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Erläuterungen - Nationale Suisse Group

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Ordentliche Generalversammlung<br />

Erläuterungen zu den einzelnen<br />

Traktanden<br />

Ad Traktandum 1: Jahresbericht, Jahresrechnung<br />

und konsolidierte Jahresrechnung 2009<br />

Hinweis<br />

Der Geschäftsbericht ist den Aktionären, die diese Zusendung gewünscht haben,<br />

bereits ausgeliefert worden. An der Generalversammlung stehen weitere Exemplare<br />

des Geschäftsberichtes zu Ihrer Verfügung. Exemplare können Sie auch bei der Schweizerischen<br />

National-Versicherungs-Gesellschaft AG, Investor Relations, Steinengraben 41,<br />

CH-4003 Basel, bestellen oder direkt via Internet unter www.nationalesuisse.ch herunterladen.


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Bilanz<br />

Aktiven<br />

(in 1000 CHF)<br />

31.12.2009 31.12.2008<br />

Grundstücke und Bauten 396 441 500 660<br />

Beteiligungen an Immobilien- und Investmentgesellschaften 6 251 17 425<br />

Beteiligungen an Versicherungsunternehmen 303 354 334 379<br />

Darlehen an Konzerngesellschaften 88 532 91 179<br />

Aktien 125 938 82 426<br />

Alternative Anlagen 72 647 90 328<br />

Eigene Aktien 243 1 304<br />

Festverzinsliche Wertschriften und Schuldscheindarlehen 747 134 509 162<br />

Hypotheken 0 5 285<br />

Sonstige Kapitalanlagen 3 720 336<br />

Depotforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft:<br />

gegenüber Konzerngesellschaften 289 948 321 107<br />

Depotforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft:<br />

gegenüber anderen Gesellschaften 13 606 16 818<br />

Kapitalanlagen insgesamt 2 047 814 1 970 409<br />

Immaterielle Anlagen 62 49<br />

Übrige Sachanlagen 16 3<br />

Anlagevermögen total 2 047 892 1 970 461<br />

Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern 33 791 17 591<br />

Forderungen gegenüber Agenten 748 671<br />

Forderungen gegenüber Versicherungsgesellschaften 20 763 21 852<br />

Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften 15 098 21 932<br />

Übrige Forderungen 7 339 8 974<br />

Forderungen insgesamt 77 739 71 020<br />

Flüssige Mittel 243 191 270 135<br />

Rechnungsabgrenzung 11 216 10 867<br />

Umlaufvermögen total 332 146 352 022<br />

Total Aktiven 2 380 038 2 322 483<br />

2 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Passiven<br />

(in 1000 CHF)<br />

31.12.2009 31.12.2008<br />

Aktienkapital 8 820 8 400<br />

Allgemeine Reserve 63 000 63 000<br />

Andere Reserven, davon Reserven für eigene Aktien TCHF 243 (VJ TCHF 1 370) 188 020 154 000<br />

Bilanzgewinn 40 831 36 940<br />

Eigenkapital total 300 671 262 340<br />

Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung 1 765 957 1 713 046<br />

Nichttechnische Rückstellungen 111 239 95 424<br />

Depotverbindlichkeiten aus dem abgegebenen Geschäft 75 414<br />

Übrige langfristige Verbindlichkeiten 487 716<br />

Langfristiges Fremdkapital 1 877 758 1 809 600<br />

Vorausbezahlte Prämien 136 789 112 176<br />

Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 13 108 15 072<br />

Verbindlichkeiten gegenüber Konzerngesellschaften 3 353 18 934<br />

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 35 000<br />

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 17 447 18 502<br />

Rechnungsabgrenzung 30 912 50 859<br />

Kurzfristiges Fremdkapital 201 609 250 543<br />

Total Passiven 2 380 038 2 322 483<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 3


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Erfolgsrechnung<br />

Versicherungstechnische Erfolgsrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

Brutto<br />

Rückversicherung<br />

Netto Brutto<br />

2009 2008<br />

Rückversicherung<br />

Gebuchte Prämien 895 078 78 018 817 060 915 345 51 613 863 732<br />

Portefeuilleprämien – 11 925 177 – 11 748 99<br />

Veränderung Prämienüberträge – 4 509 11 915 7 406 – 9 205 1 753 – 10 958<br />

Verdiente Prämien für eigene<br />

Rechnung 812 718 852 873<br />

Netto<br />

Anteil am Ergebnis aus der<br />

Anlagetätigkeit 116 865 75 404<br />

Übriger versicherungstechnischer Ertrag 2 316 2 219<br />

Bezahlte Versicherungsleistungen – 565 021 – 25 338 – 539 683 – 544 282 – 23 338 – 520 944<br />

Veränderung der Schaden-,<br />

Deckungs-, Schwankungs- und übrigen<br />

technischen Rückstellungen – 40 611 1 4 910 – 45 521 – 45 153 10 172 – 55 325<br />

Aufwand für die Überschussbeteiligung<br />

der Versicherten – 17 103 – 17 130<br />

Technische Kosten<br />

Abschlussaufwendungen – 96 287 – 80 062<br />

Provisionen und Gewinnanteile<br />

für das übernommene Geschäft – 65 781 – 76 262<br />

Verwaltungsaufwendungen – 102 458 – 104 614<br />

Total technische Kosten – 264 526 – 18 010 – 246 516 – 260 938 – 9 967 – 250 971<br />

Übriger versicherungstechnischer<br />

Aufwand – 4 188 – 3 511<br />

Versicherungstechnisches Ergebnis 78 888 82 615<br />

1<br />

darin enthalten: Zuweisung von CHF 42.3 Mio. in die von der Finanzmarktaufsicht (FINMA) geforderten Schwankungsrückstellung<br />

4 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Nichtversicherungstechnische Erfolgsrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Ertrag aus Grundstücken und Bauten 41 779 48 375<br />

Gewinn aus Liegenschaftsverkäufen 155 441 88 248<br />

Ertrag aus Beteiligungen an Immobiliengesellschaften 4 051 250<br />

Dividenden- und Zinserträge von Konzerngesellschaften<br />

(inkl. Rückversicherungsdepots) 14 600 26 470<br />

Wertschriftenertrag 19 756 15 197<br />

Ertrag aus Hypothekaranlagen 131 350<br />

Übriger Kapitalertrag 1 617 7 640<br />

Buchgewinne auf Wertschriften und Hypotheken 1 437 1 011<br />

Realisierte Gewinne auf Beteiligungen, Wertschriften und sonstigen Kapitalanlagen 66 258 35 995<br />

Total Ertrag aus Kapitalanlagen 305 070 223 536<br />

Unterhalt und Betriebskosten für Grundstücke und Bauten – 8 102 – 10 275<br />

Aufwand für die Verwaltung von Kapitalanlagen (inkl. Immobilienverwaltung) – 4 216 – 4 551<br />

Abschreibung auf Grundstücken und Bauten – 26 281 – 10 450<br />

Abschreibungen auf Beteiligungen, Wertschriften und sonstigen Kapitalanlagen – 42 599 – 59 467<br />

Realisierte Verluste auf Wertschriften und sonstigen Kapitalanlagen – 64 171 – 29 769<br />

Aufwand für Zinsen – 818 – 1 857<br />

Total Aufwand für Kapitalanlagen – 146 187 – 116 369<br />

Übertrag Anteil Versicherungsgeschäft am Ergebnis aus Anlagetätigkeit – 116 865 – 75 404<br />

Übriger finanzieller Ertrag 9 646 12 875<br />

Übriger finanzieller Aufwand – 34 096 – 22 805<br />

Ergebnis aus Anlagetätigkeit und dem übrigen finanziellen Erfolg 17 568 21 833<br />

Übrige Unternehmenskosten – 41 002 – 58 897<br />

Ergebnis nichtversicherungstechnisches Geschäft – 23 434 – 37 064<br />

Gesamtrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Ergebnis versicherungstechnisches Geschäft 78 888 82 615<br />

Ergebnis nichtversicherungstechnisches Geschäft – 23 434 – 37 064<br />

Steuern (inkl. Grundstückgewinnsteuer) – 16 563 – 10 336<br />

Jahresgewinn 38 891 35 215<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 5


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Bericht der Revisionsstelle<br />

an die Generalversammlung der<br />

Schweizerischen National-Versicherungs-Gesellschaft AG, Basel<br />

Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung<br />

Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung der Schweizerischen National-<br />

Versicherungs-Gesellschaft AG, Basel, bestehend aus Erfolgsrechnung, Bilanz, und Anhang<br />

(Seiten 176 bis 190 des Finanzberichtes 2009) für das am 31. Dezember 2009 abgeschlossene<br />

Geschäftsjahr geprüft.<br />

Verantwortung des Verwaltungsrates<br />

Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit<br />

den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung<br />

beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen<br />

Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen<br />

falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist<br />

der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden<br />

sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.<br />

Verantwortung der Revisionsstelle<br />

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die<br />

Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem<br />

schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen<br />

Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende<br />

Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben<br />

ist.<br />

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von<br />

Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und<br />

sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen<br />

des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher<br />

Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der<br />

Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit<br />

es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen<br />

entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über<br />

die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem<br />

die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der<br />

Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung<br />

der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise<br />

eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil<br />

bilden.<br />

Prüfungsurteil<br />

Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember<br />

2009 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.<br />

6 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Jahresrechnung des Stammhauses<br />

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften<br />

Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss<br />

Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG)<br />

erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.<br />

In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard<br />

890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes<br />

internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert.<br />

Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem<br />

schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende<br />

Jahresrechnung zu genehmigen.<br />

PricewaterhouseCoopers AG<br />

Wanda Eriksen<br />

Revisionsexpertin<br />

Leitende Revisorin<br />

Urs W. Hunziker<br />

Revisionsexperte<br />

Basel, 16. April 2010<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 7


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierte Bilanz<br />

Aktiven<br />

(in 1000 CHF)<br />

31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007<br />

Sachanlagen 141 551 144 352 177 573<br />

Immaterielle Anlagen 25 424 21 131 15 137<br />

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 47 041 52 367 33 899<br />

Renditeliegenschaften 1 238 423 1 425 346 1 474 822<br />

Finanzanlagen mit Eigenkapitalcharakter<br />

zur Veräusserung verfügbar (AFS) 381 849 471 076 738 297<br />

erfolgswirksam marktbewertet (FVTPL) 18 412 21 636 114 643<br />

Finanzanlagen mit Fremdkapitalcharakter<br />

bis Endverfall gehalten (HTM) 1 499 437 972 143 852 228<br />

zur Veräusserung verfügbar (AFS) 2 628 768 2 767 181 2 224 309<br />

erfolgswirksam marktbewertet (FVTPL) 224 639 294 618 273 176<br />

Hypotheken und Darlehen (LAR) 139 169 165 775 240 892<br />

Derivative Finanzinstrumente 7 712 8 806 6 077<br />

Aktivierte Abschlusskosten 66 467 65 811 65 951<br />

Guthaben und Forderungen aus Rückversicherung 168 530 178 707 211 204<br />

Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 197 789 166 974 220 740<br />

Forderungen aus Leistungen an Arbeitnehmer 15 107 338 10<br />

Andere Forderungen und Rechnungsabgrenzungen 114 304 123 856 118 270<br />

Laufende Ertragssteuerguthaben 1 692 3 516 311<br />

Latente Ertragssteuerguthaben 2 467 802 5 479<br />

Flüssige Mittel 805 791 589 209 759 351<br />

Total Aktiven 7 724 572 7 473 644 7 532 369<br />

8 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Passiven<br />

(in 1000 CHF)<br />

31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007<br />

Eigenkapital<br />

Aktienkapital 8 820 8 400 21 000<br />

Kapitalreserven 928 416 21 593<br />

Eigene Aktien – 243 – 1 370 – 88 537<br />

Kumulierte erfolgsneutrale Ergebnisbestandteile 24 960 – 18 952 18 121<br />

Gewinnreserven inklusive Jahreserfolg 687 403 612 186 566 640<br />

Eigenkapital ohne nicht beherrschende Anteile 721 868 600 680 538 817<br />

Nicht beherrschende Anteile 6 755 6 514 9 187<br />

Total Eigenkapital 728 623 607 194 548 004<br />

Fremdkapital<br />

Versicherungstechnische Rückstellungen<br />

für Versicherungsverträge 6 259 357 6 071 340 6 102 277<br />

Verpflichtungen aus Finanzverträgen 145 547 135 771 148 712<br />

Finanzschulden 15 000 51 894 102 497<br />

Finanzielle Rückstellungen 14 964 22 547 33 316<br />

Derivative Finanzinstrumente 5 055 1 965 0<br />

Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft<br />

und der Rückversicherung 300 948 309 368 284 404<br />

Verbindlichkeiten aus Leistungen an Arbeitnehmer 60 651 59 509 60 930<br />

Andere Verbindlichkeiten und<br />

Rechnungsabgrenzungen 53 915 77 812 108 356<br />

Laufende Ertragssteuerverbindlichkeiten 9 502 18 516 19 006<br />

Latente Ertragssteuerverbindlichkeiten 131 010 117 728 124 867<br />

Total Passiven 7 724 572 7 473 644 7 532 369<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 9


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierte Erfolgsrechnung<br />

Konsolidierte Erfolgsrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Gebuchte Bruttoprämien 1 698 539 1 667 882<br />

Veränderung Prämienübertrag – 29 743 – 5 744<br />

Verdiente Prämien (brutto) 1 668 796 1 662 138<br />

Anteil der Rückversicherer an den verdienten Prämien – 91 389 – 80 422<br />

Verdiente Prämien für eigene Rechnung 1 577 407 1 581 716<br />

Ertrag aus Finanzanlagen 131 887 131 987<br />

Gewinne und Verluste auf Finanzanlagen 7 029 – 119 398<br />

Erfolg aus Renditeliegenschaften (netto) 110 529 135 435<br />

Sonstige betriebliche Erträge 41 586 131 534<br />

Ertrag 1 868 438 1 861 274<br />

Bezahlte Versicherungsleistungen (brutto) – 1 170 864 – 1 250 898<br />

Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)<br />

und der Finanzverträge mit DPF – 157 926 – 39 101<br />

Anteil der Rückversicherer an den bezahlten Versicherungsleistungen<br />

und der Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen 35 157 23 529<br />

Abschlussaufwendungen – 250 783 – 240 036<br />

Betriebs- und Verwaltungsaufwand für das Versicherungsgeschäft – 142 584 – 149 682<br />

Kostenanteil der Rückversicherer 25 666 16 666<br />

Aufwand für Verwaltung von Finanzanlagen – 9 603 – 10 238<br />

Sonstige betriebliche Aufwendungen – 80 128 – 123 369<br />

Aufwand – 1 751 065 – 1 773 129<br />

Finanzierungskosten – 581 – 2 084<br />

Erfolg aus assoziierten Unternehmen – 17 078 – 2 627<br />

Jahreserfolg vor Ertragssteuern 99 714 83 434<br />

Ertragssteuern – 23 352 – 19 325<br />

Jahresgewinn 76 362 64 109<br />

zugeteilt auf Aktionäre 76 191 64 450<br />

zugeteilt auf nicht beherrschende Anteile 171 – 341<br />

Gewinn pro Aktie (in CHF)<br />

unverwässert 3.46 3.12<br />

verwässert 3.46 3.12<br />

10 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung<br />

Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Jahresgewinn 76 362 64 109<br />

zugeteilt auf Aktionäre 76 191 64 450<br />

zugeteilt auf nicht beherrschende Anteile 171 – 341<br />

Erfolgsneutrale Ergebnisbestandteile<br />

Finanzanlagen AFS 63 691 3 245<br />

Assoziierte Unternehmen 1 130 – 1 386<br />

In HTM umkategorisierte Finanzanlagen AFS – 106 0<br />

Überschussanteile der Versicherungsnehmer (Legal Quote) – 7 391 – 14 673<br />

Latente Ertragssteuern – 13 101 1 825<br />

Währungsumrechnung 70 – 26 381<br />

Erfolgsneutrale Ergebnisbestandteile nach Steuern 44 293 – 37 370<br />

zugeteilt auf Aktionäre 43 912 – 37 121<br />

zugeteilt auf nicht beherrschende Anteile 381 – 249<br />

Gesamtergebnis 120 655 26 739<br />

zugeteilt auf Aktionäre 120 103 27 329<br />

zugeteilt auf nicht beherrschende Anteile 552 – 590<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 11


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierte Mittelflussrechnung<br />

Konsolidierte Mittelflussrechnung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit<br />

Jahresgewinn vor Ertragssteuern 99 714 83 434<br />

Anpassungen für<br />

Wertberichtigungen und Abschreibungen auf immateriellen Anlagen<br />

und Sachanlagen 17 301 15 911<br />

Gewinne und Verluste auf Finanzinstrumenten, Renditeliegenschaften – 59 056 49 874<br />

Gewinne und Verluste auf Sach- und immateriellen Anlagen 140 – 42 375<br />

Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen<br />

inklusive Prämienüberträge (brutto) und der Finanzverträge mit DPF 187 669 44 845<br />

Anteil der Rückversicherer an der Veränderung der versicherungs technischen<br />

Rückstellungen inklusive Prämienüberträge – 8 625 20 311<br />

Erfolg aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 17 078 2 627<br />

Realisierte Gewinne / Verluste aus dem Verkauf von Tochtergesellschaften<br />

und Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 0 – 14 443<br />

Übrige Währungsgewinne und -verluste 3 585 10 105<br />

Andere nicht zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen 2 541 – 4 875<br />

Veränderung von Aktiven und Verbindlichkeiten<br />

aus Geschäftstätigkeit<br />

Kauf von Renditeliegenschaften – 40 133 – 97 301<br />

Verkauf von Renditeliegenschaften 279 640 202 465<br />

Kauf von Finanzinstrumenten mit Eigenkapitalcharakter – 204 623 – 394 550<br />

Verkauf von Finanzinstrumenten mit Eigenkapitalcharakter 321 418 511 642<br />

Kauf von Finanzinstrumenten mit Fremdkapitalcharakter – 1 980 123 – 1 992 403<br />

Verkauf von Finanzinstrumenten mit Fremdkapitalcharakter 1 716 700 1 273 660<br />

Zugänge Hypotheken und Darlehen – 25 571 – 60 375<br />

Abgänge Hypotheken und Darlehen 50 896 138 412<br />

Zugänge / Abgänge Derivative Finanzinstrumente – 8 813 74 611<br />

Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft<br />

und der Rückversicherung – 20 677 81 501<br />

Forderungen und Verbindlichkeiten aus Leistungen an Arbeitnehmer – 13 688 8 824<br />

Finanzverträge ohne DPF 1 464 – 3 979<br />

Finanzielle Rückstellungen – 7 745 – 8 060<br />

Andere Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Rechnungsabgrenzungen<br />

– 14 443 – 39 542<br />

Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit (brutto) 314 649 – 139 681<br />

Bezahlte Ertragssteuern – 31 987 – 22 943<br />

Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit (netto) 282 662 – 162 624<br />

12 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierte Mittelflussrechnung, Fortsetzung<br />

(in 1000 CHF)<br />

2009 2008<br />

Mittelfluss aus Investitionstätigkeit<br />

Kauf von Sachanlagen – 6 326 – 8 229<br />

Verkauf von Sachanlagen 107 67 164<br />

Kauf von immateriellen Anlagen – 12 797 – 9 816<br />

Verkauf von immateriellen Anlagen 159 1 639<br />

Erwerb von Tochtergesellschaften, Nettoabfluss von flüssigen Mitteln 0 – 3 813<br />

Verkauf von Tochtergesellschaften, Nettozufluss von flüssigen Mitteln 0 – 1 577<br />

Kauf von Beteiligungen an assoziierten Unternehmen – 11 210 – 25 122<br />

Verkauf von Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 0 231<br />

Dividenden von assoziierten Unternehmen 454 0<br />

Mittelfluss aus Investitionstätigkeit (netto) – 29 613 20 477<br />

Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit<br />

Kapitalerhöhung 0 0<br />

Kapitalherabsetzung 0 – 12 600<br />

Kosten im Zusammenhang mit Kapitalerhöhung – 554 0<br />

Kauf von eigenen Aktien – 2 534 – 2 624<br />

Verkauf von eigenen Aktien 3 555 61 117<br />

Geldabfluss aus Rückzahlung von Finanzschulden – 35 000 – 50 592<br />

Geldzufluss aus Aufnahme von Finanzschulden 0 0<br />

Zukauf von Anteilen an vollkonsolidierten Tochtergesellschaften – 332 – 1 665<br />

Bezahlte Zinsen aus Finanzierung – 581 – 2 084<br />

Dividendenzahlungen 0 – 17 467<br />

Dividendenzahlungen an nicht beherrschende Anteile – 20 – 17<br />

Der Finanzierungstätigkeit zugewiesene Ertragssteuern 25 6 691<br />

Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit (netto) – 35 441 – 19 241<br />

Total Mittelfluss 217 608 – 161 388<br />

Flüssige Mittel<br />

Bestand per 1. Januar 589 209 759 351<br />

Veränderung im Geschäftsjahr 217 608 – 161 388<br />

Wechselkursänderungen auf flüssigen Mitteln – 1 026 – 8 754<br />

Bestand per 31. Dezember 805 791 589 209<br />

Zusammensetzung der flüssigen Mittel<br />

Kassa / Post / Bankbestände 704 620 540 831<br />

Geldnahe Mittel mit einer Laufzeit von maximal 90 Tagen 101 171 48 378<br />

Bestand per 31. Dezember 805 791 589 209<br />

Ergänzende Informationen zum Geldfluss aus Geschäftstätigkeit<br />

Erhaltene Zinsen 129 615 113 868<br />

Erhaltene Dividenden 6 365 12 479<br />

Bezahlte Zinsen – 1 924 – 3 581<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 13


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Konsolidierter Eigenkapitalnachweis<br />

2009<br />

Eigene<br />

Aktien<br />

Aktienkapital<br />

Kapitalreserven<br />

Kumulierte<br />

erfolgsneutrale<br />

Ergebnisbestandteile<br />

Gewinnreserven<br />

Eigenkapital<br />

ohne<br />

nicht<br />

beherrschende<br />

Anteile<br />

Nicht<br />

beherrschende<br />

Anteile<br />

Total<br />

Eigenkapital<br />

(in 1000 CHF)<br />

Bestand per 1. Januar 8 400 416 – 1 370 – 18 952 612 186 600 680 6 514 607 194<br />

Jahresgewinn 0 0 0 0 76 191 76 191 171 76 362<br />

Erfolgsneutrale<br />

Ergebnis bestandteile 0 0 0 43 912 0 43 912 381 44 293<br />

Gesamtergebnis 0 0 0 43 912 76 191 120 103 552 120 655<br />

Dividendenausschüttung 0 0 0 0 0 0 – 20 – 20<br />

Aktienbasierte Vergütung 0 671 0 0 0 671 0 671<br />

Kapitalerhöhung / -rückzahlung 420 0 0 0 – 974 – 554 0 – 554<br />

Kauf / Verkauf eigener Aktien 0 – 106 1 127 0 0 1 021 0 1 021<br />

Dividende aus eigenen Aktien 0 0 0 0 0 0 0<br />

Ertragssteuern auf Dividenden aus<br />

und Trans aktionen mit eigenen Aktien 0 25 0 0 0 25 0 25<br />

Zu- / Abnahme nicht beherrschende<br />

Anteile aufgrund Veränderung<br />

Beteiligungsquote 0 – 78 0 0 0 – 78 – 291 – 369<br />

Zu- / Abnahme nicht beherrschende<br />

Anteile aufgrund Veränderung<br />

Konsolidierungskreis 0 0 0 0 0 0 0 0<br />

Total Transaktionen<br />

mit Eigentümern 420 512 1 127 0 – 974 1 085 – 311 774<br />

Bestand per 31. Dezember 8 820 928 – 243 24 960 687 403 721 868 6 755 728 623<br />

14 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

2008<br />

Eigene<br />

Aktien<br />

Aktienkapital<br />

Kapitalreserven<br />

Kumulierte<br />

erfolgsneutrale<br />

Ergebnisbestandteile<br />

Gewinnreserven<br />

Eigenkapital<br />

ohne<br />

nicht<br />

beherrschende<br />

Anteile<br />

Nicht<br />

beherrschende<br />

Anteile<br />

Total<br />

Eigenkapital<br />

(in 1000 CHF)<br />

Bestand per 1. Januar 21 000 21 593 – 88 537 18 121 566 640 538 817 9 187 548 004<br />

Jahresgewinn 0 0 0 0 64 450 64 450 – 341 64 109<br />

Erfolgsneutrale<br />

Ergebnis bestandteile 0 0 0 – 37 121 0 – 37 121 – 249 – 37 370<br />

Gesamtergebnis 0 0 0 – 37 121 64 450 27 329 – 590 26 739<br />

Dividendenausschüttung 0 0 0 0 – 18 900 – 18 900 – 17 – 18 917<br />

Aktienbasierte Vergütung 0 – 976 0 0 0 – 976 0 – 976<br />

Kapitalerhöhung / -rückzahlung – 12 600 0 0 0 0 – 12 600 0 – 12 600<br />

Kauf / Verkauf eigener Aktien 0 – 28 674 87 167 0 0 58 493 0 58 493<br />

Dividende aus eigenen Aktien 0 1 433 0 0 0 1 433 0 1 433<br />

Ertragssteuern auf Dividenden aus<br />

und Transaktionen mit eigenen Aktien 0 6 691 0 0 0 6 691 0 6 691<br />

Zu- /Abnahme nicht beherrschende<br />

Anteile aufgrund Veränderung<br />

Beteiligungsquote 0 349 0 48 0 397 – 2 066 – 1 669<br />

Zu- / Abnahme nicht beherrschende<br />

Anteile aufgrund Veränderung<br />

Konsolidierungskreis 0 0 0 0 – 4 – 4 0 – 4<br />

Total Transaktionen<br />

mit Eigentümern – 12 600 – 21 177 87 167 48 – 18 904 34 534 – 2 083 32 451<br />

Bestand per 31. Dezember 8 400 416 – 1 370 – 18 952 612 186 600 680 6 514 607 194<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 15


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Bericht der Revisionsstelle an die<br />

Generalversammlung der<br />

Schweizerischen National-Versicherungs-Gesellschaft AG, Basel<br />

Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung<br />

Als Revisionsstelle haben wir die Konzernrechnung der Schweizerischen National-<br />

Ver sicherungs-Gesellschaft AG, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Gesamtergebnisrechnung,<br />

Mittelflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang (Seiten 6 bis 171 des<br />

Finanzberichtes 2009) für das am 31. Dezember 2009 abgeschlossene Geschäftsjahr<br />

geprüft.<br />

Verantwortung des Verwaltungsrates<br />

Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung<br />

mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) und den gesetzlichen Vorschriften<br />

verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung<br />

und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung<br />

einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von<br />

Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und<br />

die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener<br />

Schätzungen verantwortlich.<br />

Verantwortung der Revisionsstelle<br />

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die<br />

Konzernrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem<br />

schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards sowie den International<br />

Standards on Auditing vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so<br />

zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung<br />

frei von wesentlichen falschen Angaben ist.<br />

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von<br />

Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und<br />

sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen<br />

des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher<br />

Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der<br />

Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit<br />

es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen<br />

entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über<br />

die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem<br />

die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der<br />

Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung<br />

der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise<br />

eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil<br />

bilden.<br />

Prüfungsurteil<br />

Nach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 31. Dezember<br />

2009 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes<br />

Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den International<br />

Financial Reporting Standards (IFRS) und entspricht dem schweizerischen Gesetz.<br />

16 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Konsolidierte Jahresrechnung<br />

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften<br />

Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss<br />

Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG)<br />

erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.<br />

In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard<br />

890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes<br />

internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert.<br />

Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen.<br />

PricewaterhouseCoopers AG<br />

Wanda Eriksen<br />

Revisionsexpertin<br />

Leitende Revisorin<br />

Michael Stämpfli<br />

Revisionsexperte<br />

Basel, 16. April 2010<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 17


Ad Traktandum 4: Erneuerung des genehmigtem Aktienkapitals<br />

Im Jahre 2008 hat die ordentliche Generalversammlung der Schweizerischen National-<br />

Versicherungs-Gesellschaft AG den Verwaltungsrat ermächtigt, das Aktienkapital im Umfang<br />

von höchstens CHF 2.8 Mio. zu erhöhen. Dieses genehmigte Aktienkapital verfällt<br />

von Gesetzes wegen nach zwei Jahren, d.h. per 19. Mai 2010.<br />

Damit die eingeschlagene Wachstumsstrategie, welche insbesondere auch die Stärkung<br />

von ertragreichen Specialty Lines zum Ziel hat, weitergeführt werden kann, braucht<br />

<strong>Nationale</strong> <strong>Suisse</strong> die dafür notwendige strategische Handlungsfreiheit im finanziellen<br />

Bereich. Deshalb beantragt der Verwaltungsrat die Erneuerung des genehmigten Aktienkapitals<br />

im bisherigen Umfang und unter den bisherigen Voraussetzungen. Die beantragte<br />

Statutenänderung von Art. 3 bis umfasst deshalb nur die Änderung des Verfalldatums.<br />

Statutenänderungen<br />

Bisher<br />

Artikel 3 bis<br />

Genehmigtes Aktienkapital<br />

1<br />

Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, das Aktienkapital bis zum 19. Mai 2010 jederzeit um höchstens CHF 2 800 000 durch Ausgabe<br />

von höchstens 7 000 000 voll zu liberierenden Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 0.40 zu erhöhen. Erhöhungen mittels<br />

Festübernahme und Erhöhungen in Teilbeträgen sind gestattet.<br />

2<br />

Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, das Bezugsrecht der Aktionäre einzuschränken oder auszuschliessen und Dritten<br />

zuzuweisen, wenn die neuen Aktien verwendet werden sollen für die Übernahme von Unternehmen, Unternehmensteilen,<br />

Beteiligungen oder für neue Investitionsvorhaben.<br />

3<br />

Der Verwaltungsrat legt den Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien, den Ausgabebetrag, die Art der Einlagen, die<br />

Bedingungen der Bezugsrechtsausübung und den Beginn der Dividendenberechtigung fest. Nicht ausgeübte Bezugsrechte<br />

kann der Verwaltungsrat verfallen lassen oder anderweitig im Interesse der Gesellschaft verwenden.<br />

4<br />

Die Zeichnung und der Erwerb der neuen Aktien sowie jede nachfolgende Übertragung der Aktien unterliegen den<br />

Beschränkungen von Artikel 4 der Statuten.<br />

18 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Statutenänderungen<br />

Neu<br />

Artikel 3 bis<br />

Genehmigtes Aktienkapital<br />

1<br />

Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, das Aktienkapital bis zum 7. Juni 2012 jederzeit um höchstens CHF 2 800 000 durch<br />

Ausgabe von höchstens 7 000 000 voll zu liberierenden Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 0.40 zu erhöhen.<br />

Erhöhungen mittels Festübernahme und Erhöhungen in Teilbeträgen sind gestattet.<br />

2<br />

Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, das Bezugsrecht der Aktionäre einzuschränken oder auszuschliessen und Dritten<br />

zuzuweisen, wenn die neuen Aktien verwendet werden sollen für die Übernahme von Unternehmen, Unternehmensteilen,<br />

Beteiligungen oder für neue Investitionsvorhaben.<br />

3<br />

Der Verwaltungsrat legt den Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien, den Ausgabebetrag, die Art der Einlagen, die<br />

Bedingungen der Bezugsrechtsausübung und den Beginn der Dividendenberechtigung fest. Nicht ausgeübte Bezugsrechte<br />

kann der Verwaltungsrat verfallen lassen oder anderweitig im Interesse der Gesellschaft verwenden.<br />

4<br />

Die Zeichnung und der Erwerb der neuen Aktien sowie jede nachfolgende Übertragung der Aktien unterliegen den<br />

Beschränkungen von Artikel 4 der Statuten.<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 19


Ad Traktandum 5: Statutenänderungen<br />

Anpassungen gestützt auf das neue Bucheffektengesetz<br />

Bei diesem Traktandum handelt es sich um eine technisch-rechtliche Anpassung der<br />

Statuten. Der Verwaltungsrat beantragt, die Statuten gemäss dem per 1. Januar 2010 in<br />

Kraft getretenen Bucheffektengesetz anzupassen und auf ein System des aufgehobenen<br />

Titeldrucks umzustellen. Das bedeutet, dass die Namenaktien der Schweizerischen National-Versicherungs-Gesellschaft<br />

AG im Grundsatz als Wertrechte (im Sinne des Obligationenrechts)<br />

und Bucheffekten (im Sinne des Bucheffektengesetzes) ausgestaltet werden.<br />

Die Aktionäre können jederzeit die Ausstellung einer Bescheinigung über ihre Aktien<br />

verlangen (bei der es sich nicht um ein Wertpapier handelt). Die Gesellschaft behält sich<br />

auch weiterhin vor, aus besonderen Gründen Wertpapiere auszustellen; ein Anspruch des<br />

Aktionärs darauf ist jedoch nicht mehr vorgesehen. Dieses Vorgehen entspricht der neueren<br />

Usanz schweizerischer Publikumsgesellschaften und rechtfertigt sich insbesondere<br />

auch deshalb, weil das Bucheffektengesetz verschiedene rechtliche Vorteile, die bisher<br />

ausnahmsweise das Bedürfnis nach einem Wertpapier begründen konnten, neu auch für<br />

unverbriefte Titel gewährleistet. Die Übertragbarkeit der Aktien wird dadurch nicht erschwert.<br />

Art. 5 der Statuten ist entsprechend anzupassen.<br />

Statutenänderungen<br />

Bisher<br />

Artikel 5<br />

Aktienurkunden und aufgeschobener Titeldruck<br />

1<br />

Die Gesellschaft kann Zertifikate über eine Mehrzahl von Aktien ausgeben, die jederzeit kostenlos gegen kleinere Abschnitte<br />

oder Einzeltitel umgetauscht werden können. Die Gesellschaft hat ferner das Recht, die Aktien couponlos auszugeben.<br />

2<br />

Die Gesellschaft kann auf den Druck und die Auslieferung von Urkunden über Aktien verzichten und ausgegebene Urkunden,<br />

die bei ihr eingeliefert werden, ersatzlos annullieren. Ein Aktionär kann von der Gesellschaft jederzeit kostenlos den Druck und die<br />

Auslieferung von Urkunden für seine Aktien verlangen.<br />

3<br />

Nicht verurkundete Aktien, einschliesslich daraus entspringende, nicht verurkundete Rechte, können nur durch Zession<br />

übertragen werden. Die Zession entfaltet nur und erst dann rechtliche Wirksamkeit, wenn sie der Gesellschaft zuhanden des<br />

Aktienregisters angezeigt worden ist. Diese Anzeige bildet ein formelles Gültigkeitserfordernis. Das Recht auf die Urkunde<br />

geht mit der rechtsgültigen Zession auch ohne Zustimmung der Gesellschaft auf den Erwerber über. Werden unverurkundete<br />

Aktien im Auftrag des Aktionärs von einer Bank verwaltet, so können diese Aktien bzw. die daraus entspringenden<br />

unverurkundeten Rechte nur unter Mitwirkung der Bank übertragen werden.<br />

4<br />

Artikel 4 der Statuten gilt auch in bezug auf die Übertragung unverurkundeter Aktien und die Bestellung einer Nutzniessung<br />

daran.<br />

5<br />

Unverurkundete Aktien, einschliesslich daraus entspringender Vermögensrechte, können nur zugunsten der Bank, bei welcher<br />

der Aktionär dieselben buchmässig führen lässt, durch schriftlichen Pfandvertrag verpfändet werden. Eine Anzeige an die Gesellschaft<br />

ist nicht erforderlich. Der Anspruch auf Auslieferung der Urkunde kann an die pfandnehmende Bank abgetreten werden.<br />

6<br />

Die Verpfändung von verurkundeten Aktien hingegen setzt zu ihrer Gültigkeit zwingend die Übergabe der indossierten<br />

Aktienurkunden nach Massgabe von Artikel 901 Absatz 2 ZGB voraus.<br />

20 Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG


Statutenänderungen<br />

Neu<br />

Artikel 5<br />

Form der Aktien<br />

1<br />

Die Namenaktien der Gesellschaft werden vorbehältlich von Absatz 2 und 4 als Wertrechte<br />

(im Sinne des Obligationenrechts) und Bucheffekten (im Sinne des Bucheffektengesetzes) ausgegeben.<br />

2<br />

Die Gesellschaft kann als Bucheffekten ausgegebene Aktien aus dem Verwahrungssystem zurückziehen.<br />

3<br />

Der Aktionär kann, sofern er im Aktienbuch eingetragen ist, von der Gesellschaft jederzeit die Ausstellung<br />

einer Bescheinigung über seine Namenaktien verlangen.<br />

4<br />

Der Aktionär hat keinen Anspruch auf Druck und Auslieferung von Urkunden. Die Gesellschaft kann demgegenüber<br />

jederzeit Urkunden (Einzelurkunden, Zertifikate oder Globalurkunden) für Aktien drucken und ausliefern. Mit der<br />

Zustimmung des Aktionärs kann die Gesellschaft ausgegebene Urkunden, die bei ihr eingeliefert werden, annullieren.<br />

Schweizerische National-Versicherungs-Gesellschaft AG 21


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