Sparkasse Allgäu Jahresbericht 2012

2.3 Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit war aufgrund einer
planvollen und ausgewogenen Liquiditätsvorsorge
jederzeit gegeben. Die eingeräumten
Kreditlinien bei der Bayerischen
Landesbank wurden teilweise in
Anspruch genommen. Das Angebot der
Europäischen Zentralbank, über die Deutsche
Bundesbank Refinanzierungsgeschäfte
in Form von Offenmarktgeschäften
abzuschließen, wurde nicht genutzt.
Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
wurden entsprechende Guthaben
bei den zuständigen Zentralbanken
in Deutschland und in Österreich für den
österreichischen Unternehmensteil unterhalten.
Bei der Sparkasse errechnete sich zum
Jahresende eine Liquiditätskennzahl gemäß
Liquiditätsverordnung von 3,3. Die
darüber hinaus für weitere Beobachtungszeiträume
(Laufzeiten bis zu zwölf
Monaten) zu berechnenden Kennzahlen
deuten nicht auf zu erwartende Liquiditätsengpässe
hin.
2.4 Ertragslage
Das Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung
der Sparkasse hat sich im Geschäftsjahr
2012 gegenüber dem Vorjahr
nur gering verändert.
Zu dem Ergebnis im Einzelnen:
Der Zinsüberschuss - einschließlich laufender
Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen
- verringerte sich im Vergleich
zum Vorjahr um 2.067 T€ auf 83.207 T€.
Das Zinsgeschäft ist weiterhin die bedeutendste
Ertragsquelle für unsere Sparkasse.
Die Veränderung der Zinslandschaft
hat die Erträge der Sparkasse deutlich
beeinflusst. Der Provisionsüberschuss
erreichte 29.606 T€ und konnte
damit das Vorjahresergebnis deutlich
übertreffen. Das Verhältnis von Provisionsüberschuss
zu Zinsüberschuss belief
sich damit auf 35,6 %, nach 31,7 % im
Vorjahr.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen
nahmen um 1,2 % oder 867 T€ zu.
Die Verwaltungsaufwendungen betrugen
71.156 T€. Die darin enthaltenen Personalaufwendungen
erhöhten sich um 1,5%
gegenüber dem Vorjahr auf 50.595 T€.
Durch gezielte Einsparungen konnten die
allgemeinen Preissteigerungen teilweise
kompensiert werden. Der Sachaufwand
erhöhte sich um 0,7 % auf 20.561 T€.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf immaterielle Anlagewerte und
Sachanlagen erhöhten sich um 3,6 % auf
3.937 T€.
Insgesamt nahmen die Erträge (GuV, Pos.
1 bis 9) um 1,1 % auf 119.962 T€ zu. Die
betrieblichen Aufwendungen (GuV, Pos.
10 bis 12) reduzierten sich um 1,0 % auf
79.408 T€. Das Verhältnis der Aufwendungen
zu den Erträgen veränderte sich dadurch
auf 66,2 % (Vorjahr: 67,6 %). Weiterhin
bleibt die nachhaltige Verbesserung
der Unternehmensrentabilität ein
wichtiges Ziel der Unternehmenspolitik.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Forderungen, Wertpapiere
und Beteiligungen werden - nach der Verrechnung
mit den entsprechenden Erträgen
- in Höhe von 6.697 T€ als Aufwand
(Vorjahr: Ertrag 45.325 T€ - bedingt durch
die Auflösung der Vorsorgereserve nach
340f HGB) ausgewiesen. Dem Fonds für
allgemeine Bankrisiken konnten
16.000 T€ (Vorjahr 71.000 T€) zugeführt
werden.
Im Rahmen des Beihilfeverfahrens der
EU-Kommission gegen die BayernLB hat
sich der Sparkassenverband Bayern 2012
zu einer Kapitalerhöhung bei der BayernLB
Holding AG verpflichtet, und zwar
unter Hinnahme der Begrenzung seiner
gesamten Beteiligungsquote auf 25 %.
Die Kapitalmaßnahme und die Begrenzung
der Beteiligungsquote stellen einen
Lastenbeitrag zur Abwendung von Beihilfeverfahren
gegen die Sparkassen dar. Für
die sich daraus voraussichtlich ergebenden
Lasten hat die Sparkasse eine Rückstellung
zu Lasten des außerordentlichen
Aufwands in Höhe von 4.434 T€ gebildet.
26