Geschäftsbericht 2012 - Volksbank Ochtrup eG

Jahresbericht 2012 I Lagebericht
Das Zinsergebnis inklusive der Erträge aus Aktien, Beteiligungen und sonstigen Anlagen lag mit rund 8,4 Mio. EUR um rund
0,4 Mio. EUR unterhalb des Vorjahresergebnisses. Da aufgrund des anhaltend niedrigen Zinsniveaus und der relativ flachen
Zinsstrukturkurve mit einem Rückgang des Zinsüberschusses gerechnet wurde, lag das Zinsergebnis nur knapp unter dem
erwarteten Zinsüberschuss.
Beim Provisionsergebnis verfehlten wir das Vorjahresergebnis knapp. Wegen des im Rahmen der Euro- Schuldenkrise erneut
schwierigen Börsenumfelds haben wir unsere Planzahlen für das Wertpapier geschäft nicht erreicht. Auch in den Bereichen
Bauspar- und Versicherungsvermittlung konnten wir unsere ehrgeizigen Planzahlen nicht vollumfänglich erreichen. Demgegenüber
standen verbesserte Erträge aus den Zahlungsdienstleistungen und aus der Ausreichung von Bürgschaften, so dass
im Ergebnis ein leichter Rückgang im Provisionsüberschuss zu verzeichnen war.
Die Veränderung des Personalaufwandes steht im Zusammenhang mit den tariflichen Änderungen sowie Einmaleffekten in
Form von außerordentlichen Aufwendungen. Die anderen Verwaltungsaufwendungen erhöhten sich moderat. Höheren Aufwendungen
für eine Teil-Kartenhauptausstattung standen geringere Prüfungsaufwendungen sowie rückläufige Rechenzentrumskosten
gegenüber.
Neben dem Jahresüberschuss ist das Betriebsergebnis vor Bewertung für die Beurteilung der Ertragslage eine wichtige Steuerungskennzahl
unserer Bank. Es ermittelt sich aus dem Jahresüberschuss zuzüglich des Steueraufwandes und des Bewertungsergebnisses
sowie bereinigt um wesentliche periodenfremde Erfolgsposten bzw. Einmaleffekte.
Das Betriebsergebnis vor Bewertung lag mit 2,4 Mio. EUR erwartungsgemäß unterhalb des erreichten Ergebnisses aus 2011.
Im Verhältnis zur durchschnittlichen Bilanzsumme ist die entsprechende Kennzahl mit 0,63 % (Vorjahr 0,73 %) rückläufig.
Ursächlich hierfür war die Tatsache, dass neben dem erwartet geringeren Zinsüberschuss auch das Provisionsergebnis leicht
niedriger ausfiel. Dazu kamen leicht gestiegene Verwaltungsaufwendungen und ein erhöhter Aufwand aus dem Saldo der
sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen. In dem Betriebsergebnis vor Bewertung sind betriebswirtschaftlich
außer ordentliche Aufwendungen in Höhe von 0,7 Mio. und außerordentliche Erträge in Höhe von 0,5 Mio. EUR nicht enthalten.
Wesentliche außerordentliche Aufwendungen ergaben sich in Höhe von 0,2 Mio. EUR aus der vorzeitigen Rückführung
von Refinanzierungsdarlehen sowie aus Einmaleffekten in den Personalaufwendungen mit einem Betrag von 0,2 Mio. EUR.
Wesentliche außerordentliche Erträge ergaben sich aus der Vereinnahmung von Vorfälligkeitsentschädigungen aus der vorzeitigen
Rückzahlung von Kundenkrediten in einem Volumen von 0,2 Mio. EUR.
Die Aufwands-Ertrags-Relation (Cost-Income-Ratio), die wir als Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und
Provisionsergebnis sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen (bereinigt um einmalige bzw.
periodenfremde Sonderfaktoren) ermittelt haben, hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 73,5 % auf 76,7 % erhöht.
V. Risiken der künftigen Entwicklung
Wie alle unternehmerischen Tätigkeiten ist auch das Bankgeschäft nicht frei von Risiken. Konjunkturschwankungen, neue
technologische und wettbewerbsbedingte Situationen sowie Veränderungen von Rahmenbedingungen gehören zu den allgemeinen
Risikofaktoren. Globalisierung und Transparenz im Bank- und Finanzdienstleistungssektor stellen immer größere
Anforderungen an das Risikomanagement einer Bank. Spezifische Bankgeschäftsrisiken zeigen sich insbesondere in Form
von Adressenausfall- (Kredit) und Marktpreisrisiken (Zinsänderungs-, Währungs-, sonstige Preisrisiken) sowie Liquiditäts- und
operationellen Risiken.
Risikomanagementziele und -methoden
Die bankaufsichtsrechtlichen Regelungen zur Risikobegrenzung werden sowohl quantitativ (Solvabilitätsverordnung, Großkreditbegrenzungen)
als auch qualitativ (Mindestanforderungen an das Risikomanagement) eingehalten. Dies gilt auch hinsichtlich
der Vorkehrungen zur Sicherung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit der Bank.
Wir nutzen IT-gestützte Systeme, um die Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu begrenzen und zu überwachen. Risikotragfähigkeitsberechnungen
dienen der Ermittlung von Verlustobergrenzen für die unterschiedlichen Risikoarten und bestimmen
den Handlungsrahmen für geschäftspolitische Maßnahmen.
Unsere Controlling- und Steuerungsmaßnahmen erfassen neben den Risiken aus dem Kerngeschäft (Einlagen- und Kreditgeschäft
mit Kunden) auch solche aus allen anderen wesentlichen Transaktionen. Die Risikomanagementziele und -methoden
in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten sind integrativer Bestandteil unserer Gesamtbanksteuerung.
Adressenausfallrisiken
Die Ermittlung struktureller Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken) basiert auf den Einstufungen der Kreditnehmer nach bankinternen
Beurteilungskriterien in Bonitätsklassen, die mit Hilfe von Scoring- und Ratingsystemen ermittelt werden. Hierfür
wird ein IT-gestütztes Ratingkonzept der genossenschaftlichen Organisation genutzt. Für bestimmte Kundensegmente ordnet
das System den Ratingklassen nach mathematisch statistischen Verfahren ermittelte Ausfallwahrscheinlichkeiten („erwartete
Verluste”) zu.
Über die „erwarteten Verluste“ hinaus ermitteln wir die „unerwarteten Verluste“ mittels eines Credit Value at Risk (CVaR),
der neben den Ausfallwahrscheinlichkeiten die Granularität des Kreditportfolios, insbesondere nach der Größenstruktur der
ungesicherten Kreditzusagen, berücksichtigt. Das Risikomaß CVaR gibt die „unerwarteten Verluste“ an, die mit einer Wahrscheinlichkeit
von 99,0 % innerhalb von zwölf Monaten nicht überschritten werden.
Zur Begrenzung der Ausfallrisiken im Kreditgeschäft wird die Entwicklung einzelner Volumina und Blankoanteile, wie auch die
Entwicklung vordefinierter struktureller Kennzahlen, wie zum Beispiel die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen- und
Größenklassen, ausgewertet.
Kredite mit akuten Ausfallrisiken sind ausreichend wertberichtigt. Der Umfang der Kredite mit erhöhten latenten Risiken ist
überschaubar; für hierin enthaltene Ausfallgefahren bestehen nach unseren Einschätzungen ausreichende Abschirmungsmöglichkeiten
aus dem laufenden Ergebnis bzw. in Form von Vorsorgereserven. Die Streuung der Kundenforderungen nach
Branchen- und Größenklassen ist ausgewogen. Die Blankoanteile im Kreditgeschäft sind sowohl insgesamt als auch im Einzelfall
angemessen. Nennenswerte Forderungen an Kreditnehmer mit Sitz im Ausland bestehen nicht.
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