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Begründungen zur Rechnung 2010 [PDF, 69.0 KB] - Gemeinde ...

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<strong>Begründungen</strong> zu den Abweichungen Budget <strong>2010</strong> / <strong>Rechnung</strong> <strong>2010</strong><br />

Haupttitel<br />

Konto Kontobezeichnung Begründung<br />

Abstimmungen<br />

100.3100 Drucksachen, Inserate Zusätzliche Abstimmungen und umfangreichere<br />

Informationsbroschüren für die Stimmenden<br />

verursachten Mehrkosten<br />

100.3101 Druck Voranschlag,<br />

<strong>Rechnung</strong><br />

Mehraufwand infolge umfangreicherer Informationen<br />

und Neugestaltung<br />

100.3180 Porti Höhere Portokosten infolge umfangreicheren<br />

Abstimmungsunterlagen<br />

<strong>Gemeinde</strong>rat, Kommissionen<br />

101.3001 Sitzungsgelder<br />

<strong>Gemeinde</strong>rat<br />

Mehr Sitzungen und längere Dauer<br />

101.3190 Anlässe Klausurtagung nicht budgetiert und diverse nicht<br />

vorhersehbare Anlässe<br />

<strong>Gemeinde</strong>kanzlei<br />

102.3070 Rentenleistungen Übergangsrente auf Grund des Anstellungsreglements<br />

102.3101 Inserate ungeplanter Stellenwechsel<br />

102.3110 Anschaffung Mobiliar /<br />

Maschinen<br />

102.3151 Wartung Apparate /<br />

Informatik<br />

Zusätzliche Beleuchtung Büro „Einwohnerkontrolle“<br />

und Einführung Kassensystem<br />

Zusätzliche Aufwendungen im Bereich<br />

Registerharmonisierung (Volkszählung) und diverse<br />

Programmanpassungen<br />

102.3153 GIS Lizenzen Kosten bei Budget nicht dem Vorjahr angepasst


102.3181 Pläne ,<br />

Vermessungskosten<br />

Mehraufwand durch grössere Nachfrage (siehe auch<br />

Mehrertrag 102.4340)<br />

102.4320 Gebühreneinnahmen Veränderung Passwesen; weniger<br />

Grundstückverkäufe (siehe auch 120.4040) und<br />

weiterverrechenbare Arbeiten.<br />

Die Entwicklung ist sehr schwierig zu budgetieren.<br />

102.4520 Dienstleistungen<br />

anderer <strong>Gemeinde</strong>n<br />

Im Rahmen vom letzten Jahr – sehr schwierig<br />

abzuschätzen<br />

102.4623 Feuerschau Im Rahmen vom letzten Jahr – sehr schwierig<br />

abzuschätzen<br />

Entschädigungen<br />

103.3001 Entschädigung<br />

Vermittler<br />

Schlusszahlung da durch Reorganisation<br />

Zivilprozessordnung die Vermittlerfunktion regionalisiert<br />

wird.<br />

Diverses<br />

103.3189 Beratung Dritter Rechtliche und fachliche Abklärungen die nicht<br />

einem Ressort zugeordnet werden können<br />

Aktivzinsen<br />

110.4900 Kapitalzinsen<br />

Gewässerschutz und<br />

Feuerwehr<br />

Wesentlich tiefere Zinsen als angenommen<br />

Passivzinsen<br />

111.3216 Variable Darlehen Wesentlich tiefere Zinsen als angenommen<br />

Ausserordentliche Erträge<br />

112.4310 Finanzausgleich des<br />

Kantons<br />

Höhere Zahlung infolge der schlechteren Abschlüsse<br />

in den vergangenen drei Jahren<br />

112.4613 Diverse Erträge Hier sind nicht einem Ressort zuordenbare Einnahmen<br />

verbucht<br />

Kindergarten / Einschulung<br />

130.3020 Besoldungen tiefere Lohnklassen budgetiert<br />

130.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

130.3051 Mutterschafts- Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

2


versicherung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

130.4610 Kantonsbeitrag Tiefere Lernendenzahlen als budgetiert<br />

Primarschule<br />

131.3020 Besoldungen Lehrkräfte leicht tiefere Pensen und geringere<br />

Stellvertretungskosten als budgetiert<br />

131.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

131.3051 Mutterschaftsversicherung<br />

Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

131.3101 Schulmaterial vermehrte Laminierungen und die Erstellung von<br />

Lehrmitteln – siehe Nachtragskredit<br />

131.3173 Schulverlegungen Ein Teil der Lager sind ins 2011 verschoben worden<br />

131.4610 Kantonsbeitrag Höhere Schülerzahlen als budgetiert<br />

Sekundarschule<br />

132.3020 Besoldungen Lehrkräfte geringere Stellvertretungskosten als budgetiert<br />

132.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

132.3051 Mutterschaftsversicherung<br />

132.3520 Schulgelder an andere<br />

<strong>Gemeinde</strong><br />

Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

Nachzahlungen an Nachbargemeinde aus Vorjahren<br />

132.4610 Kantonsbeitrag Höhere Schülerzahlen als budgetiert<br />

Werken, Textil und Hauswirtschaft<br />

133.3020 Besoldungen Lehrkräfte leicht tiefere Pensen und geringere<br />

Stellvertretungsrkosten als budgetiert<br />

133.3050 Unfallversicherung Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

133.3051 Mutterschaftsversicherung<br />

Änderung der kantonalen Anstellungsverordnung<br />

verursachte weniger Arbeitgeberbeiträge<br />

133.3102 Lebensmittel Weniger Mahlzeiten = tiefere Kosten<br />

133.4330 Mahlzeitengeld Abrechnung 2. Semester im 2011, und weniger<br />

3


Mahlzeiten als budgetiert<br />

Schulverwaltung / Allgemeines<br />

139.3010 Besoldungen<br />

Verwaltung<br />

139.3020 Besoldungen Deutsch<br />

als Zweitsprache<br />

139.3040 Pensionskasse,<br />

Arbeitgeberbeitrag<br />

Wechsel in der Schulleitung und im Schulsekretariat<br />

zu tiefe Pensen budgetiert<br />

falsch budgetiert<br />

139.3050 Unfallversicherung falsch budgetiert<br />

139.3522 Musikschule Wesentlich höhere Schülerzahlen, verursachen<br />

höhere administrativ Kosten und Kostenbeteiligung,<br />

gemäss Rahmenvertrag aller Hinterländer<br />

<strong>Gemeinde</strong>n<br />

139.4901 Einschulungsjahr,<br />

Rückerstattung<br />

Baulicher Unterhalt<br />

Durch Auflösung des regionalen Einschulungsjahres<br />

wurde das Vermögen anteilmässig an die<br />

Vertragsgemeinden ausbezahlt. Der Anteil ist höher<br />

als erwartet<br />

140.3143 Kindergarten 2 Unerwartet musste der Brenner der Heizung ersetzt<br />

werden<br />

140.3147 Schwimmbad Zu tief budgetierter Neubau der Duschen<br />

140.3148 Mehrzweckgebäude Ersatz der Wasserzuleitung nach Rohrbruch<br />

140.3155 Schiessanlagen Mitfinanzierung einer Schiessblenden <strong>zur</strong> Sicherung<br />

des Fussweges über die Oberwaldstatt<br />

Liegenschaften Finanzvermögen<br />

140.3150 Ehem.<br />

Kirchgemeindehaus,<br />

baul. Unterhalt<br />

Unterhalts- und Einrichtungsarbeiten für die Nutzung<br />

durch das Militär (siehe auch 140.4265)<br />

140.4270 Mietzinse, Nebenkosten Neu sind alle Mietzinse unter Konto 140.4261 resp. die<br />

Nebenkosten unter140.4263 zusammengefasst. Die<br />

Erträge für die Parkplatz und Garagenmietzinsen sind<br />

generell unter 140.6264 gebucht<br />

140.4265 Ehem.<br />

Kirchgemeindehaus,<br />

Miete<br />

Einnahmen durch die Vermietung an das Militär<br />

bedingt durch den Standort als Rekrutenschule<br />

Baubewilligungs-Kommission<br />

4


141.3181 Gutachten und<br />

Honorare<br />

141.4310 Gebühren aus<br />

Baubewilligungen<br />

Höhere fachliche Abklärungen im Rahmen von Baueinsprache-Entscheiden<br />

Gebühreneinnahmen entsprechen der effektiven<br />

Bautätigkeit <strong>2010</strong>. Aufgrund der hohen<br />

Gebühreneinnahmen in den Vorjahren zu optimistisch<br />

budgetiert<br />

Ortsplanung<br />

142.3180 Orts- und Raumplanung Plangrundlagen für Abstimmung nicht im Budget<br />

berücksichtigt<br />

142.4610 Kantonsbeitrag Restzahlung des Kantons an die Kosten der<br />

Ortsplanungsrevision<br />

Strassen / Wege / Plätze<br />

150.3141 Winterdienst <strong>Gemeinde</strong> höhere Hausgaben bedingt durch den<br />

schneereichen Winter<br />

150.3145 Unterhalt, allgemein Einkiesung des Parkplatzes beim Tanklager für die<br />

Nutzung durch das Militär + Reparatur der<br />

Steblenstrasse nach Unterspühlung<br />

150.3146 Koorporationsstrassen-<br />

Beiträge<br />

Weniger Unterhalt als budgetiert<br />

Diverses<br />

152.3000<br />

152.3001<br />

Präsidium Infrastruktur<br />

Sitzungsgelder<br />

Infrastruktur<br />

Zusammenfassung aller Präsidiumsentschädigungen<br />

im Bereich Infrastruktur (siehe auch 182.3000 /<br />

182.3001)<br />

Betrieb Gewässerschutzanlage<br />

160.3141 Pumpstationen,<br />

Unterhalt<br />

Notwendiger Umbau Pumpwerk Mooshalde infolge<br />

von Gewerbehallen-Neubau<br />

160.3142 Leitungsnetz, Unterhalt Es konnten nicht alle geplanten Sanierungsarbeiten<br />

ausgeführt werden<br />

160.3152 Bewilligungs- und<br />

Kontrollgebühren<br />

161.4801 Entnahme aus<br />

Kanalisationsfonds<br />

Entsorgung<br />

Integrierte Kosten der allg. Dienstleistungen und<br />

Auskünfte des <strong>Gemeinde</strong>ingenieurs<br />

Geringere Entnahme, bedingt durch die tieferen<br />

Kosten.<br />

162.3182 Sammelstelle Werkhof Kostenabrechnung erfolgt zentral über A-Region<br />

5


162.3184 Entsorgung Grünabfälle Höhere Menge an Grünabfällen<br />

162.4360 Rückzahlung<br />

Abfallregion<br />

162.4801 Entnahme aus<br />

Entsorgungsfonds<br />

Bedingt durch die Reduktion der<br />

Kehrichtsackgebühren<br />

Die höheren Kosten bedingen eine höhere Entnahme<br />

, damit eine ausgeglichene <strong>Rechnung</strong> entsteht.<br />

Öffentliche Fürsorge<br />

170.3520 Sozialberatung App.<br />

Hinterland<br />

170.3660 Unterstützungen<br />

allgemeine<br />

170.3664 Vormundschaftliche<br />

Massnahmen<br />

170.3665 Alimentenbevorschussu<br />

ng<br />

170.4360 Rückerstattungen; inkl.<br />

Renten<br />

170.4361 Rückerstattungen and.<br />

<strong>Gemeinde</strong>n<br />

Zunahme der Einzelfälle, welche immer komplexer<br />

+aufwändiger werden, benötigten vermehrte<br />

professionelle Unterstützung<br />

Mehraufwand durch Zunahme der gesetzlichen<br />

sozialhilferechtlichen Unterstützungen<br />

Jugendrichterliche Vollzugsmassnahmen und<br />

Umplatzierung von offener in geschlossene Institution<br />

Zunahme der Alimentenbevorschussungen<br />

Schwierig zu budgetieren, siehe auch Ausgaben<br />

Mehr Sozialbezüger, die anderen Kantonen<br />

berechnet werden konnten<br />

170.4362 Rückerstattung Alimente siehe 170.3665<br />

Asylanten / Flüchtlinge<br />

175.3610 Betreuungsstelle anerk.<br />

Flüchtlinge<br />

Höhere Kosten durch gestiegene Flüchtlingszahlen<br />

175.4360<br />

175.4510+<br />

175.4511<br />

Rückerstattungen von<br />

Asylanten<br />

Rückerstattungen<br />

Keine Erträge weil keine Arbeitstätigkeit bestand<br />

Entschädigung hängt von der Anzahl in der<br />

<strong>Gemeinde</strong> wohnenden AsylantenInnen ab<br />

Mehrweckgebäude, Sportanlage<br />

152.3000<br />

152.3001<br />

Entschädigung<br />

Präsidium<br />

Neu zusammengefasst im Konto 152.3000 und<br />

152.3001<br />

182.3120<br />

Wasser, Energie,<br />

Heizmaterial<br />

höherer Verbrauch durch die Einquartierung der<br />

Rekrutenschule<br />

182.3182 Entsorgung siehe 182.3120<br />

6


182.3183 Getränkeautomat siehe 182.3120<br />

182.4340 Benützungsgebühren<br />

allgemein<br />

182.4341 Benützungsgebühren<br />

Militär<br />

182.4344 Einnahmen<br />

Getränkeautomat<br />

Einige Belegungen waren nicht möglich durch die<br />

Rekrutenschule<br />

Folge der Einquartierung einer Rekrutenschule bis<br />

voraussichtlich ins Jahre 2014<br />

Der höhere Aufwand im Konto 182.3183 ergibt auch<br />

einen entsprechenden Ertrag<br />

Friedhof<br />

190.3130 Bepflanzung + Unterhalt Höhere Kosten für Kompostentsorgung + nicht<br />

budgetiertes einkiesen der Wege<br />

Feuerschutz<br />

200.3090 Kurse und Ausbildungen Zusätzlich notwendige Kurstage<br />

200.3801 Einlage in<br />

Feuerwehrfonds<br />

Der tiefere Aufwand im Unterhalt und die höheren<br />

Einnahmen bei der Feuerwehrersatzsteuerung<br />

ermöglichten eine Einlage in den Fonds statt eine<br />

budgetiere Entnahme (siehe Konto 200.4801)<br />

200.4300<br />

200.4801<br />

Forstwesen<br />

Feuerwehrersatzsteuern<br />

Entnahme aus<br />

Feuerwehrfonds<br />

Höherer Ertrag als budgetiert<br />

Siehe Konto 200.3801<br />

220.4350 Nutzholz, Verkaufserlös Rückstellung des Holzschlages im Widenbach<br />

Öffentlicher Verkehr<br />

231.3641 Techn. Erneuerung AB Der gesetzlich geregelte Beitrag wird neu in der<br />

laufenden <strong>Rechnung</strong> und nicht mehr als Investition<br />

geführt<br />

Diverses<br />

233.3653 <strong>Gemeinde</strong>marketing Das geplante <strong>Gemeinde</strong>blatt wurde noch nicht<br />

realisiert<br />

7

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