pdf - FinanceLife Lebensversicherung AG
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ANHANG<br />
20<br />
Aktiva<br />
Im Berichtsjahr sind keine derivativen Finanzinstrumente zum Einsatz gekommen; es befinden<br />
sich auch keine strukturierten Anlagepunkte im Bestand.<br />
Die Anteile an verbundenen Unternehmen, andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie<br />
Wertrechte (gemäß Posten B. des § 81c Abs. 2 V<strong>AG</strong>) sowie die Anteile an Investmentfonds sind<br />
dem Anlagevermögen gewidmet und werden mit Ausnahme der Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
und konsolidierungspflichtigen Rentenfonds gemäß den Bestimmungen des § 81h Abs. 2<br />
V<strong>AG</strong> bewertet. Abschreibungen wurden nur geltend gemacht, sofern die Wertminderung voraussichtlich<br />
von Dauer ist. Bei der Beurteilung einer dauernden Wertminderung wird der Empfehlung<br />
großer Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 16. Dezember 2002 gefolgt. Danach kann<br />
eine Abschreibung unterbleiben, wenn der Durchschnittskurs der letzten zwölf Monate um<br />
nicht mehr als 10 % unter den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Buchwert liegt. Der<br />
Buchwert beträgt zum Bilanzstichtag 2011 4.346 Tausend Euro (2010: 4.372 Tausend Euro), der<br />
Marktwert 5.345 Tausend Euro (2010 5.155 Tausend Euro). Es wurden keine Abschreibungen<br />
unterlassen.<br />
Gleichzeitig wird die Bewertung der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen<br />
Wertpapiere nach den Regelungen gem. § 81h Abs. 1 V<strong>AG</strong> nach dem gemilderten Niederstwertprinzip<br />
vorgenommen. Sofern keine bonitätsbedingten Ausfälle zu erwarten sind, werden<br />
Wertschwankungen von endfälligen Wertpapieren nicht auf einen etwaigen niedrigeren<br />
Marktwert abgeschrieben. Der Buchwert beträgt zum Bilanzstichtag 2011 18.223 Tausend Euro<br />
(2010: 13.632 Tausend Euro), der Marktwert 18.242 Tausend Euro (2010: 13.369 Tausend Euro).<br />
Dadurch verminderten sich die Abschreibungen um 489 Tausend Euro (2010: 542 Tausend Euro).<br />
In den vorgenannten Beständen sind auch sämtliche im Direktbestand und im Fondsbestand<br />
befindlichen Staatsanleihen enthalten, insbesondere Spanien, Irland, Italien, Portugal und<br />
Ungarn. Die Papiere im Direktbestand wurden gemäß § 81h Abs. 1 V<strong>AG</strong> dem Anlagevermögen<br />
gewidmet, die in Investmentfonds gehaltenen Werte wurden entweder gemäß § 81h Abs. 2 letzter<br />
Satz V<strong>AG</strong> oder § 81h Abs. 2a bewertet. Gemäß § 204 Abs. 2 UGB ist bei voraussichtlich nicht<br />
dauernder Wertminderung keine Abschreibung auf den beizulegenden Zeitwert vorzunehmen.<br />
Aktuell ist davon auszugehen, dass Staatsanleihen von Mitgliedsstaaten vollständig rückgezahlt<br />
werden bzw. die derzeitigen Risikoabschläge auf Anleihenpreise einiger Eurostaaten nicht<br />
nachhaltig sind.<br />
Direktinvestitionen in ausgewählte Staatsanleihenexposure<br />
Emittent<br />
Angaben in Tausend Euro<br />
Buchwert<br />
beizulegender<br />
Zeitwert<br />
stille Lasten<br />
Spanien 497 501 4<br />
Griechenland - - -<br />
Irland 1.920 1.562 – 358<br />
Italien 971 911 – 60<br />
Portugal - - -<br />
Ungarn - - -<br />
Die als Kapitalanlagen der fonds- und indexgebundenen <strong>Lebensversicherung</strong> ausgewiesenen<br />
Vermögensgegenstände, für die ein Deckungsstock zu bilden ist, wurden gemäß den Bestimmungen<br />
des V<strong>AG</strong> zu den Tageswerten bewertet.<br />
Im Bilanzposten Forderungen an Versicherungsvermittler wird zum 31. Dezember 2011 ein<br />
Aktivposten für die Abgrenzung von akontierten und zum Bilanzstichtag noch nicht verdienten<br />
Provisionszahlungen in Höhe von 12.693 Tausend Euro (2010: 11.983 Tausend Euro) ausgewiesen.