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag verzinsliche Ansammlung
bzw. Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres
im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus
zur Erhöhung der Todesfall-
Leistung möglich
7.16 Gewinnverband RB (Bauspar-Risikoversicherungen)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
182
100%
tariflicher Jahresbeitrag der
Hauptversicherung
jährliche Überschussanteile mit der Beitragszahlung;
Anrechnung auf den Beitrag

Anlage zum Anhang
7.17 Risikoversicherungen im Abrechnungsverband Großlebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen der
ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- laufender Überschussanteil
Todesfallbonus
Tarife Ri und RiF
40%
65%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
bei Tarifen mit gleichbleibender
Versicherungssumme in
% der Versicherungssumme,
bei Tarifen mit flexibler Versicherungssumme
in % der im
jeweiligen Versicherungsjahr
geltenden Versicherungssumme
Tarife RiA, RiE und RiFE Todesfallbonus
8 Restschuldversicherungen im Abrechnungsverband Risikoversicherungen bzw.
Bestandsgruppe Restschuldversicherungen
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
im Regelfall Anrechnung auf den Beitrag oder
verzinsliche Ansammlung, alternativ Todesfallbonus;
bei vorzeitig beitragsfrei gestellten Versicherungen
Todesfallbonus
Restschuldversicherungen des Rahmenvertragsgeschäfts mit Beginnjahr ab 1988 (Tarif RE)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Männer Frauen
60% 60%
9 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen
jeweils erreichte
Todesfallsumme
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
Tarif RB (Gewinnverbände E1 und E2)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
40%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährliche Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung;
Anrechnung auf den Beitrag
183

Anlage zum Anhang
10 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen
10.1 Tarife BU, BUA des Abrechnungsverbandes Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne bis 1994) und Gewinnverband
E1 der Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne von 1995 bis Ende 2000)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen:
Schluss-Überschussanteil
184
Bezugsgröße ist der Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag für jedes
Versicherungsjahr; die nachstehenden Überschussanteil-Sätze
gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr:
25% für die bis inkl. 1993 zurückgelegten Versicherungsjahre;
für die ab Januar 1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25% 30%
25 bis 29 J.: 20% 23%
30 bis 34 J.: 15% 15%
35 bis 39 J.: 13% 13%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 38% 45%
25 bis 29 J.: 30% 35%
30 bis 34 J.: 23% 25%
35 bis 39 J.: 18% 20%
40 bis 44 J.: 15% 15%
45 bis 49 J.: 10% 10%
ab 50 Jahre: 8% 8%
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 12% 15%
25 bis 29 J.: 10% 11%
30 bis 34 J.: 7% 7%
35 bis 39 J.: 6% 6%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 19% 22%
25 bis 29 J.: 15% 17%
30 bis 34 J.: 11% 12%
35 bis 39 J.: 9% 10%
40 bis 44 J.: 7% 7%
45 bis 49 J.: 5% 5%
ab 50 Jahre: 4% 4%
für die in 2005 oder 2006 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 6% 8%
25 bis 29 J.: 5% 6%
30 bis 34 J.: 4% 4%
35 bis 39J.: 3% 3%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 10% 11%
25 bis 29 J.: 8% 9%
30 bis 34 J.: 6% 6%
35 bis 39 J.: 5% 5%
40 bis 44 J.: 4% 4%
45 bis 49 J.: 3% 3%
ab 50 Jahre: 2% 2%
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten
Versicherungsjahres (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragsfreie Versicherungen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
für die ab 2007 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25% 30%
25 bis 29 J.: 20% 23%
30 bis 34 J.: 15% 15%
35 bis 39J.: 13% 13%
0,75% (0,6%)
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 38% 45%
25 bis 29 J.: 30% 35%
30 bis 34 J.: 23% 25%
35 bis 39 J.: 18% 20%
40 bis 44 J.: 15% 15%
45 bis 49 J.: 10% 10%
ab 50 Jahre: 8% 8%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5] für die zu
diesem Zeitpunkt geltende Berufsunfähigkeitsrente
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Rentenerhöhungen
10.2 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E2
10.3 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV
jeweils Tarif BU mit Beginn von Ende 2000 bis Ende 2002
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Schluss-Überschussanteil
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre:
Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 15%
10 bis 19 Jahre: 25%
20 bis 29 Jahre: 50%
ab 30 Jahre: 100%
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre:
0%
Für Beitragszahlungsdauern unter
5 Jahren reduzieren sich die
Sätze um jeweils 1/5 für jedes
Jahr, das die Beitragszahlungsdauer
unter 5 Jahren liegt
Jahresbeitrag für jedes Versicherungsjahr
ohne Ratenzuschlag
Bonusrente 50% jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre 2%, für in
2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre
1%, für die ab
2005 begonnenen Versicherungsjahre
0,5%
Jahresrente für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr
1,0% (0,85%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Bonusrente zur Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
185

Anlage zum Anhang
10.4 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E3
10.5 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV2
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2003 bis Ende 2003
10.6 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E4
10.7 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV3
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Bonusrente
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
bei Bonusrente
bei laufenden Überschussan-
teilen
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen bzw. Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Gewinnverbände E3, BV2
Gewinnverbände E4, BV3
186
Berufsgruppe Männer Frauen
1 42% 42%
2 42% 42%
3 33% 42%
4 33% 42%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 30% 30%
2 30% 30%
3 25% 30%
4 25% 30%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,07% 1,07%
2 1,07% 1,07%
3 1,00% 1,07%
4 1,00% 1,07%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre 0,75%, für ab
2005 begonnene Versicherungsjahre
0,38%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre 1%, für ab
2005 begonnene Versicherungsjahre
0,5%
1,0% (0,85%)
1,65% (1,50%)
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet
tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr
Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Bonusrente für Versicherungen mit Policierung
der vor dem 28.04.2003 (für Versicherungen im
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung ist
bei Policierung ab dem 20.06.2003 weiterhin
die Bonusrente zulässig); Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der
Leistungspflicht
laufende Überschussanteile für Versicherungen
mit Policierung ab dem 28.04.2003;
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, bei verzinslicher Ansammlung
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche
Ansammlung, Zuteilung jeweils am
Ende jedes Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen werden jeweils mit der
Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und
im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
10.8 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E5
10.9 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV4
jeweils Tarif BU der Tarifgeneration 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Bonusrente
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
bei Bonusrente
bei laufenden Überschussanteilen
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufsun-
fähigen bzw. Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Berufsgruppe Männer Frauen
1 49% 49%
2 49% 49%
3 38% 49%
4 38% 49%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 33% 33%
2 33% 33%
3 28% 33%
4 28% 33%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
0,38%
0,5%
2,15% (2,0%)
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet
Tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr
Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung; bei verzinslicher Ansammlung
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche
Ansammlung; Zuteilung jeweils am
Ende jedes Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen werden jeweils mit der
Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und
im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
187

Anlage zum Anhang
10.10 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E6
10.11Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV5
jeweils Tarif BU der Tarifgeneration ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Bonusrente
Laufende Überschussanteile
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufsun-
fähigen bzw. Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
188
Versicherungsdauer
bis 20 Jahre 67%
über 20 Jahre…
... und Berufsgruppe 1, 2 49%
... und Berufsgruppe 3, 4 43%
Versicherungsdauer
bis 20 Jahre 40%
über 20 Jahre…
... und Berufsgruppe 1, 2 33%
... und Berufsgruppe 3, 4 30%
0,5%
2,15%
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet
Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung; bei verzinslicher Ansammlung
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche
Ansammlung; Zuteilung jeweils am
Ende jedes Versicherungsjahres
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
10.12 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1
10.13 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1
jeweils Tarif SK mit Beginn von 1.7.2004 bis Ende 2006
10.14 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2
10.15 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2
jeweils Tarif SK der Tarifgeneration 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien)
30%
0,75%
Schluss-Überschussanteil 1,0%
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Gewinnverband SK1
Gewinnverband SK2
1,65% (1,5%)
2,15% (2,0%)
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet; Einmalbeitrag geteilt
durch die Versicherungsdauer
in Jahren
tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag bzw. Einmalbeitrag
für jedes Versicherungsjahr
KI-Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen
gegen Einmalbeitrag mit verzinslicher
Ansammlung oder Fondsanlage: laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit Fondsanlage
bzw. (bei Beitragsanrechnung in der beitragspflichtigen
Zeit ausschließlich) verzinsliche Ansammlung;
Zuteilung jeweils am Ende eines jeden
Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
189

Anlage zum Anhang
10.16 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK3
10.17 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK3
jeweils Tarif SK mit Beginn ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien)
30%
0,75%
Schluss-Überschussanteil 1,0%
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
190
2,15%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet; Einmalbeitrag geteilt
durch die Versicherungsdauer
in Jahren
tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag bzw. Einmalbeitrag
für jedes Versicherungsjahr
KI-Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen
gegen Einmalbeitrag mit verzinslicher
Ansammlung oder Fondsanlage: laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit Fondsanlage
bzw. (bei Beitragsanrechnung in der beitragspflichtigen
Zeit ausschließlich) verzinsliche Ansammlung;
Zuteilung jeweils am Ende eines jeden
Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
11 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-Pflegerentenversicherungen
11.1 Gewinnverband PRS1 Tarif PRS als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
11.2 Gewinnverband PR1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
11.3 Gewinnverband PRM1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
11.4 Gewinnverband PRSK1 Tarif PRS als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
11.5 Gewinnverband PRK1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
11.6 Gewinnverband PRMK1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
Tarif PRS
Tarif PR
- Bonusrente
Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
33%
35%
50%
2,15% (2,0%)
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren gewichtet; Einmalbeitrag
geteilt durch die Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtige Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag; Erhöhung der zu zahlenden
Pflegerente bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente
191

Anlage zum Anhang
11.7 Gewinnverband PRS2 Tarif PRS als Einzelversicherung ab 1.1.2008
11.8 Gewinnverband PR2 Tarif PR als Einzelversicherung ab 1.1.2008
11.9 Gewinnverband PRSK2 Tarif PRS als Kollektivversicherung ab 1.1.2008
11.10 Gewinnverband PRK2 Tarif PR als Kollektivversicherung ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
Tarif PRS
Tarif PR
- Bonusrente
Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
192
30%
25%
50%
2,15%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren gewichtet; Einmalbeitrag
geteilt durch die Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtige Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag; Erhöhung der zu zahlenden
Pflegerente bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente

Anlage zum Anhang
12 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV)
der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
12.1 Beitragspflichtige Versicherungen und aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie Versicherungen
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)
FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und
Leistungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und
Leistungsdauer
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag bzw. bei
beitragsfreien Versicherungen der gesamten versicherten jährlichen
Berufsunfähigkeitsrente für jedes Versicherungsjahr. Für die
bis einschließlich 1993 zurückgelegten vollen Versicherungsjahre
gilt ein Überschussanteil-Satz von einheitlich 40%, für die ab Januar
1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 60%
25 bis 29 J.: 0% 20%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 70%
25 bis 29 J.: 0% 20%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 40% 90%
25 bis 29 J.: 25% 60%
30 bis 34 J.: 25% 30%
35 bis 39 J.: 25% 30%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 60% 150%
25 bis 29 J.: 30% 100%
30 bis 34 J.: 20% 60%
35 bis 39 J.: 15% 40%
40 bis 44 J.: 5% 20%
45 bis 49 J.: 0% 10%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 100% 225%
25 bis 29 J.: 70% 150%
30 bis 34 J.: 40% 90%
35 bis 39 J.: 20% 60%
40 bis 44 J.: 10% 30%
45 bis 49 J.: 0% 15%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 70% 150%
25 bis 29 J.: 50% 100%
30 bis 34 J.: 30% 70%
35 bis 39 J.: 20% 50%
40 bis 44 J.: 10% 30%
45 bis 49 J.: 0% 10%
ab 50 Jahre: 0% 0%
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 30%
25 bis 29 J. 0% 10%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 30% 75%
25 bis 29 J.: 15% 50%
30 bis 34 J.: 10% 30%
35 bis 39 J.: 7% 20%
40 bis 44 J.: 2% 10%
45 bis 49 J.: 0% 5%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig, mindestens jedoch
der in 1989 erreichte Wert
193

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und Leistungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 35%
25 bis 29 J.: 0% 10%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 20% 45%
25 bis 29 J.: 12% 30%
30 bis 34 J.: 12% 15%
35 bis 39 J.: 12% 15%
für die ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 15%
25 bis 29 J.: 0% 5%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 18%
25 bis 29 J.: 0% 5%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 20% 23%
25 bis 29 J.: 12% 15%
30 bis 34 J.: 12% 8%
35 bis 39 J.: 12% 8%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 50% 112%
25 bis 29 J.: 35% 75%
30 bis 34 J.: 20% 45%
35 bis 39 J.: 10% 30%
40 bis 44 J.: 5% 15%
45 bis 49 J.: 0% 7%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 35% 75%
25 bis 29 J.: 25% 50%
30 bis 34 J.: 15% 35%
35 bis 39 J.: 10% 25%
40 bis 44 J.: 5% 15%
45 bis 49 J.: 0% 5%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 15% 38%
25 bis 29 J.: 8% 25%
30 bis 34 J.: 5% 15%
35 bis 39 J.: 4% 10%
40 bis 44 J.: 1% 5%
45 bis 49 J.: 0% 3%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25 % 56%
25 bis 29 J.: 18% 38%
30 bis 34 J.: 10% 23%
35 bis 39 J.: 5% 15%
40 bis 44 J.: 3% 8%
45 bis 49 J.: 0% 4%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 18% 38%
25 bis 29 J.: 13% 25%
30 bis 34 J.: 8% 18%
35 bis 39 J.: 5% 13%
40 bis 44 J.: 3% 8%
45 bis 49 J.: 0% 3%
ab 50 Jahre: 0% 0%
wJ-, zb-, zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Modifizierte Werte
wJ- und zb-Tarife
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und
M-Tarife
194
Die vorstehenden Werte der FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-
Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit Auflagedatum „BUZVB
(10.94)“ werden wie folgt erhöht (+) bzw. vermindert (-), soweit
sich keine negativen Werte ergeben:
Eintrittsalter
bis 25 Jahre: – 5%-Punkte
26 bis 40 Jahre: + 8%-Punkte
ab 41 Jahre: + 21%-Punkte
alle – 5%-Punkte

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, KSI-, ARI-, RNI- und RSI-Tarife mit Beginn von 1995 bis 30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen mit Bedingungen für die
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
Berufsunfähigkeitsrente
Bonusrente
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten
für jedes vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
ab 20 Jahre:
a) 33%, b) 29%, c) 15%
a) 66%, b) 58%, c) 29%
a) 100%, b) 70%, c) 35%
für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre
Endalter bei Ablauf
der Versicherungsdauer
bis 59 Jahre:
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 4%
10 bis 19 Jahre: 5%
20 bis 29 Jahre: 10%
ab 30 Jahre: 20%
Endalter bei Ablauf
der Versicherungsdauer
ab 60 Jahre:
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 4%
10 bis 19 Jahre: 8%
20 bis 29 Jahre: 25%
ab 30 Jahre: 50%
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre: 0%
25% der Berufsunfähigkeitsrente für von 1997 bis 2007 eingetretene
und 2008 eintretende Berufsunfähigkeitsfälle
10% der Berufsunfähigkeitsrente für 1996 eingetretene Berufsunfähigkeitsfälle
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab 1.7.2000 bis Ende 2002
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten
für jedes vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
20 bis 29 Jahre:
ab 30 Jahre:
Berufsunfähigkeitsrente bei Versicherungsdauer
Bonusrente
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
20 bis 29 Jahre:
ab 30 Jahre:
a) 30%, b) 15%, c) 8%
a) 60%, b) 35%, c) 18%
a) 100%, b) 50%, c) 25%
a) 150%, b) 50%, c) 25%
a) 15%, b) 0%, c) 0%
a) 25%, b) 0%, c) 0%
a) 50%, b) 0%, c) 0%
a) 100%, b) 0%, c) 0%
50% der Berufsunfähigkeitsrente
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Bonusrente;
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht
195

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab Anfang 2003
KRI-, KRSI-, KRBI-,KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(mit evtl. Risikozuschlag)
Berufsgruppe Männer Frauen
1 30% 30%
2 30% 30%
3 25% 30%
4 25% 30%
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr
der BUZV und werden jeweils mit der Anzahl aller ab
dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre multipliziert
und im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Bonusrente Beitragsanrechnung
Beitragsbefreiungsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 3,21% 3,21%
2 3,21% 3,21%
3 3,00% 3,21%
4 3,00% 3,21%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,61% 1,61%
2 1,61% 1,61%
3 1,50% 1,61%
4 1,50% 1,61%
0,75% während der Beitragszahlungsdauer
2,25% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Berufsunfähigkeitsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:
Bonusrente
196
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,07% 1,07%
2 1,07% 1,07%
3 1,00% 1,07%
4 1,00% 1,07%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
0,75% während der Beitragszahlungsdauer
2,25% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Berufsgruppe Männer Frauen
1 42% 42%
2 42% 42%
3 33% 42%
4 33% 42%
laufende Überschussanteile für Versicherungen
mit Policierung ab dem 28.04.2003;
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung
anteilig mit jeder Beitragszahlung
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (bei
Versicherungsbeginn in 2005 oder 2006 anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, der
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei
Versicherungen, die als Basisversorgung im
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital
der Hauptversicherung zugeschlagen
und verrentet, bei Tod der versicherten
Person während der Aufschubzeit wird bei
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.
Bonusrente bei Versicherungen mit Policierung
vor dem 28.04.2003 oder Versicherungen im
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, RNI-, RSI-, RFI-, KRI-, KRSI-, KRBI-, KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife 2007
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(mit evtl. Risikozuschlag)
Berufsgruppe Männer Frauen
1 33% 33%
2 33% 33%
3 28% 33%
4 28% 33%
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete und anteilig
für jedes unvollendete Versicherungsjahr der BUZV und werden
jeweils mit der Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Bonusrente
Beitragsbefreiungsrente Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,61% 1,61%
2 1,61% 1,61%
3 1,50% 1,61%
4 1,50% 1,61%
Berufsunfähigkeitsrente Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
Bonusrente
Beitragsanrechnung
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Berufsgruppe Männer Frauen
1 49% 49%
2 49% 49%
3 38% 49%
4 38% 49%
laufende Überschussanteile;
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung
anteilig mit jeder Beitragszahlung
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, der
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei
Versicherungen, die als Basisversorgung im
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital
der Hauptversicherung zugeschlagen
und verrentet, bei Tod der versicherten
Person während der Aufschubzeit wird bei
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
197

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, RNI-, RSI-, RFI-, KRSI-, KRBI-, KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBZI-, FRGI-Tarife mit Beginn ab 1.1.2008
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(mit evtl. Risikozuschlag)
Versicherungsdauer
bis 20 Jahre 40%
über 20 Jahre und Berufsgruppe 1, 2 33%
über 20 Jahre und Berufsgruppe 3, 4 30%
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete und anteilig
für jedes unvollendete Versicherungsjahr der BUZV und werden
jeweils mit der Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Bonusrente
Beitragsbefreiungsrente Berufsgruppe 1, 2 1,61%
Berufsgruppe 3, 4 1,5%
Berufsunfähigkeitsrente 1,14%
Bonusrente
198
Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Versicherungsdauer
bis 20 Jahre 67%
über 20 Jahre und Berufsgruppe 1, 2 49%
über 20 Jahre und Berufsgruppe 3, 4 43%
laufende Überschussanteile;
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung
anteilig mit jeder Beitragszahlung
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, der
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei
Versicherungen, die als Basisversorgung im
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital
der Hauptversicherung zugeschlagen
und verrentet, bei Tod der versicherten
Person während der Aufschubzeit wird bei
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht

Anlage zum Anhang
12.2 Beitragsfreie Versicherungen mit Ausnahme der aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreien,
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Versicherungen der Aktiven:
Schluss-Überschussanteil
Verträge mit Beginnjahr ab 1995
(ausgenommen Versicherungen
mit Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit
Auflagedatum „BUZVB(10.94)“)
übrige Verträge
Versicherungen der Berufsunfähigen,
sofern keine Berufsunfähigkeitsrente
gezahlt wird:
Schluss-Überschussanteil
Verträge mit Beginn von 1995 bis
30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen
mit Bedingungen für
die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung mit Auflagedatum
„BUZVB (10.94)“)
übrige Verträge
Versicherungen der Berufsunfähigen,
sofern eine Berufsunfähigkeitsrente
gezahlt wird:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Verträge mit Beginn ab 1.1.2007
Verträge mit Beginn ab 1.1.2004
bis Ende 2006
Verträge mit Beginn ab 1.7.2000
bis Ende 2003
Verträge mit Beginn von 1995
bis 30.6.2000 (ausgenommen
Versicherungen mit Bedingungen
für die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung mit Auflage-
datum „BUZVB (10.94)“)
sonstige FI-, NI-, FLI-, RNI-, RSI-
und KI-Verträge
übrige Verträge
jährliche Berufsunfähigkeitsrente für jedes beitragsfreie volle Versicherungsjahr;
für die bis 2002 begonnenen beitragsfreien Versicherungsjahre
2%, für in 2003 oder 2004 begonnene beitragsfreie
Versicherungsjahre 1%, für die ab 2005 begonnenen beitragsfreien
Versicherungsjahre 0,5%
1/10 des Prozentsatzes für beitragspflichtige Versicherungen
(ohne Berücksichtigung der modifizierten Werte für die wJ-, zb-,
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife) bezogen auf die Jahresrente
für jedes beitragsfreie Versicherungsjahr
Bezugsgröße ist die jährliche Beitragsbefreiungsrente; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes volle Versicherungsjahr,
in dem als Leistung aus der BUZV nur die Beitragsbefreiung
gewährt wurde
10%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 20%
12%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 25%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben [5]
2,15% (2,0%)
1,65% (1,5%)
1,0% (0,85%)
0,25% (0,1%)
0,75% (0,6%)
1,25% (1,1%)
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (bei
Versicherungsbeginn ab 2005 anteilig für bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV unvollendete
Versicherungsjahre), bei vorzeitiger
Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, mindestens jedoch
der in 1989 erreichte Wert; der Schlussüberschussanteil
der BUZV wird bei Versicherungen,
die als Basisversorgung im Sinne des
Alterseinkünftegesetzes mit Förderung nach §
10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung mit § 22 Nr.
1 a) aa) EStG in der Fassung ab 2005 angeboten
werden, nicht ausgezahlt sondern dem Überschussguthaben
bzw. Deckungskapital der
Hauptversicherung zugeschlagen und verrentet,
bei Tod der versicherten Person während
der Aufschubzeit wird bei diesen Verträgen –
sofern sie nicht im Rahmen einer betrieblichen
Altersversorgung abgeschlossen werden – kein
Schlussüberschussanteil fällig.
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
199

Anlage zum Anhang
12.3 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Versicherungen der Aktiven:
Jährliche Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Beitragsbefreiungrente
Berufsunfähigkeitsrente
200
7,5%
6%
Kürzung um 7,5%-Punkte (bei
negativer Differenz wird der gekürzteSchluss-Überschussanteilsatz
gleich 0 gesetzt)
0,75% (0,6%)
BUZV-Jahresbeitrag
gezahlte BUZV-Beitragssumme
für die voll zurückgelegten
Versicherungsjahre,
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 25%, für die in
2003 oder 2004 begonnenen
Versicherungsjahre 12%;
bei Versicherungen mit abgekürzterBeitragszahlungsdauer
wird als Maßstab der
fiktive Beitragsaufwand einer
entsprechenden beitragspflichtigen
Versicherung mit
übereinstimmender Versicherungs-
und Beitragszahlungsdauer
zugrunde gelegt.
bei Versicherungen mit gegenüber
der Leistungsdauer
abgekürzter Versicherungsdauer
im Falle des Eintritts
der Berufsunfähigkeit, für die
vor 2005 begonnenen Versicherungsjahre
Kürzung um
7,5%-Punkte
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
der Beitragsbefreiungsrente
0,75% (0,6%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
der Berufsunfähigkeitsrente
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; Anrechnung des laufenden
Überschussanteils auf den Beitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf, Rückkauf,
Tod oder Eintritt der Berufsunfähigkeit ab
Beginn des 2. Versicherungsjahres
Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile zu
Beginn jedes Versicherungsjahres, erstmals zu
Beginn des Versicherungsjahres, das frühestens
ein Jahr nach Beginn der Beitragsbefreiung
beginnt; verzinsliche Ansammlung der jährlichen
Überschussanteile
Zins-Überschussanteile zu Beginn jedes Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des Versicherungsjahres,
das frühestens ein Jahr nach
Rentenbeginn beginnt; Verwendung der jährlichen
Überschussanteile zur sofortigen Rentenerhöhung

13 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerentenver-
sicherung (POZV)
Anlage zum Anhang
FLP-, KP-, RNP-, RSP-, RFP-, KRBP-, KRBZP-, FRBP-, FRBZP-Tarife mit Policierung bis 31.12.2007
FLPO-, KPO-, RNPO-, RSPO-, RFPO-, KRBPO-, KRBZPO-, FRBPO, FRBZPO-Tarife mit Policierung bis 31.12.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
- Bonusrente
Tarif P gegen Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins Überschussanteile
Tarif P
35%
50%
2,15% (2,0%)
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von Beitragszahlungsdauer
zu Vertragsdauer
in Jahren bis
Endalter 100 bei Tarif P bzw.
zur Dauer der Aufschubzeit
in Jahren bei Tarif PO gewichtet;
Einmalbeitrag geteilt
durch die Vertragsdauer bis
Endalter 100 in Jahren bei
Tarif P bzw. geteilt durch die
Aufschubzeit in Jahren bei
Tarif PO
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtigen Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung, bei Versicherungen,
zu denen gleichzeitig eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
eingeschlossen ist,
wird während der Beitragsbefreiung wegen Berufsunfähigkeit
die Überschussverwendungsart
von der Beitragsanrechnung auf verzinsliche
Ansammlung umgestellt;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Pflegerenten-Zusatz-
Versicherungen nach Tarif P gegen Einmalbeitrag;
Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente
bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente
201

Anlage zum Anhang
FLP-, KP-, RNP-, RSP-, RFP-, KRBP-, KRBZP-, FRBZP-Tarife ab 1.1.2008
FLPO-, KPO-, RNPO-, RSPO-, RFPO-, KRBPO-, KRBZPO-, FRBZPO-Tarife ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
Tarif P
Tarif PO
- Bonusrente
Tarif P gegen Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins Überschussanteile
Tarif P
202
25%
35%
50%
2,15%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von Beitragszahlungsdauer
zu Vertragsdauer
in Jahren bis
Endalter 100 bei Tarif P bzw.
zur Dauer der Aufschubzeit
in Jahren bei Tarif PO gewichtet;
Einmalbeitrag geteilt
durch die Vertragsdauer bis
Endalter 100 in Jahren bei
Tarif P bzw. geteilt durch die
Aufschubzeit in Jahren bei
Tarif PO
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtigen Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung, bei Versicherungen,
zu denen gleichzeitig eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
eingeschlossen ist,
wird während der Beitragsbefreiung wegen Berufsunfähigkeit
die Überschussverwendungsart
von der Beitragsanrechnung auf verzinsliche
Ansammlung umgestellt;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Pflegerenten-Zusatz-
Versicherungen nach Tarif P gegen Einmalbeitrag;
Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente
bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente

14 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ)
Anlage zum Anhang
14.1 FLK-, KK-, ARK-,RNK-, RSK-, RFK-Tarife mit Beginn ab 1.7.2004 bis 31.12.2007
KRBK-, KRBZK-, FRBK-, FRBZK-Tarife mit Beginn ab 2005 bis 31.12.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
(für beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung)
Schluss-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung
planmäßig beitragsfreie Versicherungen
und Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit Beginn
vor 2007
Versicherungen mit Beginn
ab 1.1.2007
30%
0,75%
2,25%
1,0%
1,65% (1,5%)
2,15% (2,0%)
tariflicher KIZ-Ratenbeitrag;
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
tariflicher KIZ-Jahresbeitrag
ohne Ratenzuschlag für jedes
Versicherungsjahr
ehemaliger tariflicher KIZ-
Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag
bzw. Einmalbeitrag für
jedes Versicherungsjahr
KIZ-Jahresrente für jedes
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der KIZ
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
(bei Versicherungsbeginn ab
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre) nach
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod oder
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig;
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
(bei Versicherungsbeginn ab
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre) nach
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod oder
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
203

Anlage zum Anhang
14.2 FLK-, KK-, RNK-, RSK-, RFK-, KRBK-, KRBZK-, FRBZK-Tarife mit Beginn ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
(für beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung)
Schluss-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung
planmäßig beitragsfreie Versicherungen
und Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteil
204
30%
0,75%
2,25%
1,0%
2,15%
tariflicher KIZ-Ratenbeitrag;
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
tariflicher KIZ-Jahresbeitrag
ohne Ratenzuschlag für jedes
Versicherungsjahr
ehemaliger tariflicher KIZ-
Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag
bzw. Einmalbeitrag für
jedes Versicherungsjahr
KIZ-Jahresrente für jedes
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der KIZ
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
(bei Versicherungsbeginn ab
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre) nach
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod oder
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig;
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres,
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

15 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV)
Anlage zum Anhang
15.1 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
KRH-, KRSH-, FRH-, FRSH-, FRGH, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
sofern sie nicht auf laufende Hinterbliebenenrenten
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- für beitragspflichtige HZV
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- für beitragsfreie HZV
- Risiko-Überschussanteil
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag, sofern dieser aus
einer abgelaufenen Versiche-
rung bei der AachenMünchener
stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile, sofern
sie auf laufende Hinterbliebenenenten
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
0,1‰
0,3%
30%
1,65% (1,5%)
HZV-Jahresbeitrag
HZV-Beitragssumme
Jahresrente aus der HZV
HZV-Risikobeitrag für das
Todesfallrisiko des Versorgers
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der HZV
laufende Überschussanteile zum Ende des
Versicherungsjahres; bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit
entspricht die Überschussverwendungsart immer
der (gewählten) Überschussverwendungsart
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle
der Kapitalabfindung ausgezahlt;
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen
mit Rentenbeginn bei Ablauf
der Aufschubzeit
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,65%, 2007: 1,5%) und dem über
den Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
0,2%
1,65% (1,5%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
der HZV
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn
der Rentenzahlung, erstmals ein volles
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich Bildung von
jährlichen Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung;
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
205

Anlage zum Anhang
15.2 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
KRH-, KRSH-, FRH-, FRSH-, FRGH-, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife 2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
sofern sie nicht auf laufende Hinterbliebenenrenten
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- für beitragspflichtige HZV
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- für beitragsfreie HZV
- Risiko-Überschussanteil
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag, sofern dieser aus
einer abgelaufenen Versiche-
rung bei der AachenMünchener
stammt
übrige Versicherungen
gegen Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile, sofern
sie auf laufende Hinterbliebenenenten
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
206
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
0,1‰
0,3%
30%
2,15% (2,0%)
HZV-Jahresbeitrag
HZV-Beitragssumme
Jahresrente aus der HZV
HZV-Risikobeitrag für das
Todesfallrisiko des Versorgers
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der HZV
laufende Überschussanteile zum Ende des
Versicherungsjahres; bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit
entspricht die Überschussverwendungsart immer
der (gewählten) Überschussverwendungsart
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle
der Kapitalabfindung ausgezahlt;
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen
mit Rentenbeginn bei Ablauf
der Aufschubzeit
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2,15%; 2007: 2,0%) und dem über
den Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
0,2%
2,15% (2,0%)
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
der HZV
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn
der Rentenzahlung, erstmals ein volles
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich Bildung von
jährlichen Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung;
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen

16 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV)
Anlage zum Anhang
16.1 Todesfall-Zusatzversicherungen
KRBT-, KRBZT-, FRBT- und FRBZT-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
für beitragspflichtige Versicherungsjahre
für beitragsfreie Versicherungsjahre
Versicherungsdauer:
unter 28 Jahre: 35%
ab 28 Jahre: 30%
40%
2‰
Bezugsgröße ist der jeweilige
tarifliche Ratenbeitrag der
TZV mit evtl. Risikozuschlag
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
Jahresbeitrag der TZV inkl.
Ratenzuschlag, jedoch ohne
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr
ab dem elften
Versicherungssumme der
TZV für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr ab dem
dritten bzw. ab dem ersten
bei durch vorzeitige Einstellung
der Beitragszahlung beitragsfreien
Versicherungen
oder Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
laufende Überschussanteile;
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung
bei beitragspflichtigen Versicherungen;
Schluss-Überschussanteil für beitragspflichtige
Versicherungsjahre bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des elften Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre);
Schluss-Überschussanteil für beitragsfreie Versicherungsjahre
bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung (anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer unvollendete
Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf können jeweils gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig werden
16.2 Todesfall-Zusatzversicherungen
KRBT-, KRBZT-, FRBT- und FRBZT-Tarife mit Beginn ab 1.1.2007 bis 31.12.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
für beitragspflichtige Versicherungsjahre
für beitragsfreie Versicherungsjahre
Versicherungsdauer:
unter 28 Jahre: 40%
ab 28 Jahre: 36%
5%
2‰
Bezugsgröße ist der jeweilige
tarifliche Ratenbeitrag der
TZV mit evtl. Risikozuschlag
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
Jahresbeitrag der TZV inkl.
Ratenzuschlag, jedoch ohne
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr
ab dem dritten
Versicherungssumme der
TZV für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr ab dem
dritten bzw. ab dem ersten
bei durch vorzeitige Einstellung
der Beitragszahlung beitragsfreien
Versicherungen
oder Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
laufende Überschussanteile;
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung
bei beitragspflichtigen Versicherungen;
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig werden
207

Anlage zum Anhang
16.3 Todesfall-Zusatzversicherungen
KRBT-, KRBZT-, und FRBZT-Tarife mit Beginn ab 1.1.2008
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
für beitragsfreie Versicherungsjahre
208
Versicherungsdauer:
unter 23 Jahre: 40%
von 23 bis 27 Jahre 35%
von 28 bis 33 Jahre 26%
von 34 bis 37 Jahre 20%
ab 38 Jahre: 15%
2‰
Bezugsgröße ist der jeweilige
tarifliche Ratenbeitrag der
TZV mit evtl. Risikozuschlag
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
Versicherungssumme der
TZV für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr ab dem
dritten bzw. ab dem ersten
bei durch vorzeitige Einstellung
der Beitragszahlung beitragsfreien
Versicherungen
oder Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
laufende Überschussanteile;
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung
bei beitragspflichtigen Versicherungen;
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig werden

Erläuterungen zur Überschussbeteiligung
Anlage zum Anhang
Überschussanteilsätze, Bezugsgrößen sowie die Zuteilung und Verwendung im Regelfall beziehen sich, soweit nicht
anders angegeben, bei Grund- bzw. Hauptversicherungen immer auf die Grund- bzw. Hauptversicherung, bei Zusatz-
versicherungen immer auf die jeweilige Zusatzversicherung und bei Dynamikerhöhungen immer auf die jeweilige Dy-
namikerhöhung. Die Bezugsgröße des Zins-Überschussanteil- und Direktgutschriftsatzes wird allgemein als das maß-
gebende Versicherungsnehmer-Guthaben bezeichnet. Hierbei ist das maßgebende Versicherungsnehmer-Guthaben
Nummer
[1] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein halbes Jahr abgezinste arithmetische Mittel der Summen
aus dem Deckungskapital der jeweiligen Versicherung, soweit positiv, und dem Deckungskapital der Sum-
menerhöhungen oder Erlebensfall-Bonussummen bzw. dem verzinslich angesammelten Überschussgutha-
ben, jeweils zu Beginn und am Ende des Versicherungsjahres, jedoch ohne die gegebenenfalls zum Ende
des Versicherungsjahres fällige Überschusszuteilung,
[2] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein Jahr abgezinste (uneingeschränkt gezillmerte) Deckungs-
kapital zum Ende des Versicherungsjahres, soweit positiv, und das verzinslich angesammelte Überschuss-
guthaben zum Ende des vorigen Versicherungsjahres am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit po-
sitiv),
[3] das Deckungskapital aus Hauptversicherung und bereits bestehenden Rentenerhöhungen bzw. dem ver-
zinslich angesammelten Überschussguthaben am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit positiv),
[4] das arithmetische Mittel des Deckungskapitals zum Ende des abgelaufenen Versicherungsjahres und zum
Ende des Vorjahres,
[5] das Deckungskapital zum Ende des jeweiligen Vorjahres,
[6] das Deckungskapital zum Zuteilungszeitpunkt (bei Tarif SRG ermittelt sich das Deckungskapital ohne Anteile
für die Beitragsrückgewähr im Todesfall).
209

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AachenMünchener Lebensversicherung Aktiengesellschaft,
Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der
Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu
planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den
Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei
der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche
und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die
Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die
Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des
Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt
insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Düsseldorf, den 12. Februar 2008
PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Alexander Hofmann) (Christian Sack)
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
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