Finanzen - ZDF Jahrbuch 2012

68
Finanzen

Finanzen
I. Jahresabschluss 2009
Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss des ZDF umfasst wie in den
Vorjahren die drei systematisch miteinander verknüpften
Einzelrechnungen Betriebsrechnung
(Abrechnung des Betriebshaushalts), Investitionsrechnung
(Abrechnung des Investitionshaushalts)
und Bilanz (Vermögensrechnung). Seit 2004 wird
zudem eine handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung
erstellt.
Nach § 30a des ZDF-Staatsvertrags ist das ZDF
verpflichtet, einen Jahresabschluss nach den für
große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften
sowie einen Lagebericht aufzustellen
und nach § 316 ff HGB prüfen zu lassen. Die Prüfung
der Jahresabrechnung 2009 durch die beauftragte
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat
keine Beanstandungen ergeben.
Die im Folgenden aufgeführten Darstellungen
zum Jahresabschluss 2009 sind entsprechend
der Aufbauorganisation des ZDF gegliedert und
klassifizieren die Bereiche des ZDF nach den Kategorien
Programm-, Gemeinkosten- und
Dienstleisterbereiche.
Jahresergebnis und Ergebnisverwendung
Im Betriebshaushalt ergibt sich ein Ergebnis von
75,5 Mio. Euro, im Investitionshaushalt ein Ergebnis
von ./.46,3 Mio. Euro. Das Gesamtergebnis
aus Betriebsrechnung und Investitionsrechnung
von 29,3 Mio. Euro (Vorjahr: ./.72,1 Mio. Euro)
wird der Gesamtergebnisrücklage zugeführt. In
Höhe des Ergebnisses der Investitionsrechnung
erfolgt eine Zuführung zum Anstaltskapital.
Für das Jahresergebnis bedeutsame Veränderungen
während des Berichtsjahres 2009 sind im
Folgenden dargestellt. Die Erläuterungen beziehen
sich auf die Referenzgröße Vorjahres-Ist.
Betriebsrechnung
Das Geschäftsjahr 2009 schließt in der Betriebsrechnung
mit einem Ergebnis von 75,5 Mio. Euro.
Auf der Ertragsseite sind die Fernsehgebühren mit
1 767,9 Mio. Euro um 112,5 Mio. Euro gegenüber
dem Vorjahr gestiegen, was vor allem auf die Gebührenerhöhung
zum 1. Januar 2009 zurückzuführen
ist. Die Werbeerträge sind aufgrund des
von Sportgroßereignissen geprägten Vorjahres
und der Konjunkturschwäche 2009 um
10,6 Mio. Euro auf 110,0 Mio. Euro gesunken. Die
Übrigen Erträge lagen mit 167,8 Mio. Euro um
7,7 Mio. Euro unter dem Vorjahresniveau
(175,4 Mio. Euro), unter anderem fielen die Anderen
Erträge geringer aus als 2008.
Auf der Aufwandsseite umfassen die Personalaufwendungen/Zentralbudget
die Personalaufwendungen,
die nicht den jeweiligen Geschäftsbereichen
zugeordnet werden können beziehungsweise
für die eine dezentrale Zuordnung nicht
zweckmäßig wäre, zum Beispiel kurzfristig Beschäftigte
und Auszubildende sowie die Aufwendungen
für die Altersversorgung. Diese Aufwendungen
liegen 2009 mit 68,2 Mio. Euro um
19,2 Mio. Euro über dem Vorjahreswert, was in
erster Linie aus höheren Versorgungsaufwendungen
resultiert.
Die Programmaufwendungen liegen mit
1 459,7 Mio. Euro um 51,8 Mio. Euro unter dem
Vorjahreswert von 1 511,5 Mio. Euro, da 2009 ein
Jahr ohne herausragende Sportgroßereignisse
wie Fußball-Weltmeisterschaft oder Olympische
Spiele war.
Finanzen
I 269

Betriebsrechnung 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Erträge
Fernsehgebühren 1767,9 1655,5 112,5 6,8
Erträge aus dem Werbefernsehen 110,0 120,6 –10,6 –8,8
Übrige Erträge 167,8 175,4 –7,7 –4,4
Summe Erträge 2045,7 1951,5 942 4,8
1
Ein negativer Zusatzaufwand
entspricht einem Überschuss
des Dienstleisterbereichs; ein
positiver Zusatzaufwand kommt
einem Defizit gleich
2
Einer Entnahme (Zuführung)
wird ein positives (negatives)
Vorzeichen zugewiesen
3
Abweichungen in den Summen
ergeben sich aus Rundungsdifferenzen.
Dasselbe gilt für
die folgenden Tabellen
Aufwendungen
Personalaufwendungen/Zentralbudget 68,2 49,0 19,2 39,2
Programmbereiche 1459,7 1511,5 –51,8 –3,4
Gemeinkostenbereiche 211,7 210,5 1,1 0,5
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche –15,2 –15,3 0,1 0,7
Übrige Gemeinkosten 240,1 231,4 8,7 3,8
Dienstleisterbereiche 1 5,6 1,2 4,5 375,0
Summe Aufwendungen 1970,1 1988,2 –18,1 –0,9
Jahresergebnis 75,5 –36,7 112,3
Entnahme Rücklage PHOENIX 2 0,0 0,2 –0,2
Operatives Jahresergebnis 3 75,5 –36,5 112,1
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche
betrugen 211,7 Mio. Euro und lagen damit nur
geringfügig über dem Vorjahresniveau von
210,5 Mio. Euro. Die Übrigen Gemeinkosten überstiegen
mit 240,1 Mio. Euro das Volumen des
Vorjahres (231,4 Mio. Euro) um 8,7 Mio. Euro.
Bei den Dienstleistern wird als Zusatzaufwand
(= Ergebnis) die Differenz zwischen den Aufwendungen
und den Erlösen aus internen Leistungen
(»Dienstleisterprodukte«) ausgewiesen. Ein positiver
Zusatzaufwand entspricht demnach einem
Überschuss der Kosten über die Erlöse. Der Zusatzaufwand
hat 2009 rund 5,6 Mio. Euro (Vorjahr:
1,2 Mio. Euro) betragen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung, die inhaltlich
der Betriebsrechnung entspricht, weist 2009 betriebliche
Erträge in Höhe von 2 065,1 Mio. Euro
aus, die um 142,7 Mio. Euro über den Erträgen
des Vorjahres von 1 922,4 Mio. Euro liegen. Der
Beschaffungs-/Programmaufwand beläuft sich
auf 1 184,0 Mio. Euro, der Personalaufwand auf
359,3 Mio. Euro. Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses
beträgt 2009 das Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 90,3 Mio. Euro.
Bereinigt um Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag sowie um sonstige Steuern verbleibt ein
Jahresüberschuss in Höhe von 75,5 Mio. Euro. Im
Vorjahr ergab sich ein Jahresfehlbetrag von
./.36,7 Mio. Euro.
Investitionsrechnung
Der Investitionshaushalt schließt bei einem Gesamteinnahmevolumen
in Höhe von 186,3 Mio. Euro
und einem Gesamtausgabevolumen in Höhe
von 232,6 Mio. Euro mit einem Finanzierungsergebnis
von ./.46,3 Mio. Euro. Im Vergleich zum
Vorjahr waren Mehreinnahmen von 40,8 Mio. Euro
und Mehrausgaben in Höhe von 51,5 Mio. Euro
zu verzeichnen, sodass sich das Finanzierungsdefizit
um 10,7 Mio. Euro erhöht hat. Die bedeutendsten
Veränderungen haben sich dabei bei
270 I
2010.Jahrbuch

Gewinn- und Verlustrechnung 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Summe betriebliche Erträge 2065,1 1922,4 142,7 7,4
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand 1184,0 1193,1 –9,2 –0,8
Summe Personalaufwand 359,3 338,1 21,3 6,3
Saldo weitere GuV-Positionen 431,5 412,0 19,5 4,7
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 90,3 –20,8 111,1 534,1
Summe Steuern 14,8 16,0 –1,2 –7,5
Jahresüberschuss (im Vorjahr: Jahresfehlbetrag) 75,5 –36,7 112,3 306,0
Veränderung Rücklage PHOENIX 0,0 0,2 –0,2 –100,0
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis –29,3 72,1 –101,4
(im Vorjahr: Entnahme)
Zuführung Anstaltskapital –46,3 –35,6 –10,7
Bilanzgewinn 0,0 0,0 0,0
den Programminvestitionen inklusive in das Folgejahr
zu übertragender Beschaffungsreste ergeben,
die um 45,2 Mio. Euro auf 91,4 Mio. Euro angestiegen
sind. Darüber hinaus fallen bei den
Ausgaben unter anderem die Sachinvestitionen
und die Zuweisung zum Versorgungsstock höher
aus als im Vorjahr. Die Höhe der Sachinvestitionen
inklusive vorzutragender Ausgabenreste ist auf
113,7 Mio. Euro (Vorjahr: 109,6 Mio. Euro)
angestiegen.
Bilanz (Vermögensrechnung)
Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um
118,7 Mio. Euro auf 1 734,3 Mio. Euro gestiegen
(Vorjahr: 1 615,6 Mio. Euro). Dies entspricht einer
Zunahme um 7,3 Prozent.
Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit
692,3 Mio. Euro gegenüber 644,6 Mio. Euro im
Vorjahr um 47,7 Mio. Euro gestiegen. Das entspricht
einer Zunahme um 7,4 Prozent gegenüber
dem Vorjahr. Diese Erhöhung ergibt sich aus der
Zunahme der Finanzanlagen um 25,9 Mio. Euro
auf 360,5 Mio. Euro und der Zunahme der Sachanlagen
einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände
um 21,8 Mio. Euro auf 331,9 Mio. Euro.
Die wesentlichen Sachinvestitionen 2009 standen
im Zusammenhang mit fernsehtechnischen
Einrichtungen im ZDF, wie beispielsweise die Beschaffung
weiterer neuer Übertragungsfahrzeuge
oder die HD-Ergänzung der Mobilen Produktionseinheit.
Die Anlagenintensität (Anlagevermögen
zu Bilanzsumme) hat sich mit 39,9 Prozent gegenüber
dem Vorjahr nicht verändert. Das Programmvermögen
(einschließlich der Wiederholungsrechte)
hat sich wertmäßig um 48,1 Mio. Euro erhöht
und beträgt 774,2 Mio. Euro zum 31.
Dezember 2009 (726,1 Mio. Euro zum 31. Dezember
2008). Der Anteil des Programmvermögens
am Gesamtvermögen ist mit 44,6 Prozent gegenüber
44,9 Prozent im Vorjahr fast unverändert.
Ebenso entspricht der Anteil des Umlaufvermögens
(einschließlich aktivem Rechnungsabgrenzungsposten)
mit 15,4 Prozent fast dem Vorjahresanteil
von 15,2 Prozent.
Auf der Passivseite beträgt das Eigenkapital
863,1 Mio. Euro (Vorjahr: 787,5 Mio. Euro). Es
deckt das langfristige Vermögen (Anlage- und
Programmvermögen) zu 58,9 Prozent (Vorjahr:
57,5 Prozent). Die Eigenkapitalquote beläuft sich
auf 49,8 Prozent (2008: 48,7 Prozent). Die Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
haben sich im Vergleich zum Vorjahr um
36,6 Mio. Euro auf 433,3 Mio. Euro (Vorjahr:
396,7 Mio. Euro) erhöht. Unter dieser Position
Finanzen
I 271

Investitionsrechnung 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Mittelbeschaffung
Ausgabenreste aus dem Vorjahr 43,6 47,1 –3,5 –7,4
Beschaffungsreste aus dem Vorjahr 43,4 27,0 16,5 61,1
Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen 56,5 45,5 11,0 24,2
Darlehensrückzahlung 0,2 0,3 –0,1 –33,3
Zuführung zu langfristigen Rückstellungen 37,6 24,9 12,7 51,0
Sonstige Einnahmen 4,8 0,7 4,1 585,7
Einnahmen 186,3 145,5 40,8 28,0
Mittelverwendung
Sachinvestitionen 78,1 66,0 12,1 18,3
Programminvestitionen 48,1 2,8 45,3 1 617,9
Zuweisung zum Versorgungsstock 12,4 9,5 2,9 30,5
Andere Finanzinvestitionen 1,6 1,2 0,5 41,7
In das Folgejahr zu übertragende Ausgabenreste 35,5 43,6 –8,1 –18,6
In das Folgejahr zu übertragende
Beschaffungsreste 43,3 43,4 –0,1 –0,2
Darlehensgewährung 0,2 0,2 0,0 0,0
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen 0,1 1,9 –1,8 –94,7
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung 13,1 12,4 0,7 5,6
Ausgaben 232,6 181,1 51,5 28,4
Finanzierungsergebnis –46,3 –35,6 –10,7
Haushaltsausgleich 2009 2008
Mio. € Mio. €
Rücklage Gesamtergebnis 29,3 –72,1
(Operatives Jahresergebnis) (75,5) (–36,5)
(Operatives Finanzierungsergebnis) (–46,3) (–35,6)
Veränderung Anstaltskapital 46,3 35,6
werden die Altersversorgungsrückstellungen für
die Mitarbeiter des ZDF, die vergleichbaren Rückstellungen
für Verpflichtungen des ZDF gegenüber
den selbständigen und nichtselbständigen
Gemeinschaftseinrichtungen und die Rückstellungen
für Beihilfeansprüche ausgewiesen. Die Altersversorgungsrückstellung
für die Mitarbeiter
des ZDF ist nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen errechnet. Die Steuerrückstellungen
haben sich nach 15,2 Mio. Euro im Vorjahr auf
24,2 Mio. Euro erhöht, was durch eine Aufstockung
der Rückstellungen für Umsatzsteuerrisiken
bedingt ist. Die sonstigen Rückstellungen betragen
zum Bilanzstichtag 164,1 Mio. Euro nach
166,3 Mio. Euro im Vorjahr. Die Summe der Verbindlichkeiten
ist zum Ende des Jahres 2009 mit
246,1 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahresbetrag
von 249,9 Mio. Euro um 3,8 Mio. Euro gesunken,
während sich der passive Rückabgrenzungsposten
um 3,5 Mio. Euro erhöht hat.
272 I
2010.Jahrbuch

Bilanz Stand 31.12.2009 Stand 31.12.2008 Veränderung
Mio. € Prozent Mio. € Prozent Mio. €
AKTIVA
Sachanlagen und Immaterielle
Vermögensgegenstände 331,9 19,1 310,0 19,2 21,8
Finanzanlagen 360,5 20,8 334,6 20,7 25,9
Summe Anlagevermögen 692,3 39,9 644,6 39,9 47,7
Programmvermögen 774,2 44,6 726,1 44,9 48,1
Summe langfristig gebundenes Vermögen 1466,5 84,6 1370,7 84,8 95,8
Flüssige Mittel 88,7 5,1 70,4 4,4 18,2
Übrige Aktiva (einschließlich
Rechnungsabgrenzungsposten) 179,1 10,3 174,4 10,8 4,7
Summe kurzfristig gebundenes Vermögen 267,8 15,4 244,9 15,2 22,9
Gesamtsumme Aktiva 1734,3 100,0 1615,6 100,0 118,7
PASSIVA
Eigenkapital
Langfristig
Anstaltskapital 738,5 42,6 692,2 42,8 46,3
Kurzfristig
Rücklage Gesamtergebnis 124,6 7,2 95,4 5,9 29,3
Summe Eigenkapital 863,1 49,8 787,5 48,7 75,5
Fremde Mittel
Langfristig
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen 433,3 25,0 396,7 24,6 36,6
Kurzfristig
Steuer- und sonstige Rückstellungen 188,4 10,9 181,5 11,2 6,9
Verbindlichkeiten
(einschließlich Rechnungsabgrenzungsposten) 249,6 14,4 249,9 15,5 –0,3
Summe kurzfristige Fremdmittel 438,0 25,3 431,4 26,7 6,6
Summe Fremde Mittel 871,2 50,2 828,0 51,3 43,2
Gesamtsumme Passiva 1734,3 100,0 1615,6 100,0 118,7
Detailerläuterung der Betriebsrechnung 2009
Erträge
Bei den Fernsehgebühren zeigt sich 2009 mit
1 767,9 Mio. Euro ein im Vergleich zum Vorjahr
(1 655,5 Mio. Euro) um 112,5 Mio. Euro erhöhtes
Aufkommen. Dieses ergibt sich aus der Gebührenerhöhung
zum 1. Januar 2009 um 0,95 Euro
auf eine monatliche Gebühr von 17,98 Euro pro
Teilnehmer, wobei sich allerdings aus dem Rückgang
der Geräte gegenüber dem Vorjahr ein gegenläufiger
Effekt ergab. Der Anteil des ZDF an
den monatlichen Fernsehgebühren je Teilnehmer
beläuft sich – nach Abzug des Anteils der Landesmedienanstalten
– je Monat und Teilnehmer auf
4,735 Euro einschließlich der Anteile, die auf ARTE
(insgesamt anteilig 81,9 Mio. Euro p.a.), Kinderkanal
und PHOENIX entfallen. Seit 2009 erhält das
ZDF keinen Anteil mehr an den Gebühren für neu-
Finanzen
I 273

Jahresabschluss 2009
Bilanz Stand 31.12.2009 Stand 31.12.2008
Aktiva € €
Anlagevermögen
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände 18 635 387 17 029 895
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken 195 748 745 209 458 360
Fernsehtechnische Einrichtungen 85483 876 55064 505
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 17804 801 13842 591
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 14218 314 14650 101
Summe Sachanlagen 313255736 293015557
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 11312 757 10312 758
Anteile an assoziierten Unternehmen 1234 306 1219 239
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 1412 822 1412 822
Beteiligungen 10289 053 10951 968
Wertpapiere des Anlagevermögens 248 905 748 236 513 705
Sonstige Ausleihungen 87295 591 74158 297
Summe Finanzanlagen 360450277 334568788
Gesamtsumme Anlagevermögen 692341399 644614240
Programmvermögen
Programmvermögen in Arbeit 473 420 819 445 490 315
Sendefähige Produktionen 238 989 087 221 272 089
Wiederholungsrechte 61776 000 59331 000
Gesamtsumme Programmvermögen 774185906 726093404
Umlaufvermögen
Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1576 104 1544 189
Summe Vorräte 1576104 1544189
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Fernsehgebühren 80750 988 76394 035
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 39897 105 43035 565
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 4715 762 5093 628
Forderungen gegen assoziierte Unternehmen 6462 514 7287 016
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 1457 851 903 054
Sonstige Vermögensgegenstände 27706 991 24896 886
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 160991211 157610185
Wertpapiere 25053 484 44632 577
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten 63602 944 25790 540
Gesamtsumme Umlaufvermögen 251223743 229577491
Rechnungsabgrenzungsposten 16 550 634 15 288 095
Gesamtsumme Aktiva 1 734 301 683 1 615 573 230
274 I
2010.Jahrbuch

Bilanz Stand 31.12.2009 Stand 31.12.2008
Passiva € €
Eigenkapital
Anstaltskapital 738 458 387 692 176 189
Rücklage Gesamtergebnis 124 615 876 95350 868
Gesamtsumme Eigenkapital 863074262 787527057
Rückstellungen
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 433 264 442 396 664 719
Steuerrückstellungen 24233 797 15185 797
Sonstige Rückstellungen 164 148 337 166 299 387
Gesamtsumme Rückstellungen 621646576 578149902
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7 105
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 1 550 000
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 192 465 472 203 129 289
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 9 955 510 1 578 547
Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen 13 320 663 12 242 877
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 7342 829 5789 867
Sonstige Verbindlichkeiten 21 419 471 27 121 910
Gesamtsumme Verbindlichkeiten 246 053 945 249 869 596
Rechnungsabgrenzungsposten 3 526 900 26 675
Gesamtsumme Passiva 1 734 301 683 1 615 573 230
artige Empfangsgeräte, solange für diese weiterhin
nur eine Gebühr in Höhe der Grundgebühr erhoben
wird.
Am Jahresende 2009 betrug die Anzahl gebührenpflichtiger
Fernsehgeräte 33 161 731. Gegenüber
dem Vorjahr ist die Zahl der angemeldeten
gebührenpflichtigen Fernsehgeräte um 307 896
gesunken. Die Gebührenbefreiungsquote betrug
zum Jahresende 9,6 Prozent (Vorjahr: 9,2 Prozent).
Insgesamt entstanden dem ZDF befreiungsbedingte
Gebührenausfälle von etwa
197,0 Mio. Euro (Vorjahr: 177,2 Mio. Euro).
Im Bereich der Werbung unterliegt das ZDF den
bekannten gesetzlichen Beschränkungen, wonach
Werbesendungen nur 20 Minuten pro Tag
bis 20 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen
ausgestrahlt werden dürfen. Die Erträge des Werbefernsehens
beliefen sich 2009 auf 110,0 Mio.
Euro (Vorjahr: 120,6 Mio. Euro). Der Rückgang
gegenüber dem Vorjahr ist zum einen darauf zurückzuführen,
dass 2009 ein Jahr ohne herausragende
Sportgroßveranstaltungen wie Fußball-
Weltmeisterschaften oder Olympische Spiele war.
Darüber hinaus ist er auch Folge der Konjunkturschwäche
im Jahr 2009.
Finanzen
I 275

Gewinn- und Verlustrechnung 2009 2008
€ €
Erträge aus Rundfunkgebühren 1 767 934 272 1 655 475 132
Erträge aus Werbung und Sponsoring 127 516 401 139 901 506
Erhöhung des Bestandes an fertigen
und unfertigen Produktionen 48092 503 2789 201
Andere aktivierte Eigenleistungen 4 110 216 4 995 658
Sonstige betriebliche Erträge 117 449 951 119 261 981
Summe betriebliche Erträge 2 065 103 342 1 922 423 478
Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
Urheber-, Leistungs- und Herstellervergütungen 1025 357 106 1025 526 681
Produktionsbezogene Fremdleistungen 75993 195 71553 021
Ausstrahlungskosten 74174 953 82058 604
Aufwendungen für bezogene Leistungen 8446 682 13986 151
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand 1183971936 1 193124457
Personalaufwand
Löhne und Gehälter 253 416 808 247 263 670
Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung
(davon für Altersversorgung € 64 953 705; 2008: € 51913 307) 105 895 625 90788 774
Summe Personalaufwand 359312434 338052444
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen 55143 215 44105 269
Sonstige betriebliche Aufwendungen 380 501 622 378 468 612
Erträge aus Beteiligungen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2008: € 0) 300 745 308 894
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 9748 714;
2008: € 10 000 000) 9748 714 10000 000
Erträge aus anderen Wertpapieren
und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2008: € 0) 13043 125 10431 741
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
(davon aus verbundenen Unternehmen € 43678; 2008: € 169 645) 2292 805 8273 486
Aufwendungen aus Verlustübernahme
(davon an verbundene Unternehmen € 0; 2008: € 1458) 0 1458
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
(davon an verbundene Unternehmen € 15405;
2008: € 74 804) 21232 697 18417 861
Abschreibung Finanzanlage 0 39501
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 90326827 –20772002
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 14268 702 15425 905
Sonstige Steuern 510 920 539 461
Jahresüberschuss (im Vorjahr: Jahresfehlbetrag) 75547206 –36737368
Entnahme Rücklage PHOENIX 0 204 876
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis (im Vorjahr: Entnahme) –29265 007 72132 728
Zuführung Anstaltskapital –46282 198 –35600 236
Bilanzgewinn 0 0
276 I
2010.Jahrbuch

Haushaltsrechnung 2009 2008
Betriebsrechnung € €
Erträge
Fernsehgebühren 1767 934 272 1655 475 132
Erträge aus dem Werbefernsehen 109 971 154 120 607 557
Kostenerstattungen 7143 172 3479 472
Sponsoring 17545 247 19293 949
Verwertungserlöse 34115 920 32018 100
Mieten und Pachten 3711 117 4081 217
Zinserträge 15492 930 19324 987
Andere Erträge 89755 726 97225 800
Summe Erträge 2045669537 1951506213
Aufwendungen
Personalaufwendungen/Zentralbudget 68228 897 49024 137
Programmbereiche 1459 730 063 1511 503 270
Gemeinkostenbereiche 211 669 403 210 530 317
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche –15224 626 –15333 832
Übrige Gemeinkosten 240 093 536 231 359 456
Dienstleisterbereiche 1 5625 058 1160 233
Summe Aufwendungen 1970122331 1988243581
Jahresergebnis 75547206 –36737368
Veränderung Rücklagen:
PHOENIX (2008: Entnahme) 204 876
Operatives Jahresergebnis 75547206 –36532492
1
Ein negativer Zusatzaufwand
entspricht einem Überschuss
des Dienstleisterbereichs; ein
positiver Zusatzaufwand kommt
einem Defizit gleich
Der Rückgang der Erträge aus Sponsoring um
1,7 Mio. Euro auf 17,5 Mio. Euro steht im Wesentlichen
auch im Zusammenhang mit den gegenüber
dem Vorjahr fehlenden Sportgroßereignissen.
Der Anstieg der Verwertungserlöse um 2,1 Mio.
Euro auf 34,1 Mio. Euro (Vorjahr: 32,0 Mio. Euro)
resultiert im Wesentlichen aus höheren Erträgen
aus dem Programmvertrieb, der durch die ZDF
Enterprises GmbH in Geschäftsbesorgung für das
ZDF erfolgt und aus Kooperationsverträgen.
Von den Anderen Erträgen entfielen 47,0 Prozent
auf Erstattungen von ARTE als Vergütung für Programmzulieferungen
seitens des ZDF. Darüber
hinaus wird unter dieser Position eine Vielzahl unterschiedlicher
Ertragskomponenten zusammengefasst.
Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr
um 7,5 Mio. Euro ist unter anderem bedingt durch
geringere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
und sonstige periodenfremde Erträge.
Aufwendungen
Die folgenden Darstellungen beziehen sich auf
die EBS-Systematik.
Die Personalaufwendungen/Zentralbudget haben
sich 2009 im Vergleich zum Vorjahr (49,0 Mio.
Euro) um 19,2 Mio. Euro auf 68,2 Mio. Euro erhöht.
Der Anstieg ist primär auf Mehraufwendungen
im Bereich der Versorgung zurückzuführen.
Die Mehraufwendungen der Versorgung sind
Finanzen
I 277

Investitionsrechnung 2009 2008
€ €
Einnahmen
Vorgetragene Ausgabenreste 43633 896 47092 800
Vorgetragene Beschaffungsreste 43416 673 26954 160
Abschreibungen/Abgänge 56520 277 45482 331
Darlehensrückzahlung 229 553 344 414
Versorgungsrückstellungen 26010 891 17871 236
Andere langfristige Rückstellungen 11638 779 7034 280
Sonstige Einnahmen 4839 545 728 441
Summe Einnahmen 186289613 145507661
1
Inklusive der vorzutragenden
Ausgabenreste
2
Inklusive der vorzutragenden
Beschaffungsreste
Ausgaben
Sachinvestitionen 1 113 651 154 109 615 655
Programminvestitionen 2 91391 546 46205 874
Darlehensgewährung 239 309 216 770
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen 105 425 1938 518
Zuweisung zum Versorgungsstock 12392 043 9523 506
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung 13142 605 12416 796
Andere Finanzinvestitionen 1649 729 1190 778
Summe Ausgaben 232571811 181107897
Finanzierungsergebnis –46282198 –35600236
vor allem zurückzuführen auf die Tarifsteigerung
zum 1. April 2009 sowie gesetzliche Steuer- und
Sozialversicherungsentlastungen (Konjunkturpaket
II, Bürgerentlastungsgesetz und Wachstumsbeschleunigungsgesetz),
die zu einem Anstieg
des Nettovergleichseinkommens geführt haben.
Die gesamten Personalaufwendungen einschließlich
der dezentral abgerechneten betrugen
359,3 Mio. Euro (Vorjahr: 338,1 Mio. Euro). Die
Personalaufwendungen ohne die Versorgungsaufwendungen
haben sich mit 286,6 Mio. Euro
gegenüber dem Vorjahreswert von 274,0 Mio.
Euro um 12,6 Mio. Euro erhöht, was vor allem auf
die tarifliche Entgeltsteigerung zurückzuführen ist.
Der Anteil der Personalaufwendungen ohne Versorgungsaufwendungen
am Gesamtaufwand liegt
Übrige Erträge 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Kostenerstattungen 7,1 3,5 3,7 105,7
Sponsoring 17,5 19,3 –1,7 –8,8
Verwertungserlöse 34,1 32,0 2,1 6,6
Mieten und Pachten 3,7 4,1 –0,4 –9,8
Zinserträge 15,5 19,3 –3,8 –19,7
Andere Erträge 89,8 97,2 –7,5 –7,7
Summe Übrige Erträge 167,8 175,4 –7,7 –4,4
278 I
2010.Jahrbuch

Personalaufwendungen 2009 2008 Veränderungen
Zentralbudget Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Vergütungen 10,7 9,6 1,0 10,4
Zulagen 0,6 0,7 –0,1 –14,3
Gesetzliche Sozialabgaben 3,9 3,3 0,6 18,2
Versorgung 52,6 35,4 17,2 48,6
Personalnebenkosten 0,5 0,5 0,0 0,0
Personalgestellung 0,0 –0,5 0,5 100,0
Summe Personalaufwendungen/Zentralbudget 68,2 49,0 19,2 39,2
mit 14,5 Prozent über dem Wert der Vorperiode
von 13,8 Prozent.
Die Programmaufwendungen beliefen sich 2009
auf 1 459,7 Mio. Euro. Gegenüber dem Vorjahr
(1 511,5 Mio. Euro) sanken die Programmaufwendungen
um 51,8 Mio. Euro beziehungsweise 3,4
Prozent. Der Sendeaufwand betrug 1 155,7 Mio.
Euro nach 1 199,5 Mio. Euro im Jahr 2008, dies ist
ein Rückgang um 3,7 Prozent.
Die Sendezeit aller Programmbereiche hat sich
gegenüber dem Vorjahreszeitraum leicht um 0,8
Prozent erhöht (2009: 2 683 681 Sendeminuten,
2008: 2 662 630 Sendeminuten). Die um 16,1
Prozent gestiegene Sendeleistung bei ARTE resultiert
aus einer Erhöhung des Anteils der gesendeten
Zulieferungen des ZDF an ARTE, wobei es
sich im Wesentlichen um Wiederholungen
handelte.
Bezogen auf die Aufwendungen ergaben sich in
den einzelnen Programmbereichen gegenüber
dem Vorjahr folgende Entwicklungen:
Der Sendeaufwand der Programmdirektion lag mit
675,7 Mio. Euro um 25,4 Mio. Euro über dem Vorjahreswert
(650,3 Mio. Euro). Beim Sendeaufwand
der Chefredaktion zeigte sich vor allem infolge
einer geringeren Anzahl von Übertragungen der
kostenintensiven Sportgroßereignisse (2008: Fußball-Europameisterschaft
und Olympische Spiele)
ein Rückgang der Aufwendungen um 74,0 Mio.
Euro auf 356,1 Mio. Euro (Vorjahr: 430,1 Mio.
Euro).
Bei der Hauptredaktion Kinder und Jugend führte
unter anderem die Ausstrahlung der Kinderserie
»Da kommt Kalle« auf dem Serientermin Samstag,
19.25 Uhr, zu einem höheren Sendeaufwand.
Mehr Serien-Erstsendungen bei der Hauptredaktion
Reihen und Serien (Vorabend) sowie fiktionale
Programme bei der Hauptredaktion Unterhaltung-
Wort (Wochenende/Feiertagsprogramm) verursachten
im Wesentlichen den höheren Sendeaufwand.
Bei der Programmpräsentation resultiert
der Anstieg des Sendeaufwands im Jahr 2009 aus
der Auslagerung der kommerziellen Tätigkeiten
des Werbefernsehens und der damit verbundenen
Zuordnung programmhoheitlicher Aufgaben
zur Programmpräsentation. Bei konstantem Sendeaufwand
wurden bei der Hauptredaktion Spielfilm
im Jahr 2009 141 Spielfilm-Erstsendungen
(2008: 110 Erstsendungen) ausgestrahlt, darunter
auch kostenintensive Programmhighlights.
Der Sendeaufwand der Chefredaktion lag im Wesentlichen
aufgrund der geringeren Anzahl von
Sportgroßereignissen unter dem Vorjahr. Höhere
Aufwendungen hingegen ergaben sich durch die
Übertragung der Bundestagswahl, diverser Landtagswahlen
sowie der Bundespräsidenten- und
Europawahl.
Finanzen
I 279

Aufwendungen der
Programmbereiche
2009 2008 Veränderungen 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent Sendeminuten Prozent
Programmdirektion 736,4 708,3 28,1 4,0
davon Sendeaufwand 675,5 650,3 25,4 3,9 300 905 303 327 –0,8
Chefredaktion 410,8 483,3 –72,5 –15,0
davon Sendeaufwand 356,1 430,1 –74,0 –17,2 220 108 219 323 0,4
3sat 60,5 64,1 –3,6 –5,6
davon Sendeaufwand 47,7 51,6 –4,0 –7,8 525 625 527 027 –0,3
ARTE 39,5 35,9 3,6 10,0
davon Sendeaufwand 35,2 31,6 3,6 11,4 84 205 72 513 16,1
PHOENIX 18,0 19,0 –0,9 –4,7
Der Kinderkanal 41,9 42,7 –0,8 –1,9
davon Sendeaufwand 20,5 22,9 –2,4 –10,5 108 853 115 182 –5,5
ZDFtheaterkanal 7,9 6,5 1,4 21,5
davon Sendeaufwand 7,3 5,8 1,4 24,1 392 786 371 178 5,8
ZDFinfokanal 8,4 6,1 2,3 37,7
davon Sendeaufwand 7,1 4,9 2,2 44,9 525 600 527 040 –0,3
ZDFdokukanal 12,3 8,1 4,2 51,9
davon Sendeaufwand 6,3 2,3 4,1 178,3 525 599 527 040 –0,3
Neue Medien 23,2 22,9 0,3 1,3
Nicht zuordenbare
Programmgemeinkosten 100,8 114,7 –14,0 –12,2
Summe Aufwendungen
Programmbereiche 1459,7 1511,5 –51,8 –3,4
davon Sendeaufwand 1 155,7 1 199,5 –43,8 –3,7 2 683 681 2 662 630 0,8
Die nicht zuordenbaren Programmgemeinkosten
betreffen die Aufwendungen für die Programmverteilung,
Sendepauschalverträge, Funkausstellung
und Sicherung der Programmbestände. Sie lagen
mit 100,8 Mio. Euro um 14,0 Mio. Euro unter dem
Vorjahreswert, was vor allem durch den Rückgang
der Ausstrahlungskosten bedingt ist.
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche
lagen mit 211,7 Mio. Euro um 1,1 Mio. Euro über
dem Vorjahreswert (210,5 Mio. Euro). Der Anstieg
beruht unter anderem auf höheren Aufwendungen
der Intendanz und der Produktionsdirektion,
denen Einsparungen, unter anderem bei der Verwaltungsdirektion,
gegenüberstehen.
Die Intendanz lag mit 70,1 Mio. Euro um
2,1 Mio. Euro über den Vorjahresaufwendungen
(68,0 Mio. Euro). Höhere Aufwendungen ergaben
sich unter anderem im Zusammenhang mit der
Ausgliederung der kommerziellen Tätigkeiten des
ZDF im Bereich Werbung und Sponsoring zum
1. Januar 2009 in eine rechtlich selbständige
Tochtergesellschaft, die ZDF Werbefernsehen
GmbH. Die ZDF Werbefernsehen GmbH ist ermächtigt,
im eigenen Namen und auf Rechnung
des ZDF Werbung und Sponsoring an die werbungtreibende
Wirtschaft zu vermarkten. Das ZDF
gewährt für die Leistungen eine marktkonforme
Provision. Darüber hinaus ergaben sich höhere
Aufwendungen durch die Einrichtung der Position
des Beauftragten für digitale Strategien, verbun-
280 I
2010.Jahrbuch

Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Intendanz 70,1 68,0 2,1 3,1
Verwaltungsdirektion 55,5 62,4 –6,8 –10,9
Chefredaktion 43,9 42,6 1,4 3,3
Produktionsdirektion 17,8 13,0 4,9 37,7
Zentrale Aufgaben Programm 14,9 15,3 –0,4 –2,6
Programmdirektion/Leitung 3,7 4,0 –0,3 –7,5
Direktion ESP 3,1 3,3 –0,1 –3,0
Gremien 2,3 2,1 0,2 9,5
Summe Aufwendungen Gemeinkostenbereiche 211,7 210,5 1,1 0,5
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche –15,2 –15,3 0,1 0,7
Übrige Gemeinkosten 240,1 231,4 8,7 3,8
den mit der Zuweisung entsprechender Mitarbeiter
sowie durch den Drei-Stufen-Test.
Die Aufwendungen der Verwaltungsdirektion betrugen
55,5 Mio. Euro (Vorjahr: 62,4 Mio. Euro).
Die Ausgründung der Abteilung Werbefernsehen
in eine eigenständige Gesellschaft mit beschränkter
Haftung führt zu entsprechenden Einsparungen
an dieser Stelle. Die Aufwendungen
der Produktionsdirektion stiegen mit 17,8 Mio.
Euro um 4,9 Mio. Euro über das Vorjahresniveau,
was vor allem auf höhere Aufwendungen beim
Leistungsaustausch mit der ARD und Dritten,
unter anderem im Zusammenhang mit Sportveranstaltungen
(unter anderem die Leichtathletik-
Weltmeisterschaft in Berlin) und politischen Ereignissen
zurückzuführen ist.
Die Umlageentlastung betrug ./.15,2 Mio. Euro
(Vorjahr: ./.15,3 Mio. Euro). Die Übrigen Gemeinkosten
beinhalten die nicht absetzbare Vorsteuer,
die Ertragsteuern, die Kosten des Gebühreneinzugs,
die Zinsaufwendungen und die sonstigen
Gemeinkosten. Sie liegen mit 240,1 Mio. Euro um
8,7 Mio. Euro über dem Vorjahresniveau
(231,4 Mio. Euro), was unter anderem auf eine
außerplanmäßige Abschreibung auf das ehemalige
Landesstudio Hamburg zurückzuführen ist.
Bei den Dienstleisterbereichen zeigt sich 2009 ein
Verlust in Höhe von 5,6 Mio. Euro (Vorjahr: Verlust
von 1,2 Mio. Euro). Die Dienstleister der Produktionsdirektion
weisen dabei einen Überschuss von
2,7 Mio. Euro bei einer Ergebnisverschlechterung
gegenüber dem Vorjahr um 0,2 Mio. Euro aus,
und bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion
ergibt sich ein Verlust von 8,4 Mio. Euro bei
einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem
Vorjahr um 4,2 Mio. Euro.
Bei den Dienstleistern der Produktionsdirektion
ergaben sich gegenüber dem Vorjahr höhere Aufwendungen
unter anderem beim Fremdpersonal,
Miete, Sachleistungen und Material aufgrund der
höheren Leistungsinanspruchnahme durch das
Programm. Höhere Abschreibungen stehen im
Zusammenhang mit dem neuen Nachrichtenstudio.
Bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion
ergibt sich die Ergebnisverschlechterung
gegenüber dem Vorjahr beim Dienstleister Gebäudemanagement.
Instandhaltungsmaßnahmen
fielen, neben dem notwendigen laufenden Unterhalt
der Gebäude, vor allem beim Brandschutz
sowie der bau- und versorgungstechnischen Begleitung
der fernsehtechnischen Investitionen in
den Bereichen Sendeabwicklung, Übertragungszentrum
und Zentraler Geräteraum an.
Finanzen
I 281

Zusatzaufwand der Dienstleisterbereiche 2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € Prozent
Zusatzaufwand Produktionsdirektion 1
Produktions- und Sendebetrieb 2,8 2,0 0,8 40,0
Bildgestaltung & Design –3,8 –4,8 1,1 22,9
Außenstudios 1,5 –0,6 2,1 350,0
Informations- und Systemtechnologie –3,3 0,5 –3,7 –740,0
Zwischensumme –2,7 –3,0 0,2 6,7
1
Ein negativer Zusatzaufwand
entspricht einem Überschuss
des Dienstleisterbereichs; ein
positiver Zusatzaufwand kommt
einem Defizit gleich
Zusatzaufwand Verwaltungsdirektion 1
Archiv-Bibliothek-Dokumentation –0,4 –0,8 0,5 62,5
Gebäudemanagement 8,7 5,0 3,8 76,0
Zwischensumme 8,4 4,1 4,2 102,4
Summe Zusatzaufwand Dienstleisterbereiche 5,6 1,2 4,5 375,0
Detailerläuterung der Investitionsrechnung 2009
Der Investitionshaushalt schließt mit einem Finanzierungsergebnis
von ./.46,3 Mio. Euro (Vorjahr:
./.35,6 Mio. Euro), das sich aus Einnahmen in
Höhe von 186,3 Mio. Euro (Vorjahr: 145,5 Mio.
Euro) und Ausgaben in Höhe von 232,6 Mio. Euro
(Vorjahr: 181,1 Mio. Euro) zusammensetzt.
Auf der Einnahmenseite zeigt sich eine um
12,7 Mio. Euro höhere Zuführung zu den Versorgungsrückstellungen,
die im Berichtsjahr
37,6 Mio. Euro betrug (Vorjahr: 24,9 Mio. Euro).
Die Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen
und immateriellen Vermögensgegenständen
beliefen sich auf 56,5 Mio. Euro (Vorjahr:
45,5 Mio. Euro).
Auf der Ausgabenseite beliefen sich die Investitionen
in immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 2009 auf 78,1 Mio. Euro nach
66,0 Mio. Euro im Vorjahr (jeweils ohne Ausgabenreste).
Davon betrafen 47,3 Mio. Euro fernsehtechnische
und sonstige technische Einrichtungen
und 14,8 Mio. Euro die Informationstechnologie.
Der verbleibende Betrag entfiel auf Betriebs- und
Geschäftsausstattungen, Kfz sowie auf Anlagen
im Bau und Anzahlungen auf Anlagen sowie auf
bebaute eigene Grundstücke. Die Investitionen in
das Programmvermögen (einschließlich Beschaffungsreste)
betrugen 91,4 Mio. Euro (Vorjahr:
46,2 Mio. Euro). Im Programmvermögen enthalten
ist neben sendefähigen Produktionen, in Arbeit
befindlichen Produktionen und Wiederholungsrechten
auch die darauf entfallende nicht
abzugsfähige Vorsteuer.
II. Haushaltsplan 2011
Die nachfolgenden Erläuterungen zum Wirtschaftsplan
2011 beziehen sich ausschließlich auf
die EBS-Systematik.
Betriebshaushalt 2011
Der Betriebshaushalt 2011 schließt mit einem
Überschuss von 27,7 Mio. Euro.
Erträge
Die Summe der Erträge im Geschäftsjahr 2011
beträgt 1 993,4 Mio. Euro und liegt damit um
52,3 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert.
Der Ansatz für die Erträge aus Fernsehgebühren
reduziert sich im Vergleich zum Planwert des Vorjahres
um 33,9 Mio. Euro auf 1 718,6 Mio. Euro.
Damit geht die aktuelle Gebührenplanung der
282 I
2010.Jahrbuch

GEZ, die Grundlage für die Planung ist, weiterhin
von Gebührenrückgängen aus. Dieser negative
Trend ergibt sich zum einen aus der demografischen
Entwicklung und zum anderen aus der
sinkenden Gebührenakzeptanz. Die Gebührenausfälle
aufgrund der sozialpolitisch veranlassten
Befreiungen betragen gemäß Planung 215,4 Mio.
Euro. Gegenüber dem Vorjahr erhöhen sich die
entgehenden Forderungen aufgrund von Befreiungen
im Jahr 2011 um rund 8,5 Mio. Euro. Dadurch
wird die Befreiungsquote vom Gebührenaufkommen
bis Ende 2011 erneut steigen auf voraussichtlich
dann 10,4 Prozent (+0,5
Prozentpunkte).
Bei den Netto-Werbeerträgen ist gegenüber dem
Vorjahr ein um 14,0 Mio. Euro reduzierter Ansatz
von 111,0 Mio. Euro eingeplant. Der Rückgang
begründet sich aus der Tatsache, dass im Jahr
2011 keine so hochkarätigen Sportgroßereignisse
wie die Fußball-Weltmeisterschaft und die Olympischen
Winterspiele anstehen. Damit liegt der
Anteil der Werbeerträge an den Gesamterträgen
mit 5,6 Prozent um 0,5 Prozentpunkte unter dem
Niveau des Vorjahres. Für das stärker unmittelbar
vom Sport abhängige Sponsoring verringert sich
der Ansatz gegenüber dem Vorjahr um 6,0 Mio.
Euro auf 20,0 Mio. Euro.
Die Verwertungserlöse liegen mit 31,6 Mio. Euro
etwa auf dem Niveau des Vorjahres
(+0,5 Mio. Euro).
Aufwendungen
Den Erträgen stehen im Jahr 2011 geplante Aufwendungen
in Höhe von 1 965,7 Mio. Euro gegenüber.
Davon entfallen gemäß der EBS-Systematik
1 486,2 Mio. Euro auf die Programmbereiche und
rund 226,5 Mio. Euro auf die Gemeinkostenbereiche.
Für die Übrigen Gemeinkosten sind Aufwendungen
in Höhe von 233,3 Mio. Euro veranschlagt.
Bei den Dienstleisterbereichen ist als
Saldo von Erlösen und Kosten ein Verlust (= positiver
Zusatzaufwand) von rund 10,5 Mio. Euro kalkuliert.
Zudem sind die zentral budgetierten Personalaufwendungen
mit 26,7 Mio. Euro vorgesehen.
Dabei handelt es sich im Wesentlichen um
Personalaufwendungen, die nicht den jeweiligen
Geschäftsbereichen zugeordnet werden können
beziehungsweise für die eine dezentrale Zuordnung
nicht zweckmäßig wäre (kurzfristig Beschäftigte,
Auszubildende).
Die Personalaufwendungen insgesamt, also unter
Berücksichtigung der dezentral verursachungsgerecht
veranschlagten Personalkosten, sind mit
340,4 Mio. Euro geplant und beinhalten eine prognostizierte
durchschnittliche Tarifsteigerung von
2,0 Prozent für das Jahr 2011. Ohne die Aufwendungen
für Versorgung beläuft sich der Anteil der
Personalaufwendungen an den Gesamtaufwendungen
im Jahr 2011 auf 14,2 Prozent, einschließlich
der Versorgung ergibt sich eine Quote von
17,3 Prozent. Ursächlich für diese Entwicklung
sind die besonderen Sparanstrengungen, zu
denen das Haus sich gegenüber den Ländern
verpflichtet hat. So wurden in der Gebührenperiode
2005 bis 2008 insgesamt zusätzlich über 300
Funktionen eingespart. Im Haushaltsplan 2011 ist
eine Kürzung von 15 Funktionen vorgesehen. Darüber
hinaus erforderte die von der KEF vorgegebene
weitere Einsparauflage von rund 100 zusätzlichen
Funktionen beziehungsweise 18 Mio. Euro
innerhalb der Gebührenperiode 2009 bis 2012
eine weitere anteilige pauschale Reduktion der
Personalaufwendungen um 4,5 Mio. Euro. Insgesamt
wurden seit 1993 mehr als 1 000 Stellen/
Funktionen erwirtschaftet.
Die Aufwendungen der Programmbereiche sinken
gegenüber dem Vorjahr um rund 75,8 Mio. Euro
(./.4,9 Prozent) auf 1 486,2 Mio. Euro. Der darin
enthaltene Sendeaufwand beträgt 1 155,2 Mio. Euro
und liegt um 84,0 Mio. Euro (./.6,8 Prozent)
unter dem Vorjahreswert. Dieser Rückgang ist fast
ausschließlich auf den Minderaufwand von
Finanzen
I 283

110,5 Mio. Euro für die im Jahr 2011 entfallenden
Sportgroßereignisse zurückzuführen. Dem steht
im Vergleich zum Vorjahr ein Mehraufwand aus
dem für die Sport-Events wieder eingesetzten Regelprogramm
von 14,9 Mio. Euro gegenüber. Abgesehen
von dem Sondereffekt der Sportgroßereignisse
bleibt festzuhalten, dass das ZDF seine
Bemühungen um eine Verbesserung der Wirtschaftlichkeit
bei der Programmerstellung konsequent
und erfolgreich fortsetzt.
Im Zuge der dynamisch fortschreitenden Digitalisierung
verschmilzt das klassische Fernsehen
weiter mit dem Metamedium Internet. Dabei wird
das bisherige programmstrukturierte Fernsehen
mit vorgegebenem linearem Zeitablauf durch die
technische Konvergenz mehr und mehr zu einem
Teil des multimedialen Netzes. Allerdings verdrängt
das World Wide Web das klassische Fernsehen
keineswegs vollständig, sondern ergänzt
es um weitere Funktionsmerkmale. Beschleunigt
wird die Entwicklung durch den sukzessiven Einzug
von Internet-Features auf dem Bildschirm
moderner Hybrid-Fernsehgeräte. Parallel zur kompetitiven
Koexistenz unterschiedlicher Mediengattungen
intensiviert sich der Wunsch der Menschen
nach permanenter Erreichbarkeit von Medienangeboten
zu jeder Zeit und an möglichst jedem Ort.
Leistungsfähigere Übertragungsnetze und mobile
Endgeräte stützen diesen Trend, lösen dabei entsprechende
neue Bedürfnisse gerade bei jungen
Menschen überhaupt erst aus und tragen im umfassenden
Wettbewerb der elektronischen Medien
folglich selbst zu einer steigenden Markt- und Publikumsfragmentierung
bei. Trotz wachsender
Konkurrenz erfährt das Fernsehen aber auch eine
neue Aufwertung durch einen der wichtigsten
technologischen Trends im deutschsprachigen
Broadcast-Markt, den Übergang zum hochauflösenden
Fernsehen (HDTV).
Im digitalen Zeitalter ist es für das ZDF-Hauptprogramm
mit einem Informationsanteil von rund 50
Prozent eine große Herausforderung, sich erfolgreich
auf einem der wettbewerbsintensivsten TV-
Märkte der Welt zu positionieren. Das ZDF bleibt
weiterhin der Sender mit dem höchsten Informationsanteil
aller deutschen Vollprogramme und mit
einem entsprechend herausragenden Programmprofil.
In der Informationsflut der digitalen Welt
kommt ihm als öffentlich-rechtlichem Medienunternehmen
durch seinen publizistischen Auftrag
im Sinne eines qualitativ zuverlässigen und professionellen
Journalismus ein unverzichtbarer
Stellenwert zu, indem es eine publizistische Öffentlichkeit
frei von Wirtschaftsinteressen herzustellen
hat. So übernimmt es in einer immer komplexeren
globalisierten Welt intensive Anstrengungen,
über die aktuelle Berichterstattung hinaus
seine Kompetenz im Aufzeigen und Erklären von
Hintergründen und Zusammenhängen unter Beweis
zu stellen: Gesellschaftliche Kernprobleme,
demokratische Prozesse, politische und wirtschaftliche
Positionen werden etwa in der Wahlberichterstattung
und an aktuellen Schwerpunkttagen
dargestellt und diskutiert.
Auch im Jahr 2011 wird das ZDF erneut mitdefinieren,
was im deutschen Fernsehen interessant,
gut und erfolgreich ist. Die ZDF-Programme zeigen,
wie Fernsehen zeitgemäß informieren, unterhalten,
bilden und insgesamt orientieren kann.
Dabei gilt es für das ZDF als öffentlich-rechtlicher
Sender, auf Programmqualität zu bauen und
deren Kern eines vielfältigen, journalistisch unabhängigen,
der gesellschaftlichen Integration verpflichteten
und auf die Grundwerte unserer Gesellschaft
bauenden Kanal-, Portal- und Sendungsangebots
wettbewerbsorientiert und zeitgemäß
fortzuentwickeln.
Das Fernsehen ist Umfragen zufolge für die Bundesbürger
nach wie vor die wichtigste Informationsquelle
in Wahlkampfzeiten. Für das ZDF ist
dies Auftrag und Ansporn zugleich, die im Jahr
2011 anstehenden Wahlgänge in seinen Sen-
284 I
2010.Jahrbuch

dungen publizistisch zu spiegeln und einzuordnen
sowie darüber hinaus Bürgern vielfältige Möglichkeiten
zu bieten, sich aktiv an den Debatten zu
beteiligen. Die Wahlberichterstattung des Jahres
2011 umfasst die Landtagswahlen in Sachsen-
Anhalt, Baden-Württemberg, Rheinland-Pfalz,
Mecklenburg-Vorpommern, die Bürgerschaftswahl
in Bremen sowie die Abgeordnetenhauswahl in
Berlin.
Das Sportjahr 2011 wird nicht wie das Jahr 2010
von herausragenden Großereignissen wie der
Fußball-Weltmeisterschaft der Männer und den
Olympischen Winterspielen geprägt. Besondere
Ereignisse werden die Alpine Ski-Weltmeisterschaft
sowie die Frauen-Fußball-Weltmeisterschaft
in Deutschland sein, die gemeinsam mit der ARD
übertragen werden. Des Weiteren wird sich die
Sportberichterstattung auf die Wintersport-Wochenenden
im Wechsel mit der ARD konzentrieren,
einschließlich der Übertragung der Vierschanzentournee
im Skispringen. Livefußball wird, außer
bei den Spielen der Frauen-Fußball-Weltmeisterschaft,
auch bei Länderspielen der deutschen
Nationalmannschaft (Männer und Frauen) sowie
im Rahmen des DFB-Pokals zu sehen sein.
Die Lebenswelt der Menschen wird insgesamt
immer komplexer. Das ZDF will für die unterschiedlichen,
zum Teil neuartigen Lebenssituationen
Orientierung bieten und dabei nahe an den
Menschen sein. Zusammenhänge werden aufgezeigt,
Hintergründe werden erhellt, Geschehnisse
werden emotional nacherlebbar, aber gleichzeitig
wird auch der kritische Blick der Zuschauer geschärft.
Auch die Vermittlung von Wissen und die
Darstellung der Vielfältigkeit von Kultur und Natur
ist eine der Domänen des ZDF. Historische und
zeitgeschichtliche Dokumentationen, Wissenschafts-
und Kulturmagazine, Natur- und Tiersendungen
ordnen die verschiedenartigsten Phänomene
sinnvoll in einen Gesamtzusammenhang
ein mit dem Anspruch, komplexe Sachverhalte
möglichst vielen Zuschauern nachvollziehbar darzustellen.
Auch im Jahr 2011 wird das ZDF seine
Kompetenz in Highend-Dokumentationen ausbauen
und setzt dabei verstärkt auf die Erfahrungen
und Erfolge der letzten Jahre. Größere Zusammenhänge
werden hergestellt und übergreifende
Fragestellungen angegangen, die die
essentiellen Herausforderungen unserer Gesellschaft,
aber auch der gesamten Menschheit betreffen.
Die kulturwissenschaftlichen Dokumentationen
bereiten Themen über Länder, Menschen,
Geschichte und Kultur so auf, dass sie auf unterhaltende
und spannende Weise einem breiten
Publikum leichter zugänglich werden.
Der andauernde Erfolg bei Zuschauerschaft und
Fernsehkritik ist Ausweis für die Reputation, mit
der die historischen, kultur- und zeitgeschichtlichen
Dokumentationen, aber auch die Naturdokumentationen
des ZDF bedacht werden.
Programmhighlights zu setzen, Events mit Wiedererkennbarkeit
anzubieten sowie eine Verbindung
aus Erlebnis, unterhaltendem Zeitgeschehen
und Alltagskultur herzustellen, sind die Herausforderungen,
denen sich das ZDF im Bereich
der Show nach wie vor zu stellen hat. Im Blick auf
die Erreichbarkeit der jüngeren Zielgruppe ist die
konsequente Modernisierung und Weiterentwicklung
der Wissensshows ein besonderer
Schwerpunkt.
Zeitgemäß, lebendig und nah am öffentlichen Diskurs:
Nach diesen Kriterien wählt das ZDF bei
Fernsehfilmen und Mehrteilern seine Geschichten,
Themenfelder und Lebenswirklichkeiten, seine
Sujets und Milieus aus. Die fiktionalen Programme
sollen dabei nicht nur unterhalten, sondern auch
die Reflexion individueller wie gesellschaftlicher
Verhaltensweisen und Prozesse anregen. Im Jahr
2011 soll die gewohnt abwechslungsreiche Mischung
aus Komödien, Krimis, melodramatischen
und sozialen Filmstoffen fortgeführt werden.
Finanzen
I 285

Gekonnt inszeniert und hochkarätig besetzt, werden
weiterhin die emotionalen Verfilmungen von
melodramatischen Stoffen das erfolgreiche Format
des ZDF-Sonntagsfilms repräsentieren. Anrührende
Romantik in faszinierender Landschaft
bleibt das bestimmende Element auf dem sonntäglichen
Sendeplatz.
Das ZDF wird als Anbieter hochwertiger, moderner
Kinounterhaltung auf den Sendeplätzen im
Montagskino sowie unter dem Label KinoMagie
mit Erstsendungen in der Primetime, an Feiertagen
und an Sonntagnachmittagen wieder starke
Akzente setzen.
Die Sendeleistung des Gemeinschaftsprogramms
3sat entspricht mit 525 600 Minuten dem Ansatz
des Vorjahres und geht mit einem um 2,8 Mio. Euro
geringeren Sendeaufwand von 40,8 Mio. Euro
einher. Die Kürzung resultiert in erster Linie aus
der internen Umschichtung von Finanzmitteln insbesondere
für die Weiterentwicklung des
ZDFkulturkanals.
Der Sendeaufwand für ARTE beträgt 37,7 Mio. Euro
und ist gegenüber dem Vorjahr mit einem Anstieg
von 0,7 Mio. Euro verbunden. Dabei erhöht
sich die Sendeleistung gegenüber dem Vorjahresansatz
um 10 000 Minuten auf nunmehr 80 000
Minuten. Dem Sendeaufwand stehen entsprechende
ARTE-Erträge gegenüber, die dem ZDF
von ARTE Deutschland zufließen. Für PHOENIX ist
2011 ein Betrag von 18,6 Mio. Euro (./.0,3 Mio. Euro)
vorgesehen.
Der Ansatz für den Kinderkanal beim ZDF beträgt
41,4 Mio. Euro. Er beinhaltet sowohl den Aufwand
für vom ZDF zugelieferte Programme als auch die
Kostenbeteiligung des ZDF an den in der Zentrale
in Erfurt erstellten Programmbeiträgen.
Die Aufwendungen für ZDFneo liegen mit
30,2 Mio. Euro um 5,1 Mio. Euro unter dem Ansatz
des Vorjahres. Diese Reduzierung im Vergleich
zum Vorjahr resultiert in erster Linie aus der
Kostenumgliederung der Digitalen Sendeleitung
und stellt somit keine Schwächung von ZDFneo
dar.
Der Haushaltsplan 2011 sieht für den weiteren
Ausbau des ZDFinfokanals, der zukünftig die Informations-Kernkompetenz
des ZDF in die multimediale
Welt verlängern soll, um 3,6 Mio. Euro
höhere Aufwendungen von 17,9 Mio. Euro vor.
Für den am 1. April 2011 auf Sendung gehenden
ZDFkulturkanal ist eine Aufstockung des Ansatzes
um 4,6 Mio. Euro auf 13,4 Mio. Euro vorgesehen.
Mit der Weiterentwicklung des 1999 gegründeten
ZDFtheaterkanals zum ZDFkulturkanal wird das
ZDF neue Akzente unter den kulturellen audiovisuellen
Medien setzen. Damit sollen die Zugangsbarrieren
zu kulturellen Inhalten gesenkt, jüngere
Zuschauer verstärkt an kulturelle Inhalte herangeführt
und gleichzeitig an die Marke ZDF gebunden
werden.
Neben den programminhaltlichen Entwicklungen
ist das hochauflösende Fernsehen ein unverwechselbares
Positionierungsmerkmal im
Medienwettbewerb. Mit dem Start der HDTV-Regelausstrahlung
für die Hauptprogramme von
ZDF und ARD gingen die Olympischen Winterspiele
2010 mit ihren rasanten Sportarten vor
spektakulärer Kulisse als die bislang »schärfsten
Spiele aller Zeiten« in die Geschichte des Mediums
Fernsehen ein. Hochauflösende Bilder von
herausragender Brillanz und Schärfe und mit digitalem
Surround-Ton lassen die Vorzüge moderner
großflächiger Flachbildschirme für die Zuschauerinnen
und Zuschauer erst richtig erfahrbar werden.
Exzellente Qualität in Bild und Ton verleihen,
gerade bei hochklassigen Liveübertragungen, gemeinsamen
Fernseherlebnissen in der Familie
oder im Freundeskreis eine schon verloren geglaubte
Attraktivität.
286 I
2010.Jahrbuch

Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche,
die für die Gesamtheit des ZDF tätig sind und
folglich nicht unmittelbar Produktionen oder dem
Programm zugeordnet werden können, sind im
Haushalt 2011 um rund 2,8 Mio. Euro beziehungsweise
rund 1,3 Prozent höher angesetzt als
noch im Vorjahr und betragen nunmehr
226,5 Mio. Euro. Ursächlich für den Anstieg der
Aufwendungen ist zunächst die Erhöhung der
Personalaufwendungen innerhalb der Programmdirektion/Leitung
insbesondere aufgrund der Zuordnung
des Produktionsmanagements von ZDFneo
direkt zum Bereich Produktionsmanagement
Programmdirektion sowie durch notwendige personelle
Ergänzungen. Dazu kommen innerhalb
der Chefredaktion/Außenstudios neben vielen
kleinen Änderungen und Anpassungen bei einzelnen
Außenstudios insbesondere höhere Ansätze
bei den DLP-Kosten des Studios London und des
Hauptstadt-/Landesstudios Berlin. Darüber hinaus
fallen Mehraufwendungen innerhalb der Verwaltungsdirektion/Leitung/Zentrale
Bereiche bei
der Hauptabteilung Personal hauptsächlich aufgrund
der gestiegenen Verrechnung von Leistungen
der Dienstleisterbereiche Informations- und
Systemtechnologie und Gebäudemanagement
an. Entlastet werden die Gemeinkostenbereiche
durch eine Umlage an die Dienstleister in Höhe
von ./.17,5 Mio. Euro. Die Übrigen Gemeinkosten
belaufen sich auf 233,3 Mio. Euro. In dieser Position
sind nicht unmittelbar beeinflussbare Kostenkomponenten
wie der betriebliche Steueraufwand,
der Gebühreneinzug und die Zinsaufwendungen
zentral unter einer Haushaltsstellenuntergruppe
veranschlagt.
Die Dienstleisterbereiche sind mit dem Saldo aus
Erlösen und Kosten in Höhe von rund 10,5 Mio. Euro
budgetiert, was einem positiven Zusatzaufwand
in dieser Höhe entspricht. Damit verschlechtert
sich das Ergebnis der Dienstleister gegenüber
dem Vorjahr um 2,8 Mio. Euro. Insgesamt stehen
dem von den Dienstleistern abgegebenen Leistungsvolumen
− also den Erlösen − in Höhe von
393,3 Mio. Euro Kosten von 403,8 Mio. Euro
gegenüber.
Investitionshaushalt 2011
Der Investitionshaushalt weist Einnahmen in Höhe
von 97,0 Mio. Euro und Ausgaben in Höhe von
158,4 Mio. Euro auf. Daraus ergibt sich ein negatives
Finanzierungsergebnis von ./.61,5 Mio. Euro,
das ist ein um 94,3 Mio. Euro geringeres Ergebnis
als im Vorjahr, bedingt im Wesentlichen durch höhere
Sach- und Programminvestitionen.
Auf der Einnahmenseite sind hauptsächlich Abschreibungen
auf Sachanlagen in Höhe von
68,1 Mio. Euro, Versorgungsrückstellungen von
26,8 Mio. Euro und andere langfristige Rückstellungen
in Höhe von 1,5 Mio. Euro eingestellt.
Von den Ausgaben entfallen 82,7 Mio. Euro auf
die Sachinvestitionen. Der Anteil der Sachinvestitionen
an den Gesamtausgaben liegt damit bei
rund 52 Prozent.
Der größte Anteil der Sachinvestitionen entfällt auf
die Geschäftsbereiche Informations- und Systemtechnologie
(26,8 Mio. Euro) und Produktionsund
Sendebetrieb (24,0 Mio. Euro) der Produktionsdirektion.
Dabei handelt es sich um umfassende
Reinvestitionen bei den
produktionstechnischen Einrichtungen und der IT-
Infrastruktur, um beispielsweise veraltete Systeme
auszutauschen oder die sukzessive Einführung
der HDTV-Technologie im Produktions- und Sendeumfeld
fortzusetzen. Die größte Erneuerungsinvestition
innerhalb der Verwaltungsdirektion stellt
die weitere Umsetzung des Sicherheitskonzeptes
im Sendezentrum Mainz durch den Geschäftsbereich
Gebäudemanagement dar. Die beschriebenen
Maßnahmen werden grundsätzlich eng
nach den gesetzlichen, programmlichen und medienpolitischen
Vorgaben beziehungsweise auf
die Rahmenbedingungen und strategischen Ziele
Finanzen
I 287

Haushaltspläne
2011 und 2010
Betriebshaushalt 2011 1 2010 2 2011 1 2010 2
Erträge
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €
Aufwendungen
Anteil an den Fernsehgebühren 1 718,6 1 752,5 Personalaufwand/Zentralbudget 26,7 20,5
Erträge aus dem Werbefernsehen 111,0 125,0 Programmbereiche 1 486,2 1 562,0
Zinserträge 15,6 15,6 Gemeinkostenbereiche 226,5 223,7
Übrige Erträge 148,3 152,7 Umlageentlastung
Gemeinkostenbereiche –17,5 –15,6
Übrige Gemeinkosten 233,3 249,4
Dienstleisterbereiche 3 10,5 0,8
Summe Erträge 1 993,4 2 045,8 Summe Aufwendungen 1 965,7 2 040,8
Jahresergebnis 27,7 5,0
1
Der Haushaltsplan für das
Geschäftsjahr 2011 ist am
26. November 2010 vom Verwaltungsrat
beschlossen und am
10. Dezember 2010 vom Fernsehrat
in öffentlicher Sitzung beraten
und genehmigt worden
2
Der Haushaltsplan für das
Geschäftsjahr 2010 ist am
27. November 2009 vom Verwaltungsrat
beschlossen und am
11. Dezember 2009 vom Fernsehrat
in öffentlicher Sitzung beraten
und genehmigt worden
3
Ein negativer (positiver)
Zusatzaufwand entspricht
einem Überschuss (Defizit)
des jeweiligen Dienstleisters
Investitionshaushalt
Einnahmen
Abschreibungen und
Anlagenabgänge 68,1 68,8
Ausgaben
Sachinvestitionen 82,7 77,3
Programminvestitionen 43,8
Verminderung Programmvermögen 45,9 Forderung
Langfristige Rückstellungen 28,3 13,6 Rückdeckungsversicherung 14,8 14,7
Sonstige Einnahmen 0,6 0,2 Zuweisung Versorgungsstock 16,2 3,2
Finanzinvestitionen 0,9 0,4
Summe Einnahmen 97,0 128,5 Summe Ausgaben 158,4 95,7
Finanzierungsergebnis –61,5 32,8
Zuführung zur Rücklage 37,8
Entnahme aus der Rücklage 33,7
(Ergebnis Betriebshaushalt) (27,7) (5,0)
(Ergebnis Investitionshaushalt) (–61,5) (32,8)
Zuführung zum Anstaltskapital 61,5
Entnahme aus dem Anstaltskapital 32,8
des ZDF hin ausgerichtet. Anders als im Vorjahr
ist bei den Programminvestitionen ein Zuführungssaldo
in Höhe von 43,8 Mio. Euro im Wesentlichen
aus der Anzahlung für Sportrechte vorgesehen.
In den Ansätzen für die Anderen Investitionen
von rund 31,9 Mio. Euro sind vor allem
Mittel für den Aufbau des Versorgungsstocks und
den Forderungsaufbau gegen die Rückdeckungsversicherung
enthalten.
288 I
2010.Jahrbuch