Dr. Christoph Schneider - GO-AHEAD

Schattenwirtschaft „Am „ Staat vorbei“
GO AHEAD! Business summit
Dr. Christoph Schneider
Abteilungsleiter I Stabsabteilung Wirtschaftspolitik
Wirtschaftskammer h f k ÖÖsterreichh

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Schattenwirtschaft: was ist das?
>underground >underground, shadow shadow, gray gray, informal informal, unofficial unofficial, unobserved unobserved, hidden hidden, parallel parallel, second or household<
Die legale Produktion von Gütern und Milton Friedmann bezeichnet die
Dienstleistungen, die absichtlich vor den Schattenwirtschaft als die reinste und
staatlichen Behörden verheimlicht werden, effizienteste Form des Wirtschaftens.
um direkte und indirekte Steuern und
In der Schattenwirtschaft gibt es viele der
Sozialabgaben zu sparen sowie
staatlichen oder durch Tarifverträge geregelten
bestimmte arbeitsrechtliche
Interventionen in den Preismechanismus
Mindesterfordernisse (z. ( B. Mindestlöhne, , nicht nicht, so dass dort ein größeres Maß an
Länge der Arbeitszeit, Sicherheits- und Konsumentensouveränität, individueller
Arbeitsschutzbestimmungen) zu umgehen. Freiheit, marktwirtschaftlichem Handeln und
mehr Preisflexibilität existiert.
(Friedrich Schneider)
(Dominik H. Enste – Schattenwirtschaft und institutioneller
Wandel – Walter Eucken Institut, Mohr Siebeck, 2002)
2

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Komplementär vs. Substitut
Wie wirkt sich eine Ausdehnung der Schattenwirtschaft auf die
offizielle Wirtschaft aus?
2 Theorien:
beide Sektoren sind Substitute Substitute, dd.h. h ein Anwachsen der
Schattenwirtschaft sollte zu einem Schrumpfen der Aktivitäten im
offiziellen Sektor führen Loayza (1996)
beide Sektoren sind Komplementäre, Schneider (1998)
argumentiert beispielsweise, dass die schattenwirtschaftlichen
Tätigkeiten zusätzliche Einkommen generieren generieren, die wiederum
Nachfrage in der offiziellen Wirtschaft auslösen, so dass letztendlich
auch der Fiskus davon profitiert.
illegale vs. legale Aktivitäten
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gründe für Schattenwirtschaft
Steuer- und Abgabenlast
Regulierungsdichte und Arbeitsmarktregulierungen
Produktivität und Effizienz/Qualität staatlicher Institutionen
Steuer- und Abgabenmoral
keine reguläre Preisfindung
kkein i natürliches ü li h Gl Gleichgewicht i h i h zwischen i h AAngebot b und d NNachfrage hf
4

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Wirtschaftliche Freiheit
Index of Economic Freedom
Quelle: Heritage Foundation
5

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gründe für Schattenwirtschaft I
Steuer- und Abgabenlast
in % des BIP
56
54
52
50
48
46
44
42
40
52,1
45,3
51,6
47,1
Staatsausgaben insgesamt Abgabenquote
51 51,00
51,5
45,7 45,5
54,0
44,9
50,2
49,5
48,7
43,9 43,5 43,8
49,0
51,8
44,4 44,0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
wachsender h d Steuerkeil St k il zwischen i h llegaler l und d nicht i ht gemeldeter ld t Täti Tätigkeit k it
Einkommensmaximierung für Kunden und Anbieter in der Schattenwirtschaft
zu Lasten der Allgemeinheit
Schrumpfende Steuer – und Abgabenbasis Gefahr eines Teufelskreises
6
Quelle: OeNB

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gründe für Schattenwirtschaft II
Regulierungsdichte und Arbeitsmarktregulierung
„Regulierung“ = Summe der Regeln, Gesetze,
Verordnungen und sonstiger Bestimmungen, mit denen der
Staat ins Wirtschaftsgeschehen und in das Verhalten der
MarktteilnehmerInnen eingreift.
Fehlende Mobilität auf dem Arbeitsmarkt und fehlende
Durchlässigkeit
Fehlender Zugang für Migranten zum offiziellen
Arbeitsmarkt
Rigider Marktzugang für neue / ausländische Anbieter
Ease of doing business
Quelle: World Bank. The International Finance Cooperation
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gründe für Schattenwirtschaft III
Produktivität und Effizienz staatlicher Institutionen
St Steigende i d PProduktivitätsunterschiede d kti ität t hi d zwischen i h Sektoren S kt
Geringe Produktivitätsentwicklung bei arbeitsintensiven Dienstleistungen in
Verbindung mit rigiden Lohnsystemen können solche Leistungen aus dem Markt
preisen.
Unterschiedliche Produktivitätsniveaus zwischen Regionen
können Unternehmen in die Schattenwirtschaft drängen, um die
Wettbewerbsfähigkeit zu erhalten
hohe Arbeitskosten und Auswirkung auf die Wettbewerbsfähigkeit
Lohnflexibilität
Quelle: World Economic Forum, Forum Global Competitiveness Report
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gründe für Schattenwirtschaft IV
Steuer- und Abgabenmoral
Frage/ Statement Dez.08 Ver. ggü 2006 Dez.09 Ver. ggü 2008
Dinge im "Pfusch" erledigen lassen 41 -22 50 9
zu schnell fahren mit dem Auto auf der Autobahn 29 -20 38 9
selbst "schwarz" arbeiten, pfuschen 26 -12 33 8
Mitnehmen von Zeitungen aus einem Zeitungsständer ohne zu bezahlen 23 -10 32 9
Den Kindern die Schule schwänzen lassen 14 -6 19 5
bei der Steuererklärung nicht alle Einkommen angeben 13 -6 16 3
Krankenstand vortäuschen, "blau" machen 12 -3 14 2
alkoholisiert mit dem Auto fahren 3 -2 4 1
QQuelle: ll Friedrich F i d i h SSchneider, h id 2009
50 Prozent der österreichischen Bevölkerung meinen, dass man „Dinge
im Pfusch erledigen lassen“ lassen als Kavaliersdelikt betrachten kann kann.
Jeder 6. Österreicher plant Renovierung, 53 % werden Tätigkeiten
voraussichtlich alleine oder mit privater Hilfe durchführen. (Umfrage market Institut,
Dezember 2009)
9

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gesamtwirtschaftlich negative Effekte
Schattenwirtschaft per se nicht schlecht schlecht,
…jedoch gesamtwirtschaftlich gravierende Nachteile:
Ausfall von Steuerleistung
AAusfall f ll von Sozialversicherungsbeiträgen
S i l i h b i ä
Unberechtigte Inanspruchnahme von Sozialleistung und nicht
angemeldete Erwerbstätige
Höhere Steuer- und Abgabenlast für legal tätige Unternehmen und
Arbeitnehmer
unfairer Wettbewerb durch niedrigere Preise in der Schattenwirtschaft
Verfälschung der amtlichen Statistiken (geringeres BIP, höhere
Ab Arbeitslosenquote)
itl t )
soziale Unruhen/ „Neiddebatte“
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gesamtwirtschaftlich positive Effekte
Einkommen, das in der Schattenwirtschaft generiert wird, fließt
zu einem erheblichen Teil in die „offizielle“ Wirtschaft zurück
NNachfrage hf
mehr Wettbe Wettbewerb erb ddurch rch Sch Schwarzarbeit ar arbeit
Effizienzsteigerungen
Schwarzarbeit und damit einhergehende Steuerhinterziehung
kann wie eine Steuersenkung auf die „offizielle“ „offizielle Wirtschaft
wirken, die zur Stabilisierung oder gar zur Förderung des
Wirtschaftswachstums beitragen
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Gewinner und Verlierer
gezahlte Preise: Schattenwirtschaft < zu zahlenden Preise auf dem
offiziellen Markt
Löhne: Schattenwirtschaft > offizieller Sektor
Theoretisch teilen sich Anbieter (Unternehmer) und Nachfrager
(Konsumenten) den Vorteil der nicht zu entrichtenden Abgaben
ökonomischer Vorteil aus der Schattenwirtschaft
Probleme für Kunden:
mangelnde Fachkenntnisse
Wer behebt Mängel und Folgeschäden?
Kein Versicherungsschutz oder Gewährleistungsansprüche
mögliche rechtliche Folgen: Anstiftung zur unbefugten
GGewerbeausübung, b üb VVerstoß t ß gegen Wettbewerbsrecht W ttb b ht und d
Sozialbetrugsgesetz
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Schattenwirtschaft in Österreich 2008
Zuschläge für Schattenw irtschaft zum Bruttoinlandsprodukt 2008, in Millionen EUR
Summe
"Ohne Rechnung"-Geschäfte 4.397
Unversteuerte Trinkgelder 1.210
Schwarzarbeit und Eigenleistungen
Bau 2.873
KFZ KFZ-Reparatur Reparatur 345
Hausgehilf/innen 556
Nachhilfeunterricht
Friseur, Kosmetik usw .
136
gesamt 4058 4.058
Illegale Produktion
Drogenhandel 190
Zigarettenschmuggel 27
Illegale Prostitution 230
gesamt 448
Summe 10.113
BIP ohne Zuschläge für Schattenw irtschaft 271.754
Zuschläge in % am BIP 3,7
Großteil: Beherbergungsund
Gaststättenwesen
13
Quelle: Statistik Austria

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Größe der Schattenwirtschaft - Vergleich
Durchschnitt: 14%
7,8 8,3 87 8,7 97 9,7 10,3 99 9,9
USAA
Schweizz
Östereichh
Größe der Schattenwirtschaft (in % des BIP) in 21 OECD‐Ländern unter
Verwendlung der Bargeldnachfrage und des MIMIC‐Verfahrens 2010
Japan
Österreich:
8,7% des BIP bzw.
21,3 Mrd. EUR
Niederlande
N
Neuseeland N d
11,1 11,1 11,7 12,7 13,2 14,3 14,4 14,7 15,4 15,6
Australien
Großßbritannien
Frankreichh
Kanada
Irland
Finnland
Dänemarkk
Deutschland
D
Norwegen n
Schwedenn
17,9 19,7 19,8 22,2
Belgienn
Portugal
Spanien
Italien
25 25,22
Grriechenland
Quelle: Friedrich Schneider
“In Belgium, if you go out on the weekend, you see more construction work being
done than during the week.”
(EU Observer, Dr. Friedrich Schneider)
14

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Entwicklung der Schattenwirtschaft: Ö, D, CH
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
2,0
2,7
3,9
Größe der Schattenwirtschaft in % des offiziellen BIP in Ö, D und CH (1975‐2010)
5,5
7,3
8,3
Deutschland Österreich Schweiz
8,9 9,0 9,6 10,0 10,5 10,7 10,9 11,0 10,3
9,5 9,0
8,0 8,5 8,7
1975 1980 1985 1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
iin Ki Krisenzeiten i steigt i di die NNachfrage hf nachh Sh Schwarzarbeit bi
Quelle: Friedrich Schneider
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Korruptionsbarometer 2009
Anmerkungen: Der Prozentsatz zeigt, zeigt ob die Korruption stärker oder weniger stark ist. ist Der
Vergleich zum Vorjahr fehlt, da das Ländersample jedes Jahr unterschiedlich ist.
Quelle: Transparency International International, Corruption Perceptions Index (CPI)
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Branchenverteilung
Branchenverteilung Schwarzarbeit in Ö,
Schätzungen 2010
Unterhaltungs‐ und
Vergnügungsbranche
12%
so. Gewerbebetriebe
u. haushaltsnahe
Dienstleistungen
(Nachhilfe,
Babysitten, Friseur)
15%
Dienstleistungs‐
betriebe (Hotels,
Gaststätten) 17%
andere d Gewerbe b und d
Industriebetriebe
(etwa KfZ) 17%
Baugewerbe und
HHandwerk d kikl inkl.
Reperaturen 38%
jeder 4. Euro, der in der Schattenwirtschaft
erwirtschaftet wird, entstammt dem Baugewerbe
90% arbeiten beim Putzen schwarz
2/3 der Wertschöpfung in der Schattenwirtschaft
von Inländern oder legal hierlebenden Ausländern
erwirtschaftet.
massiver Anstieg der Zahl der „Vollzeit-Inlands-
Schwarzarbeiter“ (fiktive Größe, weil die meisten nur
nebenberuflich pfuschen) in den vergangenen Jahren
von 575.000 Personen im Jahr 1995 auf 741.000
Personen 2009.
Die Zahl der illegal Beschäftigten, die überwiegend
nur schwarzarbeiten, betrug 1995 75.000 Personen
und stieg bis 2007 auf 102.000 Personen
Je näher eine große Stadt, desto höher die Nachfrage nach Schwarzarbeit.
Pro Kopf werden 1024 Euro ohne Rechnung erwirtschaftet (Salzburg vor Wien und Kärnten)
Quelle: Friedrich Schneider, 2010, derStandard
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Charakteristika
St Studien dien zeigen, eigen dass Firmen Firmen, die Sch Schwarzarbeit ar arbeit
betreiben, zumeist klein sind, weniger produktiv sowie
einen schlechteren Zugang g g zu Krediten, , Technologie g
und staatlichen Förderungen aufweisen.
McKinse McKinsey Global Instit Institute te (MGI) kam zu dem Ergebnis Ergebnis, dass
“The extent off informality f y varies from f industryy to industry. y It
is greatest in service businesses such as retailing and
construction, in which companies are often small in scale and
geographically g g p y dispersed, p makinggit easier to avoid detection.
Revenues come from individual consumers and are difficult for
auditors to verify. Labor costs are a significant share of total
expenses, so companies are tempted to underreport
employment…” l t ”
18

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Wirksamkeit von Maßnahmen – Umfrage D
wirksamste Mittel: Kontrollen und Steuermoral
19

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Maßnahmen – Empfehlungen OECD
G Governments can reduce d iinformality f li and d i increase productivity d i i i in
markets by:
lowering regulatory compliance costs,
eliminating unnecessary restrictions on product market competition
competition,
reviewing labour legislation targeting excessively high severance costs
and overly y rigid g contract requirements,
q ,
simplifying complex tax systems and reducing overly burdensome fees
and taxes,
streamlining business registration processes,
strengthening tax and regulatory enforcement, and
improving access to credit and procurement opportunities.
20
Quelle: Quelle: OECD

Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Maßnahmen aus Sicht der Wirtschaft
Verschiedene Ursachen erforden massgeschneiderte Politikansätze
Systemänderungen y g in den Bereichen Arbeitsmarkt, Steuern und
Sozialsysteme
Verstärkte Kontrolle und Durchsetzung g von Regulierungen
g g
Verbesserten Zugang zum offiziellen Wirtschaft
Förderung von Wirtschaftswachstum
bessere, transparentere und einfachere Regeln STATT mehr Regeln
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Definition – Gründe – Effekte - Internationaler Vergleich - Maßnahmen
Maßnahmen aus Sicht der Wirtschaft
BBekämpfung kä f sowohl hl von UUrsachen h als l auchh AAuswirkungen i k
Handwerkerbonus nach deutschem Vorbild
steuerliche Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen bis zu einem
Höchstbetrag von 6.000 Euro für 20 Prozent der Arbeitskosten –
maximal also 11.200 200 Euro Euro. Begünstigt sind nur Lohnkosten der
Handwerker, nicht das Material.
SSenkung k von LLohnnebenkosten h b k t undd KKosten t fü für Üb Überstunden t d
Senkungg der Belastungg durch indirekte Steuern
Zusammenarbeit mit der Kontrolle der illegalen Arbeitnehmer-
beschäftigung (KIAB) (KIAB), die ihrerseits verstärkt - auch an Wochenenden -
Baustellen überprüft.
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Wirtschaftskammer Österreich
Stabsabteilung Wirtschaftspolitik
Dr. Christoph M. Schneider
Abteilungsleiter
FRAGEN & DISKUSSION
Wiedner Hauptstraße 63
A-1045 Wien
TTel.: l +43 43 590900 4499
E-Mail: christoph.schneider@wko.at
www.wko.at
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