bericht des vorstandes - Volksbank Wien AG

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RISIKOBERICHT
Die Volksbank Wien hat die erforderlichen organisatorischen
Vorkehrungen getroffen, um den Anforderungen eines modernen
Risikomanagements zu entsprechen. Es gibt eine klare Trennung
zwischen Markt und Risikobeurteilung, -messung und
-kontrolle. Diese Aufgaben werden aus Gründen der Sicherheit
und Vermeidung von Interessenkonflikten von unterschiedlichen
Organisationseinheiten wahrgenommen.
Die Überwachung auffälliger Kreditkonten sowie die Einleitung
regulatorischer Maßnahmen bei auffälligen Obligoentwicklungen
liegen in der Verantwortung der Marktfolgeeinheiten „Marktfolge“
und „Sanierungsmanagement“.
Die gesamthafte Risikoanalyse und -bewertung des Portfolios
sowie die periodische und anlassbezogene Berichterstattung an
den Vorstand und weitere definierte Führungskräfte aus Markt
und Marktfolge liegt in der Verantwortung der Marktfolgeeinheit
„Risiko- und Rentabilitätscontrolling“.
Unter Berücksichtigung der verbundeinheitlichen Richtlinien
wurde für das Risikomanagement und das Risikolimitsystem in
Abhängigkeit von der Eigenkapitalbasis und der Risikoverkraftung
eine Risikostrategie festgelegt.
Diese umfasst die allgemeine Identifikation von Risiken sowie
die Beurteilung, ob die einzelnen Risiken für die Bank als wesentlich
einzustufen sind. In der Risikostrategie werden in Übereinstimmung
mit sektoral entwickelten Vorgaben auch die Methoden
zur Messung und Aggregation der Risiken festgelegt.
Im Rahmen der Risikostrategie definiert die Bank in einem jährlichen
Zyklus ein Risikobudget und Risikolimits. Die Überwachung
der Einhaltung der Limits erfolgt durch das Risiko- und
Rentabilitätscontrolling laufend und wird quartalsweise, anlassbezogen
auch in kürzeren Abständen, vom Vorstand behandelt.
Gemäß § 39 BWG besteht ein Risikomanagementsystem, das
alle wesentlichen bankgeschäftlichen und bankbetrieblichen Risiken
umfasst.
Die Steuerung der Risiken ist in angemessener Weise in ein übergreifendes
Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingegliedert,
in dem die unterschiedlichen Risikoarten (Adressausfalls-, Marktpreis-,
operationelle-, Beteiligungs-, Liquiditätsrisiken etc.) berücksichtigt
werden.
Für die Begrenzung der einzelnen Risiken ist ein Limitsystem
implementiert, in das neben den Kreditrisiken die Risikobeiträge
aus den Wertpapieren, dem Zinsänderungsrisiko, dem Beteiligungsrisiko
und dem operationellen Risiko einfließen.
Die Maßnahmen zur Begrenzung der Risiken werden unter Berücksichtigung
der Risikotragfähigkeit der Volksbank strukturiert
und in angemessenen Abständen überprüft.
Die Risikoermittlung erfolgt zumindest vierteljährlich, wobei alle
wesentlichen Risiken zum Gesamtrisiko aggregiert und dieses
der Risikodeckungsmasse gegenübergestellt wird. Dabei wird
einmal nach dem Going-Concern-Ansatz und ein anderes Mal
nach dem Liquidationsansatz, der diverse Stressszenarien berücksichtigt,
vorgegangen.
In beiden Szenarien werden die ohnehin mit ausreichenden Risikopuffern
versehenen sektoralen, wie auch die bankintern definierten
Grenzwerte unterschritten, was sich in einer mehr als
ausreichend freien Risikodeckungsmasse widerspiegelt.
Zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos wurde ein Komitee eingerichtet.
Dieses hat die Aufgabe, den Vorstand bei der Steuer ung
der Zinsänderungsrisiken, die im Sinne der Ausweisvorschriften der
OeNB zum Monatsausweis Teil B abgebildet werden, zu unter -
stützen. Mitglieder des Arbeitskreises sind Spezialisten aus den
Fachbereichen der Volksbank Wien AG.
In diesem Sinne haben wir 2010 die Risiken aus fixverzinslichen
Sparprodukten und Krediten mit längerer Fixzinsbindung durch
Zinsswaps reduziert. Darüber hinaus wird der kundenseitigen
Nachfrage nach Zinsobergrenzen durch adäquate Absicherungsinstrumente
nachgekommen.
Wichtigstes Ziel für den Einsatz sämtlicher Risiko-Messmethoden
und -Instrumente ist die Verlustvermeidung durch Früherkennung
von Risiken. Dabei wird besonders berücksichtigt, dass die Systeme
in erster Linie eine Unterstützung für die handelnden Personen
darstellen. Neben der Qualität der Methoden wird daher größter
Wert auf die Ausbildung, Qualifikation und Erfahrung der Mitarbeiter
gelegt.
Sämtliche wesentlichen Einzelfallentscheidungen werden unter
strenger Beachtung des 4-Augen-Prinzips getroffen. Die Einhaltung
der von der Finanzmarktaufsicht und OeNB herausgegebenen
Leitfäden für ICAAP, Kreditgeschäft, Interne Revision etc. sind
uns ein besonderes Anliegen.