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Gewinn- und Verlustrechnung 2. Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.2011–31.12.2011 1. Zinserträge aus a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 77.633.360,47 73.065 b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 3.263.812,27 80.897.172,74 3.187 2. Zinsaufwendungen 25.523.790,71 55.373.382,03 21.886 3. Laufende Erträge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 1.587.067,87 2.825 b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 773.164,22 654 c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 3.931,56 2.364.163,65 0 4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnab- führungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen 495.428,61 394 5. Provisionserträge 20.095.912,47 21.814 6. Provisionsaufwendungen 1.854.556,34 18.241.356,13 2.402 7. Nettoaufwand des Handelsbestandes 739,29 1 8. Sonstige betriebliche Erträge 2.546.888,67 4.666 10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Löhne und Gehälter 22.499.030,44 22.223 ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 5.772.623,69 28.271.654,13 6.688 darunter: für Altersversorgung 1.714.409,41 (2.629) b) andere Verwaltungsaufwendungen 18.239.860,33 46.511.514,46 18.085 11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 3.040.083,58 3.221 12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.931.115,66 1.936 13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 2.849 14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen u. bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auf- lösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 10.533.863,46 10.533.863,46 0 15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unter- nehmen und wie Anlagevermögen behandelte EUR Wertpapiere 0,00 0 37 EUR EUR Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr EUR TEUR 01.01.2011–31.12.2011 16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen u. wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 23.011,59 23.011,59 0 17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 105.514,74 154 19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 36.989.126,41 27.157 20. Außerordentliche Erträge 0,00 0 21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 11.641 22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 (-11.641) 23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 5.953.166,72 6.644 darunter: latente Steuern 0,00 (0) 24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 100.069,41 6.053.236,13 95 24a. Einstellungen in Fonds für allgemeine Bankrisiken 22.000.000,00 0 25. Jahresüberschuss 8.935.890,28 8.777 26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 8.667,71 1 27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen 8.944.557,99 8.778 a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0 b) aus anderen Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0 28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen EUR EUR EUR EUR TEUR 8.944.557,99 8.778 a) in die gesetzliche Rücklage 910.000,00 880 b) in andere Ergebnisrücklagen 1.500.000,00 2.410.000,00 1.515 29. Bilanzgewinn 6.534.557,99 6.383 38 Gewinn- und Verlustrechnung Vorjahr
Anhang 3. Anhang A. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der Satzung der Bank. In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen. Die in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind vergleichbar. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden Die auf EUR lautenden Barreserven wurden mit dem Nennwert angesetzt. Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei die Zinsabgrenzungen für Ratenkredite abgesetzt wurden. Disagiobeträge sind in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt worden. Diese Beträge werden grundsätzlich planmäßig, und zwar zeitanteilig, aufgelöst. Die bei den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken sind durch Bildung von Einzelwertberichtigungen und Einzelrückstellungen abgedeckt. Für die latenten Kreditrisiken wurde unter Berücksichtigung der steuerlichen Richtlinien eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Zusätzlich bestehen zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweigs Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB und ein Sonderposten für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB. Im Hinblick auf die vorgesehenen erhöhten Eigenkapitalanforderungen ab dem Geschäftsjahr 2013 (Basel III-Regelwerk vom 16. Dezember 2010) wurden Vorsorgereserven (§ 340f HGB) in Höhe von TEUR 11.300 aufgelöst und insgesamt ein Betrag von TEUR 22.000 dem Fonds für allgemeine Bankrisiken (§ 340g HGB) zugeführt. Die wie Umlaufvermögen behandelten festverzinslichen Wertpapiere, Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Dabei wurden die von den „Wertpapiermitteilungen“ zur Verfügung gestellten Jahresschlusskurse herangezogen. 39 Bei der bilanziellen Berücksichtigung von Bewertungseinheiten (ausschließlich Devisentermingeschäfte) ist keine Methode zur Feststellung der Wirksamkeit (Effektivitätsmessung) erforderlich, da Grund- und Deckungsgeschäfte ausschließlich betrags- und fristenkongruent abgeschlossen werden (Volumen siehe Abschnitt D). Strukturierte Finanzinstrumente, die keine wesentlich erhöhten oder zusätzlichen (andersartigen) Risiken oder Chancen aufweisen, werden als einheitlicher Vermögensgegenstand nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet. Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden grundsätzlich zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Im Falle einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung sind sie mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Sachanlagen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientiert, bei Gebäuden linear bzw. mit fallenden Staffelsätzen und beim beweglichen Sachanlagevermögen linear bzw. degressiv mit dem Zweieinhalbfachen der linearen Abschreibung vorgenommen. Erhöhte Absetzungen für Abnutzung und Abschreibungen gemäß § 6b EStG sowie Sonderabschreibungen nach dem Steuerrecht gemäß § 3 Zonenrandförderungsgesetz für vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte Sachanlagen wurden weitergeführt. Ab dem 1. Januar 2010 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelwert bis zu EUR 150 wurden in voller Höhe als andere Verwaltungsaufwendungen erfasst. Sie wurden in voller Höhe abgeschrieben, sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut über EUR 150, aber nicht über EUR 410 lagen. Die aus Vorjahren bestehenden Sammelposten geringwertiger Wirtschaftsgüter werden über die Laufzeit weiterhin linear abgeschrieben. Das aufgrund der Körperschaftsteueränderung 2006 aktivierte Körperschaftsteuerguthaben wurde auf Basis der aktuellen Swapkurve mit durchschnittlich 1,53 % (Vorjahr 2,12 %) abgezinst. Die vierte Rate wurde im Geschäftsjahr ausgezahlt. Die weitere Tilgung erfolgt ratenweise in den nächsten sechs Jahren. Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte – bis auf die abgezinsten Sparbriefe, die zum Ausgabebetrag zuzüglich anteilig abgegrenzter Zinsen bis zum Bilanzstichtag passiviert werden – zu dem jeweiligen Erfüllungsbetrag. Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und aus Zuschlägen wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen. Den Pensionsrückstellungen und den Rückstellungen für Altersteilzeit liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der „Richttafeln 2005 G“ (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Verpflichtungen aus Pensionsanwartschaften und Altersteilzeitrückstellungen werden mittels Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Mitarbeitern sind mit dem Barwert bilanziert. Der bei der Abzinsung der Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für Altersteilzeit angewendete Zinssatz von 5,13 % wurde unter Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren festgelegt. Dieser beruht auf einem Rechnungszinsfuß gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV). Es wurden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 1,84 % (Vorjahr in einer Spanne von 1,99 % bis 2,04 %) und eine Rentendynamik in Höhe von 1,84 % (Vorjahr 2,04 %) zugrunde gelegt. Die Zusage für Jubiläumszahlungen wurde gekündigt, daher besteht die Jubiläumsrückstellung nur noch in Höhe der Zahlungen für eine vereinbarte Übergangsfrist. Die Beträge wurden manuell errechnet und gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet. 40 Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Über die Höhe der passiven Steuerlatenzen hinausgehende aktive latente Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert (vgl. Erläuterungen im Abschnitt D). Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Für die Umrechnung noch nicht abgewickelter Termingeschäfte wurde der Terminkurs des Bilanzstichtages zugrunde gelegt. Die Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten betrug bis zu einem Jahr oder es lagen die Anforderungen an eine besondere Deckung vor. Erfolgswirksame Beträge aus der Währungsumrechnung ergaben sich hieraus nicht. Als besonders gedeckt werden gegenläufige Fremdwährungspositionen angesehen, soweit sie sich betragsmäßig und hinsichtlich ihrer Fristigkeit entsprechen. Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Anhang
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