Risiko - Business Risk Research

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vitäten zu quantifizieren oder den Umfang
der Geldwäsche selbst abzuschätzen. Zu
den Hauptkonsequenzen der Geldwäsche
und der Terrorismusfinanzierung gehören
der Anstieg von Straftaten und Korruption,
Untergraben der Privatwirtschaft, Schwächung
von Finanzinstituten durch rufschädigende,
betriebliche und rechtliche Risiken,
die erhöhte Konzentrationsgefahr,
Kontrollverlust oder falsche geschäftspolitische
Entscheidungen, wirtschaftliche
Verzerrung und Instabilität, Verlust von
Steuereinkommen, Risiken für Privatisierungsanstrengungen
sowie Risiken für
den Ruf des betroffenen Landes und soziale
Kosten.
Geldwäschekanäle
Geldwäscher suchen immer nach Wegen
mit den geringsten Hindernissen. Dadurch
entwickeln sich die Kanäle und Strukturen,
durch welche die Mittel fließen, ständig
weiter. Anti-Geldwäsche-Spezialisten fassen
die Modelle und Techniken, die hier
zum Einsatz kommen, in Form von Geldwäsche-Typologien
zusammen. Zu diesem
Thema veröffentlicht die FAFT regelmäßig
Berichte, welche die neuesten oder die
geläufigsten Geldwäschethemen, -kanäle
oder -strukturen behandeln.
Vor der Betrachtung der Typologien
lohnt sich ein Blick auf die Hauptkanäle,
durch die die Mittel typischerweise fließen.
Zu diesen gehört hauptsächlich folgende
Sektoren:
• Banken: Korrespondenzbanken; Payable-Through-Accounts
(Sonderform
von Konten, auf die in den USA Gelder
zur Zahlung per Scheck eingezahlt
werden); Konzentrationskonten und
Privatbanken.
• Finanzinstitutionen außerhalb des Bankgewerbes:
Kreditkartenbranche; Anbieter
von Überweisungs- und Geldumtauschdiensten;
Versicherungsgesellschaften;
Wertpapiermakler und -händler.
• Unternehmen und Berufszweige außerhalb
des Finanzdienstleistungsgewerbes:
Casinos sowie Spiel- und Wettorganisationen;
Händler, die Hochpreisartikel vertreiben
(Edelmetalle, Schmuck, Kunst,
usw.); Reisebüros; Automobilverkäufer;
Gatekeeper (Notare, Buchhalter, Buchprüfer,
Anwälte etc.); Investitions- und
Warenhandelsberater; Treuhand- und
Dienstleistungsunternehmen; Immobilienbranche.
Geldwäscheexperten stellen übereinstimmend
fest, dass sich in der Abwicklung
internationaler Geldwäschegeschäfte ein
signifikanter Wandel vollzogen hat – weg
vom traditionellen Bankensektor hin zu
Kanälen außerhalb der Banken und Finanzdienstleistungsbranche.
Diese entwickeln
sich zu immer attraktiveren Alternativen
für das Einschleusen von illegal
erworbenen Geldmitteln in die Finanzkanäle.
Außerdem haben sich eine Reihe
„neuer“ Gefahren herausgebildet, die an
technologische Entwicklungen gebunden
sind und die ebenfalls immer häufiger
für Geldwäscheaktivitäten genutzt werden.
Die entsprechenden Hauptkanäle sind das
Online- oder Internetbanking, Internet Casinos,
Smart-Cards und e-cash [Vogt 2006,
S. 2 ff.].
In diesem Zusammenhang werden
die Finanzinstrumente und Strategien,
die von alternativen Anlageklassen (etwa
Private Equity, Hedge-Fonds und Managed
Futures) eingesetzt werden, immer
interessanter – zum Teil wegen ihres „kreativen“
Ansatzes, aber auch wegen des
vergleichsweise weniger streng regulierten
und undurchsichtigen Umfeldes, in dem
sie sich bewegen. Zu den zentralen Fragen,
die sich hier stellen, gehören u. a.:
Wissen die Fonds-Manager, wer die tatsächlichen
Eigentümer der investierten
Mittel sind? Könnten alternative Anlagen
zu Transportmitteln für die high-end Finanzkriminalität
werden? Könnten sie
„politisch exponierten Personen“ (PEPs)
Möglichkeiten zur Geldwäsche bieten,
zumal Investoren in dieser Anlageklasse
tendenziell Personen mit hohem Nettovermögen
sind? Wenn man außerdem
die globale Reichweite der Portfolios der
Private-Equity-Unternehmen in Betracht
zieht, drängt sich zudem die Frage auf, in
welchem Ausmaß diese Portfolio-Firmen
handelsbasierten Geldwäscheaktivitäten
ausgesetzt sein könnten, insbesondere
in den sich entwickelnden risikoreichen
Märkten.
Geldwäschetypologien
Seit Mitte der neunziger Jahre erstellt die
FATF Jahresberichte zum Thema Geldwäschetypologien
[siehe hierzu die FATF-
Website unter www.fatf-gafi.org]. Ziel ist
es, „den Strafverfolgungsexperten … ein
Forum zu geben, in dem sie die neuesten
Trends bei der Aufdeckung kriminell
erworbener Einkünfte, neu entstehender
Bedrohungen und effektiver Gegenmaßnahmen
diskutieren können.” [FATF 1996,
S. 2] Die FATF-Berichte behandeln zum
einen Bereiche, bei denen es Verdachtsmomente
in Bezug auf Geldwäsche gibt
(etwa Alternative Überweisungssysteme,
Geldwäsche durch den Wertpapiersektor
oder Neue Zahlungsmethoden), zum anderen
präsentieren Sie ausgewählte Fallstudien
zum Thema Geldwäsche (etwa zu
den Themen Briefkastenfirmen, Anwälte,
Wechselbüros, Goldschmuggel, etc.)
Dank der Initiativen der FATF und der
internationalen Durchsetzung von Best
Practices und Gesetzen sind in Bezug auf
Geldwäschewissen und -verständnis große
Fortschritte zu verzeichnen – sowohl was
die Methoden, als auch was die Techniken
betrifft. Besonders konzentriert hat man
sich dabei auf zwei der drei Hauptmethoden,
die bei der Geldwäsche zum Einsatz
kommen, d. h. auf Mittel, die durch die
Finanzsysteme gewaschen werden und auf
den physischen Transport der Mittel, etwa
durch Bargeldkuriere. Im Vergleich dazu
wurde nur ein geringes Augenmerk auf
den Missbrauch der internationalen Handelssysteme
durch Geldwäscher gelegt, so
dass dieser Bereich im Folgenden genauer
dargestellt wird.
Handelsbasierte Geldwäsche
Die Ursache für die handelsbasierte Geldwäsche
ist das um ein Vielfaches gestiegene
Handelsvolumen aufgrund der Globalisierung.
Die steigende Zahl und Komplexität
internationaler Handelsflüsse schafft
ausreichend Kanäle, durch die Transaktionen
verdeckt geschleust werden können.
Das schließt u. a. Währungsumtauschgeschäfte,
Handelsfinanztransaktionen und
das Vermischen von illegalen Mitteln mit
Bargeldflüssen aus legitimen Geschäften
ein. Laut FATF-Typologiebericht werden
hierbei u. a. die nachfolgenden Techniken
eingesetzt [FATF 2006a]:
Ausstellung von Rechnungen mit zu
geringen oder zu hohen Preisen für Lieferungen
und Leistungen: Eine der am
häufigsten eingesetzten Methoden, um in
betrügerischer Weise Werte über nationale
Grenzen zu bringen, ist die Ausstellung
von Rechnungen mit zu geringen oder
zu hohen Preisen für Lieferungen und
Leistungen. Das Hauptelement bei dieser