Begründungen zur Rechnung 2010 [PDF, 69.0 KB] - Gemeinde ...
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<strong>Begründungen</strong> zu den Abweichungen Budget <strong>2010</strong> / <strong>Rechnung</strong> <strong>2010</strong><br />
Haupttitel<br />
Konto Kontobezeichnung Begründung<br />
Abstimmungen<br />
100.3100 Drucksachen, Inserate Zusätzliche Abstimmungen und umfangreichere<br />
Informationsbroschüren für die Stimmenden<br />
verursachten Mehrkosten<br />
100.3101 Druck Voranschlag,<br />
<strong>Rechnung</strong><br />
Mehraufwand infolge umfangreicherer Informationen<br />
und Neugestaltung<br />
100.3180 Porti Höhere Portokosten infolge umfangreicheren<br />
Abstimmungsunterlagen<br />
<strong>Gemeinde</strong>rat, Kommissionen<br />
101.3001 Sitzungsgelder<br />
<strong>Gemeinde</strong>rat<br />
Mehr Sitzungen und längere Dauer<br />
101.3190 Anlässe Klausurtagung nicht budgetiert und diverse nicht<br />
vorhersehbare Anlässe<br />
<strong>Gemeinde</strong>kanzlei<br />
102.3070 Rentenleistungen Übergangsrente auf Grund des Anstellungsreglements<br />
102.3101 Inserate ungeplanter Stellenwechsel<br />
102.3110 Anschaffung Mobiliar /<br />
Maschinen<br />
102.3151 Wartung Apparate /<br />
Informatik<br />
Zusätzliche Beleuchtung Büro „Einwohnerkontrolle“<br />
und Einführung Kassensystem<br />
Zusätzliche Aufwendungen im Bereich<br />
Registerharmonisierung (Volkszählung) und diverse<br />
Programmanpassungen<br />
102.3153 GIS Lizenzen Kosten bei Budget nicht dem Vorjahr angepasst
102.3181 Pläne ,<br />
Vermessungskosten<br />
Mehraufwand durch grössere Nachfrage (siehe auch<br />
Mehrertrag 102.4340)<br />
102.4320 Gebühreneinnahmen Veränderung Passwesen; weniger<br />
Grundstückverkäufe (siehe auch 120.4040) und<br />
weiterverrechenbare Arbeiten.<br />
Die Entwicklung ist sehr schwierig zu budgetieren.<br />
102.4520 Dienstleistungen<br />
anderer <strong>Gemeinde</strong>n<br />
Im Rahmen vom letzten Jahr – sehr schwierig<br />
abzuschätzen<br />
102.4623 Feuerschau Im Rahmen vom letzten Jahr – sehr schwierig<br />
abzuschätzen<br />
Entschädigungen<br />
103.3001 Entschädigung<br />
Vermittler<br />
Schlusszahlung da durch Reorganisation<br />
Zivilprozessordnung die Vermittlerfunktion regionalisiert<br />
wird.<br />
Diverses<br />
103.3189 Beratung Dritter Rechtliche und fachliche Abklärungen die nicht<br />
einem Ressort zugeordnet werden können<br />
Aktivzinsen<br />
110.4900 Kapitalzinsen<br />
Gewässerschutz und<br />
Feuerwehr<br />
Wesentlich tiefere Zinsen als angenommen<br />
Passivzinsen<br />
111.3216 Variable Darlehen Wesentlich tiefere Zinsen als angenommen<br />
Ausserordentliche Erträge<br />
112.4310 Finanzausgleich des<br />
Kantons<br />
Höhere Zahlung infolge der schlechteren Abschlüsse<br />
in den vergangenen drei Jahren<br />
112.4613 Diverse Erträge Hier sind nicht einem Ressort zuordenbare Einnahmen<br />
verbucht<br />
Kindergarten / Einschulung<br />
130.3020 Besoldungen tiefere Lohnklassen budgetiert<br />
130.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
130.3051 Mutterschafts- Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
2
versicherung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
130.4610 Kantonsbeitrag Tiefere Lernendenzahlen als budgetiert<br />
Primarschule<br />
131.3020 Besoldungen Lehrkräfte leicht tiefere Pensen und geringere<br />
Stellvertretungskosten als budgetiert<br />
131.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
131.3051 Mutterschaftsversicherung<br />
Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
131.3101 Schulmaterial vermehrte Laminierungen und die Erstellung von<br />
Lehrmitteln – siehe Nachtragskredit<br />
131.3173 Schulverlegungen Ein Teil der Lager sind ins 2011 verschoben worden<br />
131.4610 Kantonsbeitrag Höhere Schülerzahlen als budgetiert<br />
Sekundarschule<br />
132.3020 Besoldungen Lehrkräfte geringere Stellvertretungskosten als budgetiert<br />
132.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
132.3051 Mutterschaftsversicherung<br />
132.3520 Schulgelder an andere<br />
<strong>Gemeinde</strong><br />
Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
Nachzahlungen an Nachbargemeinde aus Vorjahren<br />
132.4610 Kantonsbeitrag Höhere Schülerzahlen als budgetiert<br />
Werken, Textil und Hauswirtschaft<br />
133.3020 Besoldungen Lehrkräfte leicht tiefere Pensen und geringere<br />
Stellvertretungsrkosten als budgetiert<br />
133.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
133.3051 Mutterschaftsversicherung<br />
Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />
verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />
133.3102 Lebensmittel Weniger Mahlzeiten = tiefere Kosten<br />
133.4330 Mahlzeitengeld Abrechnung 2. Semester im 2011, und weniger<br />
3
Mahlzeiten als budgetiert<br />
Schulverwaltung / Allgemeines<br />
139.3010 Besoldungen<br />
Verwaltung<br />
139.3020 Besoldungen Deutsch<br />
als Zweitsprache<br />
139.3040 Pensionskasse,<br />
Arbeitgeberbeitrag<br />
Wechsel in der Schulleitung und im Schulsekretariat<br />
zu tiefe Pensen budgetiert<br />
falsch budgetiert<br />
139.3050 Unfallversicherung falsch budgetiert<br />
139.3522 Musikschule Wesentlich höhere Schülerzahlen, verursachen<br />
höhere administrativ Kosten und Kostenbeteiligung,<br />
gemäss Rahmenvertrag aller Hinterländer<br />
<strong>Gemeinde</strong>n<br />
139.4901 Einschulungsjahr,<br />
Rückerstattung<br />
Baulicher Unterhalt<br />
Durch Auflösung des regionalen Einschulungsjahres<br />
wurde das Vermögen anteilmässig an die<br />
Vertragsgemeinden ausbezahlt. Der Anteil ist höher<br />
als erwartet<br />
140.3143 Kindergarten 2 Unerwartet musste der Brenner der Heizung ersetzt<br />
werden<br />
140.3147 Schwimmbad Zu tief budgetierter Neubau der Duschen<br />
140.3148 Mehrzweckgebäude Ersatz der Wasserzuleitung nach Rohrbruch<br />
140.3155 Schiessanlagen Mitfinanzierung einer Schiessblenden <strong>zur</strong> Sicherung<br />
des Fussweges über die Oberwaldstatt<br />
Liegenschaften Finanzvermögen<br />
140.3150 Ehem.<br />
Kirchgemeindehaus,<br />
baul. Unterhalt<br />
Unterhalts- und Einrichtungsarbeiten für die Nutzung<br />
durch das Militär (siehe auch 140.4265)<br />
140.4270 Mietzinse, Nebenkosten Neu sind alle Mietzinse unter Konto 140.4261 resp. die<br />
Nebenkosten unter140.4263 zusammengefasst. Die<br />
Erträge für die Parkplatz und Garagenmietzinsen sind<br />
generell unter 140.6264 gebucht<br />
140.4265 Ehem.<br />
Kirchgemeindehaus,<br />
Miete<br />
Einnahmen durch die Vermietung an das Militär<br />
bedingt durch den Standort als Rekrutenschule<br />
Baubewilligungs-Kommission<br />
4
141.3181 Gutachten und<br />
Honorare<br />
141.4310 Gebühren aus<br />
Baubewilligungen<br />
Höhere fachliche Abklärungen im Rahmen von Baueinsprache-Entscheiden<br />
Gebühreneinnahmen entsprechen der effektiven<br />
Bautätigkeit <strong>2010</strong>. Aufgrund der hohen<br />
Gebühreneinnahmen in den Vorjahren zu optimistisch<br />
budgetiert<br />
Ortsplanung<br />
142.3180 Orts- und Raumplanung Plangrundlagen für Abstimmung nicht im Budget<br />
berücksichtigt<br />
142.4610 Kantonsbeitrag Restzahlung des Kantons an die Kosten der<br />
Ortsplanungsrevision<br />
Strassen / Wege / Plätze<br />
150.3141 Winterdienst <strong>Gemeinde</strong> höhere Hausgaben bedingt durch den<br />
schneereichen Winter<br />
150.3145 Unterhalt, allgemein Einkiesung des Parkplatzes beim Tanklager für die<br />
Nutzung durch das Militär + Reparatur der<br />
Steblenstrasse nach Unterspühlung<br />
150.3146 Koorporationsstrassen-<br />
Beiträge<br />
Weniger Unterhalt als budgetiert<br />
Diverses<br />
152.3000<br />
152.3001<br />
Präsidium Infrastruktur<br />
Sitzungsgelder<br />
Infrastruktur<br />
Zusammenfassung aller Präsidiumsentschädigungen<br />
im Bereich Infrastruktur (siehe auch 182.3000 /<br />
182.3001)<br />
Betrieb Gewässerschutzanlage<br />
160.3141 Pumpstationen,<br />
Unterhalt<br />
Notwendiger Umbau Pumpwerk Mooshalde infolge<br />
von Gewerbehallen-Neubau<br />
160.3142 Leitungsnetz, Unterhalt Es konnten nicht alle geplanten Sanierungsarbeiten<br />
ausgeführt werden<br />
160.3152 Bewilligungs- und<br />
Kontrollgebühren<br />
161.4801 Entnahme aus<br />
Kanalisationsfonds<br />
Entsorgung<br />
Integrierte Kosten der allg. Dienstleistungen und<br />
Auskünfte des <strong>Gemeinde</strong>ingenieurs<br />
Geringere Entnahme, bedingt durch die tieferen<br />
Kosten.<br />
162.3182 Sammelstelle Werkhof Kostenabrechnung erfolgt zentral über A-Region<br />
5
162.3184 Entsorgung Grünabfälle Höhere Menge an Grünabfällen<br />
162.4360 Rückzahlung<br />
Abfallregion<br />
162.4801 Entnahme aus<br />
Entsorgungsfonds<br />
Bedingt durch die Reduktion der<br />
Kehrichtsackgebühren<br />
Die höheren Kosten bedingen eine höhere Entnahme<br />
, damit eine ausgeglichene <strong>Rechnung</strong> entsteht.<br />
Öffentliche Fürsorge<br />
170.3520 Sozialberatung App.<br />
Hinterland<br />
170.3660 Unterstützungen<br />
allgemeine<br />
170.3664 Vormundschaftliche<br />
Massnahmen<br />
170.3665 Alimentenbevorschussu<br />
ng<br />
170.4360 Rückerstattungen; inkl.<br />
Renten<br />
170.4361 Rückerstattungen and.<br />
<strong>Gemeinde</strong>n<br />
Zunahme der Einzelfälle, welche immer komplexer<br />
+aufwändiger werden, benötigten vermehrte<br />
professionelle Unterstützung<br />
Mehraufwand durch Zunahme der gesetzlichen<br />
sozialhilferechtlichen Unterstützungen<br />
Jugendrichterliche Vollzugsmassnahmen und<br />
Umplatzierung von offener in geschlossene Institution<br />
Zunahme der Alimentenbevorschussungen<br />
Schwierig zu budgetieren, siehe auch Ausgaben<br />
Mehr Sozialbezüger, die anderen Kantonen<br />
berechnet werden konnten<br />
170.4362 Rückerstattung Alimente siehe 170.3665<br />
Asylanten / Flüchtlinge<br />
175.3610 Betreuungsstelle anerk.<br />
Flüchtlinge<br />
Höhere Kosten durch gestiegene Flüchtlingszahlen<br />
175.4360<br />
175.4510+<br />
175.4511<br />
Rückerstattungen von<br />
Asylanten<br />
Rückerstattungen<br />
Keine Erträge weil keine Arbeitstätigkeit bestand<br />
Entschädigung hängt von der Anzahl in der<br />
<strong>Gemeinde</strong> wohnenden AsylantenInnen ab<br />
Mehrweckgebäude, Sportanlage<br />
152.3000<br />
152.3001<br />
Entschädigung<br />
Präsidium<br />
Neu zusammengefasst im Konto 152.3000 und<br />
152.3001<br />
182.3120<br />
Wasser, Energie,<br />
Heizmaterial<br />
höherer Verbrauch durch die Einquartierung der<br />
Rekrutenschule<br />
182.3182 Entsorgung siehe 182.3120<br />
6
182.3183 Getränkeautomat siehe 182.3120<br />
182.4340 Benützungsgebühren<br />
allgemein<br />
182.4341 Benützungsgebühren<br />
Militär<br />
182.4344 Einnahmen<br />
Getränkeautomat<br />
Einige Belegungen waren nicht möglich durch die<br />
Rekrutenschule<br />
Folge der Einquartierung einer Rekrutenschule bis<br />
voraussichtlich ins Jahre 2014<br />
Der höhere Aufwand im Konto 182.3183 ergibt auch<br />
einen entsprechenden Ertrag<br />
Friedhof<br />
190.3130 Bepflanzung + Unterhalt Höhere Kosten für Kompostentsorgung + nicht<br />
budgetiertes einkiesen der Wege<br />
Feuerschutz<br />
200.3090 Kurse und Ausbildungen Zusätzlich notwendige Kurstage<br />
200.3801 Einlage in<br />
Feuerwehrfonds<br />
Der tiefere Aufwand im Unterhalt und die höheren<br />
Einnahmen bei der Feuerwehrersatzsteuerung<br />
ermöglichten eine Einlage in den Fonds statt eine<br />
budgetiere Entnahme (siehe Konto 200.4801)<br />
200.4300<br />
200.4801<br />
Forstwesen<br />
Feuerwehrersatzsteuern<br />
Entnahme aus<br />
Feuerwehrfonds<br />
Höherer Ertrag als budgetiert<br />
Siehe Konto 200.3801<br />
220.4350 Nutzholz, Verkaufserlös Rückstellung des Holzschlages im Widenbach<br />
Öffentlicher Verkehr<br />
231.3641 Techn. Erneuerung AB Der gesetzlich geregelte Beitrag wird neu in der<br />
laufenden <strong>Rechnung</strong> und nicht mehr als Investition<br />
geführt<br />
Diverses<br />
233.3653 <strong>Gemeinde</strong>marketing Das geplante <strong>Gemeinde</strong>blatt wurde noch nicht<br />
realisiert<br />
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