Geschäftsbericht 2011 - Kreissparkasse Rottweil

Lagebericht
●
●
dungsperioden wird ein Value-at-Risk fürs Anlagebuch für eine Haltedauer
von 3 Monaten berechnet. Das Konfidenzniveau beträgt 95 %.
Vorzeitige Kreditrückzahlungen werden aus Vorsichtsgründen nicht angenommen.
Dagegen werden vorzeitige Rückzahlungen von Einlagen (Zuwachssparen)
mit ihren ermittelten Kündigungspotenzialen einbezogen.
Unterliegen Einlagen keiner Zinsbefristung wird ein gleitender Zinsablauf angenommen.
Die ermittelten Risikokennzahlen werden dem Vorstand monatlich zur Kenntnis gebracht. Das
wertorientiert gemessene Zinsänderungsrisiko stufen wir - bezogen auf den Verbandsdurchschnitt
- als leicht überdurchschnittlich ein.
Im November 2011 wurden die aufsichtsrechtlichen Anforderungen zur Ermittlung des Zinsrisikokoeffizienten
der BaFin dahingehend verschärft, dass zur Bemessung des Koeffizienten
(Quotient aus negativer Barwertänderung des Zinsbuchs und den regulatorischen Eigenmitteln)
eine parallele Verschiebung der aktuellen Zinsstrukturkurve um 200 Basispunkte für steigende
als auch sinkende Zinsen zu unterstellen ist. Die Höhe des Zinsrisikokoeffizienten ist seit
Jahresende 2011 vierteljährlich der Deutschen Bundesbank zu melden, bei einem Überschreiten
der Schwelle von 20 % besteht eine Ad-hoc Meldepflicht an die BaFin und die Deutsche
Bundesbank. Zum 31. Dezember 2011 ergab sich für die Sparkasse ein Koeffizient von 22,4 %.
Liquiditätsrisiko
Den Risiken, den Zahlungsverpflichtungen zum Zeitpunkt der Fälligkeit nicht nachkommen zu
können (Termin- und Abrufrisiken), sowie die Gefahr, im Falle unzureichender Marktliquidität
in einzelnen Produkten nicht oder nicht zu erwarteten Konditionen kontrahieren zu können
(Marktliquiditätsrisiken), wird ebenfalls im Rahmen des Risikomanagement und -controllings
durch Einbeziehung in die Marktpreisrisiken Rechnung getragen. Das Refinanzierungsrisiko
repräsentiert die Gefahr, dass erforderliche Refinanzierungsmittel nicht oder nur zu ungünstigen
Konditionen beschafft werden können.
Die folgenden Abschnitte beziehen sich auf die Termin- und Abrufrisiken.
Dem Liquiditätsrisiko wird durch eine ausreichende Liquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolle
Strukturierung der Aktiva und Passiva vorgebeugt. Als Grundlage für die Planung
und Steuerung der Liquidität dienen der Sparkasse der Liquiditätsstatus und die Liquiditätsübersicht.
Der aktuelle Liquiditätsstatus wird auf täglicher Basis durch die Abteilung Rechnungswesen
gemessen und dient der Disposition der täglichen Liquidität. Auf der Basis von
Erfahrungswerten erfolgt eine monatliche Feinsteuerung ebenfalls durch die Abteilung Rechnungswesen.
Gegenstand dieser Liquiditätsübersicht ist eine stichtagsbezogene, portfolioübergreifende
Darstellung von zukünftigen Zahlungsströmen, auf deren Basis der
Liquiditätsbedarf oder -überschuss ermittelt wird. Es erfolgt eine laufende Überprüfung inwieweit
die Sparkasse in der Lage ist, einen Liquiditätsbedarf decken zu können. Handlungsalternativen
für einen sich abzeichnenden Liquiditätsengpass sowie ein Notfallplan für einen
tatsächlichen Liquiditätsengpass wurden definiert.
Zur Messung und Limitierung der längerfristigen Liquiditätsreserve orientiert sich die Sparkasse
darüber hinaus an den Anforderungen der Liquiditätsverordnung. Über die Liquiditätssituation
erstattet das Risiko-Controlling dem Vorstand monatlich Bericht. Die Sparkasse
28