Anhang zum Jahresabschluss 2009 - OstseeSparkasse Rostock

Geschäftsbericht 2009

Inhalt Seite 

Standorte .............................................................................. 4 

Lagebericht ......................................................................... 5 

Jahresbilanz ...................................................................... 14 

Gewinn- und Verlustrechnung ..................................... 16 

Anhang ............................................................................... 17 

Bestätigungsvermerk ..................................................... 27 

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Unsere Filialen 

(Stand 31.12.2009) 

Am Vögenteich 23 

18057 Rostock 

Lange Straße 7/8 


Grubenstraße 48 


Schillingallee 26-28 


Nobelstraße 50/51 


Goerdeler Straße 50 


Ostseepark Sievershagen 

18069 Lambrechtshagen 

Kolumbusring 58 


Bertolt-Brecht-Straße 17a 


Warnowallee 29 


Schiffbauerring 72 


Lichtenhäger Brink 7 


Gerhart-Hauptmann-Straße 14 


Kröpeliner Straße 18 


Ulmenmarkt 6 


Handwerkstraße 1 


Hannes-Meyer-Platz 15 


Fährstraße 2 


Salvador-Allende-Straße 28/29 


Kirchenplatz 4 

18119 Rostock-Warnemünde 

Kurstraße 20 

18181 Graal-Müritz 

Rosengrund 3 

18182 Rövershagen 

Mollistraße 10 

18209 Bad Doberan 

Fritz-Reuter-Straße 7 

18239 Satow 

Poststraße 2 

18225 Kühlungsborn 

Strandstraße 43 

18225 Kühlungsborn 

Am Markt 8 

18236 Kröpelin 

Am Parkplatz 6 

18230 Rerik 

Am Markt 12 

18233 Neubukow 

Karauschensoll 1 

18198 Kritzmow 

St.-Jürgen-Straße 4/8 

18195 Tessin 

Steinbecker Weg 1a 


Gewerbegebiet Roggentin 

18184 Roggentin 

Ehm-Welk-Straße 19 

18209 Bad Doberan 

Hauptstraße 5 

18279 Lalendorf 

Friedrich-von-Flotow-Ring 16 

18190 Sanitz 

Schmiedeweg 4 

18196 Dummerstorf 

Marktplatz 5 

17166 Teterow 

Poggestraße 15 

17166 Teterow 

Friedenstraße 55 

17179 Gnoien 

Neue Straße 1 

17168 Jördenstorf 

Bahnhofsplatz 2 

18292 Krakow am See 

Hauptstraße 25 

18299 Laage 

Lange Straße 35 

18246 Bützow 

Bahnhofsstraße 33a 

18246 Bützow 

Mühlenstraße 3 

18258 Schwaan 

Elisabethstraße 23 

18273 Güstrow 

Goldberger Straße 70b 


Lindenallee 17 


Markt 15-16 


SB-Filialen inklusive Standorte für Geldausgabeautomaten (Stand 31.12.2009) 

Neptun-Einkaufszentrum 

Werftstraße 50 


Yachthafen 

Residenzhotel 1-8 

18119 Rostock-Hohe Düne 

Kröpeliner Tor Center 

Kröpeliner Straße 54 

18057 Rostock

Lagebericht 2009 

der OstseeSparkasse Rostock (OSPA) 

A. Geschäft und Strategie 

Gesamtwirtschaftliche Situation 

Das Geschäftsjahr 2009 stand unter dem Einfluss der 

weltweiten Finanz- und Wirtschaftskrise. Sowohl im politischen 

als auch im wirtschaftlichen Umfeld waren ganzjährig 

Unsicherheiten in der Einschätzung des weiteren 

Verlaufs der Krise zu verzeichnen. Allerdings waren die 

Folgen in Deutschland und besonders in Mecklenburg- 

Vorpommern (M-V) sehr unterschiedlich zu spüren. 

Die Konjunkturdaten in M-V belegen den differenzierten 

Verlauf der Krise deutlich. Branchen wie der Einzelhandel, 

das Gastgewerbe und der Dienstleistungssektor 

haben in unserer Region nicht zuletzt durch 

die Unterstützung von Konjunkturpaketen eine stabile 

Entwicklung genommen. Dagegen bewerten Industrieunternehmen 

ihre Lage schlecht. Es gibt Wirtschaftszweige 

wie die maritime Wirtschaft, in der 

Werften und Schiffbauer durch die schlechte Auftragslage 

besonders unter den Folgen der Krise leiden. 

Insgesamt verbesserte sich der Geschäftsklimaindex 

auf ca. 100 Punkte (Vorjahr 92,9 Punkte). Wie in den 

Vorjahren nahm die Zahl der Arbeitslosen infolge des 

demografischen Wandels in M-V eine rückläufige Entwicklung. 

Die Verbraucherpreise sind im Vergleich 

zum Vorjahr nur leicht angestiegen (0,7 %). Die Kaufkraft 

der privaten Haushalte hat sich auf einem stabilen 

Niveau gehalten. 

Der Finanz- und Wirtschaftskrise versuchten die Regierungen 

und Notenbanken in den USA und Euroland 

mit massiven und historisch einmaligen Rettungspaketen 

und Liquiditätsmaßnahmen zu begegnen. 

Als Antwort auf die konjunkturellen Probleme hat die 

Europäische Zentralbank (EZB) zunächst an ihrem im 

Herbst 2008 eingeschlagenen Zinssenkungszyklus 

festgehalten und den Leitzins für die Eurozone weiter 

abgesenkt. Seit Mai 2009 notiert der Tendersatz auf 

dem historischen Tiefstand von 1,00 %. Flankiert wurde 

die expansive Geldpolitik von einer massiven Liquiditätsbereitstellung, 

um die europäischen Finanzmärkte 

zusätzlich zu stützen. Diese Hilfe ist jedoch 

nicht auf Dauer ausgelegt. 

In Erwartung zukünftiger Zinserhöhungen und als 

Ausdruck eben dieser Inflationssorgen ist die Zinsstrukturkurve 

im Kalenderjahr 2009 von einer hohen 

Steilheit geprägt gewesen. 

Auch wenn der DAX das Jahr 2009 letztendlich mit einem 

deutlichen Plus von 23,8 % und einem Zähler von 

5.957 Punkten beendete, war das Jahr von einem dramatischen 

Kurseinbruch im I. Quartal geprägt. So gerieten 

die Aktienmärkte im Zuge der Finanz- und 

Wirtschaftskrise zunächst stark unter Druck. 

Branchensituation 

In der Finanz- und Wirtschaftskrise ist es der OSPA gelungen, 

das Vertrauen der Kunden zu erhalten und 

weiter zu stabilisieren. Seit vielen Jahren war es erstmals 

möglich, den Abwärtstrend bei der Entwicklung 

des Giromarktanteils zu stoppen. Die OSPA hat einen 

Giromarktanteil von 54,7 % (Vorjahr 53,4 %) erreicht. 

Im Jahr 2009 standen Rettungsaktionen für einzelne 

Landesbanken im Fokus der Öffentlichkeit. In diesem 

Zusammenhang hatten Sparkassen Sonderbelastungen 

zu tragen, weil sie Sanierungsbeiträge zur Rettung 

einzelner Landesbanken leisteten. In eine vergleichbare 

Situation ist die OSPA nicht geraten. Die 

Norddeutsche Landesbank (NORD/LB) hat die Belastungen 

aus der Finanzkrise eigenständig getragen. 

2009 traten zahlreiche gesetzliche Bestimmungen in 

Kraft, die direkten Einfluss auf Vertriebs- und Steuerungsprozesse 

in der OSPA haben und für deren Umsetzung 

umfangreiche Kapazitäten bereitgestellt werden 

mussten. So war die Payment Services Direktive 

(PSD) – Zahlungsdienstrichtlinie der EU – in nationales 

Recht umzusetzen. Dies führte zu weitreichenden Änderungen 

der Pflichten der Kreditinstitute beim Angebot, 

der Entgegennahme und der Abwicklung von 

Zahlungen und Kontoleistungen. Hieraus wurden 

grundlegende Änderungen der Allgemeinen Geschäftsbedingungen 

(AGB) erforderlich. Das Gesetz 

zur Bekämpfung unerlaubter Telefonwerbung und zur 

Verbesserung des Verbraucherschutzes bei besonderen 

Vertriebsformen ist in Kraft getreten und erfordert 

besondere Beachtung bei der Bewerbung neuer Produkte. 

Der Bundestag hat im Jahr 2009 das Gesetz 

zur Neuregelung der Rechtsverhältnisse bei Schuldverschreibungen 

aus Gesamtemissionen und zur 

verbesserten Durchsetzbarkeit von Ansprüchen von 

Anlegern aus Falschberatung beschlossen. Im abgelaufenen 

Geschäftsjahr haben wir in der OSPA alle 

Vorbereitungen zur Umsetzung dieser Rechtsvorschrift 

getroffen. Das betrifft insbesondere die Einhaltung 

der umfangreichen Protokollpflichten im Rahmen 

der Anlageberatung. Die Durchsetzbarkeit von 

Ansprüchen im Fall einer Falschberatung soll sich für 

den Kunden dadurch wesentlich verbessern. Auf die 

Stärkung des Verbraucherschutzes ist die Änderung 

der Verbraucherkreditrichtlinie und die Einführung 

des Pfändungsschutzkontos gerichtet. Neben den 

Vorteilen aus der Standardisierung ergeben sich für 

die OSPA aufwändigere Prozesse bei der Kreditvergabe 

und zusätzliche Pflichten im Zusammenhang 

mit der Führung der Pfändungsschutzkonten in Form 

von Girokonten. Erweiterte Pflichten im Rahmen des 

5

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Kreditvergabeprozesses und strengere Regeln für die 

Datenweitergabe an Dritte ergeben sich für Kreditinstitute 

aus der Novellierung des Bundesdatenschutzgesetzes, 

dessen Umsetzung im Jahr 2009 

in der OSPA vorbereitet wurde. 

Geschäftsentwicklung 

Das Geschäftsjahr 2009 war von der Fortsetzung der 

Finanzkrise geprägt. Frühzeitig zeichnete sich ab, dass 

sowohl die Ziele im Einlagen- als auch im Verbundgeschäft 

eine große Herausforderung darstellten. Trotz 

schwieriger Marktbedingungen und hoher Fälligkeiten 

ist es uns im Einlagengeschäft gelungen, den Gesamtbestand 

weiter auszubauen. Allerdings entschieden 

sich die Kunden tendenziell eher in täglich fällige bzw. 

kurzfristig kündbare Produkte zu investieren. Die 

OSPA entsprach diesem Kundenwunsch insbesondere 

durch ein Angebot in Form des Tagesgeldes. Letztlich 

führte die Entwicklung zu vergleichsweise starken 

Strukturverschiebungen im Rahmen der Kundenverbindlichkeiten. 

Im Gegensatz zum Einlagenwachstum 

mussten wir im Kundenwertpapiergeschäft deutliche 

Rückgänge im Nettoabsatz hinnehmen. Im Verbundgeschäft 

(Bausparen, Versicherungsgeschäft) 

sind wir mit den erreichten Ergebnissen zufrieden. 

Allerdings zeichnete sich im Jahresverlauf frühzeitig 

ab, dass die hohen Erwartungen reduziert werden 

mussten. Im Jahr 2009 entwickelte sich das Baufinanzierungs- 

und Immobiliengeschäft besonders positiv. 

Unterstützt durch zahlreiche Marketingaktivitäten 

und Produktinnovationen ist es uns im Privatkundengeschäft 

gelungen, eine Prolongationsquote von 

67,8 % zu erreichen. Das abgeschlossene Neugeschäft 

übertraf sogar unsere Erwartungen. 

Im Firmenkundenkreditgeschäft konnten die Vertriebsleistungen 

erst im zweiten Halbjahr gesteigert 

werden und so an die Zielstellungen anknüpfen. 

Im Wertpapiereigengeschäft wurde im Geschäftsjahr 

2009 die bereits im Vorjahr begonnene Diversifikation 

des Portfolios fortgeführt. Die durch Fälligkeiten und 

Verkäufe von Renten freigesetzte Liquidität wurde genutzt, 

um variable Refinanzierungsmittel weiter abzubauen. 

Innerhalb des Sondervermögens OSTSEE- 

FundMaster (OFM) wurde die Neuordnung der Assetklassen 

fortgesetzt und die angestrebte Reduzierung 

des OFM begonnen. So wurden z. B. die „Unternehmensanleihen“ 

in einen neu geschaffenen Spezialfonds 

übertragen und werden dort unter einem 

„Buy-and-Hold-Ansatz“ selbst verwaltet. 

Insgesamt ist die Bilanzsumme der OSPA weiter zurückgegangen 

und beträgt 2.783,6 Mio. EUR und ist 

damit im Vergleich zum Vorjahr um 1,1 % gesunken. 

Aktiva Der Kundenforderungsbestand (inklusive 

Treuhand und unwiderrufliche Kreditzusagen) re- 

duzierte sich gegenüber dem Vorjahr um 5,7 % auf 

1.482,9 Mio. EUR. Der Rückgang betrifft den Personalkreditbestand 

mit 16,7 Mio. EUR (-2,0 %), den Kommunalkreditbestand 

mit 18,4 Mio. EUR (-12,9 %) und 

den Realkreditbestand mit 58,7 Mio. EUR (-12,1 %). 

Weiterhin reduzierten sich die Treuhandforderungen 

und unwiderruflichen Kreditzusagen gegenüber dem 

Vorjahr deutlich. Im Bestand Forderungen an Kunden 

sind Schuldscheindarlehen in Höhe von 15,9 Mio. EUR 

enthalten (im Vorjahr 3,0 Mio. EUR). 

Der Bestand der Forderungen an Kreditinstitute beträgt 

241,7 Mio. EUR und hat sich gegenüber dem 

Vorjahr nahezu verdoppelt. Freie Liquidität wurde in 

Höhe von 100,0 Mio. EUR in ein Tagesgeld und in 

Höhe von 40,0 Mio. EUR in Termingelder angelegt. 

Das Wertpapiervermögen reduzierte sich um 9,5 % 

auf 978,8 Mio. EUR. Der Rückgang ist u. a. auf den 

Verkauf von Spezialfondsanteilen zurückzuführen. 

Passiva Die Kundenverbindlichkeiten sind im 

Vergleich zum Vorjahr um 96,0 Mio. EUR auf 

2.133,2 Mio. EUR gewachsen. Während sich der 

Bestand an Spareinlagen um 25,3 Mio. EUR verringerte, 

erhöhte sich der Bestand an täglich fälligen 

Einlagen um 180,9 Mio. EUR. Darauf entfielen 

80,1 Mio. EUR auf Tagesgeldanlagen. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden 

um 127,1 Mio. EUR auf 307,4 Mio. EUR reduziert. 

Hier widerspiegelt sich die gezielte Rückführung von 

Refinanzierungsmitteln. 

Verbundgeschäft 

Die Entwicklung des Verbundgeschäftes verlief 

im Geschäftsjahr 2009 sehr differenziert. Im Bauspargeschäft 

konnten wir mit einer Bausparsumme 

von 99,6 Mio. EUR an das Ergebnis des Vorjahres 

(99,8 Mio. EUR) anschließen. Das Ergebnis im Versicherungsgeschäft 

blieb hinter unseren anfänglichen 

Erwartungen. Das erreichte Ergebnis im Beitragsaufkommen 

betrug 57,3 Mio. EUR (im Vorjahr 

66,5 Mio. EUR). Ebenso schwierig gestaltete sich das 

Neugeschäft im Kundenwertpapierhandel. 

Derivate 

Im Rahmen des Risikomanagements und zur Rentabilitätssteuerung 

hat die OSPA derivative Finanzinstrumente 

in Form von OTC-Produkten und börsengehandelten 

Produkten eingesetzt. Die Produktpalette 

beinhaltet im Jahr 2009 Swaps, Swaptions, 

Credit Default Swaps, Rentenfutures sowie Optionen 

auf Aktien und Renten-/Aktienindexfutures. Zum 

31.12.2009 sind 120,0 Mio. EUR Zinsswaps (Vorjahr 

245,0 Mio. EUR), 10,0 Mio. EUR in einer Swaption 

(Vorjahr 10,0 Mio. EUR) und 7,2 Mio. EUR Credit

Default Swaps – ausschließlich als Bestandteil strukturierter 

Produkte – (Vorjahr 2,2 Mio. EUR) im Bestand. 

Die Swapbestände gliedern sich wie folgt: 

Verwendungszweck Nominalwerte 

in Tsd. EUR 

Micro-Hedge im Anlagebuch 100.000 

strategische Positionen im Anlagebuch 20.000 

Produktpolitik 

Im Rahmen der Marketingplanung hat die OSPA 

Schwerpunktkampagnen definiert, die geeignet waren, 

den Absatz bestimmter Produkte erfolgreich zu 

forcieren. Im Bereich der Baufinanzierung standen 

dabei folgende Themen im Vordergrund: 

• das Neugeschäft mit den Bestandskunden im 

Rahmen von Modernisierungsmaßnahmen, 

• die Erhöhung der Kundenbindung durch den 

Abschluss von Anschlussfinanzierungen 

• sowie die Neukundengewinnung. 

Die Rostocker Hausbau-Messe wurde genutzt, um 

Kunden interessante Angebote zu unterbreiten. Insbesondere 

wurden ein zinsgünstiges Darlehen mit 

10-jähriger Festzinsbindung und das Bau-Kinder- 

Darlehen erfolgreich beworben. Durch spezielle Versicherungspakete, 

einen flexiblen Tilgungsrahmen 

und günstige Bereitstellungsbedingungen haben wir 

die Attraktivität unserer Baufinanzierungsprodukte 

erhöht. 

Zur Unterstützung der Vertriebsziele im Bereich der 

Neugeldgewinnung wurde im Sommer 2009 das 

Tagesgeldkonto für Privatkunden eingeführt. Anlässlich 

des Weltspartages wurde das „Festzinssparen 

3 Jahre“ aktiv vermarktet. 

Grundlage für die Steigerung unserer Ergebnisse im 

Verbundgeschäft war die Umsetzung der im Vorjahr 

entwickelten Konzepte. So wurden unter dem Motto 

„Freie Fahrt ins eigene Zuhause“ gemeinsam mit der 

LBS in 24 Geschäftsstellen Aktionen durchgeführt. 

„Sicher. Egal was kommt.“ war das Motto von 22 

Aktionen in den Geschäftsstellen, die gemeinsam mit 

der neue leben Lebensversicherung AG durchgeführt 

wurden. 

Spezielle Mailingaktionen zum Zeitpunkt der Jugendweihen, 

des Kindertages, der Einschulung haben die 

Förderung des Jugendmarktes unterstützt. Besonderen 

Anklang unter den Jugendlichen fand auch 

in diesem Jahr wieder das Planspiel Börse und die 

„Sparkassen D! Dance Tour“. 

Wirtschaftlichkeit und Investitionen 

Im Jahr 2009 betrug das Investitionsvolumen insge- 

samt 2,0 Mio. EUR und lag damit deutlich über dem 

Niveau des Vorjahres (1,0 Mio. EUR). Den Schwerpunkt 

der Investitionstätigkeit bildeten Aufwendungen für 

• die Anpassung der Clientinfrastruktur an die 

Systeme von OSPlus, 

• Banktechnik in den Geschäftsstellen, 

• Softwarelizenzen. 

Durch die bereits 2008 erfolgte Fusion der Sparkassen 

Informatik (SI) und der FinanzIT (FIT) zu einem einheitlichen 

Rechenzentrum – der FinanzInformatik GmbH & 

Co. KG (FI) – steht den Sparkassen in Deutschland ein 

einheitlicher IT-Dienstleister zur Verfügung. Die OSPA 

wird im Jahr 2010 auf die Systeme der FI migrieren 

und damit auf ein neues Kernbankensystem auf der 

Basis von OSPlus gehen. Mit der Vereinheitlichung 

sollen hauptsächlich Kosteneinsparungen im Bereich 

der zentralen IT-Kosten erzielt werden. Daraus ergeben 

sich für die angeschlossenen Sparkassen und damit 

auch für die OSPA entsprechende Synergieeffekte. 

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden in Vorbereitung 

auf die Migration vor allem die Veränderungen in 

den Geschäftsprozessen analysiert und bewertet. 

Personal- und Sozialbereich 

Mit Wirkung zum 01.12.2007 ist die OSPA Gastmitglied 

im Kommunalen Arbeitgeberverband und 

somit nicht mehr tarifgebunden. Vor diesem Hintergrund 

gelten in der OSPA individuelle Arbeits- und 

Einkommensbedingungen, die im Jahr 2009 in 

Zusammenarbeit mit dem Personalrat weiterentwickelt 

wurden. Ergänzend dazu wurden im Rahmen 

einer Dienstvereinbarung Regelungen zur leistungsund 

erfolgsorientierten Vergütung getroffen. Im Jahr 

2009 wurde erstmals ein Mitarbeiterbeteiligungsprogramm 

aufgelegt, das ein Angebot zur Zeichnung 

einer Stillen Einlage der OSPA beinhaltete. Die OSPA 

hat die Zeichnung mit 360 EUR je Mitarbeiter aus den 

Personalkosten bezuschusst. Die Stille Beteiligung 

enthält eine fixe und eine variable Ausschüttungskomponente, 

so dass die Mitarbeiter direkt am 

Unternehmenserfolg partizipieren können. 

Darüber hinaus wurden vielfältige soziale Maßnahmen 

auf den Weg gebracht. Dabei stand das Thema der 

Vereinbarkeit von Beruf und Familie im Mittelpunkt 

der Fürsorgepflicht des Arbeitgebers. Besonders dem 

Ausbau der Kinderbetreuungsmöglichkeiten und der 

Weiterentwicklung eines ganzheitlichen Gesundheitsmanagements 

wurde besondere Beachtung geschenkt. 

Wir haben im Jahr 2009 weiter konsequent Mitarbeiterentwicklungsgespräche 

durchgeführt, die sowohl 

an den persönlichen Entwicklungen der Mitarbeiter 

als auch an den Kunden- und Unternehmensanforderungen 

ausgerichtet waren. 

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Die Personalkostenplanung haben wir streng an der 

Bemessung des Personalbedarfs ausgerichtet. Den risikosensitiven 

Bereichen wurde dabei besondere 

Beachtung geschenkt. Die Anzahl der Beschäftigten 

hat sich wie folgt entwickelt: 

Vollzeitkräfte Teilzeitkräfte 

2008 254 (45,5 %) 304 (54,5 %) 

2009 230 (42,9 %) 306 (57,1 %) 

Erhebung zum 31.12.2009 

Mit der strategischen Zielstellung, erfolgsorientierte 

und kompetente Mitarbeiter zu haben, verbinden wir 

das Erkennen individueller Potenziale aller Mitarbeiter 

und eine aktive Stärkenförderung jedes Einzelnen. 

Insgesamt 38 Mitarbeiter haben im Jahr 2009 an einer 

Qualifizierungsmaßnahme zum Bankfachwirt, Bankbetriebswirt, 

diplomierten Bankbetriebswirt oder eines 

vergleichbaren Abschlusses teilgenommen. 

Außerdem ermöglichen wir per 31.12.2009 insgesamt 

46 jungen Menschen eine Ausbildung zum Bankkaufmann/zur 

Bankkauffrau. Darunter sind 4 Juniorberater, 

die schon nach 2 Jahren den Berufsabschluss machen 

und im 3. Jahr einen Studiengang absolvieren, an deren 

Ende der Sparkassenfachwirt steht. 

Um die gute Qualität der Berufsausbildung in der 

OSPA zu halten, haben sich 21 Ausbildungsbeauftragte 

für diese Aufgabe über einen Lehrgang zusätzlich 

qualifiziert. 2009 wurden darüber hinaus Traineeprogramme 

mit Hochschulabsolventen begonnen, um 

unseren langfristigen Bedarf an gut ausgebildeten 

Fachkräften aus eigenen Reihen besetzen zu können. 

Mit der Betreuung von mehreren Diplom- bzw. Studienarbeiten 

haben wir unsere gute Zusammenarbeit 

mit verschiedenen Bildungseinrichtungen fortgesetzt. 

B. Darstellung und Analyse der Lage 

Vermögenslage 

Zum 31.12.2009 weist die OSPA eine Sicherheitsrücklage 

in Höhe von 142,4 Mio. EUR aus. Der Bilanzgewinn 

beträgt 3,4 Mio. EUR. Trotz der Finanzkrise 

konnte die OSPA den Fonds für allgemeine Bankrisiken 

um 4,5 Mio. EUR auf 23,0 Mio. EUR aufstocken. 

Damit wurde eine gute Grundlage zur Erfüllung der 

Eigenkapitalanforderungen geschaffen. Die Anforderungen 

gemäß der Solvabilitätsverordnung (SolvV) 

zu § 10 des Kreditwesengesetzes konnten wir jederzeit 

erfüllen. Die Gesamtkennziffer beträgt zum 

Bilanzstichtag 15,3 %. 

Im Jahr 2009 weist die OSPA erstmals Stille Einlagen 

in Form von Mitarbeiterbeteiligungen als gezeichnetes 

Kapital aus. Der Bestand beträgt 0,2 Mio. EUR und 

wird nicht als haftendes Eigenkapital gem. § 10 Abs. 2 

KWG berücksichtigt. 

Finanzlage 

Die OSPA konnte zu jeder Zeit ihre Zahlungsfähigkeit 

nachweisen. Trotz angespannter Marktsituation hatten 

wir keinen Liquiditätsengpass zu verzeichnen. 

Die aufsichtsrechtliche Kennzahl gemäß Liquiditätsverordnung 

haben wir jederzeit eingehalten. Im niedrigsten 

Stand betrug diese Kennzahl zu Beginn des 

Geschäftsjahres 2,11. Der Mindestreserveverpflichtung 

der EZB konnten wir jederzeit nachkommen. 

Zur Sicherung der Liquidität hat die OSPA im Jahresverlauf 

zeitweise Tagesgeldrefinanzierungen vorgenommen. 

Aus Rentabilitätsgründen hat die OSPA im 

Juni 2009 am Mengentendergeschäft mit vollständiger 

Zuteilung bei der Deutschen Bundesbank teilgenommen. 

Ertragslage einschließlich 

Geschäftsergebnis 

Die Situation am Geld- und Kapitalmarkt sowie die 

Strukturveränderungen beeinflussten das Geschäftsergebnis 

nachhaltig. Für das Geschäftsjahr 2009 stellt 

sich folgende Ertragslage dar: 

Position 31.12.2009 31.12.2008 

in Mio. EUR in Mio. EUR 

Zinsüberschuss 67,6 69,9 

Provisionsüberschuss 

Nettoergebnis aus 

23,5 25,9 

Finanzgeschäften 0,1 0,1 

Verwaltungsaufwendungen 

Sonstiges betriebliches 

-52,5 -55,2 

Ergebnis 

Ergebnis vor Risikovorsorge, 

-2,6 0,8 

Bewertung, Verlustübernahmen 

und Steuern 36,1 41,5 

Zinsüberschuss Im Zinsergebnis (Zinserträge und 

-aufwendungen, laufende Erträge) kommt zum 

Tragen, dass der Zinsaufwand durch die Rückführung 

von Refinanzierungsmitteln sowie durch Strukturveränderungen 

und Zinssenkungen im Einlagengeschäft 

deutlich von 71,2 Mio. EUR auf 58,2 Mio. EUR 

gesunken ist. Sinkende Kreditbestände und eine gegenüber 

dem Vorjahr deutlich niedriger ausfallende 

Ausschüttung aus Spezialfonds führten zu einem 

Rückgang der Zinsertragskomponenten. Insgesamt 

verzeichnet die OSPA eine Reduzierung des Zinsüberschusses 

um 2,3 Mio. EUR. 

Provisionsüberschuss Mit dem Provisionsergebnis 

konnte die OSPA zwar nicht an das durch Sondereffekte 

geprägte Vorjahresniveau anknüpfen, dennoch 

befindet sich das erzielte Ergebnis in Höhe von 

23,5 Mio. EUR auf vergleichsweise hohem Niveau. 

Verwaltungsaufwendungen Im Geschäftsjahr 2009 

ist es der OSPA gelungen, durch Steuerungseffekte im

Sach- und Personalbereich die Verwaltungsaufwendungen 

weiter zu senken. Die Aufwendungen betrugen 

52,5 Mio. EUR (im Vorjahr 55,2 Mio. EUR). 

Sonstiges betriebliches Ergebnis Das sonstige 

betriebliche Ergebnis weist einen Bestand von 

-2,6 Mio. EUR aus. Allerdings enthält die Position 

höhere Spendenaufkommen – darunter eine Zustiftung 

an die OSPA-Stiftung in Höhe von 0,7 Mio. EUR. 

Aus dem Ergebnis der Betriebsprüfung sind in dieser 

Position Zinsen auf Steuernachzahlungen enthalten. 

Steuern vom Einkommen/Ertrag Die Steueraufwendungen 

betragen insgesamt 9,4 Mio. EUR (im 

Vorjahr 6,6 Mio. EUR). In diesem Posten enthalten sind 

2,5 Mio. EUR, die auf vorangegangene Steuerjahre 

entfallen. 

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen 

Lage der OSPA 

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der OSPA ist 

stabil. Die Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise hat 

die OSPA gut bewältigt. Das erzielte Betriebsergebnis 

ermöglichte uns die Durchführung aller notwendigen 

Bewertungsmaßnahmen im Kreditgeschäft, gleichzeitig 

die Aufstockung der Reserven und einen Bilanzgewinnausweis. 

C. Prognose-, Chancenund 

Risikobericht 

Prognosebericht 

Die strategische Ausrichtung der OSPA wird in der 

Geschäftsstrategie beschrieben. Die Strategie der 

OSPA ist nachhaltig auf die Erfüllung ihrer Mission 

ausgerichtet. Dabei lassen wir uns von Werten und 

Zielen leiten, die im Unternehmensleitbild verankert 

sind. Im Rahmen des jährlichen Strategie-Prozesses 

überprüft die OSPA Veränderungen im Umfeld und 

im Unternehmen und leitet erforderliche Maßnahmen 

ab, um strategisch Kurs zu halten. Die dabei in der 

Geschäftsstrategie definierten wesentlichen Geschäftsaktivitäten 

werden durch Teilstrategien hinsichtlich 

ihrer Bedeutung für Risiko und Ertrag der 

OSPA weiter detailliert, analysiert und limitiert sowie 

abschließend durch die mittelfristige Unternehmensplanung 

für einen 3-Jahreszeitraum operationalisiert, 

d. h. planerisch unterlegt. Des Weiteren leiten wir aus 

der Geschäftsstrategie eine dazu konsistente Risikostrategie 

ab. 

Die Geschäftsstrategie der OSPA ist in Anlehnung an 

die strategische Leitlinie der Sparkassen-Finanzgruppe 

überarbeitet worden. In diesem Zusammenhang 

hat die OSPA ihr geschäftspolitisches Zielsystem 

für die nächsten drei Jahre, welches in Form der 

Balanced Scorecard zum Tragen kommt, dem Kennzahlensystem 

des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes 

(DSGV) angepasst. In den Bereichen Bilanz, 

Markt und Risiko sind einzelne Messgrößen definiert 

worden, die künftig jährlich auf bundeseinheitlicher 

Ebene von den Sparkassen erhoben werden können 

und so ein Benchmarking auch innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe 

ermöglichen. Im Strategieworkshop 

2009 wurden dieser Ansatz und die Kennzahlen 

diskutiert und folgende mittelfristige strategische 

Zielstellungen für die OSPA festgelegt: 

1. Bilanzperspektive 

• Cost-Income-Ratio < 55% 

• Bilanzielle Eigenkapitalrentabilität vor Steuern 15% 

2. Marktperspektive 

• Kundenreichweite und Hauptbankverbindung 57 % 

• Kundenzufriedenheit 85% 

3. Risikoperspektive 

• Risikotragfähigkeit grün 

• Liquidität nach Aufsichtsrecht 1,5% + x 

Im Rahmen der Geschäftsstrategie 2010-2012 gehen 

wir auf der Grundlage der positiven Entwicklung der 

Frühindikatoren der deutschen Wirtschaft davon aus, 

dass das Tal der Wirtschaftskrise erreicht ist und keine 

länger anhaltende Rezession droht. Vor diesem Hintergrund 

prognostizieren wir eine stabile Entwicklung 

der Einkommen und der Kaufkraft im Geschäftsgebiet 

der OSPA und sehen ausreichend Potenziale, um an 

der Geldvermögensbildung zu partizipieren. Auf dieser 

Grundlage möchten wir den Bestand an Kundenverbindlichkeiten 

weiter ausbauen, um institutionelle 

Refinanzierungsmittel günstiger zu ersetzen. Im Kundenkreditgeschäft 

verfolgen wir das Ziel, die anfallenden 

Regel- und Sondertilgungen durch Neugeschäft 

zu kompensieren. Vor dem Hintergrund der Zinsprognose, 

die einen moderaten Anstieg der Zinsstrukturkurve 

vorsieht, gehen wir davon aus, dass die Neugeschäftskonditionen 

für prolongiertes Kreditgeschäft 

niedriger ausfallen werden und gleichzeitig niedrigere 

Konditionen im variablen Einlagenblock zum Tragen 

kommen. Im Jahr 2010 werden wir freie Liquidität aus 

fälligen Wertpapieren zunächst noch zum Abbau institutioneller 

Refinanzierungsmittel einsetzen, aber in 

den Folgejahren gehen wir von einer moderaten 

Entwicklung des eigenen Wertpapierbestandes aus. 

Insgesamt erwarten wir eine leicht rückläufige Entwicklung 

des Zinsüberschusses. 

Die OSPA verfolgt in den nächsten Jahren das Ziel 

ein stabiles Provisionsergebnis zu erreichen. Die Inanspruchnahme 

der aus Kundensicht preisgünstigen 

Kontomodelle wird sich fortsetzen und so zu einer 

rückläufigen Entwicklung der Erträge aus dem Giroverkehr 

führen. Dagegen erwarten wir steigende 

Erträge aus dem Verbundgeschäft. 

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10 

Auf der Grundlage der Kostenstrategie streben wir eine 

stabile Entwicklung der Personalkosten und eine 

rückläufige Entwicklung des Sachaufwandes an. 

Es wird ein starkes operatives Betriebsergebnis angestrebt, 

dass stabil etwa 1,45 % der durchschnittlichen 

Bilanzsumme (DBS) ausmachen soll. 

Chancen- und Risikobericht 

Chancen 

Mehr als 90 % unserer Kunden sehen in der OSPA 

einen zuverlässigen, kompetenten und regional engagierten 

Partner. Durch die Finanzkrise und den „sicheren 

Hafen“ OSPA konnten entsprechende Imagegewinne 

und nennenswerte Zuwächse bei den klassischen 

Spareinlagen verzeichnet werden. 

Nach der Betreuungsphilosophie der OSPA steht der 

Kunde mit seinen Bedürfnissen im Mittelpunkt unseres 

Handelns. Dementsprechend sind alle Tätigkeiten 

an einer starken externen und internen Kundenorientierung, 

d. h. dem Erkennen und Befriedigen der 

Kundenbedürfnisse ausgerichtet. 

Qualität sieht die OSPA dabei als einen entscheidenden 

Wettbewerbsvorteil an, der sich als Einheit aus 

Servicequalität, Beratungsqualität, Prozess- und 

Produktqualität darstellt. Ein Ziel der OSPA ist daher 

zum einen die Stärkung der Kundenbindung durch 

Qualitätsführerschaft. Kundenbindung ist zugleich nur 

möglich, wenn auch die Nähe zum Kunden vorhanden 

ist. Die OSPA bekennt sich zur Präsenz in der Fläche 

ihres Geschäftsgebietes. 

In der konsequenten Ausrichtung als Vertriebssparkasse 

sieht die OSPA die Chance, den Privatgirokontenbestand 

zu halten, positiv an der Geldvermögensbildung 

zu partizipieren sowie den Marktanteil 

am Kreditgeschäft durch die Gewinnung von neuen 

Firmen- und Geschäftskunden abzusichern bzw. auszubauen. 

Darüber hinaus wird das Thema Vorsorge in 

den Mittelpunkt der Beratung und des gesamten 

Auftritts der OSPA gestellt. 

Des Weiteren sollte die OSPA davon profitieren, dass 

sich die Kaufkraft je Einwohner gegenüber 2008 leicht 

erhöht hat und die Einwohnerabwanderung innerhalb 

des Geschäftsgebietes der OSPA geringer ausfällt als 

im Landesvergleich zu M-V. 

Darüber hinaus verfügt die OSPA über ein effektives 

Kostenmanagementsystem, welches über die detaillierte 

Budgetsteuerung eine hohe Kostentransparenz 

gewährleistet. In der weiteren Optimierung des betriebsnotwendigen 

Eigentums und der damit verbundenen 

Ausgestaltung der Flächenpräsenz sieht die 

OSPA weitere Einsparpotenziale im Bereich der Sachkosten. 

Im Zusammenhang mit der Rechenzentrumsmigration 

zur FI werden die bestehenden Prozesse 

und Abläufe hinsichtlich ihrer Effektivität überprüft 

und bei Bedarf entsprechend angepasst. 

Im Jahr 2010 wird es entscheidend sein, die Vertriebsleistungen 

weiter zu steigern. Vor diesem Hintergrund 

wird es für die OSPA darauf ankommen, die bereits 

zum Ende des Geschäftsjahres 2009 beschlossene 

Grundausrichtung der Geschäftsstellen, die vor allem 

mit organisatorischen und qualitativen Veränderungen 

der Rahmenbedingungen im Privatkundengeschäft 

verbunden ist, im angestrebten Zeitplan 

umzusetzen und rechtzeitig die geplanten Synergieeffekte 

zu heben. 

Risikomanagementziele und -methoden, 

Risikomanagementorganisation 

Infolge der 2009 novellierten MaRisk und der im Ergebnis 

aus der internationalen Finanzkrise zukünftig 

zu erwartenden höheren Eigenkapitalanforderungen 

für Kreditinstitute hat die OSPA ihre Risikostrategie 

entsprechend angepasst. Den Vorgaben folgend, wurde 

die Bereitschaft für das Eingehen von Risiken 

(Risikoneigung) weiter reduziert. Des Weiteren wurde 

die grundsätzliche Einstufung der Wesentlichkeit je 

aufgeführter Risikokategorie entsprechend analysiert 

und neu bewertet. 

Neben der Sicherstellung der Unternehmensfortführung 

steht als weiteres strategisches Ziel die Stärkung 

der Eigenmittel durch die eigene Ertragskraft im 

Zentrum unseres Risikomanagementprozesses. Vor 

diesem Hintergrund ist es notwendig, dass nach 

Abzug des Risikopotenzials vom Jahresergebnis zur 

Risikodeckung ein positives betriebswirtschaftliches 

Ergebnis erzielt werden kann. Folglich muss die 

Risikotragfähigkeitsberechnung einen entsprechenden 

Mindestgewinn der Gesamtbank sicherstellen. 

Risiken gehen wir stets nur in einem Umfang ein, der 

dies gewährleistet. Dabei rechnen wir innerhalb der 

Risikotragfähigkeit mit einer internen Mindestsolvabilität, 

welche oberhalb der aktuell aufsichtsrechtlich 

geforderten Solvabilitätskennziffer liegt. Die Tragfähigkeit 

der Risiken beurteilen wir mit der handelsrechtlichen 

und mit der vermögensorientierten 

Sichtweise. 

Zur effizienten Aufgabenerfüllung im Rahmen des 

Risikomanagements haben wir angemessene Risikosteuerungs- 

und Controllingprozesse eingerichtet, 

welche den Anforderungen des § 25 a KWG bzw. den 

MaRisk entsprechen. Die Aufgaben der Risikosteuerung 

obliegen weitestgehend den einzelnen Fachabteilungen, 

in deren Zuständigkeit die jeweiligen 

Risiken fallen. Dazu korrespondierend, hat die OSPA 

einen Überwachungsbereich eingerichtet. Die

Revision, die unmittelbar an den Vorstand berichtet, 

gewährleistet die prozessunabhängige Prüfung der 

Wirksamkeit und Angemessenheit unserer internen 

Regelungen. Die geforderte Funktionstrennung auch 

im Vertretungsfall ist bis auf Ebene der Geschäftsleitung 

sichergestellt. 

Für 2010 stellt die konkrete Umsetzung und Ausgestaltung 

der Stresstests einen zentralen Schwerpunkt 

für das Risikomanagement der OSPA dar. Dabei berücksichtigen 

wir bestehende Risikokonzentrationen, 

soweit methodisch möglich und sinnvoll. 

Risiken 

Im Vorfeld der Erstellung der Risikostrategie wird jährlich 

das Gesamtrisikoprofil der OSPA bestimmt. Darauf 

aufbauend wird die Wesentlichkeit je Risikokategorie 

festgestellt. Dies ist auch 2009 vor dem Hintergrund 

der geänderten MaRisk, dem Eindruck der im Zuge 

der internationalen Finanzkrise sichtbar gewordenen 

Auswirkungen auf den Geld- und Kapitalmarkt sowie 

den intern vorliegenden quantitativen und qualitativen 

Fakten erfolgt. Eine Änderung an der Wesentlichkeitseinschätzung 

erfolgte nur für die Risikokategorie 

Liquiditätsrisiken. Demnach stellen Adressenausfall-, 

Marktpreis- und neu ab 2010 auch die Liquiditätsrisiken 

wesentliche Risiken für die OSPA dar. 

Operationelle Risiken und sonstige Risiken bewerten 

wir hingegen weiterhin als nicht wesentliche Risiken 

in Bezug auf das Gesamtrisikoprofil der OSPA. 

Im Rahmen des vierteljährlichen Risikoberichts 

Gesamtbank werden der Vorstand und der Verwaltungsrat 

über die aktuelle Risikotragfähigkeit und 

das daraus abgeleitete Limitsystem informiert. Zudem 

gibt es weitere Managementberichte, wie der tägliche 

Risikoreport für den Eigenhandel, der monatliche 

Barwertreport sowie der vierteljährliche Kreditrisikobericht 

und die Gesamtbankanalyse. Des Weiteren erhält 

der Vorstand den internen Regelungen entsprechende 

Ad-hoc-Mitteilungen. 

Ferner wurde auch eine Ad-hoc-Meldung für unter 

Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen an 

den Verwaltungsrat eingeführt. Darüber hinaus hat 

der Verwaltungsratsvorsitzende, unter Einbeziehung 

der Geschäftsleitung, ein entsprechendes Auskunftsrecht 

gegenüber dem Leiter der internen Revision. 

Adressenausfallrisiken Adressenausfallrisiken steuern 

und überwachen wir mittels eines abgestimmten 

Systems einzelgeschäfts- und portfoliobezogener 

Maßnahmen. Dem Umfang, der Komplexität und dem 

Risikogehalt unseres Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäfts 

sowie des Eigenhandelsgeschäfts tragen 

wir mit einer auf die Risikostrategie aufbauenden 

Kreditrisiko- und Treasurystrategie Rechnung. 

11 

Zur einzelgeschäfts- und portfoliobezogenen Risikobeurteilung 

setzen wir im Kundenkreditgeschäft auf 

die jeweilige Kundengruppe zugeschnittene DSGV- 

Rating- bzw. Scoringverfahren ein. Ein differenziertes 

Limitsystem in Verbindung mit adäquaten Kreditvergabekriterien 

sichert die Erreichung unserer Ziele 

im Hinblick auf ein gut diversifiziertes Kreditportfolio. 

Zur weiteren Verbesserung der Granularität gilt es 

zum einen, den Privatkundenanteil am Gesamtkreditportfolio 

auf dem vorhandenen Niveau zu stabilisieren 

und gleichzeitig bestehende kreditnehmerbezogene 

Risikokonzentrationen im Hinblick auf die Größenstruktur 

und bestimmte Branchenschwerpunkte abzubauen. 

Die jährlich aktualisierte Kreditplanung und 

die Branchenstrategie unterscheiden zwischen 

Branchen mit und ohne Neugeschäftslimiten, um 

somit Impulse zur Portfoliosteuerung ableiten zu 

können. 

Das ökonomische Adressenausfallrisiko quantifizieren 

wir auf der Grundlage des Kreditrisikomodells Credit- 

PortfolioView. Der mittels dieses Verfahrens bestimmte 

erwartete und unerwartete Verlust fließt in 

unser Risikotragfähigkeitskalkül ein. 

Die Umsetzung unserer Kreditrisikostrategie mündete 

2009 erneut in verbesserten Portfoliostrukturen im 

Kundenkreditgeschäft. Der erfolgte Portfolioabbau 

entfiel im Wesentlichen auf Adressen mit schlechterer 

Bonitätsstruktur. Die Bewertungsaufwendungen liegen 

mit 10,4 Mio. EUR leicht über dem Niveau des 

Vorjahres (8,7 Mio. EUR). 2009 hat sich die OSPA zur 

Absicherung von Kreditrisiken an einer weiteren 

Baskettransaktion beteiligt. 

Im Jahr 2010 erwarten wir Bewertungsaufwendungen 

in Höhe von 16,0 Mio. EUR. 

Adressenausfallrisiken im Eigenhandelsgeschäft 

werden mittels gesamtbankbezogener Verlust- bzw. 

Risikolimite sowie kreditnehmerbezogener Adressenausfalllimite 

(Volumenlimite) begrenzt. Dabei orientiert 

sich die Auswahl der Emittenten bzw. Kontrahenten 

u. a. an der Einschätzung externer Ratingagenturen. 

Neuinvestitionen dürfen grundsätzlich nur in 

Adressen mit einem Rating im Bereich des Investmentgrades 

erfolgen. Des Weiteren werden Schwerpunktbranchen 

aus dem Kundenkreditportfolio beim 

Erwerb von Unternehmensanleihen und Schuldscheindarlehen 

bewusst vermieden. 

Im Mittelpunkt der Vergabe der Volumenlimite steht 

die Unterscheidung zwischen besicherten und unbesicherten 

Engagements. Ziel ist es, das Verhältnis 

„gedecktes : ungedecktes Volumen“ weiter zu erhöhen. 

Unter der erstgenannten Gruppe subsumiert die 

OSPA Pfandbriefe nach deutschem bzw. europäischem 

Hypothekenbankenrecht und Investments mit Kapitalgarantie.

12 

Zusätzlich werden die bestehenden Positionen hinsichtlich 

ihrer Ratingentwicklung laufend analysiert. 

Insgesamt ist die Bonitätsstruktur unseres Eigenhandelsportfolios 

nach wie vor sehr gut. Den Schwerpunkt 

bilden dabei die Emittentengruppen Sparkassen- 

Finanzgruppe, Bund, Länder und Kommunen sowie 

die OECD- und EWR-Staaten. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Adressenausfallrisiko 

als vertretbar ein. 

Marktpreisrisiken Das Marktpreisrisiko schließt neben 

dem Zinsänderungsrisiko auch Währungs-, Aktienkurs-, 

Immobilien- und Optionsrisiken ein. 

Die OSPA nutzt zielgerichtet die Möglichkeit, durch 

tendenziell längerfristige Zinsbindungen im Aktivgeschäft 

gegenüber kurzfristigeren Zinsbindungen 

im Passivgeschäft Fristentransformationsbeiträge zu 

erwirtschaften. Steuerung und Überwachung der sich 

daraus ergebenden Zinsänderungsrisiken stellen einen 

Schwerpunkt unseres Risikomanagements dar. 

Wir analysieren regelmäßig die Wirkung von Veränderungen 

der Geld- und Kapitalmarktsätze auf den 

zu erwartenden Zinsüberschuss und auf das Bewertungsergebnis 

im Wertpapiergeschäft. Für die dafür 

notwendigen Berechnungen verwenden wir neben 

historischen auch hypothetische Zinsszenarien. Unser 

Zinsrisikomanagement berücksichtigt ebenfalls die 

Anforderungen gemäß dem Rundschreiben 07/2007 

der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

(BaFin). Unsere Risikostrategie sieht vor, einen Status 

als Ausreißerinstitut im Sinne des Rundschreibens 

auch zukünftig zu vermeiden. 

Zur Umsetzung unserer Ziele im Zinsrisikomanagement 

setzen wir Finanzderivate ein. Im Wesentlichen 

handelt es sich hierbei um Futures, Zinsswaps, Swaptions, 

Rentenoptionen und Forward Rate Agreements. 

Finanzderivate können dabei grundsätzlich den Charakter 

eines Micro-Hedge, eines Macro-Hedge oder 

einer strategischen Position tragen. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Zinsänderungsrisiko 

als vertretbar ein. Im Vergleich zum Vorjahr 

haben sich sowohl das periodische als auch das 

barwertige Zinsänderungsrisiko weiter reduziert. 

2010 reagiert die Bruttozinsspanne auf Änderungen 

der Zinsstrukturkurve nur gering. Das periodische 

Zinsänderungsrisiko wird 2010 durch die Abschreibungsrisiken 

im Wertpapiergeschäft bestimmt. Das 

Risikoszenario fällt dabei um 10 % geringer als die 

Entwicklung im Plan aus. 

2009 spielten Aktienkursrisiken für die OSPA aufgrund 

der geringen Bestände im Jahresverlauf eine untergeordnete 

Rolle. Für 2010 gibt es hierzu keine geänderte 

strategische Zielvorgabe. 

Auch Währungs- und Optionsrisiken sind – aufgrund 

ihrer Größenordnung – für die OSPA ebenfalls zu vernachlässigen. 

Im Rahmen der Risikomessung werden 

sie auf aggregierter Ebene bei den gesamten Marktpreisrisiken 

mit ausgewiesen. 

Auf Gesamtbankebene bestimmen und beurteilen wir 

die sonstigen Marktpreisrisiken zudem mittels des 

Value-at-Risk-Konzepts. Dabei unterscheiden wir zwischen 

eigen- und fremdgemanagten Portfolien. Die 

Berechnungen basieren auf einem Konfidenzniveau 

von 95,0 % und einer Haltedauer, in Abhängigkeit einer 

möglichen Liquidierbarkeit, zwischen 63 und 250 

Tagen. 

2009 wurden sämtliche aus der Risikotragfähigkeit 

abgeleitete Gesamtlimite im Eigenhandelsgeschäft 

eingehalten. Bestehende Verlust- bzw. Risikopotenziale 

sind vollumfänglich durch Risikodeckungsmassen 

abgedeckt. Im Jahresverlauf wurde das 

Gesamtlimit für Marktpreisrisiken im Eigenhandelsgeschäft 

um 37,5 % reduziert. 

Das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft 

beläuft sich 2009 auf +0,5 Mio. EUR (Vorjahr 

-25,6 Mio. EUR). Neben der guten Performance 

der Kapitalmärkte im Jahr 2009 ist dieses positive 

Ergebnis maßgeblich von den bereits 2008 eingeleiteten 

Maßnahmen zur Konsolidierung des Eigenhandelsgeschäfts 

geprägt. 

Die Ausprägung der Marktpreisrisiken 2010 wird im 

Wesentlichen von zwei Fragen bestimmt werden. 

Zum einen, wie stark fällt die konjunkturelle Erholung 

tatsächlich aus und zum anderen, wie gestalten die 

Notenbanken ihre Geldpolitik in 2010. 

Insgesamt gesehen weisen die Marktpreisrisiken für 

die OSPA das zweitgrößte Risikopotenzial auf. 

Liquiditätsrisiken Unser Liquiditätsrisikomanagement 

entspricht den Mindestanforderungen an das 

Risikomanagement. Als Instrumente zur Identifikation 

von möglichen Liquiditätsrisiken werden die Kennziffer 

der Liquiditätsverordnung sowie die Zahlungsstrombilanz 

verwendet. 

Die Ergebnisse der regelmäßig durchgeführten 

Stresstests zeigen eine stabile Liquiditätsposition 

der OSPA. Die Liquiditätskennziffer gemäß Liquiditätsverordnung 

beläuft sich per 31.12.2009 auf das 

3,6-fache der Mindestnorm und lag im Jahresverlauf 

stets oberhalb von 2,0. Dabei ist zu beachten, dass 

unsere Spezialfonds bei der Berechnung der Kennziffer 

nicht liquiditätswirksam berücksichtigt sind. 

Die OSPA refinanziert sich größtenteils über Kundeneinlagen. 

Darüber hinaus stehen ausreichende unbefristete 

Refinanzierungsquellen innerhalb der 

Sparkassen-Finanzgruppe zur Verfügung. Als weitere

Möglichkeit der Liquiditätsbeschaffung dient der umfangreiche 

Bestand an refinanzierungsfähigen Wertpapieren. 

Im Jahr 2009 wurde der Bestand an institutioneller 

Refinanzierung um 32,2 % abgebaut. Für 2010 ist ein 

weiterer Abbau der institutionellen Refinanzierung 

entsprechend der Treasurystrategie eingeplant. 

Operationelle Risiken Wir erachten es als wichtig, 

operationelle Risiken in das Risikomanagement einzubeziehen 

und derartige Risiken zu minimieren. Dies 

ist stets auch das Ziel von Veränderungen infrastruktureller, 

personeller sowie aufbau- und ablauforganisatorischer 

Art. 

Das Management operationeller Risiken umfasst die 

Zuweisung zentraler sowie dezentraler Verantwortlichkeiten. 

Wir klassifizieren operationelle Risiken auf der 

Grundlage der seitens des DSGV entwickelten Risikokategorisierung. 

Schadensfälle aus operationellen 

Risiken werden systematisch erfasst und analysiert. 

Einmal jährlich führen wir einen Workshop zur Identifizierung 

wesentlicher operationeller Risiken durch. 

Im Jahr 2009 traten keine bedeutenden Schadensfälle 

auf. Wesentliche operationelle Risiken sind weiterhin 

nicht erkennbar. 

Operationelle Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung. 

Sonstige Risiken Auch 2009 haben wir im Rahmen 

einer Umwelt- und Unternehmensanalyse interne und 

externe Erfolgsfaktoren im Hinblick auf ihre strategische 

Wirkung für die OSPA bewertet. Anhaltspunkte 

für wesentliche Risiken ergaben sich nicht. Gleichwohl 

haben wir aus Vorsichtsgründen Geschäftsfeldrisiken 

in Form von Bruttoertrags- und Bruttobedarfsrisiken 

in die Planung einfließen lassen, um mögliche negative 

Anlaufeffekte aufgrund der Umstrukturierung im 

Vertriebsbereich und Mehraufwendungen im Rahmen 

der Migration risikomindernd zu berücksichtigen. 

Die sonstigen Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung. 

Zusammenfassende Bewertung 

Die OSPA verfügt über ein hinsichtlich Umfang, Komplexität 

und Risikogehalt ihrer Geschäfte angemessenes 

Risikomanagementsystem. 

Die Risiken der OSPA waren 2009 stets mit Risikodeckungspotenzial 

unterlegt. Die eingegangenen 

Risiken schätzen wir als vertretbar und im Verhältnis 

zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage angemessen 

ein. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht ersichtlich. 

Im Anschluss an die Erstellung des Jahresabschlusses 

sind keine Ereignisse bzw. Sachverhalte eingetreten, 

die eine gesonderte Berichtspflicht im Rahmen eines 

Nachtragsberichtes erfordern. 

– Der Vorstand – 

13

14 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2009 

Aktivseite 

31.12.2008 

EUR EUR EUR Tsd. EUR 

1. Barreserve 

a) Kassenbestand 46.262.356,98 45.357 

b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 29.136.052,10 10.821 

75.398.409,08 56.178 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung 

bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 

sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 

b) Wechsel 0,00 0 

0,00 0 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

a) täglich fällig 124.193.257,00 3.796 

b) andere Forderungen 117.505.284,79 118.984 

241.698.541,79 122.780 

4. Forderungen an Kunden 1.422.896.124,87 1.486.038 

darunter: durch Grundpfandrechte 

gesichert 426.174.285,03 EUR (484.914) 

Kommunalkredite 124.088.297,14 EUR (142.464) 

5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

a) Geldmarktpapiere 

aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0 

darunter: beleihbar bei der Deutschen 

Bundesbank 0,00 EUR (0) 

ab) von anderen Emittenten 0,00 0 


Bundesbank 0,00 EUR (0) 

0,00 0 

b) Anleihen und Schuldverschreibungen 

ba) von öffentlichen Emittenten 76.612.495,89 103.760 


Bundesbank 76.612.495,89 EUR (103.760) 

bb) von anderen Emittenten 670.323.045,62 705.351 

darunter: beleihbar bei der Deutschen 746.935.541,51 809.111 

Bundesbank 641.445.896,39 EUR (678.189) 

c) eigene Schuldverschreibungen 178.981,28 81 

747.114.522,79 809.192 

Nennbetrag 180.000,00 EUR (83) 

6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 231.732.998,45 272.232 

7. Beteiligungen 29.033.436,73 29.291 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00 EUR (0) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

795.442,34 EUR (0) 

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 5.397.027,25 5.382 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00 EUR (0) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

0,00 EUR (0) 

9. Treuhandvermögen 13.074.264,67 16.179 

darunter: 

Treuhandkredite 13.074.264,67 EUR (16.179) 

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0 

11. Immaterielle Anlagewerte 411.145,00 145 

12. Sachanlagen 15.866.422,78 16.098 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 698.363,26 985 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 296.349,62 202 

Summe der Aktiva 2.783.617.606,29 2.814.702

Passivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember 2009 15 

31.12.2008 


1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

a) täglich fällig 62.177,81 34.747 

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 307.350.258,20 399.725 

307.412.436,01 434.472 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von drei Monaten 998.279.775,05 935.273 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von mehr als drei Monaten 138.913.569,01 227.241 

1.137.193.344,06 1.162.514 

b) andere Verbindlichkeiten 

ba) täglich fällig 941.356.884,32 760.476 

bb) mit vereinbarter Laufzeit 

oder Kündigungsfrist 54.608.355,07 114.168 

995.965.239,39 874.644 

2.133.158.583,45 2.037.158 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 60.754.106,76 63.836 

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0 

60.754.106,76 63.836 

darunter: 

Geldmarktpapiere 0,00 EUR (0) 

eigene Akzepte und 

Solawechsel im Umlauf 0,00 EUR (0) 

4. Treuhandverbindlichkeiten 13.074.264,67 16.179 

darunter: 

Treuhandkredite 13.074.264,67 EUR (16.179) 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 5.409.119,74 5.404 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 4.807.596,12 4.663 

7. Rückstellungen 

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 9.886.124,00 9.505 

b) Steuerrückstellungen 3.120.000,00 5.390 

c) andere Rückstellungen 12.586.020,57 12.374 

25.592.144,57 27.269 

8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 64.353.799,63 64.802 

10. Genussrechtskapital 0,00 0 

darunter: vor Ablauf von 

zwei Jahren fällig 0,00 EUR (0) 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 23.000.000,00 18.500 

12. Eigenkapital 

a) gezeichnetes Kapital 228.400,00 0 

b) Kapitalrücklage 0,00 0 

c) Gewinnrücklagen 

ca) Sicherheitsrücklage 142.419.038,94 141.410 

cb) andere Rücklagen 0,00 0 

142.419.038,94 141.410 

d) Bilanzgewinn 3.408.116,40 1.009 

146.055.555,34 142.419 

Summe der Passiva 2.783.617.606,29 2.814.702 

1. Eventualverbindlichkeiten 

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 1) 43.585.020,59 43.890 

c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 0 

43.585.020,59 43.890 

2. Andere Verpflichtungen 

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 

c) unwiderrufliche Kreditzusagen 46.974.605,69 70.936 

46.974.605,69 70.936 

1) Über eine weitere nicht quantifizierbare Eventualverpflichtung wird im Anhang berichtet.

16 Gewinn- und Verlustrechnung 

für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2009 

1.1.-31.12.2008 


1. Zinserträge aus 

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 87.841.886,37 94.891 

b) festverzinslichen Wertpapieren und 

Schuldbuchforderungen 29.032.878,14 34.240 

116.874.764,51 129.131 

2. Zinsaufwendungen 58.201.869,39 71.248 

58.672.895,12 57.883 

3. Laufende Erträge aus 

a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 7.206.638,41 (9.091) 

b) Beteiligungen 1.529.553,42 (2.851) 

c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 (87) 

8.736.191,83 12.029 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- 

oder Teilgewinnabführungsverträgen 204.434,97 299 

5. Provisionserträge 24.602.086,98 (27.348) 

6. Provisionsaufwendungen 1.083.397,43 (1.440) 

23.518.689,55 25.908 

7. Nettoertrag aus Finanzgeschäften 133.117,86 97 

8. Sonstige betriebliche Erträge 4.262.383,35 5.574 

9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 

mit Rücklageanteil 0,00 0 

95.527.712,68 101.790 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

aa) Löhne und Gehälter 20.927.235,44 (21.115) 

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen 

für Altersversorgung und für Unterstützung 5.988.686,22 (6.453) 

26.915.921,66 (27.568) 

darunter: für Altersversorgung 

1.923.567,95 EUR (2.285) 

b) andere Verwaltungsaufwendungen 25.643.006,78 (27.602) 

52.558.928,44 55.170 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 

immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 2.019.174,10 2.098 

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.875.578,75 2.674 


Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie 

Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 19.262.229,78 (42.516) 

13 a. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 4.500.000,00 0 

14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen 

und bestimmten Wertpapieren sowie aus der 

Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 (0) 

-19.262.229,78 -42.516 

14 a.Entnahmen aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 0,00 0 


Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen 

und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 0,00 (0) 

16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, 

Anteilen an verbundenen Unternehmen und 

wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 310.354,00 (8.225) 

310.354,00 8.225 

17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 20.938,87 12 

18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 12.601.216,74 7.545 

20. Außerordentliche Erträge 0,00 (0) 

21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 (0) 

22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9.402.576,38 (6.592) 

24. Sonstige Steuererstattungen 209.476,04 (56) 

9.193.100,34 6.536 

25. Jahresüberschuss 3.408.116,40 1.009 

26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 

3.408.116,40 1.009 

27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 

a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 (0) 

b) aus anderen Rücklagen 0,00 (0) 

0,00 0 

3.408.116,40 1.009 

28. Einstellungen in Gewinnrücklagen 

a) in die Sicherheitsrücklage 0,00 (0) 

b) in andere Rücklagen 0,00 (0) 

0,00 0 

29. Bilanzgewinn 3.408.116,40 1.009

Anhang zum 

Jahresabschluss 2009 

OstseeSparkasse Rostock (OSPA) 

Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss der OSPA wurde nach den für 

Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches 

(HGB) und der Verordnung über die 

Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute 

(RechKredV) aufgestellt. 

Aufgrund der für die Vermittlung eines den tatsächlichen 

Verhältnissen entsprechenden Bildes der 

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage untergeordneten 

Bedeutung der Tochterunternehmen wurde entsprechend 

§ 296 Abs. 2 HGB auf die Erstellung eines 

Konzernabschlusses verzichtet. Ihre Bilanzsummen 

betragen insgesamt weniger als 0,5 % einer Konzernbilanzsumme. 

Ihre Umsatzerlöse machen insgesamt 

weniger als 5,0 % des Konzernumsatzes aus. Bei einer 

Einzelbetrachtung der Umsatzerlöse liegen die 

Tochterunternehmen jeweils unter 1,0 % des Konzernumsatzes, 

bis auf die DS Management GmbH 

mit 1,8 %. Auch bei der DS Management GmbH ist 

aufgrund des Bestehens eines Ergebnisabführungsvertrages 

zwischen der Gesellschaft und der OSPA sowie 

der Tatsache, dass die OSPA derzeit einziger 

Auftraggeber der Gesellschaft ist, von einer untergeordneten 

Bedeutung für die Vermittlung eines den 

tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes 

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszugehen. 

I. Bilanzierungs- und 

Bewertungsmethoden 

Forderungen und Wechsel 

Forderungen an Kunden und Kreditinstitute (einschließlich 

Schuldscheindarlehen und Namensschuldverschreibungen) 

wurden mit dem Nennwert 

bilanziert. Bei Darlehen wird der Differenzbetrag 

zwischen Nennwert und Auszahlungsbetrag in den 

Rechnungsabgrenzungsposten der Passivseite aufgenommen. 

Die erfolgswirksame Auflösung erfolgt 

grundsätzlich laufzeit- und kapitalanteilig. Im Fall von 

Festzinsvereinbarungen erfolgt die Verteilung auf die 

Dauer der Festzinsbindung. 

Bei den Forderungen an Kunden wurde dem akuten 

Ausfallrisiko durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen 

Rechnung getragen. Basierend auf den 

Erfahrungswerten der Vergangenheit, wurde das allgemeine 

Kreditrisiko durch angemessene Pauschalwertberichtigung 

zu Forderungen berücksichtigt. Die 

Höhe der Pauschalwertberichtigung wird entspre- 

17 

chend dem Schreiben des Bundesministeriums der 

Finanzen vom 10. Januar 1994 sowie in Anlehnung an 

die BFA-Stellungnahme 1/90 des Instituts der Wirtschaftsprüfer 

(IDW) ermittelt. Für das Mengengeschäft 

bei Privatkunden sind pauschalierte Einzelwertberichtigungen 

vorgenommen worden, deren Höhe mit Hilfe 

eines Stichprobenverfahrens (Auswahl von 25 % der 

Konten des Stichprobenumfangs) unter Berücksichtigung 

eines 25 %-igen Abschlages für noch zu erwartende 

Zahlungseingänge ermittelt wurde. 

Soweit die Gründe für eine Wertberichtigung nicht 

mehr bestehen, sind Zuschreibungen (Wertaufholungen) 

bis zu den Zeit- bzw. Nominalwerten vorgenommen 

worden. 

Für die im Anlagevermögen der OSPA befindlichen 

Schuldscheindarlehen und Namensschuldverschreibungen 

erfolgte zum Jahresende eine Bewertung des 

Bestandes. Abschreibungen waren nicht vorzunehmen, 

da keine dauerhaften Wertminderungen vorlagen. 

Der Wechselbestand wurde zum Zeitwert bilanziert. 

Wertpapiere 

Die Ermittlung der Anschaffungskosten der Wertpapiere 

erfolgte nach der Durchschnittsmethode. 

Während die Bewertung der Wertpapiere der Liquiditätsreserve 

zum strengen Niederstwertprinzip erfolgte, 

sind die Wertpapiere des Anlagevermögens 

nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet 

worden. Bei Teilen der Wertpapiere des Anlagevermögens 

sind Abschreibungen, höchstens bis zum 

Rückzahlungskurs, vorgenommen worden, sofern 

die Wertminderungen dauerhaft erschienen. Wertaufholungen 

wurden durch Zuschreibungen auf den 

höheren Kurs, maximal aber bis zu den Anschaffungskosten, 

berücksichtigt. 

Bei der Bewertung von Wertpapieren und Schuldverschreibungen 

wurde der beizulegende Wert aus einem 

Börsen- oder Marktpreis abgeleitet. Die automatisch 

eingespielten Börsenkurse wurden mit Kursen 

aus einer Preisagentur verglichen. Bei Überschreitung 

von festgelegten Grenzwerten bzw. wenn keine 

Börsenkurse vorlagen, ist der Kurs des Composite 

Bloomberg Bond Trader (CBBT) als Bewertungskurs 

angesetzt worden. Sofern in Einzelfällen für die relevanten 

Papiere kein Kurs über CBBT veröffentlicht 

wurde, wurden die Kurse des Bloomberg Asset- 

Bewertungsservice bzw. von BNP Paribas S. A. zur 

Bewertung angesetzt. Weitere Anmerkungen zur 

Bewertung stehen im Abschnitt Strukturierte 

Produkte. 

Bei den im Bestand gehaltenen Spezialfonds ist für 

die Bewertung der nach investmentrechtlichen Grundsätzen 

bestimmte Rücknahmepreis maßgeblich.

18 

Beteiligungen und Anteile 

an verbundenen Unternehmen 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 

wurden zu den Anschaffungskosten bilanziert. 

Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden 

Wert waren nicht vorzunehmen. 

Immaterielle Anlagewerte 

und Sachanlagevermögen 

Entgeltlich erworbene Software wurde nach den Vorgaben 

des IDW-Rechnungslegungsstandards „Bilanzierung 

von Software beim Anwender“ (IDW RS HFA 

11) unter dem Bilanzposten „Immaterielle Anlagewerte“ 

ausgewiesen. Sie ist mit den Anschaffungskosten, 

vermindert um planmäßige Abschreibungen, 

angesetzt worden, wobei eine Nutzungsdauer von 

drei bis fünf Jahren zugrunde gelegt wurde. 

Das Sachanlagevermögen wurde grundsätzlich mit 

den höchsten steuerlich zulässigen Werten abgeschrieben. 

Wirtschaftsgüter mit Zugang ab 2008 wurden 

linear abgeschrieben. Die zugrunde gelegten 

Nutzungsdauern entsprechen den Vorschriften des 

Einkommensteuergesetzes (EStG) bzw. den amtlichen 

Abschreibungstabellen. 

Bei beweglichen, abnutzbaren Wirtschaftsgütern 

des Anlagevermögens erfolgten die planmäßigen 

Abschreibungen linear bzw. für alle Neuzugänge ab 

01.01.1999 bis 31.12.2007 degressiv mit Wechsel auf 

linear in dem Jahr, in dem diese Methode höhere Abschreibungsbeträge 

ergibt als die degressive Methode. 

Hardware wurde linear abgeschrieben. Bei Mieterein- 

und -umbauten erfolgte die Abschreibung für 

Zugänge bis 1997 entsprechend der voraussichtlichen 

Mietdauer. Für Zugänge ab 1998 richteten sich die 

Abschreibungen nach den für Gebäude maßgeblichen 

Grundsätzen. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter sowie Software mit 

Anschaffungskosten bis 150,00 EUR sind im Erwerbsjahr 

voll abgeschrieben worden. Geringwertige Wirtschaftsgüter 

mit Anschaffungskosten bis 1.000,00 EUR 

sowie Software bis 410,00 EUR wurden in einen Sammelposten 

eingestellt, der über 5 Jahre, linear den 

Gewinn mindernd, aufgelöst wird. 

Die in früheren Jahren vorgenommenen steuerrechtlichen 

Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen 

wirken sich im vorliegenden Jahresabschluss in deutlich 

niedrigeren laufenden Abschreibungen aus. Dies 

hat zu einem entsprechend höheren Steueraufwand 

geführt, der verbleibende Saldo hat das Jahresergebnis 

um 468 Tsd. EUR erhöht. 

Sonstige Vermögensgegenstände 

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit 

dem Niederstwert angesetzt. 

Verbindlichkeiten 

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag 

bilanziert worden. Die Disagien zu Verbindlichkeiten 

wurden in den Rechnungsabgrenzungsposten auf der 

Aktivseite aufgenommen. Unterschiedsbeträge zwischen 

Ausgabe- und Rückzahlungsbetrag bei Verbindlichkeiten 

werden auf die Laufzeit erfolgswirksam aufgelöst. 

Im Fall von Festzinsvereinbarungen erfolgt die 

Verteilung auf die Dauer der Festzinsvereinbarung. 

Rückstellungen 

Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche 

Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen entsprechend dem Teilwertverfahren 

auf der Grundlage der Heubeck Richttafeln 

2005 G gemäß § 6 a EStG mit einem Rechnungszins 

von 4,0 % ermittelt. 

Der Rückstellungsbetrag für die Verpflichtungen aus 

abgeschlossenen Altersteilzeitvereinbarungen ist 

nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt 

worden. Bei der Berechnung wurde ein Rechnungszins 

von 4,0 % verwendet. 

Die OSPA ist aufgrund individueller vertraglicher Vereinbarungen 

verpflichtet, für die Beschäftigten und 

Auszubildenden eine zur Versorgung führende Versicherung 

bei einer kommunalen Zusatzversorgungskasse 

abzuschließen. 

Die OSPA erfüllt diese Verpflichtung durch die Anmeldung 

der anspruchsberechtigten Mitarbeiter bei der 

Kommunalen Zusatzversorgungskasse Mecklenburg- 

Vorpommern (ZMV) mit Sitz in Strasburg. 

Die ZMV ist eine kommunale Zusatzversorgungseinrichtung 

im Sinne des § 18 des Gesetzes zur Verbesserung 

der betrieblichen Altersversorgung (BetrAVG). 

Das Vermögen der Kasse wird als Sondervermögen 

des Kommunalen Versorgungsverbandes Mecklenburg-Vorpommern 

geführt. 

Die ZMV erhebt von den Arbeitgebern als Beteiligte 

Umlagen. Der Umlagesatz wird nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen für den Deckungsabschnitt 

festgesetzt und betrug im Jahr 2009 1,3 %. 

Daneben werden Beiträge im Kapitaldeckungsverfahren 

erhoben. Dieser Zusatzbeitrag betrug im Jahr 

2009 4,0 %. Daran waren die Arbeitnehmer grundsätzlich 

mit 2,0 % beteiligt. Für 51 Arbeitnehmer gelten 

individuelle vertragliche Regelungen mit einer 

Eigenbeteiligung von 1,1 %.

Während die Leistungen ursprünglich ausschließlich 

durch Umlagen finanziert wurden, wird die Finanzierung 

der Kasse durch die Erhebung von Zusatzbeiträgen 

über einen langjährigen Zeitraum auf ein vollständig 

kapitalgedecktes System umgestellt. Zum 

Bilanzstichtag 31.12.2009 hat sich für die mittelbaren 

Pensionsverpflichtungen aus der Zusatzversorgung 

unter der Berücksichtigung des Vermögens der ZMV 

eine Unterdeckung ergeben. Der auf die OSPA entfallende 

Ausgleichsbetrag nach § 15 der Satzung der 

ZMV beträgt zum 31.12.2009 12.341 Tsd. EUR. Die 

Berechnung wurde auf Grundlage der Satzung der 

ZMV entsprechend der Richttafeln 1998 von Klaus 

Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen 

durchgeführt. 

Für den zusätzlichen Zinsaufwand bei Spareinlagen 

und verkauften Inhaberschuldverschreibungen (IHS) 

mit steigender Verzinsung wurde durch die Bildung von 

Verbindlichkeitsrückstellungen Vorsorge getroffen. 

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen sind alle 

ungewissen Verbindlichkeiten, drohenden Verluste 

und erkennbaren Risiken berücksichtigt worden. 

Fonds für allgemeine Bankrisiken 

Es besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß 

§ 340 g HGB. 

Strukturierte Produkte 

Die strukturierten Produkte im Aktiv- und Passivgeschäft 

wurden grundsätzlich ohne Abspaltung der 

Nebenrechte unter Beachtung der hierfür maßgeblichen 

handelsrechtlichen Regeln einheitlich bilanziert 

und bewertet. 

Im Rahmen der Sparkassen-Kreditbaskets IV und VI 

erfolgte eine Aufspaltung des strukturierten Produkts 

in Basisvertrag und eingebettetem Derivat (Abspaltung 

der in den Investoren- und Originatoren Credit 

Linked Notes enthaltenen Credit Default Swaps). Die 

in den Investoren Credit Linked Notes enthaltenen 

Credit Default Swaps werden als Eventualverbindlichkeit 

unter dem Bilanzstrich ausgewiesen und nicht als 

Derivat dargestellt. 

Die Bewertung erfolgte grundsätzlich über veröffentlichte 

Transaktions- oder Börsenkurse. Lagen diese 

nicht vor, wurden eigene Indikationen zur Bewertung 

herangezogen. 

Die zur Absicherung strukturierter Produkte erworbenen 

Derivate (Swaptions und Zinsswaps) wurden 

zusammen mit den jeweiligen Grundgeschäften als 

Bewertungseinheit behandelt. 

19 

Derivative Finanzinstrumente 

Das zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossene 

Zinsswapgeschäft wurde in die Gesamtbetrachtung 

des Zinsänderungsrisikos einbezogen 

(Zinsbuchsteuerung) und war somit nicht gesondert 

zu bewerten. 

Derivate als Sicherungsinstrumente wurden mit den 

ihnen zugeordneten Grundgeschäften als Bewertungseinheit 

behandelt. Am Bilanzstichtag sind diese 

derivativen Finanzinstrumente einzeln bewertet worden. 

Sofern die Grundgeschäfte (emittierte eigene 

Inhaberschuldverschreibungen, Sparkassenbriefe 

und Sparkassenkapitalbriefe) keiner zinsinduzierten 

Bewertung unterlagen (Festbilanzierung), waren die 

Bewertungsergebnisse innerhalb einer Bewertungseinheit 

nicht zu berücksichtigen. 

Das schwebende Ergebnis der Zinsswaps, welche der 

Sicherung gekaufter Anleihen dienen, ist bei der Bewertung 

der Bewertungseinheit berücksichtigt worden. 

Die in den Originatoren Credit Linked Notes enthaltenen 

Credit Default Swaps mindern das ungedeckte 

Kreditvolumen und sind innerhalb der Bewertungseinheit 

nicht bewertet worden. 

Währungsumrechnung 

Auf Fremdwährung lautende Bargeldbestände wurden 

mit den am Bilanzstichtag geltenden Ankaufskursen 

der Norddeutschen Landesbank (NORD/LB) bewertet. 

Die Aufwendungen und Erträge aus der Währungsumrechnung 

wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung 

berücksichtigt.

20 

II. Erläuterungen zur Jahresbilanz 

Aktivseite: 

Posten 3: Forderungen an Kreditinstitute 

In diesem Posten sind enthalten: 

Forderungen an die eigene Girozentrale 121.206.753,16 EUR 

Posten 4: Forderungen an Kunden 


Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 

- Bestand am Bilanzstichtag 12.942.418,48 EUR 

- Bestand am 31.12. des Vorjahres 13.027.738,55 EUR 

Forderungen an verbundene Unternehmen: 



Forderungen mit Nachrangabrede: 



darunter Forderungen an Unternehmen, 

mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 



Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

Von den in diesem Posten enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sind 

börsennotiert 697.228.431,47 EUR 

nicht börsennotiert 49.886.091,32 EUR 

Wertpapiere im Anlagevermögen ohne außerplanmäßige Abschreibungen 

und somit über dem beizulegenden Zeitwert werden ausgewiesen mit 

Buchwert 166.065.549,92 EUR 

beizulegendem Zeitwert 160.037.760,77 EUR 

Es handelt sich bei den nicht mit dem strengen Niederstwert bewerteten Wertpapieren um festverzinsliche 

Schuldverschreibungen des Anlagevermögens, die zum Nennbetrag bzw. zum garantierten Rückzahlungsbetrag 

eingelöst werden. Eine Wertminderung aufgrund eines veränderten Zinsniveaus (Zinsanstieg) ist nicht 

als dauerhafte Wertminderung anzusehen, weil sich zwischenzeitliche Wertschwankungen bis zur Einlösung 

der Wertpapiere wieder ausgleichen. Indizien für eine dauerhafte Wertminderung bezüglich der Bonität der 

Emittenten/Garanten lagen zum Bilanzstichtag nicht vor. 

Posten 9: Treuhandvermögen 

Das Treuhandvermögen betrifft jeweils in voller Höhe die Forderungen an Kunden. 

Posten 12: Sachanlagen 

Die für sparkassenbetriebliche Zwecke genutzten 

Grundstücke und Bauten haben einen Bilanzwert in Höhe von 9.707.026,34 EUR 

Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 4.689.026,44 EUR 

Posten 14: Rechnungsabgrenzungsposten 

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten: 

Unterschiedsbetrag zwischen Rückzahlungs- und niedrigerem Ausgabebetrag 

bei Verbindlichkeiten oder Anleihen 4.902,00 EUR 

Bestand am 31.12. des Vorjahres 16.882,72 EUR 

Mehrere Posten betreffende Angaben: 

Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände beläuft sich auf 12.184,03 EUR

Anlagespiegel 

Entwicklung des Anlagevermögens (in Tsd. EUR) 

Anschaffungs-/Herstellungskosten 

Zuschreibungen 

Die Abschreibungen des laufenden Jahres sind kein rechnerischer Bestandteil des Anlagespiegels. Es wurde 

von der Zusammenfassungsmöglichkeit des § 34 Abs. 3 RechKredV Gebrauch gemacht. Die Fortführung der 

Spalte Anschaffungskosten ist wegen der Anwendung von § 34 Abs. 3 Satz 2 RechKredV nicht möglich. 

Beteiligungsspiegel 

Die OSPA besitzt folgende Anteile an anderen Unternehmen in Höhe von mindestens 20,0%: 

Passivseite: 

Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 


Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale 20.663.545,59 EUR 

Der Gesamtbetrag der als Sicherheit für Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten übertragenen Vermögensgegenstände beläuft sich auf 120.462.217,57 EUR 

21 

Abschreibungen Buchwerte 

01.01.09 Zugänge Umbu- 

Abgänge lfd. Jahr kumuliert lfd. Jahr 31.12.09 31.12.08 

chungen 

Immaterielle Anlagewerte 748 451 0 0 0 788 185 411 145 

Sachanlagen 95.436 1.644 0 -4.169 0 77.045 1.835 15.866 16.098 

Schuldverschreibungen 

und andere festverzinsliche 

Wertpapiere 

Aktien und andere 

nicht festverzinsliche 

Wertpapiere 

Veränderungen +/- 

+10.198 617.508 607.310 

+31.128 31.128 0 

Beteiligungen -258 29.033 29.291 

Anteile an verbundenen 

Unternehmen 

Name und Sitz 

+15 5.397 5.382 

Beteiligungsquote 

in % 

Eigenkapital per 

31.12.2008 

in Tsd. EUR 

Ergebnis 2008 

in Tsd. EUR 

CONTAS GmbH, Rostock 24,6 106 -44 

Entwicklungsgesellschaft 

Bad Doberan mbH, Bad Doberan 

Sparkassenbeteiligungszweckverband 

Mecklenburg-Vorpommern, Schwerin 

48,0 26 0 

24,2 66.035 -17 

OSPA Immobiliengesellschaft mbH, Rostock 100,0 3.058 +14 

TREFFpunkt GmbH, Rostock 100,0 100 0 

DS Management GmbH, Rostock 100,0 25 0 

S Credit-Management GmbH, Rostock 100,0 38 0 

e.n.o. Windpark GmbH & Co. Pritzwalk KG, Ostseebad Rerik 79,6 262 +323 

OstseeConsult Management Services GmbH, Rostock 100,0 43 -1

22 

Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 

Beteiligungsverhältnis besteht: 



Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: 

- Bestand am Bilanzstichtag 927.657,68 EUR 


Posten 4: Treuhandverbindlichkeiten 

Die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. 

Posten 6: Rechnungsabgrenzungsposten 

Unterschiedsbeträge zwischen dem Auszahlungsbetrag bzw. den Anschaffungskosten 

von Forderungen gegenüber dem höheren Nominalwert sind enthalten in Höhe von 356.740,14 EUR 

Bestand am 31.12. des Vorjahres 390.834,74 EUR 

Posten 9: Nachrangige Verbindlichkeiten 

Für nachrangige Verbindlichkeiten sind im Berichtsjahr Zinsen und andere Aufwendungen in Höhe von 

2.457.922,96 EUR angefallen. 

Die Bedingungen der Nachrangigkeit bei diesen Mitteln entsprechen § 10 Abs. 5 a KWG. 

Die einzelnen Mittelaufnahmen, die jeweils 10,0 % des Gesamtbetrages übersteigen, sind wie folgt ausgestattet: 

Betrag EUR Zinssatz % Fälligkeit am vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung 

7.500.000,00 5,78 02.03.2011 nein 

15.000.000,00 4,44 31.10.2016 nein 

10.000.000,00 4,51 23.10.2020 nein 

Die (sonstigen) Mittelaufnahmen sind im Durchschnitt mit 4,51 % verzinslich. Die Ursprungslaufzeiten bewegen 

sich zwischen 10 und 14 Jahren. Im Folgejahr werden aus diesen Mittelaufnahmen 278.526,27 EUR zur 

Rückzahlung fällig. 

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 

Die OSPA hat im Jahr 2006 eine Kommanditeinlage veräußert, die im Vorfeld von 10.000 Tsd. EUR auf 

133 Tsd. EUR herabgesetzt wurde. Die OSPA haftet als bisherige Kommanditistin gemäß §§ 171, 172 Abs. 1 

und 4 und 174 HGB. Eine Inanspruchnahme aufgrund der bestehenden Haftungsverhältnisse zeichnet sich 

nach wie vor nicht ab. 

Im Zusammenhang mit der Unterbeteiligung des Ostdeutschen Sparkassenverbandes (OSV) an einer 

Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG hat der Hauptbeteiligte gegenüber dem Unterbeteiligten Anspruch auf 

Ersatz seiner Finanzierungskosten, sofern die von der Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG erzielten Erträge 

hierfür nicht ausreichen. In einem solchen Fall hat die OSPA die Verpflichtung übernommen, anteilig für den 

anfallenden Aufwendungsersatz einzustehen. 

Die OSPA hat darüber hinaus die Verpflichtung übernommen, für anfallende Zinsen aus einer Darlehensschuld 

des Ostdeutschen Sparkassenverbandes (Unterbeteiligter) einzustehen. Ein Betrag, zu dem die Inanspruchnahme 

aus dem Haftungsverhältnis greifen kann, ist nicht quantifizierbar. 

Die Sparkassen-Finanzgruppe beteiligt sich an der Rettung der Hypo Real Estate Holding AG durch Stellung 

einer Rückgarantie zur Garantie des Bundes. Der Ostdeutsche Sparkassenverband hat eine anteilige 

Untergarantie übernommen. Auf die OSPA würde bei einer Inanspruchnahme ein Umlagebetrag in Höhe 

von 1.688 Tsd. EUR entfallen.

Termingeschäft/derivative Finanzinstrumente 

Am Bilanzstichtag verteilen sich die gemäß § 36 RechKredV noch nicht abgewickelten Termingeschäfte auf 

zinsbezogene Termingeschäfte (Swaption und Zinsswaps) und auf Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken 

(Credit Default Swaps). 

Ein wesentlicher Teil dieser Geschäfte dient der Absicherung des Zinsänderungs bzw. des Adressenausfallrisikos. 

Außerdem sind derivative Finanzinstrumente zum Aufbau strategischer Positionen im Bestand. 

Der Bestand an derivativen Finanzinstrumenten setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen: 

Nominalwerte Zeitwerte 1) 

1) Positive und negative Zeitwerte enthalten keine Abgrenzungen und Kosten (clean-price). 

Nachfolgend werden die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten derivativen Finanzinstrumente nach 

Produktarten dargestellt: 

1) Positive und negative Zeitwerte enthalten keine Abgrenzungen und Kosten (clean-price). 

positiv negativ 

Tsd. EUR 

Derivate als Micro-Hedge 117.200 3.797 -1.964 

Derivate als strategische Positionen 20.000 573 0 

derivative 

Finanzinstrumente 

bis ein Jahr 

Nominalwerte nach Restlaufzeiten Zeitwerte 1) 

über ein bis 

fünf Jahre 

über fünf 

Jahre 

Zinsbezogene Geschäfte Tsd. EUR 

OTC- 

Produkte 

Summe positiv negativ 

Für Zinsswaps wurden die Zeitwerte als Barwerte zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode 

ermittelt. Dabei fanden die Swap-Zinskurven per 30.12.2009 Verwendung. Der Zeitwert der Swaption 

wurde anhand des allgemein anerkannten Black-Scholes-Modells ermittelt. Die Credit Default Swaps als Bestandteil 

der Originatoren Credit Linked Notes aus den Sparkassen Kreditbaskets IV und VI wurden mit einem 

Excel-Bewertungstool der Bayern LB gepreist. 

Für den negativen Zeitwert des zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Zinsswapgeschäftes 

war keine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften zu bilden, da dieser Swap eine 

Micro-Hedge-Beziehung darstellt. 

23 

Buchwerte 

(Bilanz- 

Posten) 

Zinsswaps 0 50.000 70.000 120.000 4.223 -1.954 0 

Sonstige 

Zins- 

Kontrakte 

Sonstige Geschäfte 

OTC- 

Produkte 

Kreditderivate 

Summe aller 

schwebenden Geschäfte 

0 10.000 0 10.000 122 0 

191 

(Passiva 5) 

0 7.200 0 7.200 25 -10 0 

0 67.200 70.000 137.200 4.370 -1.964 191

24 

Restlaufzeitengliederung 

Die gemäß § 9 RechKredV geforderte Gliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten 

ergibt sich für die folgenden Posten: 

Posten der Bilanz 

Aktiva 3 b) 

andere Forderungen an 

Kreditinstitute 

Aktiva 4 

Forderungen an Kunden 

Passiva 1 b) 

Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Passiva 2 a ab) 

Spareinlagen mit vereinbarter 

Kündigungsfrist von mehr als 

drei Monaten 

Passiva 2 b bb) 

andere Verbindlichkeiten gegenüber 

Kunden mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Restlaufzeit 

bis zu 3 Monaten 

mehr als 3 Monate 

bis zu 1 Jahr 

Angaben in EUR 

mehr als 1 Jahr 

bis zu 5 Jahren 

Anteilige Zinsen der jeweiligen Aktiv- und Passivposten werden gemäß § 11 RechKredV nicht nach 

Restlaufzeiten aufgegliedert. 

Angabe der Beträge, die in dem auf den Bilanzstichtag folgenden Jahr fällig werden (ohne anteilige Zinsen): 

Posten Aktiva 5 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

Posten Passiva 3 a 

begebene Schuldverschreibungen 

Im Posten Aktiva 4, Forderungen an Kunden, sind Forderungen in Höhe von 52.123.266,83 EUR mit 

unbestimmter Laufzeit enthalten. 

mehr als 5 Jahre 

40.000.000,00 190.630,72 762.522,88 75.600.290,90 

73.241.659,49 74.632.804,00 339.878.351,24 882.316.099,77 

23.438.899,06 35.867.431,83 158.341.791,05 87.108.394,76 

20.917.118,63 56.804.498,84 59.919.091,24 0,00 

22.292.543,66 10.085.680,59 21.749.259,98 0,00 

EUR 

153.294.993,40 

21.477.000,00

III. Sonstige Angaben 

Den Organen der OSPA gehören an: 

Verwaltungsrat 

Vorsitzender 

Thomas-Jörg Leuchert Landrat des Landkreises Bad Doberan ab 29.09.2009 

Roland Methling Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock bis 29.09.2009 

Stellvertretende Vorsitzende 

Lutz da Cunha (1. Stellvertreter) Landrat des Landkreises Güstrow ab 29.09.2009 

Thomas-Jörg Leuchert (1. Stellvertreter) Landrat des Landkreises Bad Doberan bis 29.09.2009 

Roland Methling (2. Stellvertreter) Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock ab 29.09.2009 

Lutz da Cunha (2. Stellvertreter) Landrat des Landkreises Güstrow bis 29.09.2009 

Mitglieder 

Rainer Albrecht Selbstständiger Immobilienmakler der AIC ab 29.09.2009 

Albrecht Immobilien Consult 

Steffen Bockhahn Mitglied des Bundestages ab 29.09.2009 

Manfred Bockholt Diplomingenieur im Ruhestand 

Sven Bradtke IT-Organisator der OSPA 

Simone Briese Geschäftsführerin der kunstschule rostock e. V. ab 29.09.2009 

Hartmut Grosse Geschäftsführer der Gut Marienhof GmbH 

Michael Jurr Vertriebsleiter OSPA-Vermögensmanagement ab 29.09.2009 

Dieter Labuzinski Vertriebsleiter der Rheingas 

Handel GmbH & Co. KG 

Rudolf Rinck Geschäftsführer der Die Unternehmer ab 29.09.2009 

Berater Rinck & Kollegen GmbH 

Peter Sawallisch Abteilungsleiter Zentrale Kreditabteilung 

der OSPA 

Helmut Schingen Inhaber der GalaBau Helmut Schingen e. K. ab 29.09.2009 

und der Rasenkulturen Helmut Schingen 

Steffen Seiler Mitarbeiter Unternehmenssteuerung ab 29.09.2009 

der OSPA 

Ivo Steigmann Mitarbeiter Private Banking der OSPA 

Dr. Klaus-Peter Tasler Geschäftsführer der Dr. Tasler & Partner ab 29.09.2009 

Immobilien-Projekt GmbH 

Heike Werner Mitarbeiterin der OSPA ab 29.09.2009 

Personalratsvorsitzende 

Marianne Eggert Mitarbeiterin Kreditmanagement der OSPA bis 29.09.2009 

Liane Ewert Sachgebietsleiterin OSPA ImmobilienZentrum bis 29.09.2009 

Bernhard Fritze Diplomsozialwirt im Ruhestand bis 29.09.2009 

Diethelm Hinz Vorstandsvorsitzender der Agrar- bis 29.09.2009 

genossenschaft „Hellbach“ Neubukow e. G. 

Götz Kreuzer Diplomingenieurökonom der bis 29.09.2009 

Betriebswirtschaft im Ruhestand 

Prof. Dr. Dieter Neßelmann Diplommathematiker bis 29.09.2009 

Professor an der Universität Rostock 

Thorsten Ries Prokurist der Heinrich Hünicke bis 29.09.2009 

GmbH & Co. KG 

Dr. Harald Terpe Mitglied des Deutschen Bundestages bis 29.09.2009 

Detlef Weise IT-Sicherheitsbeauftragter der OSPA bis 29.09.2009 

25

26 

Vorstand 

Vorsitzender Frank Berg 

Mitglied Sönke Reimers bis 03.04.2009 

Thomas Metzke ab 01.07.2009 

Stellvertretendes Mitglied gemäß § 19 Abs. 1 Satz 3 Sparkassengesetz (SpkG) M-V 

Thomas Metzke bis 30.06.2009 

Der Vorstandsvorsitzende, Herr Frank Berg, ist Mitglied im Aufsichtsrat der Norddeutschen Landesbank (NORD/LB). 

Im Geschäftsjahr 2009 betrugen die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstandes 596 Tsd. EUR, die Aufwandsentschädigungen 

der Mitglieder des Verwaltungsrates und des Kreditausschusses 60 Tsd. EUR. 

An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene wurden im Geschäftsjahr Versorgungsbezüge 

in Höhe von 606 Tsd. EUR gezahlt. Am 31.12.2009 betrugen die Pensionsrückstellungen für die früheren 

Mitglieder des Vorstandes und für ihre Hinterbliebenen 9.185 Tsd. EUR. 

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Vorschüsse und Kredite sowie eingegangene Haftungsverhältnisse in 

Höhe von 455 Tsd. EUR und den Mitgliedern des Verwaltungsrates in Höhe von 1.209 Tsd. EUR gewährt. 

Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: 

Vollzeitkräfte 224 

Teilzeitkräfte 306 

Auszubildende 44 

Insgesamt 574 

Im Geschäftsjahr wurde von dem Abschlussprüfer folgendes Gesamthonorar berechnet: 

• für die Abschlussprüfungsleistungen 237 Tsd. EUR 

• für andere Bestätigungsleistungen 19 Tsd. EUR 

Rostock, den 16. März 2010 

OstseeSparkasse Rostock 

Der Vorstand 

Frank Berg Thomas Metzke

Bestätigungsvermerk 

Wir haben den Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, unter 

Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OstseeSparkasse Rostock für das Geschäftsjahr vom 

1. Januar bis zum 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und 

Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands 

der Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung 

über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer 

(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach 

ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung 

des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und 

durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit 

hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse 

über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse sowie die Erwartungen 

über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen 

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss 

und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung 

der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie 

die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, 

dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss 

den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

der Sparkasse. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein 

zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung 

zutreffend dar. 

Berlin, 19. März 2010 

Sparkassenverband für die Sparkassen in den Ländern 

Brandenburg, Freistaat Sachsen, Mecklenburg- 

Vorpommern und Sachsen-Anhalt 

- Prüfungsstelle - 

Dreyer 

Wirtschaftsprüfer 

Der Jahresabschluss ist durch den Verwaltungsrat der OstseeSparkasse Rostock in seiner Sitzung 

am 29. Juni 2010 festgestellt worden. 

Rostock, 30. Juni 2010 Der Vorstand 

Offenlegungsbericht nach § 26 a KWG zum 31. Dezember 2009 

Der Offenlegungsbericht nach § 26 a KWG der OstseeSparkasse Rostock zum 31. Dezember 2009 

ist unter www.ospa.de veröffentlicht. 

27

Herausgeber: 

OstseeSparkasse Rostock 

Am Vögenteich 23 


Tel.: 0381 643-0 

Fax: 0381 643-661208 

Internet: www.ospa.de 

E-Mail: ospa@ospa.de

Anhang zum Jahresabschluss 2009 - OstseeSparkasse Rostock

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