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pdf - FinanceLife Lebensversicherung AG

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ANHANG<br />

20<br />

Aktiva<br />

Im Berichtsjahr sind keine derivativen Finanzinstrumente zum Einsatz gekommen; es befinden<br />

sich auch keine strukturierten Anlagepunkte im Bestand.<br />

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie<br />

Wertrechte (gemäß Posten B. des § 81c Abs. 2 V<strong>AG</strong>) sowie die Anteile an Investmentfonds sind<br />

dem Anlagevermögen gewidmet und werden mit Ausnahme der Anteile an verbundenen Unternehmen<br />

und konsolidierungspflichtigen Rentenfonds gemäß den Bestimmungen des § 81h Abs. 2<br />

V<strong>AG</strong> bewertet. Abschreibungen wurden nur geltend gemacht, sofern die Wertminderung voraussichtlich<br />

von Dauer ist. Bei der Beurteilung einer dauernden Wertminderung wird der Empfehlung<br />

großer Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 16. Dezember 2002 gefolgt. Danach kann<br />

eine Abschreibung unterbleiben, wenn der Durchschnittskurs der letzten zwölf Monate um<br />

nicht mehr als 10 % unter den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Buchwert liegt. Der<br />

Buchwert beträgt zum Bilanzstichtag 2011 4.346 Tausend Euro (2010: 4.372 Tausend Euro), der<br />

Marktwert 5.345 Tausend Euro (2010 5.155 Tausend Euro). Es wurden keine Abschreibungen<br />

unterlassen.<br />

Gleichzeitig wird die Bewertung der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen<br />

Wertpapiere nach den Regelungen gem. § 81h Abs. 1 V<strong>AG</strong> nach dem gemilderten Niederstwertprinzip<br />

vorgenommen. Sofern keine bonitätsbedingten Ausfälle zu erwarten sind, werden<br />

Wertschwankungen von endfälligen Wertpapieren nicht auf einen etwaigen niedrigeren<br />

Marktwert abgeschrieben. Der Buchwert beträgt zum Bilanzstichtag 2011 18.223 Tausend Euro<br />

(2010: 13.632 Tausend Euro), der Marktwert 18.242 Tausend Euro (2010: 13.369 Tausend Euro).<br />

Dadurch verminderten sich die Abschreibungen um 489 Tausend Euro (2010: 542 Tausend Euro).<br />

In den vorgenannten Beständen sind auch sämtliche im Direktbestand und im Fondsbestand<br />

befindlichen Staatsanleihen enthalten, insbesondere Spanien, Irland, Italien, Portugal und<br />

Ungarn. Die Papiere im Direktbestand wurden gemäß § 81h Abs. 1 V<strong>AG</strong> dem Anlagevermögen<br />

gewidmet, die in Investmentfonds gehaltenen Werte wurden entweder gemäß § 81h Abs. 2 letzter<br />

Satz V<strong>AG</strong> oder § 81h Abs. 2a bewertet. Gemäß § 204 Abs. 2 UGB ist bei voraussichtlich nicht<br />

dauernder Wertminderung keine Abschreibung auf den beizulegenden Zeitwert vorzunehmen.<br />

Aktuell ist davon auszugehen, dass Staatsanleihen von Mitgliedsstaaten vollständig rückgezahlt<br />

werden bzw. die derzeitigen Risikoabschläge auf Anleihenpreise einiger Eurostaaten nicht<br />

nachhaltig sind.<br />

Direktinvestitionen in ausgewählte Staatsanleihenexposure<br />

Emittent<br />

Angaben in Tausend Euro<br />

Buchwert<br />

beizulegender<br />

Zeitwert<br />

stille Lasten<br />

Spanien 497 501 4<br />

Griechenland - - -<br />

Irland 1.920 1.562 – 358<br />

Italien 971 911 – 60<br />

Portugal - - -<br />

Ungarn - - -<br />

Die als Kapitalanlagen der fonds- und indexgebundenen <strong>Lebensversicherung</strong> ausgewiesenen<br />

Vermögensgegenstände, für die ein Deckungsstock zu bilden ist, wurden gemäß den Bestimmungen<br />

des V<strong>AG</strong> zu den Tageswerten bewertet.<br />

Im Bilanzposten Forderungen an Versicherungsvermittler wird zum 31. Dezember 2011 ein<br />

Aktivposten für die Abgrenzung von akontierten und zum Bilanzstichtag noch nicht verdienten<br />

Provisionszahlungen in Höhe von 12.693 Tausend Euro (2010: 11.983 Tausend Euro) ausgewiesen.

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