AKL - Hochschul-Informations-System GmbH
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Zusammenwirken von HIS-Ausstattungs-, Kosten- und<br />
Leistungsvergleich (<strong>AKL</strong>) und<br />
hochschulinterner Kosten-/Leistungsrechnung<br />
HIS FSV-Nutzertagung<br />
vom 16.-19.09.2002 in Oberhof<br />
HIS <strong>GmbH</strong> Hannover<br />
Dr. Michael Leszczensky
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Ziele und regionale Verbreitung des HIS-<strong>AKL</strong><br />
Projektauftrag<br />
Entwicklung eines Instruments für die<br />
interne und externe <strong>Hochschul</strong>steuerung<br />
• durch Bereitstellung von Ausstattungs-, Kostenund<br />
Leistungskennzahlen, und zwar...<br />
• hochschulübergreifend vergleichbar<br />
• länderübergreifend vergleichbar<br />
• auf fachlicher Ebene<br />
(Lehreinheiten / Studiengänge)<br />
• in einem Berichtssystem
Ziele und regionale Verbreitung des HIS-<strong>AKL</strong><br />
Regionale Streuung der bisherigen HIS-<strong>AKL</strong>-<strong>Hochschul</strong>en<br />
Flensburg<br />
Stralsund<br />
Heide<br />
Kiel<br />
Rostock<br />
Wilhelmshaven<br />
Lübeck<br />
Wismar<br />
Greifswald<br />
Emden<br />
Bremerhaven<br />
Hamburg<br />
Neubrandenburg<br />
Oldenburg<br />
Lüneburg<br />
Vechta<br />
Bremen<br />
Hannover<br />
Braunschweig<br />
Magdeburg<br />
Berlin<br />
Hildesheim<br />
Osnabrück<br />
Clausthal<br />
Göttingen<br />
Wernigerode<br />
Köthen<br />
Halle<br />
Legende:<br />
Universität<br />
Kunst-/ Musikhochschule<br />
Fachhochschule<br />
Merseburg<br />
Interesse an süddeutschen <strong>Hochschul</strong>en<br />
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Ziele und regionale Verbreitung des HIS-<strong>AKL</strong><br />
Projektergebnisse<br />
Kennzahlen berechnet<br />
• für 18 Universitäten veröffentlicht (August 2000,<br />
geplant November 2002)<br />
• für 18 Fachhochschulen veröffentlicht (März 2001, Juni 2002)<br />
• für 5 Kunst- und Musikhochschulen erstellt (Dezember 2002)<br />
Methodik entwickelt<br />
• Enge Einbindung von <strong>Hochschul</strong>en und Ministerien sichert auf<br />
beiden Seiten Akzeptanz<br />
Anschlussprojekte<br />
• vereinbart für alle <strong>Hochschul</strong>en der Länder Bremen, Hamburg,<br />
Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen und Schleswig-<br />
Holstein, zusätzlich für Berlin und Sachsen-Anhalt<br />
• technisch möglich in Baden-Württemberg (politisch gewollt?)
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Ziele und regionale Verbreitung des HIS-<strong>AKL</strong><br />
Verwendung der Ergebnisse für...<br />
Kennzahlenvergleiche / Benchmarking<br />
• Zeitlich mit Vorperioden<br />
• Räumlich hochschulintern und -übergreifend<br />
• mit externer Leistungsbewertung<br />
Steuerungszwecke<br />
• Transparenz und Kostenbewußtsein<br />
• Hinweise auf detaillierten Analysebedarf<br />
• Anhaltspunkte für die Mittelallokation Staat -<br />
<strong>Hochschul</strong>en und innerhalb der <strong>Hochschul</strong>en<br />
Außendarstellung<br />
• Rechenschaftslegung<br />
• Bestandteil eines künftigen Berichtswesens
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Kostenrechnung und Ausstattungsvergleich<br />
Gemeinsamkeiten in Anlage und Ziel<br />
Wesentliche Unterschiede in<br />
• der Ausrichtung auf die Verwendung im Innen- oder auch im<br />
Außenverhältnis<br />
• der Standardisierung zum Zwecke der Vergleichbarkeit<br />
• der Verwendung nicht-monetärer Größen<br />
• der Feinheit der Kostenarten- und Kostenstellenbildung<br />
• der Abrechnungsperiode
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Kostenartenrechnung im HIS-<strong>AKL</strong><br />
Investitionen t<br />
t-1<br />
Haushalt<br />
DV-<strong>System</strong><br />
Haushalt<br />
Personal-Istausgaben<br />
Bewirtschaftung<br />
Kostenstellenrechnung<br />
Lfd. Sachausgaben<br />
DV-<strong>System</strong><br />
Personal<br />
kalk. Personalkosten<br />
DV-<strong>System</strong><br />
Flächen<br />
Abschreibungen<br />
kalk. Mieten<br />
Kostenarten
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Kostenstellenrechnung im HIS-<strong>AKL</strong><br />
Umlageschlüssel<br />
Lehreinheiten<br />
(Lehrkosten)<br />
Bewirtschaftung<br />
Z. verwaltung<br />
Bibliothek<br />
Aufteilung<br />
von Lehre<br />
und<br />
Forschung<br />
Rechenzentrum<br />
Sonstige ZE<br />
Lehreinheiten<br />
(Forschungskosten)<br />
FB-Verwaltung<br />
Endkostenstellen<br />
(Lehreinheiten)
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Dr. Michael Leszczensky<br />
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Kostenträgerrechnung im HIS-<strong>AKL</strong><br />
hier:<br />
Modell einer Produkthierarchie an <strong>Hochschul</strong>en<br />
Forschung<br />
Lehre<br />
Dienstleistungen<br />
Produktbereich<br />
Studiengang 1<br />
Studiengang 2<br />
...<br />
Studiengang n<br />
Produktgruppe<br />
Schaffung von<br />
Studienplätzen<br />
Ausbildung von<br />
Studierenden<br />
Produktion von<br />
Absolventen<br />
Produkte<br />
Durchführung einer<br />
Lehrveranstaltung<br />
Abnahme einer<br />
Prüfung<br />
Studienberatung<br />
Leistung
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Kostenträger für die Lehre ! Studiengang<br />
Kennzahlen:<br />
Lehrkosten je Studienplatz<br />
Lehrkosten je Studierendem in der Regelstudienzeit<br />
Lehrkosten je Absolvent<br />
Inst. A<br />
DL<br />
Inst. B<br />
DL<br />
Inst. C<br />
DL<br />
Voraussetzung:<br />
chtungsmatrix<br />
Lehrverfle<br />
F<br />
F<br />
F<br />
CA qi<br />
* S i<br />
L<br />
L<br />
L<br />
CA p2<br />
* S 2<br />
Chemie-Institute<br />
Kostenstellen<br />
LE Chemie<br />
KoSt aggr.<br />
CA p1<br />
* S 1<br />
Stg. 2<br />
Stg. 1<br />
Diplom<br />
LAG<br />
Fremdleistungen<br />
für Stg. i
Verfahren des HIS-<strong>AKL</strong> im Überblick<br />
Vergleichbare Kennzahlen durch ...<br />
1 Einheitliche<br />
Kostenabgrenzung<br />
2 „Vollkostenrechnung“<br />
und<br />
einheitliche<br />
Kostenstellensystematik<br />
3 Bezug auf Leistungen in Lehre und Forschung<br />
(Kostenträgerrechnung)<br />
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Konzept für eine hochschulinterne Berichterstattung<br />
Fachhochschule A<br />
1.1 Kennzahlenblatt für einzelne Lehreinheiten 2000<br />
LE Bauingenieurwesen<br />
Kosten insgesamt LM + SM)<br />
davon direkte Kosten<br />
davon<br />
Personalkosten<br />
3.075,2 TDM<br />
2.567,6 TDM<br />
2.293,9 TDM<br />
Grunddaten<br />
Personalressourcen (VZÄ)<br />
Wissenschaftliches Personal insgesamt 12,9<br />
davon<br />
Professoren 12,9<br />
... ...<br />
davon zugerechnete Kosten<br />
darunter<br />
ZV<br />
davon Lehrkosten<br />
davon Forschungskosten<br />
Drittmittelausgaben insgesamt<br />
davon<br />
DFG/SFB<br />
. ...<br />
nachrichtlich<br />
Bewirtschaftungskosten (insgesamt)<br />
507,6 TDM<br />
422 TDM<br />
2.921 TDM<br />
154 TDM<br />
2,5 TDM<br />
164,6 TDM<br />
...<br />
Nichtwissenschaftliches Personal 8,7<br />
Lehrbeauftragte 2,6<br />
Lehrangebot (SWS)<br />
unbereinigtes Lehrangebot 446<br />
... ...<br />
Leistungsgrößen Lehre (VZÄ, DLK-gew.)<br />
Studienplatzäquivalente (nicht DLK-gewichtet) 262<br />
Studierende RSZ 287<br />
Ausbildungsangebot<br />
Bauingenieurwesen D-FH
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Konzept für eine hochschulinterne Berichterstattung<br />
Fachhochschule A<br />
1.1 Kennzahlenblatt für einzelne Lehreinheiten 2000<br />
LE Bauingenieurwesen<br />
Kennzahlen<br />
Kosten insgesamt je Professor<br />
dir. Personalkosten je Professor<br />
<strong>AKL</strong> 2000<br />
238,9 TDM<br />
178,2 TDM<br />
sonst. wiss. Personal je Professor 0,0<br />
nichtwiss. Personal je Professor 0,7<br />
Lehrkosten je Studienplatzäquivalent<br />
Lehrkosten je Studierenden RSZ<br />
Lehrkosten je Absolvent<br />
11,1 TDM<br />
10,2 TDM<br />
47,9 TDM<br />
Studierende RSZ je wiss. Personal 22,3<br />
Absolventen je wiss. Persoanl 4,7<br />
Studierende RSZ / Studienplatzäquivalente 109%<br />
Anteile an den Kosten insgesamt<br />
17%<br />
1%<br />
4%<br />
3%<br />
75%<br />
Drittmittel je wiss. Personal<br />
0,2 TDM<br />
Personalkosten<br />
Lfd. Sachkosten<br />
Investitionen<br />
Großgeräteinvestitionen<br />
Zugerechnete Kosten
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Konzept für grafikorientierte Berichterstattung - hochschulübergreifend<br />
Grafik 1:<br />
17.000<br />
Ausstattung und Auslastung am Beispiel der<br />
Lehreinheit Chemie<br />
Ausstattung: Gesamtkosten Lehre<br />
je Studienplatzäquivalent in DM<br />
16.000<br />
15.000<br />
14.000<br />
13.000<br />
12.000<br />
11.000<br />
10.000<br />
9.000<br />
8.000<br />
7.000<br />
Universität C<br />
Universität A<br />
Universität F<br />
Universität E<br />
Universität D<br />
Universität I<br />
Universität H<br />
Unive rsität B<br />
Universität G<br />
0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 1,1<br />
Auslastung: Studierende idR (VZÄ) je Studienplatzäquivalent<br />
Die Blasengröße entspricht der Zahl der Studienplatzäquivalente.
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Konzept für grafikorientierte Berichterstattung - hochschulintern<br />
Grafik 1a:<br />
Ausstattung und Auslastung aller Lehreinheiten der<br />
Universität A (Absolutwerte)<br />
Ausstattung: Gesamtkosten Lehre<br />
je Studienplatzäquivalent in DM<br />
14.000<br />
13.000<br />
12.000<br />
11.000<br />
10.000<br />
9.000<br />
8.000<br />
7.000<br />
6.000<br />
5.000<br />
4.000<br />
3.000<br />
2.000<br />
Technik<br />
Informatik<br />
Geologie/Paläontologie<br />
Physik<br />
Chemie<br />
Mineralogie<br />
Theologie<br />
Mathematik<br />
Geophysik<br />
Agrarwissenschaft<br />
Geographie<br />
Politologie<br />
Biologie<br />
Pharmazie<br />
Auslastung: Studierende idR (VZÄ) je Studienplatzäquivalent<br />
Die Blasengröße entspricht der Zahl der Studienplatzäquivalente.<br />
BWL<br />
VWL<br />
Soziologie<br />
Rechtsw issenschaft<br />
0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5
17.09.2002 <strong>AKL</strong><br />
Dr. Michael Leszczensky<br />
Konzept für grafikorientierte Berichterstattung - hochschulintern<br />
Grafik 1b:<br />
25<br />
Ausstattung und Auslastung aller Lehreinheiten der<br />
Universität A (in Relation zum Durchschnitt vergleichbarer<br />
Lehreinheiten)<br />
20<br />
15<br />
Theologie<br />
BWL<br />
Rechtsw issenschaft<br />
10<br />
Geologie/Paläontologie<br />
relative Ausstattung<br />
5<br />
0<br />
-5<br />
10<br />
15<br />
20<br />
25<br />
30<br />
35<br />
Technik<br />
Politologie<br />
Physik<br />
Mathematik<br />
Chemie<br />
Pharmazie<br />
VWL<br />
Geographie<br />
Mineralogie<br />
Soziologie<br />
Geophysik<br />
Biologie<br />
Agrarwissenschaft<br />
40<br />
45<br />
Informatik<br />
50<br />
-80 -70 -60 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 30<br />
relative Auslastung<br />
Die Blasengröße entspricht der Zahl der Studienplatzäquivalente.
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