Kaufmännischer Verband Schweiz Société suisse des ... - KV Schweiz

FINANZEN
Positive Entwicklung 19
Die finanzielle Situation des KV Schweiz hat sich im
Geschäftsjahr 2009 wie erwartet deutlich verbessert. Das
operative Ergebnis ohne Berücksichtigung von diversen
Sonderaufwänden und -erträgen schliesst positiv ab.
Haupteinfluss darauf haben tiefere Personal- und Betriebskosten
im Zentralsekretariat sowie höhere Einnahmen
aus den Bildungs- und Immobilienbeteiligungen.
Operativer Abschluss 2009
Der Abschluss 2009 des KV Schweiz schliesst mit einem
Gewinn von 0,1 Mio. CHF ab. Das anlässlich der Delegiertenversammlung
2008 genehmigte Budget sah einen Verlust
von 0,24 Mio. CHF vor. Diese deutliche Verbesserung ist
im Wesentlichen auf die folgenden Einflussfaktoren zurückzuführen:
• Die Personal- und Betriebskosten betragen insgesamt
9,5 Mio. CHF und liegen damit 12% unter den ursprünglich
budgetierten Kosten von 10,7 Mio. CHF. Auch gegenüber
dem Vorjahr resultieren deutlich tiefere Kosten.
Die Personalkosten-Einsparungen sind insbesondere auf
strukturelle und personelle Neuorganisationen zurückzuführen.
Bei den Betriebskosten wurden die wesentlichen
Kostenblöcke überprüft und wo notwendig neu
verhandelt oder kostenmässig angepasst.
• Die Einnahmen aus den Beteiligungen des KV Schweiz
betragen 1,3 Mio. CHF und sind damit aufgrund der
guten Geschäftsentwicklung der Gesellschaften 20%
höher ausgefallen als im Vorjahr.
• Diverse ausserordentliche Faktoren beeinflussen die
Jahresrechnung mit knapp 0,1 Mio. CHF zusätzlich
positiv. Demgegenüber resultiert aufgrund der nach wie
vor angespannten Liquiditätssituation ein gegenüber
dem Budget deutlich höherer Kapitalzinsaufwand von
total 0,6 Mio. CHF als vorgesehen.
Die Bilanzsumme beträgt per Ende 2009 28,9 Mio. CHF und
liegt damit um 4% unter der Bilanzsumme des Vorjahres.
Die Eigenkapitalquote 2009 beträgt 26% und konnte damit
gegenüber dem Vorjahr um 6% verbessert werden.
Konzernrechnung
In den vergangenen drei Jahren hat der KV Schweiz jeweils
zum gesetzlich vorgeschriebenen Einzelabschluss freiwillig
eine konsolidierte Rechnung erstellt und publiziert. Der
Zentralvorstand hat entschieden, für 2009 darauf zu
verzichten. Einerseits entsprach der Aufwand dem Nutzen
der Konzernrechnung in keiner Art und Weise. Andererseits
wird im Anhang zur finanziellen Berichterstattung ein
kurzer Überblick zum Geschäftsverlauf der wesentlichen
Tochtergesellschaften veröffentlicht. Damit kann eine
Gesamtbeurteilung über die Gruppe KV Schweiz mit einem
verhältnismässig geringen Aufwand vorgenommen werden.
Sascha M.
Burkhalter,
Finanzdelegierter
Gabriela Lenherr,
Leiterin
Finanzen und
Administration
Weiterhin angespannte Liquidität
Auch das Geschäftsjahr 2009 war
geprägt von einer angespannten
Liquidität. Mit dem positiven
operativen Ergebnis und dem daraus
resultierenden positiven Cash Flow
ist ein erster Schritt zur Lösung
dieser Problematik gemacht. Der
Zentralvorstand und die Geschäftsleitung
sind sich bewusst, dass diese
Massnahmen nicht ausreichen, um
eine nachhaltig verbesserte Liquiditätssituation
zu schaffen.
Für 2010 sind deshalb gezielte
zusätzliche Massnahmen zur
langfristigen Stabilisierung der
Finanzierungsstruktur des Verbandes
geplant.