Betriebsrechnung Pensionskasse Metzger - Hostpoint
Betriebsrechnung Pensionskasse Metzger - Hostpoint
Betriebsrechnung Pensionskasse Metzger - Hostpoint
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
proparis<br />
Vorsorge Gewerbe SchweizI<br />
Prévoyance arts et métiers Suisse<br />
Previdenza arti e mestieri Svizzero<br />
GESCHÄFTSBERICHT<br />
RAPPORT ANNUEL
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
INHALT / CONTENU<br />
Mitglieder des Stiftungsrates<br />
Membres du Conseil de fondation 4<br />
Namen und Adressen der Durchführungsstellen<br />
Noms et adresses des Organes d’application 5<br />
Zusammensetzung der Stiftungsversammlung<br />
Composition de l’Assemblée de fondation 6<br />
Geschäftsbericht der proparis Vorsorge-Stiftung 9<br />
Rapport d’activité 15<br />
Bericht der Revisionsstelle 21<br />
Rapport de l’organe de révision 22<br />
Konsolidierte Jahresrechnung der proparis Vorsorge-Stiftung 23<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> 43<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe 61<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK 81<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Schweiz. Maler- und Gipsergewerbe / VHP 101<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL 119<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen 139<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> SDV 157<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> VZLS 175<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> PANVICA 193<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> coiffure & ESTHÉTIQUE 211<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Optik / Photo / Edelmetall 229<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft 247<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> der Ausgleichskasse Schweizer Gewerbe 265<br />
� <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder 283<br />
� Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung 301<br />
Statistischer Teil 303<br />
Partie statistique<br />
Impressum 312
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
e<br />
52. Bericht / 52 rapport
proparis I<br />
Stiftungsrat<br />
Stiftungsrat/Conseil de fondation<br />
Stand 1. Januar 2010<br />
Etat au 1er janvier 2010<br />
Herr Markus Juon<br />
Gliserallee 57, 3902 Brig-Glis<br />
027 922 47 87<br />
m.j.pkmobil@rhone.ch<br />
AGVS AG<br />
Herr Peter Baeriswyl, Direktor<br />
Postfach 73, 8304 Wallisellen<br />
043 233 49 00<br />
p.baeriswyl@malergipser.com<br />
SMGV AG<br />
Herr Dr. Ruedi Hadorn, Direktor SFF<br />
Steinwiesstr. 59, 8032 Zürich<br />
044 250 70 62<br />
r.hadorn@carnasuisse.ch<br />
SFF AG<br />
Herr Jürg Rolli<br />
Eyweg, 3647 Reutigen<br />
033 227 33 99<br />
j.rolli@unicothun.ch<br />
SDV AG SR-A U<br />
Vizepräsident<br />
Herr Fabian Koch, Schreinerei Koch<br />
St. Georgenstr. 140, 9011 St. Gallen<br />
071 222 92 42<br />
koch@schreinerkoch.ch<br />
VSSM AG AA U<br />
Herr Hans-Ulrich Bigler, Direktor SGV<br />
Schwarztorstrasse 26, 3001 Bern<br />
031 380 14 14<br />
h.bigler@sgv-usam.ch<br />
SGV VP AG SR-A U<br />
Herr Kurt Gfeller, Vizedirektor SGV<br />
Schwarztorstrasse 26, 3001 Bern<br />
031 380 14 31<br />
k.gfeller@sgv-usam.ch<br />
SGV AG AA U<br />
Herr Fritz Strassmann<br />
Amriswilerstr. 31, 8570 Weinfelden<br />
071 622 35 22<br />
info@beck-strassmann.ch<br />
SBKV AG<br />
Sekretariat<br />
Frau Jacqueline Gafner Wasem<br />
Fürsprecherin, Rechtskonsulentin<br />
Schwarztorstrasse 26, 3001 Bern<br />
031 380 12 25<br />
jacqueline.gafner@proparis.ch<br />
proparis U<br />
Präsident<br />
Herr Matthias Elio Marazzi, Schwyter SE Unia<br />
Neugasse Krankenhausstrasse 16, 9004 St. 32, Gallen 3600 Thun<br />
071 033 228 345 50 45 58 22<br />
matthias.schwyter@schwyter.com<br />
elio.marazzi@unia.ch<br />
SBKV P AN SR-A AG A AA UU<br />
4<br />
Herr Franz Cahannes,<br />
Sektorleiter Gewerbe<br />
Strassburgstr. 11, 8021 Zürich<br />
044 295 15 44<br />
franz.cahannes@unia.ch<br />
UNIA AN SR-A U<br />
Herr Rolf Frehner<br />
Mitglied Sektorleiter Gewerbe<br />
Weltpoststr. 20, 3000 Bern 15<br />
031 350 23 57<br />
rolf.frehner@unia.ch<br />
UNIA AN<br />
Herr Werner Rindlisbacher<br />
Josefstr. 59, 8031 Zürich<br />
044 279 71 71<br />
werner.rindlisbacher@syna.ch<br />
SYNA AN<br />
Sekretariat<br />
Herr Erhard D. Burri, Geschäftsführer<br />
Schwarztorstrasse 26, 3001 Bern<br />
031 380 12 26<br />
erhard.burri@proparis.ch<br />
proparis U<br />
Herr Herbert Hess, Geschäftsführer<br />
Adlineswilerstr. 29/22, 6002 Luzern<br />
041 418 22 47<br />
herbi.hess@hotelgastrounion.ch<br />
HOTEL & GASTRO UNION AN<br />
Herr Heinrich Nydegger<br />
Weltpoststrasse 20, 3000 Bern 15<br />
031 350 23 63<br />
heinrich.nydegger@unia.ch<br />
UNIA AN AA U<br />
Herr Arthur Rossetti<br />
Hagrain 5, 4614 Hägendorf<br />
062 216 13 08<br />
MPV AN<br />
Herr Albert Germann<br />
Strassburgstrasse 11, 8021 Zürich<br />
044 295 15 25<br />
albert.germann@unia.ch<br />
UNIA AN<br />
P: Präsident<br />
VP: Vizepräsident<br />
AG: Arbeitgeber<br />
AN: Arbeitnehmer<br />
SR-A: Mitglied SR-Ausschuss<br />
AA: Mitglied Anlageausschuss<br />
U: Unterschriftsberechtigt<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Durchführungsstellen/Organes d’application<br />
Namen und Adressen der Durchführungsstellen am 1. Januar 2010<br />
er<br />
Noms et adresses des Organes<br />
d'application au 1 janvier 2010<br />
Durchführungsstelle Vorsorgewerk<br />
Ausgleichskassen <strong>Metzger</strong> / coiffure & ESTHÉTIQUE / Schuhe-Leder METZGER / BOUCHERS<br />
Wyttenbachstr. 24, Postfach, 3000 Bern 25 coiffure & ESTHÉTIQUE<br />
Tel. 031 340 60 60, Fax 031 340 60 00, e-mail: info@ak34.ch SCHUHE - LEDER / CHAUSSURES - CUIRS<br />
Tel. 031 340 60 80, Fax 031 340 60 00, e-mail: info113@ak34.ch<br />
Tel. 031 340 61 61, Fax 031 340 60 00, e-mail: info88@ak34.ch<br />
Ausgleichskasse Schreiner SCHREINERGEWERBE<br />
Gladbachstr. 80, Postfach, 8044 Zürich<br />
Tel. 044 267 81 00, Fax 044 253 93 94, e-mail: info@akschreiner.ch<br />
Ausgleichskasse IMOREK IMOREK<br />
Murtenstr. 137a, Postfach 5259, 3001 Bern<br />
Tel. 031 384 31 11/21, Fax 031 384 31 01, e-mail: ak030@imorek.ch<br />
Ausgleichskasse des Schweiz. Gewerbes SMGV-VHP/ASMPP-SSPC<br />
Brunnmattstr. 45, Postfach 2722, 3001 Bern SDV/ASD<br />
Tel. 031 379 42 37, Fax 031 379 42 43, e-mail: ak105@ak105.ch VZLS / ALPDS,<br />
AK SCHWEIZER GEWERBE / CC DES ARTS ET MÉTIERS SUISSES<br />
Ausgleichskasse des Auto-, Motor- u. Fahrradgewerbes / MOBIL<br />
<strong>Pensionskasse</strong>, Monbijoustr. 68, Postfach, 3000 Bern 23<br />
Tel. 031 326 20 19, Fax 031 326 20 39, e-mail: info@pkmobil.ch<br />
Ausgleichskasse Gärtner & Floristen<br />
Gladbachstrasse 80, Postfach 874, 8044 Zürich<br />
Tel. 044 253 93 00, Fax 044 253 93 94, e-mail: info@ahv-gf.ch<br />
Ausgleichskasse PANVICA PANVICA<br />
Effingerstr. 14, Postfach 5133, 3001 Bern<br />
Tel. 031 388 14 88, Fax 031 388 14 89, e-mail: info@panvica.ch<br />
5<br />
GÄRTNER UND FLORISTEN /<br />
HORTICULTEURS ET FLEURISTES<br />
Ausgleichskasse PROMEA OPTIK - PHOTO - EDELMETALL /<br />
Ifangstr. 8, Postfach, 8952 Schlieren OPTIQUE - PHOTO - MÉTAUX PRÉCIEUX<br />
Tel. 044 738 53 53, Fax 044 738 53 73, e-mail: info@promea.ch<br />
Ausgleichskasse Milchwirtschaft MILCHWIRTSCHAFT /<br />
Murtenstr. 137a, Postfach, 3001 Bern ÉCONOMIE LAITIÈRE<br />
Tel. 031 384 31 30, Fax 031 384 31 01, e-mail: ahvmilch@imorek.ch<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Stiftungsversammlung/L’Assemblée de fondation<br />
Zusammensetzung der Stiftungsversammlung am 1. Januar 2010<br />
Composition de l'Assemblée de fondation au 1er<br />
janvier 2010<br />
Name Vorname Arbeitgeber/<br />
Arbeitnehmer<br />
Vorsorgewerk<br />
Marazzi Elio AN Präsident<br />
Affolter Walter AN Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Fisch Heinz AG Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Giger Kuno AG Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Gilomen Heinz AG Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Am 01.01.2010 vakant AN Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Isenberg Dieter AG Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Lienberger-Meier Sonja AN Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Oezen Ruth AN Coiffure/ESTHÉTIQUE<br />
Frehner Rolf AN Gärtner und Floristen<br />
Gerber Anton AG Gärtner und Floristen<br />
Kafader Stefan AN Gärtner und Floristen<br />
Meyer Hanspeter AG Gärtner und Floristen<br />
Nyffeler Erhard AN Gärtner und Floristen<br />
Scheuermeyer Herbert AG Gärtner und Floristen<br />
Am 01.01.2010 vakant AN Gärtner und Floristen<br />
Stähli Hans AN Gärtner und Floristen<br />
Steinmann Robert G. AG Gärtner und Floristen<br />
Am 01.01.2010 vakant AG Gärtner und Floristen<br />
Bräker Roland AG IMOREK<br />
Cahannes Franz AN IMOREK<br />
Depierraz Jürg AG IMOREK<br />
Platzer Peter AG IMOREK<br />
Rindlisbacher Werner AN IMOREK<br />
Santschi Alder Verena AN IMOREK<br />
Büttiker Rolf AG <strong>Metzger</strong><br />
Gerber Markus AG <strong>Metzger</strong><br />
Hadorn Rudolf AG <strong>Metzger</strong><br />
Meschi Giusy AN <strong>Metzger</strong><br />
Odermatt Alois AN <strong>Metzger</strong><br />
Oehrli Markus AG <strong>Metzger</strong><br />
Rastetter Martin AG <strong>Metzger</strong><br />
Rossetti Arthur AN <strong>Metzger</strong><br />
Steiner Gabriel AN <strong>Metzger</strong><br />
Wildi Ester AN <strong>Metzger</strong><br />
Willimann Hugo AG <strong>Metzger</strong><br />
Wittwer Peter AN <strong>Metzger</strong><br />
Brönnimann Peter AN Milchwirtschaft<br />
Jordi Fritz AN Milchwirtschaft<br />
Maire René AN Milchwirtschaft<br />
Mosimann Anton AG Milchwirtschaft<br />
Oggier Pius AG Milchwirtschaft<br />
Reinhard Fritz AG Milchwirtschaft<br />
6<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Stiftungsversammlung/L’Assemblée de fondation<br />
Name/Nom Vorname/Prenom Arbeitgeber/<br />
Arbeitnehmer<br />
7<br />
Vorsorgewerk/Organisation<br />
Amrhein Armin AG MOBIL<br />
Balmer Thomas AN MOBIL<br />
Baumann Markus AN MOBIL<br />
Bavarel Atallah Anne AN MOBIL<br />
Bolliger Rudolf AG MOBIL<br />
Derungs Alfred AG MOBIL<br />
Duss Lukas AG MOBIL<br />
Frehner Rolf AN MOBIL<br />
Juon Markus AG MOBIL<br />
Kaiser Thomas AG MOBIL<br />
Marazzi Elio AN MOBIL<br />
Nydegger Heinrich AN MOBIL<br />
Oertle Heinz AG MOBIL<br />
Tamburrino Nicola AN MOBIL<br />
Christen Marc-Alain AG Optik/Photo/Edelmetall<br />
Galli Mario AN Optik/Photo/Edelmetall<br />
Grimm Elisabeth AN Optik/Photo/Edelmetall<br />
Jäggi Markus AN Optik/Photo/Edelmetall<br />
Rudin Albert AG Optik/Photo/Edelmetall<br />
Willi Peter AG Optik/Photo/Edelmetall<br />
Bartholdi Johanna AG Panvica<br />
Berwert Marco AG Panvica<br />
Bohnenblust Andreas AG Panvica<br />
Fenner Damian AN Panvica<br />
Hess Herbert AN Panvica<br />
Am 01.01.2010 vakant AN Panvica<br />
Bechtiger Bruno AN Panvica<br />
Kläy Beat AG Panvica<br />
Kunz Markus AG Panvica<br />
Müller Alois AN Panvica<br />
Rice Dani AN Panvica<br />
Rust Paul AG Panvica<br />
Stadelmann Daniel AN Panvica<br />
Strassmann Fritz AG Panvica<br />
Borner Daniel AG Schreiner<br />
Cahannes Franz AN Schreiner<br />
Granato Alex AN Schreiner<br />
Koch Fabian AG Schreiner<br />
Lustenberger Rudolf AG Schreiner<br />
Pardini Corrado AN Schreiner<br />
Scherrer Hans-Rudolf AG Schreiner<br />
Walker Anton AN Schreiner<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Stiftungsversammlung/L’Assemblée de fondation<br />
Name/Nom Vorname/Prenom Arbeitgeber/<br />
Arbeitnehmer<br />
8<br />
Vorsorgewerk/Organisation<br />
Frank Ernst AN Schuhe-Leder<br />
Frei-Knoche Uta AG Schuhe-Leder<br />
Hügli Isabella AN Schuhe-Leder<br />
Romang Christoph AG Schuhe-Leder<br />
Cahannes Franz AN Schweizer Gewerbe<br />
Koch Elmar AN Schweizer Gewerbe<br />
Am 01.01.2010 vakant AN Schweizer Gewerbe<br />
Scheidegger Rudolf AG Schweizer Gewerbe<br />
Scheuermeyer Herbert AG Schweizer Gewerbe<br />
Zach Manuel AG Schweizer Gewerbe<br />
Bösinger Jürg AN SDV<br />
Brechbühl Schmid Daniela AG SDV<br />
Burri Wilfred AG SDV<br />
Karich Reto AN SDV<br />
Rolli Jürg AG SDV<br />
Thomann Hanno AN SDV<br />
Baur Ernst AG SMGV/VHP<br />
Bürgi Jörg AG SMGV/VHP<br />
Di Mattia Tiziano AN SMGV/VHP<br />
Germann Albert AN SMGV/VHP<br />
Giovanelli Vincenzo AN SMGV/VHP<br />
Manser Peter AG SMGV/VHP<br />
Neuenschwander Walter AG SMGV/VHP<br />
Taha Ibrahim AN SMGV/VHP<br />
Werren Louis AG SMGV/VHP<br />
Zülle Ernst AN SMGV/VHP<br />
Bechtiger Guido AN VZLS<br />
Breunig Bernhard AN VZLS<br />
Ess Jörg AG VZLS<br />
Lorenzon Marlies AG VZLS<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
1. Die wichtigsten Fakten und Ereignisse im Geschäftsjahr 2009<br />
Im Geschäftsjahr 2009 wurden die Grundlagen für die Aktualisierung der Strategie der proparis<br />
erarbeitet. Gleichzeitig konnten die in den Geschäftsjahren 2008/2009 durch die Finanzkrise<br />
verursachten Verluste im Bereich der Selbstanlagen weitgehend kompensiert werden. Die proparis steht<br />
- durch den "Härtetest" erneut legitimiert - als solider Wert im Markt der verbandlichen Beruflichen<br />
Vorsorge.<br />
1.1. Wahl des paritätischen Stiftungsrates der proparis<br />
Am 30. Juni 2009 wurde anlässlich der 53. Stiftungsversammlung die Wahl des Stif-tungsrates für eine<br />
neue Amtsperiode durchgeführt. Erstmals in der Geschichte der proparis wurde mit dem bisherigen<br />
Vizepräsidenten, Herrn Elio Marazzi, ein Arbeit-nehmervertreter zum Präsidenten gewählt. Er löste den<br />
bisherigen Arbeitgebervertreter, Herrn lic. oec. Matthias Schwyter ab, der die proparis vom 01.12.2005<br />
bis zum 30.11.2009 präsidiert hat. Herr Hans-Ulrich Bigler, Direktor des Schweizerischen<br />
Gewerbeverbandes, wurde neu in den Stiftungsrat und zum Vizepräsidenten gewählt.<br />
Die Amtszeit des erneuerten Stiftungsrates begann am 1. Dezember 2009 und dauert bis am 30. Juni<br />
2013. Der gewählte Stiftungsrat wird unter Ziff. 2.1 des Jahresberichts im Detail aufgeführt.<br />
1.2. Aktualisierung und Umsetzung der Strategie der proparis<br />
Im Verlauf des Geschäftsjahres 2009 hat der Stiftungsrat die Wünsche und Bedürfnisse der<br />
angeschlossenen Vorsorgewerke in verschiedenen Workshops und Vernehmlassungen aufgenommen<br />
und zu einer Arbeitsgrundlage für das Geschäftsjahr 2010 verdichtet.<br />
Die Herausforderung liegt darin, das erfolgreiche Geschäftsmodell der proparis weiterhin auf<br />
nachhaltigen Erfolg auszurichten. In den guten Börsenjahren nahmen beispielsweise die Stimmen derer<br />
zu, die insbesondere die Anlagepolitik der proparis als zu konservativ taxiert haben. Nachdem zu Beginn<br />
des Jahres 2009 festgestellt wurde, dass etwa 3/4 aller <strong>Pensionskasse</strong>n in der Schweiz aufgrund der<br />
Krise in den Finanzmärkten einen Deckungsgrad von weniger als 100% aufgewiesen haben, ist diese<br />
Kritik verstummt. Durch das Verfolgen von nachhaltigen Zielen werden wir auch in Zukunft für die<br />
Destinatäre unserer <strong>Pensionskasse</strong>n die grösste Wertschöpfung erarbeiten.<br />
Im Zentrum der strategischen Überlegungen stehen modular gestaltete Optionen für die Vorsorgewerke<br />
mit dem Ziel, dass diese ihr operatives Geschäft so nahe wie möglich auf die Marktbedürfnissen<br />
ausrichten können. Dabei soll Bewährtes erhalten und neues Potenzial auf allen Ebenen entwickelt und<br />
hinzugefügt werden.<br />
Im Hinblick auf aktuelle Bedürfnisse der Unternehmen und Versicherten im Bereich der persönlichen<br />
beruflichen Vorsorge, wurden in Zusammenarbeit mit dem geschäftsführenden Versicherer die<br />
Vorsorgepläne mehrerer Vorsorgewerke bereits gezielt ausgebaut.<br />
9<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
1.3. Neue Informatik-Generation AKIS/Net-BV<br />
Entwicklung und Einführung der neuen IT-Generation dauern zwar länger als geplant, verlaufen jedoch unter<br />
dem Strich sehr erfolgreich. Es beteiligen sich bisher 12 von 14 operativen Vorsorgewerken an diesem<br />
wegweisenden Projekt. Wesentliche Teile der Neuentwicklung befinden sich Ende des Geschäftsjahres<br />
2009 bei allen partizipierenden Vorsorgewerken bereits im produktiven Betrieb und mit der vollständigen<br />
Einführung wird per Mitte 2010 gerechnet.<br />
Die neue IT-Lösung wurde weitgehend von den Vertretern der Vorsorgewerke und der Geschäftsstelle der<br />
proparis mitentwickelt. Die aktive Gestaltung aller Arbeitsprozesse des operativen Geschäfts durch die<br />
Vertreter der Vorsorgewerke darf als echter Meilenstein bezeichnet werden.<br />
Alle Anforderungen an eine moderne <strong>Pensionskasse</strong> können mit der neuen Software kostengünstig erfüllt<br />
werden. Darüber hinaus verbinden die modularen Applikationen das gesamte Kerngeschäft der<br />
Durchführungsstellen, indem die erste und zweite Säule integral abgewickelt werden können.<br />
1.4. Zusammenfassende Würdigung des Geschäftsjahres 2009<br />
Die Erfolgsgeschichte der proparis konnte auch im Jahr 2009 fortgeschrieben werden. Alle Vorsorgewerke<br />
liegen im Deckungsrad 1 über 100% und können somit ihren Verpflichtungen jederzeit nachkommen. Für die<br />
über 70 angeschlossenen Berufs- und Branchenverbände, sowie deren Unternehmen und Arbeitnehmer,<br />
repräsentiert die proparis darum auch im 53. Jahr ihres Bestehens einen sicheren Wert. Die Ausrichtung der<br />
Strategie der proparis auf die Herausforderungen der Zukunft soll diese Nachhaltigkeit auch weiterhin<br />
stärken. Die massgebend mit eigenen Kräften entwickelte Software der neusten Generation stellt nicht nur<br />
das logistische Potenzial für die Zukunft dar, sondern ist zudem Ausdruck der absolut zentralen Stärke der<br />
proparis: Durch die Gemeinschaft können sich alle Vorsorgewerke wesentlich stärker präsentieren als alleine.<br />
Die direkte Verbundenheit der Kunden mit ihren Vorsorgewerken, gekoppelt mit der traditionell erfolgreichen<br />
Zusammenarbeit der Sozialpartner, stellt ein weiteres und starkes Zukunftspotenzial der proparis dar. Die<br />
Wandlung und Erneuerung der zentralen Kernkompetenzen im Rahmen der nun seit 53 Jahren bewährten<br />
Partnerschaften gehört zweifellos auch zu den Stärken der proparis.<br />
10<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
2. Die Sitzungen der Organe der proparis<br />
2.1. Stiftungsversammlung<br />
Am 30. Juni 2009 konnte die proparis das 52. Jahr ihres Bestehens im Restaurant "Schmiedstube" in Bern<br />
durchführen. Dazu konnte der Präsident Matthias Schwyter 80 Delegierte und gegen 50 Gäste begrüssen.<br />
Das Referat mit dem Titel "Zukunft der proparis - Strategieüberlegungen in einem sich ändernden Umfeld"<br />
wurde vom Präsidenten gehalten.<br />
Haupttraktandum der Versammlung war die Wahl des Stiftungsrates (sh. auch Ziff. 1.1 des Jahresberichtes).<br />
Die Übersicht in alphabetischer Reihenfolge:<br />
Arbeitnehmervertreter, 8 Sitze<br />
• Franz Cahannes (bisher), Sektorleiter Gewerbe bei der Gewerkschaft Unia<br />
• Albert Germann (bisher), Branchensekretär Sektor Gewerbe bei der Gewerkschaft Unia<br />
• Herbert Hess (bisher), Geschäfts-führer Schweizerische Bäckerei- und Konditorei-Personal-<br />
Verband (SBKPV)<br />
• Elio Marazzi (bisher), SE für berufliche Vorsorge bei der Gewerkschaft Unia<br />
• Heinrich Nydegger (bisher), Gewerkschaftssekretär, Rechtsdienst Unia<br />
• Werner Rindlisbacher (bisher), Sektorleiter Gewerbe, Mitglied Geschäftsleitung<br />
der Gewerkschaft Syna<br />
• Arthur Rossetti (bisher), Rentner<br />
• Rolf Frehner (neu), Gewerkschaft Unia, Sektorleitung Gewerbe<br />
Arbeitgebervertreter, 8 Sitze<br />
• Peter Baeriswyl (bisher), Direktor SMGV<br />
• Hans-Ulrich Bigler (neu), Direktor Schweizerischer Gewerbeverband sgv<br />
• Kurt Gfeller (bisher), Vizedirektor Schweizerischer Gewerbeverband sgv<br />
• Ruedi Hadorn (neu), ab 01.01.2010 Direktor Schweizerischer Fleisch-Fachverband SFF<br />
• Markus Juon (bisher), Betriebsinhaber Aaron Autoelektro-Garage, Brig-Glis<br />
• Fabian Koch (bisher), Inhaber der Schreinerei Koch, St. Gallen<br />
• Jürg Rolli (bisher), Teilhaber einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
• Fritz Strassmann (neu), Geschäftsführer SBKV<br />
11<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
2.2. Stiftungsrat<br />
Der Stiftungsrat der proparis traf sich zu 4 ordentlichen Sitzungen, an denen u.a. folgende Geschäfte<br />
behandelt worden sind:<br />
Am 20. März 2009:<br />
• Vorsorge-Reglemente und -Pläne 2009 der einzelnen Vorsorgewerke<br />
• Reglement über Sanierungsmassnahmen<br />
• Information zum Strategieprozess<br />
• Grundsatzdiskussion zu den Erneuerungswahlen des Stiftungsrates<br />
• Wahl: des Experten für berufliche Vorsorge, der Kontrollstelle und des Investment-Controllers<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• PK Gärtner und Floristen<br />
Am 25 Mai 2009:<br />
• Information zum Strategieprozess<br />
• Situation PK Gärtner und Floristen, Unterdeckung<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• Versicherungstechnische Parameter 2010<br />
• Jahresrechnung und Jahresbericht 2008 der proparis<br />
Am 14. September 2009:<br />
• Strategieprozess: Grundlage zur Vernehmlassung<br />
• Formelle Grundlagen der proparis<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• Organisation und Ressourcen der Geschäftsstelle der proparis<br />
Am 26. November 2009:<br />
• Formelle Grundlagen der proparis<br />
• Strategie der proparis<br />
• Finanzplanung und Personelles 2010<br />
• Position des Stiftungsrates im Projekt AKIS/Net-BV<br />
• Verabschiedung austretender SR-Mitglieder<br />
2.3. Versicherungskommissionen<br />
Die Versicherungskommissionen aller <strong>Pensionskasse</strong>n trafen sich zu je zwei Sitzungen.<br />
12<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
3. Die wichtigsten konsolidierten Eckdaten<br />
Zur Rechnungslegung und im statistischen Teil finden Sie wie gewohnt detaillierte An-gaben zum Verlauf<br />
des Geschäftsjahres 2009. Da die Rechnungslegung nach den Nor-men von SWISS GAAP FER 26<br />
erfolgt, ist ein direkter Vergleich mit den Werten des Vorjahres möglich.<br />
Hier die wichtigsten Eckdaten in Kürze:<br />
3.1. Aus der Bilanz:<br />
Alle Beträge in tausend CHF<br />
Position 2009 2008<br />
Aktiven<br />
Vermögensanlagen<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen<br />
Passiven<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen<br />
Wertschwankungsreserven<br />
Freie Mittel<br />
3.2. Aus der <strong>Betriebsrechnung</strong>:<br />
13<br />
589’173<br />
4'023’884<br />
43’511<br />
4'325’314<br />
98’281<br />
115’606<br />
503’019<br />
3'908’478<br />
39’065<br />
4'190’144<br />
48’477<br />
88’351<br />
Alle Beträge in tausend CHF<br />
Position 2009 2008<br />
Ertrag<br />
Beiträge Arbeitgeber und Arbeitnehmer<br />
Eintrittsleistungen<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen<br />
Aufwand<br />
Reglementarische Leistungen (Renten, Kapital)<br />
Austrittsleistungen (FZL, WEF, Scheidung)<br />
Versicherungsaufwand<br />
Ergebnisse<br />
Netto-Ergebnis aus Versicherungsteil<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertragsüberschuss Gesamtrechnung<br />
305'661<br />
128'880<br />
486'477<br />
154'887<br />
261'683<br />
489'666<br />
31'819<br />
58’764<br />
27’255<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009<br />
311'929<br />
148'378<br />
629'960<br />
156'086<br />
363'683<br />
489'282<br />
62’087<br />
-136’655<br />
-19'328
proparis I<br />
Geschäftsbericht 2009<br />
3.3. Aus den Bestandesdaten der Versicherten:<br />
Position 2009 2008<br />
Anzahl aktive Versicherte (vor regl. Rücktrittsalter) 94'668 96'048<br />
Anzahl Versicherte mit Altersrenten 4'487 4'280<br />
Anzahl Versicherte mit allen weiteren Rentenarten 5'065 5'029<br />
Anzahl Rentner total 9'552 9'309<br />
3.4. Renditen und Zinsen:<br />
Während des Versicherungsjahres 2009 konnte mit den technischen Reserven bei den vier Versicherungsgesellschaften<br />
folgende Netto-Rendite nach Abzug der Kapitalanlage- und Kapitalverwaltungskosten<br />
erzielt werden:<br />
• BVG-Obligatorium 2,611%, DK überobligatorisch 2,758% (Vorjahr 3,05% / 2.576%)<br />
Dabei ist zu berücksichtigen, dass 0,3% im Altersrenten-Entsparprozess zur Mitfinanzierung der<br />
Aufwendungen dienten, welche aus dem gesetzlichen Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
Die weiteren Zinsbedingungen ab 01.01.2009 lauten:<br />
• Prämienkontokorrent Soll- und Habenzinsen 2%<br />
• Arbeitgeberbeitragsreserven 2%<br />
4. Schlussbemerkung<br />
Wir danken den statutarischen und reglementarischen Organen, den Verbänden und Vertragspartnern für<br />
die aktive Zusammenarbeit.<br />
Der vorliegende Bericht über die Tätigkeit der proparis wird vom Stiftungsrat gemäss Art. 8i der Statuten<br />
vom 31. März 2008 erstattet.<br />
Bern, im Mai 2010<br />
proparis<br />
Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz<br />
Elio Marazzi Erhard D. Burri<br />
(Präsident des Stiftungsrates) (Geschäftsführer)<br />
14<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
1. Les principaux faits et événements de l’exercice 2009<br />
L’exercice 2009 a permis de définir les conditions cadres pour la mise à jour de la stratégie de la<br />
Fondation proparis. Dans le secteur des placements effectués à propre compte, les pertes subies<br />
durant la crise financière ont pu être compensées dans une large mesure. Durant cette période plus<br />
que mouvementée, proparis a prouvé une nouvelle fois sa solidité et fait aujourd’hui plus que jamais<br />
figure de valeur sûre sur le marché de la prévoyance professionnelle d’association.<br />
1.1. Election du Conseil de fondation paritaire de proparis<br />
La 53e assemblée ordinaire s’est tenue le 30 juin 2009. A cette occasion s’est déroulée l’élection du<br />
Conseil de fondation pour une nouvelle période administrative. Pour la première fois de son histoire,<br />
proparis s’est donné un président issu du cercle des représentants des employés. C’est l’ancien viceprésident,<br />
Monsieur Elio Marazzi, qui assure désormais la présidence et qui a remplacé à ce poste<br />
Monsieur lic. oec. Matthias Schwyter. Ce dernier a dirigé la Fondation proparis du 1er décembre 2005<br />
au 30 novembre 2009. Le directeur de l’Union suisse des arts et métiers, Monsieur Hans-Ulrich Bigler,<br />
fait son entrée au sein du Conseil de fondation. Il a été élu à la vice-présidence.<br />
Le mandat de ce Conseil de fondation renouvelé a débuté le 1er décembre 2009 et dure jusqu’au 30<br />
juin 2013.<br />
La composition exacte du nouveau Conseil de fondation peut être consultée en détail au chiffre 2.1 de<br />
ce rapport d’activité.<br />
1.2. Actualisation et mise en pratique de la stratégie de proparis<br />
Au cours de l’exercice 2009, le conseil de Fondation a mis à profit plusieurs séances de travail ainsi que<br />
différentes consultations pour recueillir les désirs et les besoins des caisses de prévoyance affiliées.<br />
Ces constatations ont été résumées dans un document qui constitue désormais une base de travail<br />
pour l’année 2010.<br />
Le défi consiste à développer le modèle d’affaires de proparis. Celui-ci a fait ses preuves et il s’agit<br />
désormais de le remodeler pour assurer un succès durable. Dans les bonnes années boursières, des<br />
voix se sont élevées pour mettre en doute avant tout la politique de placement de proparis, jugée trop<br />
prudente. Ces voix se sont tues lorsqu’il a fallu constater au début de l’année 2009 qu’environ les trois<br />
quarts des institutions de prévoyance suisses se trouvaient alors en situation de sous-couverture, suite<br />
aux conséquences de la sévère crise financière. Par souci de poursuivre des buts durables, nous<br />
allons continuer à générer une valeur ajoutée maximale pour le bien des personnes assurées au sein<br />
de nos caisses de prévoyance.<br />
Les réflexions stratégiques s’articulent autour d’options à caractère modulable, dont le but est un<br />
ajustement optimal des activités opérationnelles des institutions de prévoyance par rapport aux<br />
besoins du marché. Il s’agit de conserver des solutions éprouvées, sans renoncer à développer et à<br />
ajouter de nouveaux potentiels d’affaires à tous les niveaux.<br />
Pour satisfaire les besoins actuels des entreprises et des assurés en matière de prévoyance<br />
professionnelle individuelle, les plans de prévoyance de plusieurs caisses affiliées ont déjà été soumis<br />
à un élargissement ciblé. Dans cette démarche, nous avons bénéficié du soutien de l’assureur<br />
apériteur.<br />
15<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
1.3. Nouvelle ère informatique AKIS/Net-BV<br />
Il faut reconnaître que le développement et le lancement de la nouvelle génération informatique durent<br />
plus longtemps qu’initialement prévu. Néanmoins, les choses évoluent dans le bon sens, si bien que le<br />
bilan est très positif. Pour l’heure, 12 de nos 14 caisses de retraite assumant des tâches<br />
opérationnelles participent à ce projet innovateur. A la fin de l’année 2009, une bonne partie des<br />
nouveaux développements était déjà en service opérationnel dans toutes ces institutions de<br />
prévoyance. La mise en service intégrale est agendée pour mi-2010.<br />
Les représentants des caisses affiliées ainsi que le secrétariat de la Fondation proparis ont participé<br />
dans une large mesure au développement de la nouvelle solution informatique. La participation active<br />
des représentants des caisses dans la conception de tous les processus de travail liés aux tâches<br />
opérationnelles en fait un véritable jalon.<br />
Le logiciel permet de remplir à un prix attrayant toutes les exigences auxquelles une caisse de pension<br />
moderne doit pouvoir faire face. En plus, sa conception modulable permet de relier la totalité des<br />
activités principales des organes d’application. Autrement dit, il est possible de mener à bien les tâches<br />
du premier et du second pilier par une approche intégrale.<br />
1.4. Evaluation récapitulative de l’exercice 2009<br />
Le succès de proparis s’est poursuivi durant l’année 2009. Le taux de couverture de toutes les<br />
institutions de prévoyance dépasse 100%, si bien que les caisses offrent en tout temps la garantie de<br />
pouvoir remplir leurs engagements. Dans la 53e année de son histoire, cette solidité financière fait de<br />
proparis une valeur sûre, d’une part pour les plus de 70 associations professionnelles affiliées et,<br />
d’autre part, pour leurs entreprises et leurs employés.<br />
L’orientation de la stratégie de proparis en fonction des défis qui se pointent à l’horizon est censée<br />
renforcer cette pérennisation. Le logiciel d’application, issu de la dernière génération et développé en<br />
grande partie avec de propres ressources, représente non seulement le potentiel logistique pour<br />
l’avenir, mais il est également l’expression de la force absolument primordiale de la Fondation proparis<br />
: par une approche communautaire, toutes les institutions de prévoyance peuvent présenter<br />
un visage nettement plus solide que celui qu’elles présenteraient chacune pour soi.<br />
L’attachement direct des clients à leur institution de prévoyance, ajouté comme d’habitude à une bonne<br />
entente entre les partenaires sociaux, est également une pièce maîtresse pour les perspectives<br />
d’avenir de proparis. Dans le cadre de partenariats qui font leur preuve depuis maintenant 53 ans,<br />
l’évolution et la mise à jour des compétences-clés les plus importantes constituent sans aucun doute<br />
l’un des points forts de notre organisation.<br />
16<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
2. Les séances des organes de la Fondation proparis<br />
2.1. Assemblée de fondation<br />
80 délégués et une cinquantaine de visiteurs se sont réunis le 30 juin 2009 au restaurant « Schmiedstube » à<br />
Berne pour tenir sous la houlette du président Matthias Schwyter la 53e assemblée ordinaire.<br />
A cette occasion, le président a tenu lui-même un exposé intitulé „Avenir de la Fondation proparis - Réflexions<br />
stratégiques dans un environnement en mutation“. A l’ordre du jour, le point principal de l’assemblée était<br />
l’élection du Conseil de fondation (voir également le chiffre 1.1 du rapport d’activité).<br />
Voici un aperçu par ordre alphabétique:<br />
Représentants des employés, 8 sièges<br />
• Franz Cahannes (ancien), responsable du Secteur artisanat au sein du syndicat Unia<br />
• Albert Germann (ancien), secrétaire de branche du Secteur artisanat au sein du syndicat Unia<br />
• Herbert Hess (ancien), gérant Association suisse du personnel de la boulangerie-pâtisserie et<br />
confiserie (ASPBPC)<br />
• Elio Marazzi (ancien), collaborateur indépendant pour la prévoyance professionnelle au sein<br />
du syndicat Unia<br />
• Heinrich Nydegger (ancien), secrétaire syndical, service juridique Unia<br />
• Werner Rindlisbacher (ancien), responsable du Secteur artisanat, membre de la direction du<br />
syndicat Syna<br />
• Arthur Rossetti (ancien), retraité<br />
• Rolf Frehner (nouveau), syndicat Unia, direction du Secteur artisanat<br />
Représentants des employeurs, 8 sièges<br />
• Peter Baeriswyl (ancien), directeur ASEPP<br />
• Hans-Ulrich Bigler (nouveau), directeur de l’Union suisse des arts et métiers usam<br />
• Kurt Gfeller (ancien), vice-directeur de l’Union suisse des arts et métiers usam<br />
• Ruedi Hadorn (nouveau), directeur depuis le 1.1.2010 de l’Union Professionnelle Suisse<br />
de la Viande UPSV<br />
• Markus Juon (ancien), propriétaire Aaron Autoelektro-Garage, Glis<br />
• Fabian Koch (ancien), propriétaire de la menuiserie Koch, St-Gall<br />
• Jürg Rolli (ancien), associé d’une société d’audit<br />
• Fritz Strassmann (nouveau), gérant ASPBP<br />
17<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
2.2. Conseil de fondation<br />
Le Conseil de fondation de proparis a tenu quatre séances ordinaires durant l’exercice. Ce sont les affaires<br />
suivantes qui ont retenu une attention particulière:<br />
20 mars 2009:<br />
• Règlements et plans de prévoyance 2009 des différentes institutions de prévoyance<br />
• Règlement pour les mesures d’assainissement<br />
• Informations concernant le processus stratégique<br />
• Débat général en vue des élections pour le renouvellement du Conseil de fondation<br />
• Election: de l’expert agréé en matière de prévoyance professionnelle, de l’organe de<br />
contrôle et du prestataire de service en matière de contrôle des investissements<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• Caisse de retraite des horticulteurs et fleuristes<br />
25 mai 2009:<br />
• Informations concernant le processus stratégique<br />
• Situation Caisse de retraite des horticulteurs et fleuristes, sous-couverture<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• Paramètres du tarif d’assurance 2010<br />
• Approbation du rapport d’activité et des comptes annuels 2008 de la Fondation proparis<br />
14 septembre 2009:<br />
• processus stratégique: base en vue de la consultation<br />
• Bases formelles de proparis<br />
• AKIS/Net-BV<br />
• Organisation et ressources du secrétariat de proparis<br />
26 novembre 2009:<br />
• Bases formelles de proparis<br />
• Stratégie de proparis<br />
• Planification financière et planification des ressources du personnel pour 2010<br />
• Position du Conseil de fondation dans le projet AKIS/Net-BV<br />
• Adieux aux membres sortants du Conseil de fondation<br />
2.3. Commissions d’assurance<br />
Les commissions d’assurance des caisses de pension se sont toutes réunies à deux reprises durant<br />
l’exercice.<br />
18<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
3. Les principales données consolidées<br />
La partie comptable et la partie statistique fournissent comme d’habitude des<br />
indications détaillées sur le déroulement de l’exercice 2009. La présentation des comptes s’effectue<br />
selon les normes comptables de SWISS GAAP RPC 26. Une comparaison directe avec les données de<br />
l’année précédente est ainsi possible.<br />
Voici les principales données en bref:<br />
3.1. Données relatives au bilan<br />
en milliers de francs suisses<br />
Poste 2009<br />
Actifs<br />
Placements<br />
Actifs provenant de contrats d'assurance<br />
Passifs<br />
Réserves de contributions des employeurs<br />
Capitaux de prévoyance et réserves techniques<br />
Réserve de fluctuation de valeurs<br />
Fonds libres<br />
3.2. Données relatives au compte d’exploitation<br />
en milliers de francs suisses<br />
Poste<br />
Produits<br />
2009<br />
Contributions employeurs et travailleurs<br />
305'661<br />
Prestations d’entrée<br />
128'880<br />
Produits de prestations d’assurance<br />
Charges<br />
486'477<br />
Prestations réglementaires (rentes, capital)<br />
Prestations de sortie (libre-passage, propriété du loge-<br />
154'887<br />
ment, divorce)<br />
261'683<br />
Charges d’assurance<br />
Résultats<br />
489'666<br />
Résultat net de l’activité d’assurance<br />
31'819<br />
Résultat net des placements<br />
58’764<br />
Excédent de produits compte général<br />
27’255<br />
19<br />
589’173<br />
4'023’884<br />
43’511<br />
4'325’314<br />
98’281<br />
115’606<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009<br />
2008<br />
503’019<br />
3'908’478<br />
39’065<br />
4'190’144<br />
48’477<br />
88’351<br />
2008<br />
311'929<br />
148'378<br />
629'960<br />
156'086<br />
363'683<br />
489'282<br />
62’087<br />
-136’655<br />
-19'328
proparis I<br />
Rapport d’activité 2009<br />
3.3. Données relatives à l’effectif des assurés<br />
Poste<br />
Nombre d’assurés actifs (avant l’âge réglementaire de la<br />
2009 2008<br />
retraite)<br />
94’688 96’048<br />
Nombre d’assurés bénéf. d’une rente vieillesse<br />
4’487<br />
4’280<br />
Nombre d’assurés bénéf. de tout autre type de rentes<br />
5’065 5'029<br />
Nombre total de retraités 9’552<br />
9’309<br />
3.4. Rendements et taux d’intérêt<br />
En 2009, après déduction des frais de placement et d’administration des capitaux, les réserves techniques<br />
gérées par les quatre compagnies d’assurance ont dégagé les rendements nets suivants:<br />
• 2,611% régime obligatoire LPP / 2,758% prévoyance plus étendue (année précédente 3,05% / 2,576%)<br />
A noter que 0,30% sont utilisés pour financer les coûts du processus de désépargne découlant du taux de<br />
conversion légal LPP.<br />
Les conditions des intérêts à partir du 1.1.2009 sont par ailleurs les suivantes:<br />
• compte-courant de primes, intérêts sur soldes passifs ou actifs 2%<br />
• intérêts sur les réserves des contributions des employeurs 2%<br />
4. Remarques finales<br />
Nous remercions les organes statutaires et réglementaires, les associations et nos partenaires contractuels de<br />
leur active collaboration.<br />
Le présent rapport a été élaboré par le secrétariat de proparis en vertu de l’article 8i des statuts du 31 mars 2008.<br />
Berne, mai 2010<br />
proparis<br />
Fondation de prévoyance<br />
arts et métiers Suisse<br />
Elio Marazzi Erhard D. Burri<br />
(Président du Conseil de fondation) (Gérant)<br />
20<br />
Geschäftsbericht 2009/Rapport annuel 2009
Bericht der Revisionsstelle<br />
an den Stiftungsrat der<br />
proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz<br />
Bern<br />
Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang),<br />
Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Alterskonten der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz für das am 31. Dezember 2009 abgeschlossene Geschäftsjahr auf ihre<br />
Rechtmässigkeit geprüft.<br />
Für die Jahresrechnung, Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Alterskonten ist<br />
der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen und zu<br />
beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und<br />
Unabhängigkeit erfüllen.<br />
Unsere Prüfung erfolgte nach den Schweizer Prüfungsstandards, wonach eine Prüfung so zu<br />
planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit<br />
angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der<br />
Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner<br />
beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Grundsätze des Rechnungswesens, der<br />
Rechnungslegung und der Vermögensanlage sowie die wesentlichen Bewertungsentscheide<br />
und die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Bei der Prüfung der Geschäftsführung<br />
wird beurteilt, ob die rechtlichen bzw. reglementarischen Vorschriften betreffend Organisation,<br />
Verwaltung, Beitragserhebung und Ausrichtung der Leistungen sowie die Vorschriften über die<br />
Loyalität in der Vermögensverwaltung eingehalten sind. Wir sind der Auffassung, dass unsere<br />
Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet.<br />
Gemäss unserer Beurteilung entsprechen die Jahresrechnung, Geschäftsführung und<br />
Vermögensanlage sowie die Alterskonten dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungsurkunde<br />
und den Reglementen.<br />
Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.<br />
OBT AG<br />
Bastian Baumberger Patrick Zahno<br />
zugelassener Revisionsexperte zugelassener Revisionsexperte<br />
leitender Revisor<br />
Zürich, 10. Mai 2010<br />
- Jahresrechnung 2009 (Bilanz, <strong>Betriebsrechnung</strong> und Anhang)<br />
OBT AG, Hardturmstrasse 120, 8005 Zürich<br />
Telefon 044 278 46 30, Fax 044 278 47 10, www.obt.ch
Rapport de l'organe de révision<br />
au Conseil de fondation de la<br />
proparis Fondation de prévoyance<br />
arts et métiers suisses<br />
Berne<br />
En notre qualité d'organe de révision, nous avons vérifié la légalité des comptes annuels (bilan,<br />
compte d'exploitation et annexe), de la gestion et des placements ainsi que des comptes de<br />
vieillesse de la proparis Fondation de prévoyance arts et métiers suisses, Berne pour l'exercice<br />
arrêté au 31 décembre 2009.<br />
La responsabilité de l'établissement des comptes annuels, de la gestion et des placements<br />
ainsi que des comptes de vieillesse incombe au Conseil de fondation alors que notre mission<br />
consiste à vérifier ces comptes et à émettre une appréciation les concernant. Nous attestons<br />
que nous remplissons les exigences légales d’agrément et d'indépendance.<br />
Notre révision a été effectuée selon les Normes d’audit suisses. Ces normes requièrent de planifier<br />
et de réaliser la vérification de manière telle que des anomalies significatives dans les<br />
comptes annuels puissent être constatées avec une assurance raisonnable. Nous avons révisé<br />
les postes des comptes annuels et les indications fournies dans ceux-ci en procédant à des<br />
analyses et à des examens par sondages. En outre, nous avons apprécié la manière dont ont<br />
été appliquées les règles relatives à la comptabilité, à l'établissement des comptes annuels,<br />
aux placements et aux principales décisions en matière d'évaluation, ainsi que la présentation<br />
des comptes annuels dans leur ensemble. La vérification de la gestion consiste à constater si<br />
les dispositions juridiques et réglementaires concernant l'organisation, l'administration, le prélèvement<br />
des cotisations, le versement des prestations ainsi que les prescriptions relatives à la<br />
loyauté dans la gestion de fortune sont respectées. Nous estimons que notre révision constitue<br />
une base suffisante pour former notre opinion.<br />
Selon notre appréciation, les comptes annuels, la gestion et les placements ainsi que les<br />
comptes de vieillesse sont conformes à la loi suisse, à l'acte de fondation et aux règlements.<br />
Nous recommandons d'approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.<br />
OBT AG<br />
Bastian Baumberger Patrick Zahno<br />
expert-réviseur agréé expert-réviseur agréé<br />
responsable du mandat<br />
Zurich, le 10 mai 2010<br />
OBT AG, Hardturmstrasse 120, 8005 Zurich<br />
téléphone 044 278 46 30, fax 044 278 47 10, www.obt.ch
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
Konsolidierte Jahresrechnung der<br />
proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
24<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 589'172'530.46<br />
Flüssige Mittel 64 35'963'626.22<br />
Forderungen und Darlehen 64 218'459'129.74<br />
Wertschriften 612 303'332'372.50<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 16'070'000.00<br />
Liegenschaften 64 15'297'900.00<br />
Andere Anlagen 64 49'502.00<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 13'322'930.25<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 4'023'884'356.85<br />
Aktiven 4'626'379'817.56<br />
503'018'795.68<br />
29'798'683.47<br />
217'134'492.71<br />
224'417'717.50<br />
16'300'000.00<br />
15'297'900.00<br />
70'002.00<br />
10'349'316.62<br />
3'908'477'549.50<br />
4'421'845'661.80<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 26'955'596.36<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 20'672'880.64<br />
Banken / Versicherungen 3'703'706.49<br />
Andere Verbindlichkeiten 2'579'009.23<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 16'711'517.65<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 43'511'434.67<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 43'511'434.67<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 4'325'314'143.73<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 243'661'472.90<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 4'023'884'356.85<br />
Technische Rückstellungen 565 57'768'313.98<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 98'281'008.61<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 115'606'116.54<br />
Stand zu Beginn der Periode 88'350'820.10<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 27'255'296.44<br />
Passiven 4'626'379'817.56<br />
39'450'909.96<br />
36'337'380.55<br />
855'091.51<br />
2'258'437.90<br />
15'858'135.87<br />
39'065'442.12<br />
39'065'442.12<br />
-<br />
500'000.00<br />
4'190'143'546.41<br />
238'508'145.15<br />
3'908'477'549.50<br />
43'157'851.76<br />
48'476'807.34<br />
88'350'820.10<br />
107'678'689.52<br />
-<br />
-19'327'869.42<br />
4'421'845'661.80
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
25<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 346'399'654.56<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
305'660'647.30<br />
Beiträge von Dritten 5'747.15<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 28'304'644.21<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
35'498.55<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 9'831'026.50<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 2'562'090.85<br />
Eintrittsleistungen 128'880'452.03<br />
Freizügigkeitseinlagen 117'320'738.15<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 11'559'713.88<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 475'280'106.59<br />
Reglementarische Leistungen -154'887'262.93<br />
Altersrenten -34'645'337.10<br />
Hinterlassenenrenten -7'894'041.35<br />
Invalidenrenten -22'720'675.48<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -84'511'788.90<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -5'115'420.10<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -261'682'623.20<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -237'050'553.05<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -24'632'070.15<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -416'569'886.13<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-23'702'880.17<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -202'967.80<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -14'610'462.22<br />
Verzinsung des Sparkapitals -5'153'327.75<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -3'736'122.40<br />
349'097'073.95<br />
311'929'146.00<br />
-<br />
25'274'159.60<br />
-<br />
-<br />
-<br />
230'666.60<br />
8'895'817.70<br />
2'767'284.05<br />
148'377'542.50<br />
139'482'457.75<br />
8'895'084.75<br />
497'474'616.45<br />
-156'086'206.43<br />
-31'637'918.45<br />
-7'598'895.90<br />
-22'403'164.93<br />
-<br />
-88'511'314.80<br />
-5'934'912.35<br />
-363'682'546.03<br />
-344'596'202.20<br />
-19'086'343.83<br />
-519'768'752.46<br />
-<br />
-56'296'714.36<br />
-45'300'000.00<br />
-806'324.80<br />
-3'047'579.26<br />
-6'120'663.85<br />
-1'022'146.45
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
26<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 486'477'429.91<br />
Versicherungsleistungen 51 422'753'859.31<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 63'723'570.60<br />
Versicherungsaufwand -489'665'875.28<br />
Versicherungsprämien -317'204'172.43<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -170'480'922.70<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -1'980'780.15<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 31'818'894.92<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
58'764'106.50<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 64'832'911.17<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -5'755'340.06<br />
Ertrag aus Liegenschaften 1'149'159.24<br />
Aufwand aus Liegenschaften -365'940.60<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -142'609.22<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -709'870.15<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -244'203.88<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 500'000.00<br />
Sonstiger Ertrag 214'146.07<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 97'536.30<br />
Übrige Erträge 116'609.77<br />
Sonstiger Aufwand -320'972.85<br />
Verwaltungsaufwand -13'916'676.93<br />
Verwaltungsaufwand 97 -13'630'313.43<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -286'363.50<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
77'059'497.71<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -49'804'201.27<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 27'255'296.44<br />
629'960'157.80<br />
548'733'299.10<br />
81'226'858.70<br />
-489'281'953.20<br />
-315'743'233.29<br />
-171'686'140.71<br />
-<br />
-1'852'579.20<br />
62'087'354.23<br />
-136'655'328.84<br />
13'655'459.56<br />
-148'981'850.52<br />
1'117'494.23<br />
-622'458.32<br />
-773'581.33<br />
-776'553.20<br />
-273'839.26<br />
3'004'743.05<br />
249'677.67<br />
84'406.95<br />
165'270.72<br />
-324'205.99<br />
-13'654'802.20<br />
-13'635'144.60<br />
-19'657.60<br />
-85'292'562.08<br />
65'964'692.66<br />
-19'327'869.42
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
27<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG proparis Vorsorge-Stiftung<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Gemäss Art. 1 der Stiftungsurkunde besteht unter dem Namen "proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz" (nachfolgend proparis) eine vom Schweizerischen Gewerbeverband mit<br />
öffentlicher Urkunde vom 20. Dezember 1957 errichtete Personalvorsorge-Gemeinschaftsstiftung<br />
im Sinne der Art. 80ff des schweizerischen Zivilgesetzbuches, Art. 331 des schweizerischen<br />
Obligationenrechts und Art. 48 Abs. 2 des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-,<br />
Hinterlassenen und Invalidenvorsorge. Die proparis mit Sitz in Bern verfolgt mit der <strong>Pensionskasse</strong><br />
den Zweck, eine berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge für die Arbeitnehmer<br />
im Gewerbe sowie die gewerblichen Selbständigerwerbenden anzubieten und durchzuführen.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglemente der Vorsorgewerke gemäss Teiljahresrechnungen<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN Zeichnungsberechtigung<br />
Marazzi Elio Präsident AN-Vertreter kollektiv zu zweien<br />
Bigler Hans-Ulrich Vizepräsident AG-Vertreter<br />
Baeriswyl Peter Mitglied AG-Vertreter<br />
Cahannes Franz Mitglied AN-Vertreter kollektiv zu zweien<br />
Frehner Rolf Mitglied AN-Vertreter<br />
Germann Albert Mitglied AN-Vertreter<br />
Gfeller Kurt Mitglied AG-Vertreter kollektiv zu zweien<br />
Hadorn Ruedi Mitglied AG-Vertreter<br />
Hess Herbert Mitglied AN-Vertreter<br />
Juon Markus Mitglied AG-Vertreter<br />
Koch Fabian Mitglied AG-Vertreter<br />
Nydegger Heinrich Mitglied AN-Vertreter
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
28<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Funktion AG / AN Zeichnungsberechtigung<br />
Rindlisbacher Werner Mitglied AN-Vertreter<br />
Rolli Jürg Mitglied AG-Vertreter<br />
Rossetti Arthur Mitglied AN-Vertreter<br />
Strassmann Fritz Mitglied AG-Vertreter<br />
DFS-Adresse Schwarztorstrasse 26, Postfach 8166, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 380 12 23<br />
directinfo@proparis.ch<br />
Zeichnungsberechtigte Mitarbeiter<br />
Funktion Zeichnungsberechtigung<br />
Burri Erhard D. Geschäftsführer kollektiv zu zweien<br />
Bregnard Jean-Claude Stv. Geschäftsführer kollektiv zu zweien<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle OBT AG, Zürich<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
Angeschlossene Vorsorgewerke<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> des Schweizerischen Maler- und Gipsergewerbes<br />
und des Verbandes Schweiz. Hafner und Plattengeschäfte<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner und Floristen<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> des Schweizerischen Drogistenverbandes<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> des Verbandes zahntechnischer Laboratorien der Schweiz<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> PANVICA<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Optik / Photo / Edelmetall<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> der Ausgleichskasse Schweizer Gewerbe<br />
- <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder<br />
Für jedes einzelne Vorsorgewerk wurde eine Teiljahresrechnung nach Swiss GAAP FER 26 erstellt.<br />
Aus diesen Teiljahresrechnungen gehen detaillierte Angaben hervor.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
29<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -242 12'249 12'491<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -1'361 64'650 66'011<br />
Total beitragsfreie Versicherte -26 26'541 26'567<br />
Total aktive Versicherte -1'387 91'191 92'578<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
7 3'477 3'470<br />
Total Versicherte -1'380 94'668 96'048<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 207 4'487 4'280<br />
Pensionierten-Kinderrenten 12 57 45<br />
Überlebenszeitrenten -1 1 2<br />
Invalidenrenten -26 2'373 2'399<br />
Invaliden-Kinderrenten -26 950 976<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 65 1'426 1'361<br />
Waisenrenten 12 258 246<br />
Total Rentenbezüger 243 9'552 9'309<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Es wird auf die Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke verwiesen.<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
30<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt das Vorsorgewerk jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Es wird auf die Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke verwiesen.<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
31<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 3'318'660'013.65 3'323'241'043.20<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 45'241'451.10 -2'079'325.40<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 10'423'949.00 -2'501'704.15<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 3'374'325'413.75 3'318'660'013.65<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 2'541'750'290.60 2'487'770'378.25<br />
überobligatorisches Altersguthaben 832'575'123.15 830'889'635.40<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 243'661'472.90 238'508'145.15<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 3'130'663'940.85 3'080'151'868.50<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 53'979'912.35 2'541'750'290.60 2'487'770'378.25<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
32<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 871'015'828.00 773'218'231.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 22'204'588.00 55'107'450.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 893'220'416.00 828'325'681.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 9'552 9'309<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 7'081'150.00 444'043.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 7'081'150.00 444'043.00<br />
Die Versicherungskommission des jeweiligen Vorsorgewerkes entscheidet individuell, ob die<br />
finanzielle Situation der angeschlossenen Kasse eine Anpassung der überobligatorischen Renten<br />
nach Art. 36 Abs. 2 BVG zulässt.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im<br />
Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von<br />
CHF 105'525.-- resp. einen Deckungsgrad von 100.00% auf.<br />
Die freien Mittel und Wertschwankungsreserven werden pro Vorsorgewerk geführt. Von den 14<br />
Vorsorgewerken weist einzig die PK Gärtner und Floristen eine Unterdeckung auf. Die<br />
Vorsorgewerke PK Schreiner und PK MOBIL verfügen über eine eingeschränkte Risikofähigkeit, da<br />
sie ihre reglementarische Wertschwankungsreserve nicht vollständig bilden konnten. Die<br />
finanzielle Lage der anderen 11 Vorsorgewerke ist als gut zu qualifizieren und deren Risikofähigkeit<br />
ist vollständig vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag wäre die Kasse im Falle einer Teil- und<br />
Gesamtliquidation derzeit nicht vollständig in der Lage, alle gesetzlichen und weitergehenden<br />
reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und Rentnern zu erfüllen<br />
(Unterdeckung PK Gärtner & Floristen).<br />
Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind durch den Grundvertrag<br />
zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend<br />
kongruent abgedeckt. Für die mit der partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind<br />
Wertschwankungsreserven ausgeschieden. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind nicht<br />
erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
33<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
-<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) 4'162'875.25<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) 8'150'957.71<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 3'682'884.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 1'411'000.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 40'255'597.02<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 144'700'092.70<br />
- Jahresprämie Invalidität 72'350'046.35<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 144'700'092.70<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 105'000.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
34<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
4'626'379'817.56<br />
- Verbindlichkeiten -26'955'596.36<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -16'711'517.65<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-43'511'434.67<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
4'539'201'268.88<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 243'661'472.90<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 4'023'884'356.85<br />
- technische Rückstellungen 57'768'313.98<br />
Total Vk 4'325'314'143.73<br />
4'421'845'661.80<br />
-39'450'909.96<br />
-15'858'135.87<br />
-39'065'442.12<br />
4'327'471'173.85<br />
500'000.00<br />
238'508'145.15<br />
3'908'477'549.50<br />
43'157'851.76<br />
4'190'643'546.41<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 104.95% 103.27%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 4'539'201'268.88<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 4'325'314'143.73<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
115'168'165.78<br />
Total (Vk+WSR) 4'440'482'309.51<br />
4'327'471'173.85<br />
4'190'643'546.41<br />
90'860'064.93<br />
4'281'503'611.34<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 102.22% 101.07%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
35<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Global Passive 218'209.49 172'769'545.55<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 77'277.16 126'875'186.40<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 299'644'731.95<br />
Aktien Schweiz (Direktanlagen) 3'687'576.00<br />
Total Anlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 303'332'307.95<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 48'476'807.34 114'441'500.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> -3'997'620.00 -78'244'145.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 53'801'821.27 12'279'452.34<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 98'281'008.61 48'476'807.34<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 115'168'165.78 90'860'064.93<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 1<br />
-16'887'157.17 -42'383'257.59<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
36<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Ein Vorsorgewerk hat von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, gemäss Artikel 5 des Reglements<br />
"Reserven und Rückstellungen" im Voraus Wertschwankungsreserven für zukünftige Anlagen zu<br />
äufnen. Diese zusätzlichen Wertschwankungsreserven betragen total CHF 2'100'000.--.<br />
1 Zwei Vorsorgewerke weisen einen Deckungsgrad 2 von unter 100% aus und weisen somit eine<br />
eingeschränkte Risikofähigkeit auf.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
Die Organe der angeschlossenen Vorsorgewerke haben die Möglichkeit, einen vorsorgewerkspezifischen<br />
Anhang zum Anlagereglement zu beschliessen und von den Richtsätzen abzuweichen.<br />
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
86.98% 4'023'884'356.85 3'908'477'549.50<br />
Liquidität 5.79% 267'795'188.21 257'352'494.80<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.35% 16'070'000.00 16'300'000.00<br />
Obligationen CHF 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 2.82% 130'562'805.65 95'177'963.95<br />
Aktien Ausland 3.73% 172'769'566.85 129'239'753.55<br />
BVG Mischfonds 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.33% 15'297'900.00 15'297'900.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 4'626'379'817.56 4'421'845'661.80<br />
Aktien Anlagen 6.56% 303'332'372.50 224'417'717.50<br />
Fremdwährungsanteil 3.73% 172'769'566.85 129'239'753.55<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
Es wird auf die detaillierten Angaben in den Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke<br />
verwiesen.<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
37<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 513'368'112.30 584'149'331.01<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 602'495'460.71 513'368'112.30<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 557'931'786.51 548'758'721.66<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 58'764'106.50 -136'655'328.84<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 10.53% -24.90%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 5'981'030.98 7'276'076.12<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -5'753'950.75 -6'857'356.55<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 227'080.23 418'719.57<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
11'354'011.50<br />
15'226'166.18<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
38<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 39'065'442.12 37'266'742.47<br />
Bildung ABR 9'831'026.50 8'895'817.70<br />
Auflösung ABR -6'094'904.10 -7'873'671.25<br />
Zins 709'870.15 776'553.20<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 43'511'434.67 39'065'442.12<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Es wird auf die detaillierten Angaben in den Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke<br />
verwiesen.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 4'219'520.35 24'664'170.60<br />
Risikoüberschuss 54'781'011.35 49'486'038.00<br />
Kostenüberschuss 4'723'038.90 7'076'650.10<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 63'723'570.60 81'226'858.70<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
39<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Vermögensverwalter leiten gemäss vertraglicher Vereinbarung sämtliche eingenommenen<br />
geldwerten Leistungen an die proparis weiter. Im Jahr 2009 sind wie im Vorjahr keine geldwerten<br />
Leistungen geflossen.<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es bestehen per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckungen. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Einzelne Vorsorgewerke haben Teilliquidationen ordnungsgemäss durchgeführt. Für detaillierte<br />
Angaben verweisen wir auf die Angaben in den Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Es bestehen keine Solidarhaftung und Bürgschaften, sowohl innerhalb der Vorsorgewerke der<br />
proparis Vorsorge-Stiftung als auch gegenüber Dritten.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Es sind mehrere Rechtsverfahren hängig. Für detaillierte Angaben verweisen wir auf die<br />
Teiljahresrechnungen der einzelnen Vorsorgewerke.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
40<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 13'630'313.43 13'635'144.60<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 8'981'850.70 9'339'185.85<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 22'612'164.13 22'974'330.45<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 244'203.88 273'839.26<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 244'203.88 273'839.26<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 286'363.50 19'657.60<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 66'872.30 71'234.80<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 353'235.80 90'892.40<br />
Total Verwaltungskosten 23'209'603.81 23'339'062.11<br />
Verwaltungskosten pro aktive versicherte Person 254.50 252.10<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse.
GESCHÄFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Teiljahresrechnungen 2009 der einzelnen Vorsorgewerke<br />
Comptes partiels 2009 des différentes caisses de prévoyance
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
<strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
44<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 76'554'223.54<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 45'394'874.14<br />
Wertschriften 612 27'559'349.40<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 2'640'000.00<br />
Liegenschaften 64 960'000.00<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 3'204'300.05<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 777'655'302.95<br />
Aktiven 857'413'826.54<br />
67'663'150.75<br />
-<br />
46'111'932.65<br />
17'871'218.10<br />
2'720'000.00<br />
960'000.00<br />
-<br />
491'055.52<br />
758'466'350.90<br />
826'620'557.17<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 4'654'339.44<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 4'334'727.69<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 319'611.75<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 1'906'793.47<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 5'540'458.67<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 5'540'458.67<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 781'967'644.56<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 -<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 777'655'302.95<br />
Technische Rückstellungen 565 4'312'341.61<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 9'987'772.28<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 53'356'818.12<br />
Stand zu Beginn der Periode 45'976'677.96<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 7'380'140.16<br />
Passiven 857'413'826.54<br />
3'928'048.00<br />
3'623'867.45<br />
-<br />
304'180.55<br />
1'414'879.25<br />
5'093'456.27<br />
5'093'456.27<br />
-<br />
763'604'569.35<br />
-<br />
758'466'350.90<br />
5'138'218.45<br />
-<br />
6'602'926.34<br />
45'976'677.96<br />
43'980'210.09<br />
-<br />
1'996'467.87<br />
826'620'557.17
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
45<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 56'228'763.75<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
51'440'605.05<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 3'536'708.65<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 840'000.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 411'450.05<br />
Eintrittsleistungen 19'666'542.31<br />
Freizügigkeitseinlagen 18'103'841.81<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 1'562'700.50<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 75'895'306.06<br />
Reglementarische Leistungen -35'961'279.55<br />
Altersrenten -6'718'824.55<br />
Hinterlassenenrenten -2'229'976.65<br />
Invalidenrenten -4'513'418.20<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -21'024'068.30<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -1'474'991.85<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -38'207'545.50<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -32'986'615.90<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -5'220'929.60<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -74'168'825.05<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
278'156.49<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -202'967.80<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 825'876.84<br />
Verzinsung des Sparkapitals -<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -344'752.55<br />
57'156'026.00<br />
50'954'869.10<br />
-<br />
5'094'837.60<br />
-<br />
-<br />
-<br />
210'055.70<br />
284'478.40<br />
611'785.20<br />
25'786'567.06<br />
24'014'360.26<br />
1'772'206.80<br />
82'942'593.06<br />
-32'558'950.10<br />
-6'162'080.30<br />
-2'141'731.10<br />
-4'514'487.70<br />
-<br />
-18'168'287.00<br />
-1'572'364.00<br />
-<br />
-43'355'711.48<br />
-39'569'826.90<br />
-3'785'884.58<br />
-75'914'661.58<br />
-1'726'246.05<br />
-<br />
-775'000.00<br />
-1'479'755.20<br />
-<br />
528'509.15
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
46<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 86'860'196.70<br />
Versicherungsleistungen 51 78'357'668.95<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 8'502'527.75<br />
Versicherungsaufwand -80'436'014.51<br />
Versicherungsprämien -49'388'935.01<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -30'728'928.20<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -318'151.30<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 8'428'819.69<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
4'789'363.74<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 6'089'038.15<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -1'218'992.90<br />
Ertrag aus Liegenschaften 68'024.25<br />
Aufwand aus Liegenschaften -11'341.90<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -8'579.36<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -102'249.85<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -26'534.65<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 22'594.82<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 22'220.82<br />
Übrige Erträge 374.00<br />
Sonstiger Aufwand -12'105.00<br />
Verwaltungsaufwand -2'463'687.15<br />
Verwaltungsaufwand 97 -2'437'317.45<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -26'369.70<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
10'764'986.10<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -3'384'845.94<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 7'380'140.16<br />
90'952'129.55<br />
77'740'519.85<br />
13'211'609.70<br />
-85'568'237.30<br />
-49'167'870.60<br />
-36'104'261.75<br />
-<br />
-296'104.95<br />
10'685'577.68<br />
-11'344'739.15<br />
2'273'752.20<br />
-13'475'371.55<br />
67'955.70<br />
-11'268.30<br />
-46'274.65<br />
-118'453.05<br />
-35'079.50<br />
1'030'000.00<br />
93'952.75<br />
22'658.75<br />
71'294.00<br />
-12'274.00<br />
-2'465'927.17<br />
-2'452'393.17<br />
-13'534.00<br />
-2'013'409.89<br />
4'009'877.76<br />
1'996'467.87
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
47<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong><br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 01.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 13.06.2006 31.12.2005<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Büttiker Rolf Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Gerber Markus Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Odermatt Alois Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Oehrli Markus Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Rossetti Arthur Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Steiner Gabriel Miglied Arbeitnehmervertreter<br />
Wildi Esther Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Willimann Hugo Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
DFS-Adresse c/o AHV-Ausgleichskasse <strong>Metzger</strong><br />
Wyttenbachstrasse 24, Postfach. 3000 Bern 25<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 340 60 60 info@ak34.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
48<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Ernst & Young AG, Bern<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -40 1'304 1'344<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -162 8'934 9'096<br />
Total beitragsfreie Versicherte 60 5'209 5'149<br />
Total aktive Versicherte -102 14'143 14'245<br />
Total IV-beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
0 738 738<br />
Total Versicherte -102 14'881 14'983<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 14 850 836<br />
Pensionierten-Kinderrenten 2 6 4<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -8 507 515<br />
Invaliden-Kinderrenten -4 201 205<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0 487 487<br />
Waisenrenten 7 64 57<br />
Total Rentenbezüger 11 2'115 2'104<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
49<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4, B6, BG, S1 - S4<br />
und firmenspezifische Pläne<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
- Zusatzversicherung bei Vorbezug WEF: Pläne WRB, WRUB, WRC, WRUC, WRI, WRUI<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
50<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
51<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 593'813'262.90 581'632'338.40<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 8'171'382.85 14'582'289.55<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 2'730'117.20 -2'401'365.05<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 604'714'762.95 593'813'262.90<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 406'067'075.85 394'536'087.50<br />
überobligatorisches Altersguthaben 198'647'687.10 199'277'175.40<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 0.00 0.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 604'714'762.95 593'813'262.90<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 11'530'988.35 406'067'075.85 394'536'087.50<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
52<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 164'653'088.00 156'050'816.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 8'287'452.00 8'602'272.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 172'940'540.00 164'653'088.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 2'115 2'104<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 1'412'062.00 86'291.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 1'412'062.00 86'291.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Rentenanpassung an die Preisentwicklung im Ueberobligatorium.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz<br />
befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung<br />
zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 52'579'604.- resp. einen Deckungsgrad von<br />
106.89% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als sehr gut zu qualifizieren und<br />
die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven, die 9.7% der<br />
Selbstanlage betragen, ausgeschieden. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind nicht<br />
erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
53<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 993'238.44<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.50% 2'670'940.54<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 543'162.62<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 21'180'082.20<br />
- Jahresprämie Invalidität 10'590'041.10<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 21'180'082.20<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 105'000.00<br />
Begründung: Rückstellung für allfällige Ansprüche der - uns nicht bekannten - Destinatäre<br />
einer im Jahr 2008 aufgelösten und von der <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> übernommenen<br />
Vorsorgeeinrichtung.
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
54<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
857'413'826.54<br />
- Verbindlichkeiten -4'654'339.44<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -1'906'793.47<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-5'540'458.67<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
845'312'234.96<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 777'655'302.95<br />
- technische Rückstellungen 4'312'341.61<br />
Total Vk 781'967'644.56<br />
826'620'557.17<br />
-3'928'048.00<br />
-1'414'879.25<br />
-5'093'456.27<br />
816'184'173.65<br />
-<br />
-<br />
758'466'350.90<br />
5'138'218.45<br />
763'604'569.35<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 108.10% 106.89%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 845'312'234.96<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 781'967'644.56<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
9'987'772.28<br />
Total (Vk+WSR) 791'955'416.84<br />
816'184'173.65<br />
763'604'569.35<br />
6'602'926.34<br />
770'207'495.69<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 106.74% 105.97%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
55<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 13'154.21 10'414'975.85<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 10'442.30 17'144'373.55<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 27'559'349.40<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 6'602'926.34 10'612'804.10<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> -6'000.00 -4'009'877.76<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 3'390'845.94 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 9'987'772.28 6'602'926.34<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 9'987'772.28 6'602'926.34<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
91.6% 90.70% 777'655'302.95 758'466'350.90<br />
Liquidität 3.5% 5.67% 48'599'174.19 46'602'988.17<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.0% 0.31% 2'640'000.00 2'720'000.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 1.9% 2.00% 17'144'373.55 9'649'954.15<br />
Aktien Ausland 1.9% 1.21% 10'414'975.85 8'221'263.95<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.1% 0.11% 960'000.00 960'000.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 857'413'826.54 826'620'557.17<br />
Aktien Anlagen 3.8% 3.21% 27'559'349.40 17'871'218.10<br />
Fremdwährungsanteil 1.9% 1.21% 10'414'975.85 8'221'263.95<br />
1 grundpfandgesichert<br />
1 Beim Hypothekardarlehen handelt es sich um eine ungesicherte Anlage (BVV2 Art. 57)<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
672 Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 1'342'673.50 1'604'093.20<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -1'218'992.90 -1'449'840.45<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 123'680.60 154'252.75<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
6'184'030.00<br />
5'609'190.91<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
56
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
57<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 5'093'456.27 5'503'512.37<br />
Bildung ABR 840'000.00 284'478.40<br />
Auflösung ABR -495'247.45 -812'987.55<br />
Zins 102'249.85 118'453.05<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 5'540'458.67 5'093'456.27<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
58<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Zinsrückstellung<br />
Basierend auf dem Beschluss der Versicherungskommission vom 10.11.2009, die Altersguthaben<br />
im 2010 besser zu verzinsen, wird zur Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-Mindestzinssatz<br />
erhöhten Zinssatzes auf den Altersguthaben im Jahr 2010 eine Rückstellung in der Höhe<br />
der Besserverzinsung für ein Jahr ausgeschieden.<br />
Latente Zinsaufwendungen<br />
Der reglementarische Zinssatz wird von der Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan<br />
festgelegt. Auf den obligatorischen Altersguthaben entspricht dieser dem BVG-Mindestzinssatz.<br />
Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Die Kosten, welche aufgrund des Ausgleiches eines reglementarisch höheren Zinssatzes<br />
entstehen und unter Berücksichtigung eines allfälligen Zinsüberschusses aus dem<br />
Versicherungsvertrag entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses<br />
zusätzlichen Risikos wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens<br />
ausgeschieden. Die Rückstellung entspricht der maximal möglichen Zinsdifferenz auf den<br />
beim Versicherer angelegten Altersguthaben für 1 Jahr.<br />
Finanzierungsrückstellung<br />
Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag, Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 1'072.50 1'009.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 606'613.15 688'253.90<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 52'502.95 68'698.25<br />
Total Koordinationsgewinne 660'188.60 757'961.15
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
59<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 678'005.10 4'496'777.50<br />
Risikoüberschuss 7'652'480.40 8'114'030.20<br />
Kostenüberschuss 172'042.25 600'802.00<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 8'502'527.75 13'211'609.70<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 sowie der<br />
vorsorgewerkspezifische Anhang vom 31.12.2005 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
Die Teilliquidationsverfahren aus den Jahren 2007, 2008 und 2009 sind noch in Bearbeitung.<br />
Die passive Rechnungsabgrenzung für die pendenten Fälle aus dem Jahr 2007 beträgt<br />
CHF 380'000 und aus dem Jahr 2008 CHF 202'967.80.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Eine Klage gegen einen Leistungsentscheid der <strong>Pensionskasse</strong> <strong>Metzger</strong> ist vor<br />
Sozialversicherungsgericht hängig.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
60<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 2'437'317.45 2'452'393.17<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 1'340'862.35 1'314'565.05<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 3'778'179.80 3'766'958.22<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 26'534.65 35'079.50<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 26'534.65 35'079.50<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 26'369.70 13'534.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 26'369.70 13'534.00<br />
Total Verwaltungskosten 3'831'084.15 3'815'571.72<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 270.90 267.85<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
62<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 107'330'818.01<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 20'971'000.86<br />
Wertschriften 612 64'021'917.15<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 8'000'000.00<br />
Liegenschaften 64 14'337'900.00<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 844'004.00<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 201'220'435.45<br />
Aktiven 309'395'257.46<br />
90'358'602.45<br />
-<br />
17'697'348.30<br />
50'323'354.15<br />
8'000'000.00<br />
14'337'900.00<br />
-<br />
388'346.95<br />
192'033'082.55<br />
282'780'031.95<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 1'374'262.46<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 1'355'505.56<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 18'756.90<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 158'858.60<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 4'396'240.65<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 4'396'240.65<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 271'986'844.63<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 59'302'498.75<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 201'220'435.45<br />
Technische Rückstellungen 565 11'463'910.43<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 28'559'451.85<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 2'919'599.27<br />
Stand zu Beginn der Periode -<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 2'919'599.27<br />
Passiven 309'395'257.46<br />
1'731'991.75<br />
1'161'901.70<br />
-<br />
570'090.05<br />
-<br />
3'990'773.20<br />
3'990'773.20<br />
-<br />
500'000.00<br />
260'952'831.72<br />
57'856'096.35<br />
192'033'082.55<br />
11'063'652.82<br />
15'604'435.28<br />
-<br />
6'659'111.69<br />
-<br />
-6'659'111.69<br />
282'780'031.95
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
63<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 19'981'832.45<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
17'779'268.60<br />
Beiträge von Dritten 5'747.15<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 1'268'998.40<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
10'697.10<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 764'880.55<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 152'240.65<br />
Eintrittsleistungen 5'709'742.65<br />
Freizügigkeitseinlagen 5'543'999.65<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 165'743.00<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 25'691'575.10<br />
Reglementarische Leistungen -5'617'905.85<br />
Altersrenten -2'625'874.80<br />
Hinterlassenenrenten -630'166.90<br />
Invalidenrenten -883'885.00<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -1'410'583.15<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -67'396.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -13'052'464.80<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -11'830'370.75<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -1'222'094.05<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -18'670'370.65<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-2'172'169.26<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -400'257.61<br />
Verzinsung des Sparkapitals -1'446'402.40<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -325'509.25<br />
20'399'138.60<br />
17'815'211.65<br />
-<br />
1'442'884.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
952'818.25<br />
188'224.70<br />
7'730'445.10<br />
7'591'626.35<br />
138'818.75<br />
28'129'583.70<br />
-7'979'198.50<br />
-2'589'867.80<br />
-664'398.70<br />
-901'751.90<br />
-<br />
-3'805'420.10<br />
-17'760.00<br />
-<br />
-10'670'451.75<br />
-9'321'172.40<br />
-1'349'279.35<br />
-18'649'650.25<br />
1'651'516.48<br />
-<br />
-<br />
3'877'070.73<br />
-1'821'136.20<br />
-404'418.05
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
64<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 26'247'737.20<br />
Versicherungsleistungen 51 18'700'138.55<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 7'547'598.65<br />
Versicherungsaufwand -28'566'649.00<br />
Versicherungsprämien -20'203'359.30<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -8'249'395.30<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -113'894.40<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 2'530'123.39<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
13'672'858.94<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 13'079'119.50<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -3'041.95<br />
Ertrag aus Liegenschaften 1'081'134.99<br />
Aufwand aus Liegenschaften -354'598.70<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -45.25<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -79'958.20<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -49'751.45<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 500'000.00<br />
Sonstiger Ertrag 101'002.90<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 10'000.00<br />
Übrige Erträge 91'002.90<br />
Sonstiger Aufwand -373.35<br />
Verwaltungsaufwand -928'996.04<br />
Verwaltungsaufwand 97 -928'996.04<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
15'874'615.84<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -12'955'016.57<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 2'919'599.27<br />
22'586'493.85<br />
18'679'710.65<br />
3'906'783.20<br />
-30'312'743.55<br />
-19'874'413.95<br />
-10'307'911.75<br />
-<br />
-130'417.85<br />
3'405'200.23<br />
-31'306'236.19<br />
2'115'464.05<br />
-33'700'365.95<br />
1'049'538.53<br />
-611'190.02<br />
-26'201.30<br />
-71'307.05<br />
-62'174.45<br />
1'974'743.05<br />
15'461.81<br />
14'400.00<br />
1'061.81<br />
-12'467.00<br />
-1'049'948.06<br />
-1'049'948.06<br />
-<br />
-26'973'246.16<br />
20'314'134.47<br />
-6'659'111.69
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
65<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 23.10.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 15.06.2006 31.12.2005<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 15.06.2006 31.12.2006<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Lustenberger Rudolf Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Rindlisbacher Werner Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Cahannes Franz Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Granato Alex Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Koch Fabian Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Odermatt Edgar Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Pardini Corrado Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Scherrer Hans-Rudolf Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Borner Daniel Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Walker Anton Mitglied Arbeitnehmervertreter
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
66<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse Schreiner<br />
Gladbachstrasse 80, 8044 Zürich<br />
Telefon / E-Mail Tel. 044 253 93 80 / info@akschreiner.ch<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle BDO AG<br />
Fabrikstrasse 50, 8031 Zürich<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -54 534 588<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -61 2'789 2'850<br />
Total beitragsfreie Versicherte 23 79 56<br />
Total aktive Versicherte -38 2'868 2'906<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
9 111 102<br />
Total Versicherte -29 2'979 3'008<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 12 277 265<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 4 4<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten 5 72 67<br />
Invaliden-Kinderrenten -10 20 30<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 9 105 96<br />
Waisenrenten 0 10 10<br />
Total Rentenbezüger 16 488 472<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
67<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne PKS minimum (BB), PKS plus (B3), PKS (B4) und AWB<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2010 bei dem Vorsorgeplan AWB ist für den obligatorischen und<br />
überobligatorischen Altersguthabenteil gemäss BVG-Zinssatz 2.0%.<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2010 für die Vorsorgepläne PKS und die Weitergehende Vorsorgepläne<br />
beträgt für den obligatorischen und überobligatorischen Altersguthabenteil 2.25%.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
68<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
69<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 195'935'884.90 186'690'349.85<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 5'777'190.00 9'400'456.30<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 1'067'397.30 -154'921.25<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 202'780'472.20 195'935'884.90<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 166'538'694.25 161'148'860.50<br />
überobligatorisches Altersguthaben 36'241'777.95 34'787'024.40<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 59'302'498.75 57'856'096.35<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 143'477'973.45 138'079'788.55<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 5'389'833.75 166'538'694.25 161'148'860.50<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
70<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 53'953'294.00 52'801'910.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 3'789'168.00 1'151'384.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 57'742'462.00 53'953'294.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 488 472<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 341'163.00 32'221.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 341'163.00 32'221.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Durch die Versicherungskommission wurde keine Anpassung der überobligatorischen<br />
Renten nach Art. 36 BVG Abs. 2 beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schreinergewerbe als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei<br />
Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 15'604'435.00 resp. einen<br />
Deckungsgrad von 105.98% auf. Die Wertschwankungsreserven konnten nicht in der vollen<br />
Höhe von 23'080'027.00 zurückgestellt werden. Deshalb besitzt die <strong>Pensionskasse</strong> eine<br />
eingeschränkte Risikofähigkeit.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche ausreichen, um auch bei einem Kursverlust auf den selbst angelegten Aktiven von rund<br />
17.20% keine Unterdeckung entstehen zu lassen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
71<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 181'208.89<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.25% 1'013'902.36<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 2'995'408.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 1'200'000.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 6'073'391.18<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 11'221'160.20<br />
- Jahresprämie Invalidität 5'610'580.10<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 11'221'160.20<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
72<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
309'395'257.46<br />
- Verbindlichkeiten -1'374'262.46<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -158'858.60<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-4'396'240.65<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
303'465'895.75<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 59'302'498.75<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 201'220'435.45<br />
- technische Rückstellungen 11'463'910.43<br />
Total Vk 271'986'844.63<br />
282'780'031.95<br />
-1'731'991.75<br />
-<br />
-3'990'773.20<br />
277'057'267.00<br />
500'000.00<br />
57'856'096.35<br />
192'033'082.55<br />
11'063'652.82<br />
261'452'831.72<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 111.57% 105.97%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 303'465'895.75<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 271'986'844.63<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
28'559'451.85<br />
Total (Vk+WSR) 300'546'296.48<br />
277'057'267.00<br />
261'452'831.72<br />
23'080'026.65<br />
284'532'858.37<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 100.97% 97.37%<br />
Volle Risikofähigkeit ja nein<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 10.00%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 40.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 10.00%<br />
73<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 42'465.69 33'622'637.30<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 16'287.10 26'740'479.85<br />
Aktien Schweiz (Direktanlagen) 3'049.00 3'658'800.00<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 64'021'917.15<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 15'604'435.28 35'918'569.75<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 -20'314'134.47<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 12'955'016.57 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 28'559'451.85 15'604'435.28<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 28'559'451.85 23'080'026.65<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 -7'475'591.37<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
74<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
59.4% 65.04% 201'220'435.45 192'033'082.55<br />
Liquidität 4.4% 7.05% 21'815'004.86 18'085'695.25<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
3.3% 2.59% 8'000'000.00 8'000'000.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 12.2% 9.83% 30'399'279.85 23'782'670.80<br />
Aktien Ausland 16.0% 10.87% 33'622'637.30 26'540'683.35<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 4.7% 4.63% 14'337'900.00 14'337'900.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 309'395'257.46 282'780'031.95<br />
Aktien Anlagen 28.2% 20.69% 64'021'917.15 50'323'354.15<br />
Fremdwährungsanteil 16.0% 10.87% 33'622'637.30 26'540'683.35<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 90'746'949.40 121'476'594.19<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 108'174'822.01 90'746'949.40<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 99'460'885.71 106'111'771.80<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 13'672'858.94 -31'306'236.19<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 13.75% -29.50%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 158'936.50 143'672.30<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -3'041.95 -32'915.95<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 155'894.55 110'756.35<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
7'794'727.50<br />
4'027'503.64<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
75
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
76<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 3'990'773.20 3'515'048.10<br />
Bildung ABR 764'880.55 952'818.25<br />
Auflösung ABR -439'371.30 -548'400.20<br />
Zins 79'958.20 71'307.05<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 4'396'240.65 3'990'773.20<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Seitens des Rückversicherers wird auf dem obligatorischen Altersguthaben eine Verzinsung<br />
von 2.0% und für die überobligatorischen Altersguthaben eine Verzinsung von 1.5% garantiert.<br />
Auf der Differenz von 0.5% müssen Rückstellungen auf Latente Zinsaufwendungen<br />
in der Höhe von CHF 181'208.89 gebildet.<br />
- Zur längerfristigen Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-Mindestzinssatz erhöhten<br />
Zinssatzes auf den Altersguthaben wird eine Reserve in der Höhe der Differenz für zwei Jahre<br />
ausgeschieden. Die PK Schreiner verzinst sowohl die obligatorischen wie auch die überobligatorischen<br />
Altersguthaben mit 2.25%, was eine Zinsrückstellung von CHF 1'013'902.36<br />
zur Folge hat.<br />
- Der reglementarische Umwandlungssatz im ordentlichen Pensionierungsalter wird von der<br />
Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan festgelegt. Hinsichtlich der Rückdeckung<br />
des Vorsorgewerkes wird der Umwandlungssatz für Altersguthaben im Versicherungsvertrag<br />
festgelegt und kann vom reglementarischen Umwandlungssatz abweichen. Die Kosten,<br />
welche aufgrund des Ausgleiches von reglementarisch höheren Umwandlungssätzen<br />
entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses zusätzlichen Aufwandes<br />
besteht eine Rückstellung für latente Pensionierungsverluste von CHF 2'995'408.00.<br />
Die Reserve wird in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens derjenigen Versicherten<br />
ausgeschieden, bei welchen per Stichtag eine vorzeitige oder ordentlichen Pensionierung<br />
möglich ist.<br />
- Gemäss Art. 36 BVG und der Ziff. 10.7.2 der Allgemeinen Bestimmungen (Zweiter Teil des<br />
Reglements) sind vor- und überobligatorische Renten der Teuerung anzupassen, sofern die<br />
finanziellen Möglichkeiten bestehen. Damit es nicht zu minimalsten Anpassungen kommt,<br />
wird diese Rückstellung vorgenommen, sofern die Versicherungskommission eine<br />
Teuerungsanpassung resp. die Erhöhung dieser Rückstellung beschlossen hat.<br />
Für die Teuerungsanpassung der Renten besteht eine Rückstellung von CHF 1'200'000.00.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag, Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz CHF 6'073'391.18.
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
77<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 23'278.60 22'763.60<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 6'489.30 7'296.80<br />
Total Koordinationsgewinne 29'767.90 30'060.40<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 315'237.65 1'108'416.10<br />
Risikoüberschuss 6'880'354.35 2'447'028.55<br />
Kostenüberschuss 352'006.65 351'338.55<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 7'547'598.65 3'906'783.20<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
78<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 und der<br />
vorsorgewerkspezifischen Anhang vom 31.12.2005 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
Im Jahre 2009 wurden keine Leistungen infolge von Teilliquidationen erbracht.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Es liegen keine laufenden Rechtsverfahren vor.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
79<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 928'996.04 1'049'948.06<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 394'435.75 410'993.00<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 1'323'431.79 1'460'941.06<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 49'751.45 62'174.45<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 49'751.45 62'174.45<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 1'373'183.24 1'523'115.51<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 478.80 524.15<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
<strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
82<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 9'031'380.80<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 4'375'597.45<br />
Wertschriften 612 4'655'783.35<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 2'114'760.65<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 118'558'206.00<br />
Aktiven 129'704'347.45<br />
7'559'360.74<br />
-<br />
3'828'380.74<br />
3'730'980.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
900'228.95<br />
118'002'720.25<br />
126'462'309.94<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 2'741'705.02<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 1'950'949.47<br />
Banken / Versicherungen 774'587.70<br />
Andere Verbindlichkeiten 16'167.85<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 449'673.37<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 779'347.85<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 779'347.85<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 122'613'274.00<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 2'927'995.00<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 118'558'206.00<br />
Technische Rückstellungen 565 1'127'073.00<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 1'630'000.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 1'490'347.21<br />
Stand zu Beginn der Periode 371'480.09<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 1'118'867.12<br />
Passiven 129'704'347.45<br />
1'842'079.40<br />
1'817'272.00<br />
-<br />
24'807.40<br />
429'620.05<br />
634'081.40<br />
634'081.40<br />
-<br />
121'879'049.00<br />
2'870'583.35<br />
118'002'720.25<br />
1'005'745.40<br />
-<br />
1'306'000.00<br />
371'480.09<br />
2'287'033.15<br />
-<br />
-1'915'553.06<br />
126'462'309.94
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
83<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 9'249'814.30<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
8'260'244.00<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 604'026.25<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 210'225.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 175'319.05<br />
Eintrittsleistungen 3'654'880.59<br />
Freizügigkeitseinlagen 3'111'144.64<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 543'735.95<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 12'904'694.89<br />
Reglementarische Leistungen -4'721'557.95<br />
Altersrenten -1'197'840.75<br />
Hinterlassenenrenten -173'659.60<br />
Invalidenrenten -635'071.90<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -2'623'976.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -91'009.70<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -10'083'297.35<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -9'311'983.35<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -771'314.00<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -14'804'855.30<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-310'059.80<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -121'327.60<br />
Verzinsung des Sparkapitals -57'411.65<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -131'320.55<br />
9'697'892.45<br />
8'766'001.80<br />
-<br />
587'459.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
203'765.00<br />
140'666.65<br />
5'679'121.85<br />
5'446'556.90<br />
232'564.95<br />
15'377'014.30<br />
-4'716'451.75<br />
-1'064'794.80<br />
-172'712.85<br />
-513'506.10<br />
-<br />
-2'885'287.00<br />
-80'151.00<br />
-<br />
-10'702'427.25<br />
-10'552'204.95<br />
-150'222.30<br />
-15'418'879.00<br />
-2'778'060.12<br />
-2'800'000.00<br />
-<br />
244'221.78<br />
-70'583.35<br />
-151'698.55
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
84<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 16'012'385.05<br />
Versicherungsleistungen 51 14'779'699.50<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 1'232'685.55<br />
Versicherungsaufwand -12'720'473.87<br />
Versicherungsprämien -8'282'677.13<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -4'386'796.74<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -51'000.00<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 1'081'690.97<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
840'911.30<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 1'054'184.10<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -198'731.80<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen 3'609.35<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -13'945.90<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -4'204.45<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 5'023.40<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 4'154.25<br />
Übrige Erträge 869.15<br />
Sonstiger Aufwand -1'495.00<br />
Verwaltungsaufwand -483'263.55<br />
Verwaltungsaufwand 97 -483'263.55<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
1'442'867.12<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -324'000.00<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 1'118'867.12<br />
19'220'196.00<br />
18'193'022.80<br />
1'027'173.20<br />
-15'257'530.45<br />
-8'701'185.00<br />
-6'505'890.15<br />
-<br />
-50'455.30<br />
1'142'740.73<br />
-1'985'057.49<br />
301'378.85<br />
-2'254'487.99<br />
-<br />
-<br />
-15'057.25<br />
-12'133.00<br />
-4'758.10<br />
-<br />
1'400.00<br />
1'400.00<br />
-<br />
-<br />
-502'636.30<br />
-501'186.30<br />
-1'450.00<br />
-1'343'553.06<br />
-572'000.00<br />
-1'915'553.06
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
85<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 24.10.2007 24.10.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Cahannes Franz Präsident AN<br />
Bräker Roland Franz Vizepräsident AG<br />
Dobler Barbara Mitglied AG<br />
Fahrni Oskar Mitglied AG<br />
Platzer Peter Mitglied AG<br />
Rindlisbacher Werner Mitglied AN<br />
Santschi Alder Verena Mitglied AN<br />
Schick Ernst Mitglied AG<br />
Tinari Angelo Mitglied AN<br />
Vakant Mitglied AN
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
DFS-Adresse <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK, Postfach 5259<br />
Murtenstrasse 137 A, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 384 31 11 ak030@imorek.ch<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
86<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Siegenthaler Revision AG, 3098 Köniz<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 3 385 382<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -122 1'486 1'608<br />
Total beitragsfreie Versicherte -24 232 256<br />
Total aktive Versicherte -146 1'718 1'864<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
0 102 102<br />
Total Versicherte -146 1'820 1'966<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 9 152 143<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 1 1<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten 1 73 72<br />
Invaliden-Kinderrenten -3 12 15<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0 32 32<br />
Waisenrenten -2 5 7<br />
Total Rentenbezüger 5 275 270<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
87<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
88<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
89<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 94'822'997.60 95'168'468.75<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * -2'454'917.90 -591'816.80<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 1'286'125.30 246'345.65<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 93'654'205.00 94'822'997.60<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 70'062'797.95 70'619'933.85<br />
überobligatorisches Altersguthaben 23'591'407.05 24'203'063.75<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 2'927'995.00 2'870'583.35<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 90'726'210.00 91'952'414.25<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG -557'135.90 70'062'797.95 70'619'933.85<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
90<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 26'050'306.00 23'978'996.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 1'781'690.00 2'071'310.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 27'831'996.00 26'050'306.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 275 270<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 219'471.00 4'901.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 219'471.00 4'901.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Durch die Versicherungskommission wurde keine Anpassung der überobligatorischen Renten<br />
nach Art. 36 BVG Abs. 2 beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> IMOREK als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz<br />
befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung<br />
zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 1'678'480.- resp. einen Deckungsgrad von<br />
101.38% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als ausreichend zu qualifizieren und<br />
die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven gegeben.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche 15% der Mittel in Selbstanlage betragen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
91<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 117'957.00<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 58'981.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 950'135.00<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200%<br />
- Jahresprämie Invalidität 2'008'639<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 4'017'277<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
92<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
129'704'347.45<br />
- Verbindlichkeiten -2'741'705.02<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -449'673.37<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-779'347.85<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
125'733'621.21<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 2'927'995.00<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 118'558'206.00<br />
- technische Rückstellungen 1'127'073.00<br />
Total Vk 122'613'274.00<br />
126'462'309.94<br />
-1'842'079.40<br />
-429'620.05<br />
-634'081.40<br />
123'556'529.09<br />
-<br />
2'870'583.35<br />
118'002'720.25<br />
1'005'745.40<br />
121'879'049.00<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 102.54% 101.38%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 125'733'621.21<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 122'613'274.00<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
1'630'000.00<br />
Total (Vk+WSR) 124'243'274.00<br />
123'556'529.09<br />
121'879'049.00<br />
1'306'000.00<br />
123'185'049.00<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 101.20% 100.30%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
93<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 2'458'010.15<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 2'197'773.20<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 4'655'783.35<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 1'306'000.00 734'000.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 -734'000.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 324'000.00 1'306'000.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 1'630'000.00 1'306'000.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 1'630'000.00 1'306'000.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
94<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
92.6% 91.41% 118'558'206.00 118'002'720.25<br />
Liquidität 2.1% 5.00% 6'490'358.10 4'728'609.69<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.7% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 2.3% 1.90% 2'458'010.15 1'996'124.95<br />
Aktien Ausland 2.3% 1.69% 2'197'773.20 1'734'855.05<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 129'704'347.45 126'462'309.94<br />
Aktien Anlagen 4.6% 3.59% 4'655'783.35 3'730'980.00<br />
Fremdwährungsanteil 2.3% 1.69% 2'197'773.20 1'734'855.05<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 8'459'589.69 6'222'630.18<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 11'146'141.45 8'459'589.69<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 9'802'865.57 7'341'109.94<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 840'911.30 -1'985'057.49<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 8.58% -27.04%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 129'380.75 174'389.20<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -198'731.80 -264'890.90<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung -69'351.05 -90'501.70<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
-3'467'552.50<br />
-3'290'970.91<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
95
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
96<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 634'081.40 470'249.85<br />
Bildung ABR 210'225.00 203'765.00<br />
Auflösung ABR -78'904.45 -52'066.45<br />
Zins 13'945.90 12'133.00<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 779'347.85 634'081.40<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 117'957.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz (= CHF 950'135.--).<br />
- Der reglementarische Umwandlungssatz im ordentlichen Pensionierungsalter wird von der<br />
Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan festgelegt. Hinsichtlich der Rückdeckung<br />
des Vorsorgewerkes wird der Umwandlungssatz für Altersguthaben im Versicherungsvertrag<br />
festgelegt und kann vom reglementarischen Umwandlungssatz abweichen. Die Kosten,<br />
welche aufgrund des Ausgleiches von reglementarisch höheren Umwandlungssätzen<br />
entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses zusätzlichen Aufwandes<br />
besteht eine Rückstellung für latente Pensionierungsverluste von CHF 58'981.--.<br />
Die Reserve wird in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens derjenigen Versicherten<br />
ausgeschieden, bei welchen per Stichtag eine vorzeitige oder ordentlichen Pensionierung<br />
möglich ist.
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
97<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 7'494.00<br />
Waisenrenten 0.00 4'996.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 66'363.45 39'741.95<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 0.00 0.00<br />
Total Koordinationsgewinne 66'363.45 52'231.95<br />
Der Rückversicherer hat im Geschäftsjahr 2009 einen Leistungsfall aus dem Jahr 2001 neu<br />
beurteilt. Da der Versicherte wegen einen Unfalls ums Leben gekommen ist, wurden die<br />
Versicherungsleistungen für den Zeitraum 2001-2008 zurückgefordert. In den Vorjahren stellten<br />
diese Leistungen für die <strong>Pensionskasse</strong> Koordinationserträge dar. Im Geschäftsjahr 2009<br />
habe diese Korrekturen zur Folge, dass für die Geschäftsfälle "Ehegattenrenten" und<br />
Waisenrenten" der Vorsorgeaufwand höher ist als der Versicherungsertrag. Eine ähnliche<br />
Konstellation bei einem anderen Dossier führt bei den IV-Kinderrenten zur gleichen Feststellung.<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 103'820.10 687'081.65<br />
Risikoüberschuss 987'042.75 0.00<br />
Kostenüberschuss 141'822.70 340'091.55<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'232'685.55 1'027'173.20<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
98<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
99<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 483'263.55 501'186.30<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 352'328.70 361'502.85<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 835'592.25 862'689.15<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 4'204.45 4'758.10<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 4'204.45 4'758.10<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 1'450.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 1'450.00<br />
Total Verwaltungskosten 839'796.70 868'897.25<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 488.80 466.15<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
100
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
<strong>Pensionskasse</strong> SMGV / VHP<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
102<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 38'590'165.24<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 17'690'357.54<br />
Wertschriften 612 15'719'807.70<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 5'180'000.00<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 1'265'707.90<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 374'454'772.25<br />
Aktiven 414'310'645.39<br />
34'814'588.95<br />
-<br />
18'837'831.70<br />
10'646'757.25<br />
5'330'000.00<br />
-<br />
-<br />
896'525.95<br />
365'681'388.00<br />
401'392'502.90<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 314'276.44<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 311'393.99<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 2'882.45<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 1'373'477.40<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 3'179'766.60<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 3'179'766.60<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 386'510'422.25<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 -<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 374'454'772.25<br />
Technische Rückstellungen 565 12'055'650.00<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 5'890'433.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 17'042'269.70<br />
Stand zu Beginn der Periode 16'383'985.33<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 658'284.37<br />
Passiven 414'310'645.39<br />
2'428'478.18<br />
2'428'478.18<br />
-<br />
-<br />
4'018'596.85<br />
3'041'907.60<br />
3'041'907.60<br />
-<br />
371'393'419.90<br />
-<br />
365'681'388.00<br />
5'712'031.90<br />
-<br />
4'126'115.04<br />
16'383'985.33<br />
12'682'759.97<br />
-<br />
3'701'225.36<br />
401'392'502.90
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
103<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 24'623'561.65<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
21'875'803.20<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 1'809'845.00<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 717'524.40<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 220'389.05<br />
Eintrittsleistungen 5'462'965.21<br />
Freizügigkeitseinlagen 5'129'583.26<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 333'381.95<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 30'086'526.86<br />
Reglementarische Leistungen -15'413'913.00<br />
Altersrenten -3'903'081.10<br />
Hinterlassenenrenten -885'638.00<br />
Invalidenrenten -3'762'179.70<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -6'696'465.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -166'549.20<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -18'557'737.85<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -16'616'819.65<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -1'940'918.20<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -33'971'650.85<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-6'423'710.70<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -6'343'618.10<br />
Verzinsung des Sparkapitals -<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -80'092.60<br />
27'827'802.45<br />
25'340'269.80<br />
-<br />
1'159'851.80<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1'057'865.75<br />
269'815.10<br />
5'469'530.79<br />
5'327'232.79<br />
142'298.00<br />
33'297'333.24<br />
-21'875'272.30<br />
-4'063'109.80<br />
-969'729.60<br />
-3'692'712.70<br />
-<br />
-11'919'277.45<br />
-1'230'442.75<br />
-<br />
-36'306'852.60<br />
-34'681'434.05<br />
-1'625'418.55<br />
-58'182'124.90<br />
-2'604'672.60<br />
-<br />
-<br />
-2'476'836.80<br />
-<br />
-127'835.80
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
104<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 44'661'374.40<br />
Versicherungsleistungen 51 34'184'432.95<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 10'476'941.45<br />
Versicherungsaufwand -34'261'628.75<br />
Versicherungsprämien -26'454'470.80<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -7'626'814.20<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -180'343.75<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 90'910.96<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
2'931'288.77<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 3'945'307.90<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -938'868.50<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -5'679.88<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -57'766.40<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -11'704.35<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 864.05<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge 864.05<br />
Sonstiger Aufwand -172'328.45<br />
Verwaltungsaufwand -428'133.00<br />
Verwaltungsaufwand 97 -428'133.00<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
2'422'602.33<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -1'764'317.96<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 658'284.37<br />
74'024'153.45<br />
57'830'935.15<br />
16'193'218.30<br />
-35'382'474.75<br />
-27'973'577.95<br />
-7'268'094.85<br />
-<br />
-140'801.95<br />
11'152'214.44<br />
-4'427'342.49<br />
1'382'003.25<br />
-5'712'914.96<br />
-<br />
-<br />
-29'578.23<br />
-58'979.95<br />
-7'872.60<br />
-<br />
8'397.80<br />
-<br />
8'397.80<br />
-173'464.05<br />
-436'536.00<br />
-436'536.00<br />
-<br />
6'123'269.70<br />
-2'422'044.34<br />
3'701'225.36
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
105<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 14.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Baur Ernst Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Bürgi Jörg Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Di Mattia Tiziano Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Germann Albert Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Giovannelli Vincenzo Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Manser Peter Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Neuenschwander Walter Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Taha Ibrahim Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Werren Louis Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Zülle Ernst Mitglied Arbeitnehmervertreter
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
106<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse des Schw. Gewerbes<br />
Brunnmattstrasse 45, Postfach, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 379 42 42 ak105@ak105.ch<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle OBT AG, St. Gallen<br />
Christian Siegfried (Leitender Revisor)<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -5 900 905<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -130 3'819 3'949<br />
Total beitragsfreie Versicherte -52 781 833<br />
Total aktive Versicherte -182 4'600 4'782<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-8 449 457<br />
Total Versicherte -190 5'049 5'239<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 5 559 554<br />
Pensionierten-Kinderrenten 5 8 3<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -7 323 330<br />
Invaliden-Kinderrenten -6 157 163<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 3 144 141<br />
Waisenrenten 2 13 11<br />
Total Rentenbezüger 2 1'204 1'202<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
107<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> SMGV/VHP bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Keine Fälle.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
108<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
109<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 261'066'985.00 279'639'552.95<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 1'036'930.70 -17'822'716.85<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 433'043.55 -749'851.10<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 262'536'959.25 261'066'985.00<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 221'831'729.65 217'542'135.50<br />
überobligatorisches Altersguthaben 40'705'229.60 43'524'849.50<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 0.00 0.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 262'536'959.25 261'066'985.00<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 4'289'594.15 221'831'729.65 217'542'135.50<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
110<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 104'614'403.00 99'963'067.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 7'303'410.00 4'651'336.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 111'917'813.00 104'614'403.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 1'204 1'202<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 1'237'853.00 52'128.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 1'237'853.00 52'128.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Indexierung nach Beschluss der Versicherungskommission.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> des Schweizerischen Maler- und Gipsergewerbes und des Verbandes<br />
Schweizerischer Hafner und Plattengeschäfte als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und<br />
weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 20'510'100.- resp. einen<br />
Deckungsgrad von 105.52% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als gut zu<br />
qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven<br />
vorhanden. Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag<br />
wäre die Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen<br />
und weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden.<br />
Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
111<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 203'526.00<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.50% 2'625'370.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 9'226'754.00<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 16'094'275.90<br />
- Jahresprämie Invalidität 8'047'137.95<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 16'094'275.90<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
112<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
414'310'645.39<br />
- Verbindlichkeiten -314'276.44<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -1'373'477.40<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-3'179'766.60<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
409'443'124.95<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 374'454'772.25<br />
- technische Rückstellungen 12'055'650.00<br />
Total Vk 386'510'422.25<br />
401'392'502.90<br />
-2'428'478.18<br />
-4'018'596.85<br />
-3'041'907.60<br />
391'903'520.27<br />
-<br />
-<br />
365'681'388.00<br />
5'712'031.90<br />
371'393'419.90<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 105.93% 105.52%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 409'443'124.95<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 386'510'422.25<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
5'890'433.00<br />
Total (Vk+WSR) 392'400'855.25<br />
391'903'520.27<br />
371'393'419.90<br />
4'126'115.04<br />
375'519'534.94<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 104.34% 104.36%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
113<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 4'732.86 7'770'509.15<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 10'040.04 7'949'298.55<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 15'719'807.70<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 4'126'115.04 1'704'070.70<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> -11'250.00 -11'250.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'775'567.96 2'433'294.34<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 5'890'433.00 4'126'115.04<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 5'890'433.00 4'126'115.04<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
114<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
91.9% 90.38% 374'454'772.25 365'681'388.00<br />
Liquidität 2.6% 4.58% 18'956'065.44 19'734'357.65<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.9% 1.25% 5'180'000.00 5'330'000.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 1.8% 1.88% 7'770'509.15 5'630'021.05<br />
Aktien Ausland 1.8% 1.92% 7'949'298.55 5'016'736.20<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 414'310'645.39 401'392'502.90<br />
Aktien Anlagen 3.6% 3.79% 15'719'807.70 10'646'757.25<br />
Fremdwährungsanteil 1.8% 1.92% 7'949'298.55 5'016'736.20<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
115<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 35'711'114.90 31'842'324.77<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 39'855'873.14 35'711'114.90<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 37'783'494.02 33'776'719.84<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 2'931'288.77 -4'427'342.49<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 7.76% -13.11%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 1'012'357.45 1'217'603.25<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -938'868.50 -1'027'764.70<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 73'488.95 189'838.55<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
3'674'447.50<br />
6'903'220.00<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
116<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 3'041'907.60 2'855'091.85<br />
Bildung ABR 717'524.40 1'057'865.75<br />
Auflösung ABR -637'431.80 -930'029.95<br />
Zins 57'766.40 58'979.95<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 3'179'766.60 3'041'907.60<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz ( = CHF 9'226'754.--).<br />
Zinsrückstellung: zur längerfristigen Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-<br />
Mindestzinssatz erhöhten Zinssatzes auf den Altersguthaben wird eine Reserve in der<br />
Höhe der Differenz für zwei Jahre ausgeschieden. Für das Jahr 2010 wird von der<br />
<strong>Pensionskasse</strong> des SMGV/VHP eine Besserverzinsung von 0.5 Prozent auf allen Altersguthaben<br />
gewährt. Der Rückstellungsbedarf beträgt CHF 2'625'370.--.<br />
Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 203'526.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 46'078.55<br />
Altersrenten ZAV 1'384.00 1'384.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien -758.20 758.20<br />
Invalidenrenten 174'727.25 198'480.40<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 37'392.65 23'819.95<br />
Total Koordinationsgewinne 212'745.70 270'521.10
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
117<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 551'218.70 2'606'764.15<br />
Risikoüberschuss 9'242'483.55 12'496'811.40<br />
Kostenüberschuss 683'239.20 1'089'642.75<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 10'476'941.45 16'193'218.30<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
118<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 428'133.00 436'536.00<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 838'333.25 858'563.70<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 1'266'466.25 1'295'099.70<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 11'704.35 7'872.60<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 11'704.35 7'872.60<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 1'278'170.60 1'302'972.30<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 277.85 272.45<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
<strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
120<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 175'355'842.19<br />
Flüssige Mittel 64 32'860'377.98<br />
Forderungen und Darlehen 64 48'613'509.51<br />
Wertschriften 612 93'881'952.70<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 2.00<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 2'630'969.20<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 908'523'346.80<br />
Aktiven 1'086'510'158.19<br />
146'154'097.19<br />
27'048'114.47<br />
44'308'772.32<br />
74'797'208.40<br />
-<br />
-<br />
2.00<br />
4'703'387.40<br />
902'456'034.75<br />
1'053'313'519.34<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 6'001'040.26<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 5'389'881.29<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 611'158.97<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 4'068'759.49<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 15'653'993.60<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 15'653'993.60<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 1'032'077'212.97<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 114'866'074.75<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 908'523'346.80<br />
Technische Rückstellungen 565 8'687'791.42<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 28'709'151.87<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung -<br />
Stand zu Beginn der Periode -<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss -<br />
Passiven 1'086'510'158.19<br />
10'906'465.13<br />
10'448'036.53<br />
-<br />
458'428.60<br />
2'541'880.20<br />
14'207'692.85<br />
14'207'692.85<br />
-<br />
1'023'369'169.88<br />
112'613'798.75<br />
902'456'034.75<br />
8'299'336.38<br />
-<br />
2'288'311.28<br />
0.00<br />
2'863'929.00<br />
-<br />
-2'863'929.00<br />
1'053'313'519.34
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
121<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 85'699'382.91<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
76'374'839.65<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 5'760'699.41<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 3'028'711.20<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 535'132.65<br />
Eintrittsleistungen 35'899'306.49<br />
Freizügigkeitseinlagen 34'382'685.04<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 1'516'621.45<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 121'598'689.40<br />
Reglementarische Leistungen -38'546'551.65<br />
Altersrenten -6'811'662.90<br />
Hinterlassenenrenten -1'937'476.45<br />
Invalidenrenten -4'670'596.15<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -24'177'559.30<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -949'256.85<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -83'071'329.80<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -75'289'284.05<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -7'782'045.75<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -121'617'881.45<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-3'873'059.74<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -388'455.04<br />
Verzinsung des Sparkapitals -2'252'276.00<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -1'232'328.70<br />
82'598'306.80<br />
76'522'392.80<br />
-<br />
3'439'172.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2'180'226.70<br />
456'515.30<br />
36'379'689.94<br />
35'895'640.19<br />
484'049.75<br />
118'977'996.74<br />
-34'527'795.85<br />
-5'977'290.45<br />
-1'887'523.85<br />
-4'146'046.45<br />
-<br />
-21'625'747.10<br />
-891'188.00<br />
-122'484'699.10<br />
-116'970'310.10<br />
-5'514'389.00<br />
-157'012'494.95<br />
-<br />
-20'126'908.90<br />
-15'000'000.00<br />
-<br />
-2'512'356.80<br />
-2'779'809.70<br />
165'257.60
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
122<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 136'016'749.26<br />
Versicherungsleistungen 51 122'722'814.91<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 13'293'934.35<br />
Versicherungsaufwand -120'310'981.54<br />
Versicherungsprämien -77'139'786.84<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -42'685'703.75<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -485'490.95<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 11'813'515.93<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
18'946'637.66<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 19'865'347.17<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -600'857.96<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -26'647.20<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -213'972.05<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -77'232.30<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 74'213.67<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 52'430.28<br />
Übrige Erträge 21'783.39<br />
Sonstiger Aufwand -3'629.64<br />
Verwaltungsaufwand -4'409'897.03<br />
Verwaltungsaufwand 97 -4'150'323.23<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -259'573.80<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
26'420'840.59<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -26'420'840.59<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss -<br />
193'242'330.65<br />
172'145'188.30<br />
21'097'142.35<br />
-121'209'878.06<br />
-78'836'186.35<br />
-41'956'754.16<br />
-<br />
-416'937.55<br />
13'871'045.48<br />
-48'714'304.56<br />
3'345'599.64<br />
-51'491'501.15<br />
-<br />
-<br />
-198'725.60<br />
-280'649.80<br />
-89'027.65<br />
-<br />
38'126.25<br />
34'494.15<br />
3'632.10<br />
-267.90<br />
-3'731'974.99<br />
-3'731'974.99<br />
-<br />
-38'537'375.72<br />
35'673'446.72<br />
-2'863'929.00
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
123<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 06.06.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
124<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Funktion AG / AN<br />
Ackermann Kathrin Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Actis Pierre-Yves Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Aeschlimann Kurt Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Amrhein Armin Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Balmer Thomas Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Baumann Markus Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Bavarel Atallah Anne Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Bolliger Dr. Rudolf Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Derungs Alfred Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Duss Lukas Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Frehner Rolf Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Juon Markus VK-Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Kaiser Thomas Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Marazzi Elio VK-Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Nydegger Heinrich Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Oertle Heinz Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Tamburrino Nicola Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
DFS-Adresse <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL<br />
Monbijoustrasse 68, 3000 Bern 23<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 326 20 19 info@pkmobil.ch<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Ernst & Young AG, Bern<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -41 2'119 2'160
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
125<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -699 13'003 13'702<br />
Total beitragsfreie Versicherte -725 752 1'477<br />
Total aktive Versicherte -1'424 13'755 15'179<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Total Versicherte<br />
24 562 538<br />
Versicherte -1'400 14'317 15'717<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 63 689 626<br />
Pensionierten-Kinderrenten 1 12 11<br />
Überlebenszeitrenten -1 1 2<br />
Invalidenrenten 12 347 335<br />
Invaliden-Kinderrenten 9 153 144<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 18 254 236<br />
Waisenrenten -5 59 64<br />
Total Rentenbezüger 97 1'515 1'418<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
126<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4, H4 und S2<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
127<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
128<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 846'358'444.50 877'315'125.10<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * -15'601'697.85 -31'583'944.80<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 3'687'549.90 627'264.20<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 834'444'296.55 846'358'444.50<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 655'091'772.35 657'755'372.15<br />
überobligatorisches Altersguthaben 179'352'524.20 188'603'072.35<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 114'866'074.75 112'613'798.75<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 719'578'221.80 733'744'645.75<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG -2'663'599.80 655'091'772.35 657'755'372.15<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
129<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 168'711'389.00 156'688'875.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 20'233'736.00 12'022'514.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 188'945'125.00 168'711'389.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 1'515 1'418<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 1'412'970.00 86'872.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 1'412'970.00 86'872.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Durch die Versicherungskommission wurde keine Anpassung der überobligatorischen Renten nach<br />
Art. 36 BVG Abs. 2 beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> MOBIL als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei<br />
Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 2'288'311.- resp. einen<br />
Deckungsgrad von 100.22% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als genügend<br />
zu qualifizieren. Aufgrund der fehlenden Wertschwankungsreserven ist eine eingeschränkte<br />
Risikofähigkeit vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche ausreichen, um auch bei einem Kursverlust auf den selbst angelegten Aktiven von rund<br />
1.5% keine Unterdeckung entstehen zu lassen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
130<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 896'762.62<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 7'791'028.84<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 30'107'536.70<br />
- Jahresprämie Invalidität 15'053'768.35<br />
- vorhandene RBNS/IBNR in EAR 200930'107'536.70<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
131<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert 1'086'510'158.19<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
- Verbindlichkeiten -6'001'040.26<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -4'068'759.49<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-15'653'993.60<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
1'060'786'364.84<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 114'866'074.75<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 908'523'346.80<br />
- technische Rückstellungen 8'687'791.42<br />
Total Vk 1'032'077'212.97<br />
1'053'313'519.34<br />
-10'906'465.13<br />
-2'541'880.20<br />
-14'207'692.85<br />
1'025'657'481.16<br />
-<br />
112'613'798.75<br />
902'456'034.75<br />
8'299'336.38<br />
1'023'369'169.88<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 102.78% 100.22%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 1'060'786'364.84<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 1'032'077'212.97<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
32'858'683.45<br />
Total (Vk+WSR) 1'064'935'896.42<br />
1'025'657'481.16<br />
1'023'369'169.88<br />
26'179'023.00<br />
1'049'548'192.88<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 99.61% 97.72%<br />
Volle Risikofähigkeit nein nein<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
132<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 80'235.91 63'527'585.20<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 18'488.24 30'354'367.50<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 93'881'952.70<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 2'288'311.28 37'961'758.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 -35'673'446.72<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 26'420'840.59 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 28'709'151.87 2'288'311.28<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 32'858'683.45 26'179'023.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve -4'149'531.58 -23'890'711.72<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
133<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
84.0% 83.62% 908'523'346.80 902'456'034.75<br />
Liquidität 5.0% 7.74% 84'104'858.69 76'060'276.19<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 3.00% 2.79% 30'354'367.50 24'650'472.15<br />
Aktien Ausland 7.00% 5.85% 63'527'585.20 50'146'736.25<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.00% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 1'086'510'158.19 1'053'313'519.34<br />
Aktien Anlagen 10.0% 8.64% 93'881'952.70 74'797'208.40<br />
Fremdwährungsanteil 7.0% 5.85% 63'527'585.20 50'146'736.25<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 150'857'484.59 165'682'120.02<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 177'986'811.39 150'857'484.59<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 164'422'147.99 158'269'802.31<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 18'946'637.66 -48'714'304.56<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 11.52% -30.78%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 776'015.55 1'201'505.45<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -599'468.65 -741'277.95<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 176'546.90 460'227.50<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
8'827'345.00<br />
16'735'545.45<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft Quote 2009 Quote 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
134
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 14'207'692.85 14'092'300.65<br />
Bildung ABR 3'028'711.20 2'180'226.70<br />
Auflösung ABR -1'796'382.50 -2'345'484.30<br />
Zins 213'972.05 280'649.80<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 15'653'993.60 14'207'692.85<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 1.5% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 896'763.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz (= CHF 7'791'028.80).<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 6'502.10<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 510'771.35 418'741.75<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 98'062.45 97'294.85<br />
Total Koordinationsgewinne 608'833.80 522'538.70<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 930'538.60 6'182'647.20<br />
Risikoüberschuss 10'846'628.50 13'261'213.40<br />
Kostenüberschuss 1'516'767.25 1'653'281.75<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 13'293'934.35 21'097'142.35<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
135
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
136<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine laufenden Rechtsverfahren.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
137<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 4'150'323.23 3'731'974.99<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 1'507'023.70 1'587'686.85<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 5'657'346.93 5'319'661.84<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 77'232.30 89'027.65<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 77'232.30 89'027.65<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 259'573.80 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 44'907.10 46'701.40<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 304'480.90 46'701.40<br />
Total Verwaltungskosten 6'039'060.13 5'455'390.89<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 439.05 359.40<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse.
138
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
140<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 45'670'569.56<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 6'170'792.56<br />
Wertschriften 612 39'499'777.00<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 91'224.55<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 359'543'093.90<br />
Aktiven 405'304'888.01<br />
36'274'408.84<br />
-<br />
4'797'395.94<br />
31'477'012.90<br />
-<br />
-<br />
-<br />
114'362.65<br />
342'628'322.10<br />
379'017'093.59<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 531'820.05<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 419'820.05<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 112'000.00<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 1'912'276.80<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 6'653'132.45<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 6'653'132.45<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 395'120'362.35<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 33'342'714.50<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 359'543'093.90<br />
Technische Rückstellungen 565 2'234'553.95<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 1'087'296.36<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung -<br />
Stand zu Beginn der Periode -9'688'491.60<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 9'688'491.60<br />
Passiven 405'304'888.01<br />
1'337'068.16<br />
419'820.05<br />
855'091.51<br />
62'156.60<br />
2'063'388.37<br />
6'184'898.40<br />
6'184'898.40<br />
-<br />
379'120'230.26<br />
32'688'935.80<br />
342'628'322.10<br />
3'802'972.36<br />
-<br />
-<br />
-9'688'491.60<br />
-<br />
-<br />
-9'688'491.60<br />
379'017'093.59
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
141<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 31'230'253.30<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
27'609'802.60<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 1'696'970.45<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
24'801.45<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 1'763'678.80<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 135'000.00<br />
Eintrittsleistungen 10'628'000.15<br />
Freizügigkeitseinlagen 8'838'880.20<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 1'789'119.95<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 41'858'253.45<br />
Reglementarische Leistungen -12'671'624.35<br />
Altersrenten -2'867'715.25<br />
Hinterlassenenrenten -586'765.00<br />
Invalidenrenten -2'074'407.85<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -6'584'750.25<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -557'986.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -15'914'927.30<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -13'508'537.70<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -2'406'389.60<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -28'586'551.65<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
560'633.16<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 1'568'418.41<br />
Verzinsung des Sparkapitals -653'778.70<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -354'006.55<br />
31'621'686.90<br />
26'721'212.15<br />
-<br />
2'781'346.10<br />
-<br />
-<br />
-<br />
20'610.90<br />
1'937'637.10<br />
160'880.65<br />
15'625'221.05<br />
14'526'529.95<br />
1'098'691.10<br />
47'246'907.95<br />
-11'992'003.53<br />
-2'608'143.05<br />
-473'529.60<br />
-2'216'656.63<br />
-<br />
-5'873'102.25<br />
-820'572.00<br />
-<br />
-18'732'802.25<br />
-17'218'109.65<br />
-1'514'692.60<br />
-30'724'805.78<br />
-483'060.51<br />
-<br />
-<br />
629'189.14<br />
-874'886.35<br />
-237'363.30
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
142<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 33'187'617.40<br />
Versicherungsleistungen 51 28'688'012.30<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 4'499'605.10<br />
Versicherungsaufwand -43'012'407.45<br />
Versicherungsprämien -30'092'644.95<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -12'734'762.50<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -185'000.00<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 4'007'544.91<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
7'596'705.25<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 8'523'684.75<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -774'094.20<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -6'159.30<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -114'227.50<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -32'498.50<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag -32.25<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge -32.25<br />
Sonstiger Aufwand -<br />
Verwaltungsaufwand -828'429.95<br />
Verwaltungsaufwand 97 -828'429.95<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
10'775'787.96<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -1'087'296.36<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 9'688'491.60<br />
32'936'856.80<br />
30'694'433.30<br />
2'242'423.50<br />
-49'123'754.60<br />
-29'692'725.65<br />
-19'232'226.70<br />
-<br />
-198'802.25<br />
-147'856.14<br />
-22'492'710.60<br />
1'692'252.75<br />
-24'008'727.00<br />
-<br />
-<br />
-18'046.40<br />
-117'167.30<br />
-41'022.65<br />
-<br />
60'908.46<br />
-<br />
60'908.46<br />
-<br />
-692'583.58<br />
-692'583.58<br />
-<br />
-23'272'241.86<br />
13'583'750.26<br />
-9'688'491.60
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
143<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 16.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 04.12.2008 31.12.2005<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Meyer Hanspeter Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Frehner Rolf Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Gerber Anton Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Kafader Stefan Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Nyffeler-Konyn Erhard Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Scheuermeyer Herbert Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Stähli Hans Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Steinmann Robert Präsident Arbeitgebervertreter<br />
DFS-Adresse <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen<br />
Gladbachstrasse 80, Postfach, 8044 Zürich<br />
Telefon / E-Mail Tel. 044 253 93 80 pk@ahv-gf.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
144<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle KPMG AG, Badenerstrasse 172, 8004 Zürich<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 6 1'109 1'103<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -154 6'755 6'909<br />
Total beitragsfreie Versicherte 288 3'522 3'234<br />
Total aktive Versicherte 134 10'277 10'143<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-7 346 353<br />
Total Versicherte 127 10'623 10'496<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 11 436 425<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 5 5<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -9 216 225<br />
Invaliden-Kinderrenten -5 86 91<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 13 115 102<br />
Waisenrenten 3 22 19<br />
Total Rentenbezüger 13 880 867<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
145<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen"<br />
die Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B4, H4, H4.0, H3.2 und H3.5<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
- Der Zinssatz für das Jahr 2009 für die BVG-Vorsorge und die Weitergehende Vorsorge<br />
beträgt für den obligatorischen und überobligatorischen Altersguthabenteil 2.0%.<br />
- Die Risikobeiträge werden per 1. Januar 2010 gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
erhöht. Die voraussichtliche Zunahme der Beitragssumme beträgt CHF 1'220'990.00.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
146<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
147<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 303'127'930.90 285'691'998.00<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 11'711'661.85 16'306'869.75<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * -331'944.35 1'129'063.15<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 314'507'648.40 303'127'930.90<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 259'465'399.25 249'253'564.10<br />
überobligatorisches Altersguthaben 55'042'249.15 53'874'366.80<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 33'342'714.50 32'688'935.80<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 281'164'933.90 270'438'995.10<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 10'211'835.15 259'465'399.25 249'253'564.10<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
148<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 72'189'327.00 67'407'695.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 6'188'833.00 4'781'632.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 78'378'160.00 72'189'327.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 880 867<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 681'818.00 28'726.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 681'818.00 28'726.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Durch die Versicherungskommission wurde keine Anpassung der überobligatorischen<br />
Renten nach Art. 36 BVG Abs.2 beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Gärtner & Floristen als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch nicht im Gleichgewicht<br />
und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Unterdeckung von CHF 9'688'492.00 resp.<br />
einen Deckungsgrad von 97.44% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> kann aufgrund<br />
der Garantien der Versicherer als unkritisch qualifiziert werden.<br />
Durch die fehlenden Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit nicht in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken mussten die Wertschwankungsreserven aufgrund<br />
der schlechten Finanzmärkte vollständig aufgelöst werden.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
149<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 275'211.25<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 476'676.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 1'482'666.70<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 13'414'475.10<br />
- Jahresprämie Invalidität 6'707'237.55<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 13'414'475.10<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
150<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
405'304'888.01<br />
- Verbindlichkeiten -531'820.05<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -1'912'276.80<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-6'653'132.45<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
396'207'658.71<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 33'342'714.50<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 359'543'093.90<br />
- technische Rückstellungen 2'234'553.95<br />
Total Vk 395'120'362.35<br />
379'017'093.59<br />
-1'337'068.16<br />
-2'063'388.37<br />
-6'184'898.40<br />
369'431'738.66<br />
-<br />
32'688'935.80<br />
342'628'322.10<br />
3'802'972.36<br />
379'120'230.26<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 100.28% 97.44%<br />
Unterdeckung nein ja<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 396'207'658.71<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 395'120'362.35<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
13'824'921.95<br />
Total (Vk+WSR) 408'945'284.30<br />
369'431'738.66<br />
379'120'230.26<br />
11'016'954.50<br />
390'137'184.76<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 96.89% 94.69%<br />
Volle Risikofähigkeit nein nein<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
151<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 26'421'295.70<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 13'078'416.75<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 39'499'712.45<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen zur Loyalität<br />
in der Vermögensverwaltung wird durch die Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 0.00 13'583'750.26<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 -13'583'750.26<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'087'296.36 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 1'087'296.36 0.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 13'824'921.95 11'016'954.50<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve -12'737'625.59 -11'016'954.50<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
152<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
80.0% 88.71% 359'543'093.90 342'628'322.10<br />
Liquidität1 1.9% 1.01% 4'084'042.71 2'434'324.74<br />
Anlagen Arbeitgeber 2<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
4.0% 0.54% 2'177'974.40 2'477'433.85<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 4.2% 3.23% 13'078'460.00 10'620'848.75<br />
Aktien Ausland 9.9% 6.52% 26'421'317.00 20'856'164.15<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 405'304'888.01 379'017'093.59<br />
Aktien Anlagen 14.1% 9.75% 39'499'777.00 31'477'012.90<br />
Fremdwährungsanteil 9.9% 6.52% 26'421'317.00 20'856'164.15<br />
1 Liquidität: Kontokorrentguthaben beim Versicherer und bei der Ausgleichskasse<br />
2 Beitragsausstände, davon offen per 30. März 2010: CHF 198'522.15<br />
Die Versicherungskommission hat angesichts der schwierigen Lage an den Finanzmärkten<br />
eine vorübergehende Unterschreitung der Bandbreiten in Kauf genommen und verzichtet darauf,<br />
kurzfristig die relgementskonforme Situation durch Zukäufe wiederherzustellen.<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Das Vorsorgewerk Gärtner & Floristen verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
153<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 36'388'771.49 60'005'104.96<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 45'761'794.11 36'388'771.49<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 41'075'282.80 48'196'938.23<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 7'596'705.25 -22'492'710.60<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 18.49% -46.67%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 500'920.65 657'467.95<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -774'094.20 -1'071'722.70<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung -273'173.55 -414'254.75<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
-13'658'677.50<br />
-15'063'809.09<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
154<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 6'184'898.40 5'830'367.80<br />
Bildung ABR 1'763'678.80 1'937'637.10<br />
Auflösung ABR -1'409'672.25 -1'700'273.80<br />
Zins 114'227.50 117'167.30<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 6'653'132.45 6'184'898.40<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Technische Rückstellungen:<br />
- Die Versicherungskommission hat für 2010 eine Verzinsung des Altersguthabens von 2.0%<br />
beschlossen. Seitens des Rückversicherers wird auf dem obligatorischen Altersguthaben eine<br />
Verzinsung von 2.0% und für die überobligatorischen Altersguthaben eine Verzinsung<br />
von 1.5% garantiert. Auf der Differenz zwischen dem garantierten Zins des Vesicherers<br />
und dem Zins der VEKO müssen auf dem überobligatorischen Altersguthaben 0.5%<br />
auf Latente Zinsaufwendungen in der Höhe von CHF 275'211.25 gebildet werden.<br />
- Der reglementarische Umwandlungssatz im ordentlichen Pensionierungsalter wird von der<br />
Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan festgelegt. Hinsichtlich der Rückdeckung<br />
des Vorsorgewerkes wird der Umwandlungssatz für Altersguthaben im Versicherungsvertrag<br />
festgelegt und kann vom reglementarischen Umwandlungssatz abweichen. Die Kosten,<br />
welche aufgrund des Ausgleiches von reglementarisch höheren Umwandlungssätzen<br />
entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerkes. Zur Deckung dieses zusätzlichen Aufwandes<br />
besteht eine Rückstellung für latente Pensionierungsverluste von CHF 476'676.00.<br />
Die Reserve wird aus der Summe der Einmalprämien der letzten drei Jahre gebildet.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen der gesamten Jahresbeiträgen eines Vorsorgewerkes<br />
und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds, Verwaltungskosten)<br />
besteht eine Finanzierungsrückstellung von CHF 1'482'666'70.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz, abzüglich der Mehreinnahmen infolge der Erhöhung<br />
der Risikoprämien von durchschnittlich 0.58% des versicherten Lohnes und der Reduktion<br />
der Risikoprämien um 2%.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 88'271.70 26'639.48<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 13'188.95 3'814.75<br />
Total Koordinationsgewinne 101'460.65 30'454.23
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
155<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 328'166.30 1'905'781.50<br />
Risikoüberschuss 3'862'041.05 0.00<br />
Kostenüberschuss 309'397.75 336'642.00<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 4'499'605.10 2'242'423.50<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 und der<br />
vorsorgewerkspezifischen Anhang vom 31.12.2005 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
Ausnahmen: Gemäss Ziff. 3.4 des Teilliquidations-Reglements wurden keine beschlossen.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Es liegen keine laufenden Rechtsverfahren vor.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
156<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 828'429.95 692'583.58<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 902'327.05 902'875.60<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 1'730'757.00 1'595'459.18<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 32'498.50 41'022.65<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 32'498.50 41'022.65<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 3'046.80 11'984.80<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 3'046.80 11'984.80<br />
Total Verwaltungskosten 1'766'302.30 1'648'466.63<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 171.85 162.50<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
<strong>Pensionskasse</strong> SDV<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
158<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> SDV<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 11'015'214.10<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 3'290'148.80<br />
Wertschriften 612 7'475'065.30<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 250'000.00<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 232'212.15<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 52'979'205.00<br />
Aktiven 64'226'631.25<br />
9'275'032.00<br />
-<br />
4'153'374.00<br />
4'871'658.00<br />
250'000.00<br />
-<br />
-<br />
238'990.00<br />
52'369'596.55<br />
61'883'618.55<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 912'875.79<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 246'817.31<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 666'058.48<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 545'235.40<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 268'544.75<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 268'544.75<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 58'998'446.05<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 4'627'432.05<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 52'979'205.00<br />
Technische Rückstellungen 565 1'391'809.00<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 2'635'023.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 866'506.26<br />
Stand zu Beginn der Periode 552'955.50<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 313'550.76<br />
Passiven 64'226'631.25<br />
573'341.95<br />
573'341.95<br />
-<br />
-<br />
72'350.25<br />
243'497.80<br />
243'497.80<br />
-<br />
-<br />
58'317'642.75<br />
4'525'605.90<br />
52'369'596.55<br />
1'422'440.30<br />
2'123'830.30<br />
552'955.50<br />
2'498'012.43<br />
-<br />
-1'945'056.93<br />
61'883'618.55
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
159<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> SDV<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 4'126'896.80<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
3'424'543.20<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 522'092.00<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 120'000.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 60'261.60<br />
Eintrittsleistungen 750'949.76<br />
Freizügigkeitseinlagen 750'949.76<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung -<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 4'877'846.56<br />
Reglementarische Leistungen -3'449'237.85<br />
Altersrenten -663'765.60<br />
Hinterlassenenrenten -41'229.00<br />
Invalidenrenten -164'935.25<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -2'577'808.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -1'500.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -2'529'135.95<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -2'481'500.95<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -47'635.00<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -5'978'373.80<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-92'173.85<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 30'631.30<br />
Verzinsung des Sparkapitals -101'826.15<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -20'979.00<br />
4'047'944.90<br />
3'482'550.05<br />
-<br />
307'376.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
200'226.35<br />
57'792.50<br />
1'708'157.95<br />
1'596'405.05<br />
111'752.90<br />
5'756'102.85<br />
-4'798'447.80<br />
-626'042.65<br />
-44'962.90<br />
-147'151.25<br />
-<br />
-3'819'229.00<br />
-161'062.00<br />
-<br />
-4'751'349.95<br />
-4'617'649.95<br />
-133'700.00<br />
-9'549'797.75<br />
-78'795.56<br />
-<br />
-31'324.80<br />
273'878.84<br />
-121'123.25<br />
-200'226.35
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
160<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> SDV<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 6'343'095.55<br />
Versicherungsleistungen 51 5'978'381.20<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 364'714.35<br />
Versicherungsaufwand -5'594'739.40<br />
Versicherungsprämien -4'039'652.90<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -1'521'436.85<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -33'649.65<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil -444'344.94<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
1'424'763.00<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 1'517'471.30<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -82'680.35<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -113.60<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -4'067.95<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -5'846.40<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag -<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -41'973.60<br />
Verwaltungsaufwand -113'701.00<br />
Verwaltungsaufwand 97 -113'701.00<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
824'743.46<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -511'192.70<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 313'550.76<br />
10'357'624.55<br />
9'561'167.05<br />
796'457.50<br />
-6'367'520.95<br />
-3'975'242.00<br />
-2'367'793.55<br />
-<br />
-24'485.40<br />
117'613.14<br />
-3'017'627.21<br />
246'040.36<br />
-3'252'645.07<br />
-<br />
-<br />
-4'155.15<br />
-1'139.90<br />
-5'727.45<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-38'860.65<br />
-114'093.00<br />
-114'093.00<br />
-<br />
-3'052'967.72<br />
1'107'910.79<br />
-1'945'056.93
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
161<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> SDV<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> SDV ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 08.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 18.09.2006 31.12.2005<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Bangerter Martin Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Bösinger Jürg Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Rolli Jürg Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Thomann Hanno Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse des Schweiz. Gewerbes<br />
Brunnmattstrasse 45, Postfach, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 379 42 42 ak105@ak105.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
162<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle OBT AG, St. Gallen<br />
Christian Siegfried (leitender Revisor)<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 2 355 353<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte 7 1'211 1'204<br />
Total beitragsfreie Versicherte -18 154 172<br />
Total aktive Versicherte -11 1'365 1'376<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-1 25 26<br />
Total Versicherte -12 1'390 1'402<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 2 98 96<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 0 0<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -1 20 21<br />
Invaliden-Kinderrenten 1 3 2<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0 7 7<br />
Waisenrenten 0 1 1<br />
Total Rentenbezüger 2 129 127<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
163<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> SDV bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Keine Fälle.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
164<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
165<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 45'436'449.45 47'303'123.70<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 336'816.50 -2'018'210.75<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 13'181.10 151'536.50<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 45'786'447.05 45'436'449.45<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 33'175'042.90 31'638'973.10<br />
überobligatorisches Altersguthaben 12'611'404.15 13'797'476.35<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 4'627'432.05 4'525'605.90<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 41'159'015.00 40'910'843.55<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 1'536'069.80 33'175'042.90 31'638'973.10<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
166<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 11'458'753.00 10'514'111.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 361'437.00 944'642.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 11'820'190.00 11'458'753.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 129 127<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 48'271.00 1'240.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 48'271.00 1'240.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Indexierung nach Versicherungskommissionsbeschluss.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> des Schweizerischen Drogistenverbandes als Vorsorgewerk der proparis<br />
Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch<br />
im Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung<br />
von CHF 2'676'786.- resp. einen Deckungsgrad von 104.59% auf. Die finanzielle Lage der<br />
<strong>Pensionskasse</strong> ist als gut zu qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen<br />
Wertschwankungsreserven gegeben.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche ausreichen, um auch bei einem Kursverlust auf den selbstverwalteten Aktiven von<br />
rund 28% keine Unterdeckung entstehen zu lassen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
167<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 63'057.00<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 1'328'752.00<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 1'015'938.80<br />
- Jahresprämie Invalidität 507'969.40<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 1'015'938.80<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
168<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
64'226'631.25<br />
- Verbindlichkeiten -912'875.79<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -545'235.40<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-268'544.75<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
62'499'975.31<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 4'627'432.05<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 52'979'205.00<br />
- technische Rückstellungen 1'391'809.00<br />
Total Vk 58'998'446.05<br />
61'883'618.55<br />
-573'341.95<br />
-72'350.25<br />
-243'497.80<br />
60'994'428.55<br />
-<br />
4'525'605.90<br />
52'369'596.55<br />
1'422'440.30<br />
58'317'642.75<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 105.93% 104.59%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 62'499'975.31<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 58'998'446.05<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
2'635'023.00<br />
Total (Vk+WSR) 61'633'469.05<br />
60'994'428.55<br />
58'317'642.75<br />
1'723'830.30<br />
60'041'473.05<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 101.41% 101.59%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
169<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 1'967.33 3'230'003.70<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 5'361.55 4'245'061.60<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 7'475'065.30<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 2'123'830.30 3'231'741.09<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> -400'000.00 -1'107'910.79<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 911'192.70 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 2'635'023.00 2'123'830.30<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 2'635'023.00 1'723'830.30<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
170<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
77.8% 82.49% 52'979'205.00 52'369'596.55<br />
Liquidität 1.0% 5.48% 3'522'360.95 4'392'364.00<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.5% 0.39% 250'000.00 250'000.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 5.9% 5.03% 3'230'003.70 2'623'053.05<br />
Aktien Ausland 13.8% 6.61% 4'245'061.60 2'248'604.95<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 64'226'631.25 61'883'618.55<br />
Aktien Anlagen 19.7% 11.64% 7'475'065.30 4'871'658.00<br />
Fremdwährungsanteil 13.8% 6.61% 4'245'061.60 2'248'604.95<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
171<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 9'514'022.00 13'313'710.66<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 11'247'426.25 9'514'022.00<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 10'380'724.13 11'413'866.33<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 1'424'763.00 -3'017'627.21<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 13.73% -26.44%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 109'064.00 122'769.25<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -82'680.35 -74'856.65<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 26'383.65 47'912.60<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
1'319'182.50<br />
1'742'276.36<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
172<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 243'497.80 42'131.55<br />
Bildung ABR 120'000.00 200'226.35<br />
Auflösung ABR -99'021.00 0.00<br />
Zins 4'067.95 1'139.90<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 268'544.75 243'497.80<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 63'057.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
Die Wertschwankungsreserven auf dem Wertschriftenbestand wurden gemäss<br />
dem Reglement der proparis berechnet.<br />
Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz ( = CHF 1'328'752.--).<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 11'367.00<br />
Invalidenrenten 0.00 0.00<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 0.00 0.00<br />
Total Koordinationsgewinne 0.00 11'367.00
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
173<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 28'637.25 307'375.40<br />
Risikoüberschuss 229'916.55 340'205.80<br />
Kostenüberschuss 106'160.55 148'876.30<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 364'714.35 796'457.50<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen sind das Reglement vom 1. Juni 2009 sowie der<br />
vorsorgewerkspezifische Anhang vom 31.12.2005 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
174<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 113'701.00 114'093.00<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 208'672.40 217'950.25<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 322'373.40 332'043.25<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 5'846.40 5'727.45<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 5'846.40 5'727.45<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 8'960.60 1'213.60<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 8'960.60 1'213.60<br />
Total Verwaltungskosten 337'180.40 338'984.30<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 247.00 246.35<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
<strong>Pensionskasse</strong> VZLS<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
176<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 3'913'112.22<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 3'032'892.77<br />
Wertschriften 612 880'219.45<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 30'374.80<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 49'647'195.65<br />
Aktiven 53'590'682.67<br />
3'938'439.79<br />
-<br />
3'233'050.14<br />
705'389.65<br />
-<br />
-<br />
-<br />
231'446.05<br />
48'705'591.15<br />
52'875'476.99<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 103'147.74<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 103'147.74<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten -<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 578'029.15<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 673'543.40<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 673'543.40<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 50'239'285.65<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 -<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 49'647'195.65<br />
Technische Rückstellungen 565 592'090.00<br />
Wertschwankungsreserve 63 308'077.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 1'688'599.73<br />
Stand zu Beginn der Periode 1'961'312.86<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss -272'713.13<br />
Passiven 53'590'682.67<br />
608'120.43<br />
595'664.85<br />
-<br />
12'455.58<br />
187'255.65<br />
645'779.20<br />
645'779.20<br />
-<br />
-<br />
49'226'122.85<br />
-<br />
48'705'591.15<br />
520'531.70<br />
246'886.00<br />
1'961'312.86<br />
2'257'776.17<br />
-<br />
-296'463.31<br />
52'875'476.99
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
177<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 4'234'846.35<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
3'311'622.15<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 818'232.85<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 65'000.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 39'991.35<br />
Eintrittsleistungen 741'539.12<br />
Freizügigkeitseinlagen 635'496.67<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 106'042.45<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 4'976'385.47<br />
Reglementarische Leistungen -931'124.10<br />
Altersrenten -332'168.20<br />
Hinterlassenenrenten -74'027.55<br />
Invalidenrenten -103'168.35<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -421'760.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -3'697'126.80<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -3'463'278.80<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -233'848.00<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -4'628'250.90<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-86'522.50<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -71'558.30<br />
Verzinsung des Sparkapitals -<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -14'964.20<br />
3'846'807.70<br />
3'363'714.05<br />
-<br />
383'314.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
59'500.00<br />
40'279.65<br />
102'960.99<br />
102'960.99<br />
-<br />
3'949'768.69<br />
-943'678.90<br />
-276'972.25<br />
-76'145.60<br />
-108'813.40<br />
-<br />
-481'747.65<br />
-<br />
-<br />
-6'431'818.85<br />
-5'565'046.25<br />
-866'772.60<br />
-7'375'497.75<br />
107'535.20<br />
-<br />
-<br />
75'775.20<br />
-<br />
31'760.00
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
178<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 4'714'138.05<br />
Versicherungsleistungen 51 4'627'911.40<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 86'226.65<br />
Versicherungsaufwand -5'249'590.85<br />
Versicherungsprämien -3'516'347.00<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -1'708'974.25<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -24'269.60<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil -273'840.73<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
171'088.05<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 278'839.55<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -94'225.00<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -12'800.00<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -726.50<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag -<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -28'352.45<br />
Verwaltungsaufwand -80'417.00<br />
Verwaltungsaufwand 97 -80'417.00<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
-211'522.13<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -61'191.00<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss -272'713.13<br />
7'779'101.05<br />
7'383'795.10<br />
395'305.95<br />
-4'242'744.05<br />
-3'543'623.00<br />
-678'687.80<br />
-<br />
-20'433.25<br />
218'163.14<br />
-378'656.35<br />
171'079.74<br />
-523'169.24<br />
-<br />
-<br />
-11'385.70<br />
-14'404.70<br />
-776.45<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-25'855.10<br />
-80'843.00<br />
-80'843.00<br />
-<br />
-267'191.31<br />
-29'272.00<br />
-296'463.31
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
179<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 13.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 18.10.2006 31.12.2005<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Bechtiger Guido Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Breunig Bernhard Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Ess Jörg Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Lorenzon Marlies Mitglied Arbeitgebervertreterin<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse des Schweiz. Gewerbes, Bern<br />
Brunnmattstrasse 45, Postfach, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 379 42 42 ak105@ak105.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
180<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle OBT AG, St. Gallen<br />
Christian Siegfried (leitender Revisor)<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -9 180 189<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -35 552 587<br />
Total beitragsfreie Versicherte 8 84 76<br />
Total aktive Versicherte -27 636 663<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
1 26 25<br />
Total Versicherte -26 662 688<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 2 29 27<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 1 1<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -1 16 17<br />
Invaliden-Kinderrenten 0 6 6<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0 9 9<br />
Waisenrenten 0 4 4<br />
Total Rentenbezüger 1 65 64<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
181<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> des VZLS bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Keine Fälle.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
182<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
183<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 41'074'837.15 40'034'339.55<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 74'813.25 1'004'677.95<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 270'607.25 35'819.65<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 41'420'257.65 41'074'837.15<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 27'178'568.30 27'546'028.80<br />
überobligatorisches Altersguthaben 14'241'689.35 13'528'808.35<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 0.00 0.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 41'420'257.65 41'074'837.15<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG -367'460.50 27'178'568.30 27'546'028.80<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
184<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 7'630'754.00 6'467'602.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 596'184.00 1'163'152.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 8'226'938.00 7'630'754.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 65 64<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 64'282.00 9'328.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 64'282.00 9'328.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Indexierung nach Versicherungskommissionsbeschluss.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> des Vereins zahntechnischer Laboratorien als Vorsorgewerk der proparis<br />
Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch<br />
im Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung<br />
von CHF 2'208'199.-- resp. einen Deckungsgrad von 104.49% auf. Die finanzielle Lage der<br />
<strong>Pensionskasse</strong> ist als gut zu qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen<br />
Wertschwankungsreserven gegeben.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche ausreichen, einen Kursverlust auf den selbst angelegten Aktiven von rund 5.92%<br />
abzufangen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
185<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 71'208.00<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 520'882.00<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 1'129'269.40<br />
- Jahresprämie Invalidität 564'637.70<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 1'129'269.40<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
186<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
53'590'682.67<br />
- Verbindlichkeiten -103'147.74<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -578'029.15<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-673'543.40<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
52'235'962.38<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 49'647'195.65<br />
- technische Rückstellungen 592'090.00<br />
Total Vk 50'239'285.65<br />
52'875'476.99<br />
-608'120.43<br />
-187'255.65<br />
-645'779.20<br />
51'434'321.71<br />
-<br />
-<br />
48'705'591.15<br />
520'531.70<br />
49'226'122.85<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 103.97% 104.49%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 52'235'962.38<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 50'239'285.65<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
308'077.00<br />
Total (Vk+WSR) 50'547'362.65<br />
51'434'321.71<br />
49'226'122.85<br />
246'886.00<br />
49'473'008.85<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 103.34% 103.96%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
187<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 283.39 465'276.10<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 524.08 414'943.35<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 880'219.45<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 246'886.00 217'614.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 61'191.00 29'272.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 308'077.00 246'886.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 308'077.00 246'886.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
188<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
93.2% 92.64% 49'647'195.65 48'705'591.15<br />
Liquidität 4.1% 5.72% 3'063'267.57 3'464'496.19<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.7% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 1.0% 0.87% 465'276.10 377'846.00<br />
Aktien Ausland 1.0% 0.77% 414'943.35 327'543.65<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 53'590'682.67 52'875'476.99<br />
Aktien Anlagen 2.0% 1.64% 880'219.45 705'389.65<br />
Fremdwährungsanteil 1.0% 0.77% 414'943.35 327'543.65<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
189<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 4'169'885.84 7'775'893.27<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 3'943'487.02 4'169'885.84<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 4'056'686.43 5'972'889.56<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 171'088.05 -378'656.35<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 4.22% -6.34%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 104'009.75 148'284.37<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -94'225.00 -117'912.90<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 9'784.75 30'371.47<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
489'237.50<br />
1'104'417.09<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
190<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 645'779.20 663'134.50<br />
Bildung ABR 65'000.00 59'500.00<br />
Auflösung ABR -50'035.80 -91'260.00<br />
Zins 12'800.00 14'404.70<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 673'543.40 645'779.20<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2010 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.0%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung Erläuterungen<br />
zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 71'208.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz (= CHF 520'882.00).<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten -339.50 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 0.00 8'283.50<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 0.00 0.00<br />
Total Koordinationsgewinne -339.50 8'283.50<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 35'395.70 309'485.50<br />
Risikoüberschuss 0.00 0.00<br />
Kostenüberschuss 50'830.95 85'820.45<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 86'226.65 395'305.95<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
191<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen sind das Reglement vom 1. Juni 2009 sowie der<br />
vorsorgewerkspezifische Anhang vom 31.12.2005 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
192<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 80'417.00 80'843.00<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 159'399.00 161'085.10<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 239'816.00 241'928.10<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 726.50 776.45<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 726.50 776.45<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 240'542.50 242'704.55<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 378.20 366.05<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
<strong>Pensionskasse</strong> PANVICA<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
194<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Panvica<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 57'632'323.87<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 44'550'600.37<br />
Wertschriften 612 13'081'723.50<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 1'846'514.20<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 674'364'369.40<br />
Aktiven 733'843'207.47<br />
47'864'742.68<br />
-<br />
37'383'476.73<br />
10'481'265.95<br />
-<br />
-<br />
-<br />
583'710.85<br />
645'136'456.15<br />
693'584'909.68<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 4'076'377.26<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 3'956'167.13<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 120'210.13<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 1'226'740.40<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 3'234'526.75<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 3'234'526.75<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 697'634'366.10<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 15'688'984.40<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 674'364'369.40<br />
Technische Rückstellungen 565 7'581'012.30<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 4'578'603.25<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 23'092'593.71<br />
Stand zu Beginn der Periode 20'792'584.93<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 2'300'008.78<br />
Passiven 733'843'207.47<br />
4'354'623.05<br />
4'245'703.85<br />
-<br />
108'919.20<br />
1'130'364.45<br />
2'148'034.70<br />
2'148'034.70<br />
-<br />
661'490'860.15<br />
15'343'750.00<br />
645'136'456.15<br />
1'010'654.00<br />
-<br />
3'668'442.40<br />
20'792'584.93<br />
18'299'620.18<br />
-<br />
2'492'964.75<br />
693'584'909.68
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
195<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Panvica<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 61'957'330.80<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
57'196'910.55<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 3'070'351.65<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 1'462'000.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 228'068.60<br />
Eintrittsleistungen 27'032'651.14<br />
Freizügigkeitseinlagen 23'722'718.11<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 3'309'933.03<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 88'989'981.94<br />
Reglementarische Leistungen -22'820'486.83<br />
Altersrenten -5'017'240.75<br />
Hinterlassenenrenten -809'307.20<br />
Invalidenrenten -4'675'693.28<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -10'699'390.10<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -1'618'855.50<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -42'050'857.60<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -39'706'415.90<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -2'344'441.70<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -64'871'344.43<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-7'954'875.65<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -6'570'358.30<br />
Verzinsung des Sparkapitals -345'234.40<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -1'039'282.95<br />
63'137'536.25<br />
60'206'999.25<br />
-<br />
1'582'617.15<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1'121'190.00<br />
226'729.85<br />
25'247'571.35<br />
22'042'489.10<br />
3'205'082.25<br />
88'385'107.60<br />
-19'318'725.70<br />
-4'471'068.90<br />
-707'724.75<br />
-4'688'342.35<br />
-<br />
-8'790'502.65<br />
-661'087.05<br />
-<br />
-66'577'653.30<br />
-64'796'552.70<br />
-1'781'100.60<br />
-85'896'379.00<br />
-16'337'110.70<br />
-15'000'000.00<br />
-<br />
-790'429.35<br />
-343'750.00<br />
-202'931.35
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
196<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Panvica<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 77'010'637.10<br />
Versicherungsleistungen 51 65'490'654.85<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 11'519'982.25<br />
Versicherungsaufwand -90'236'965.34<br />
Versicherungsprämien -58'542'781.14<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -31'359'828.00<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -334'356.20<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 2'937'433.62<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
2'539'564.15<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 3'346'490.35<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -741'681.55<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -7'240.35<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -47'209.10<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -10'795.20<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 1'521.98<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge 1'521.98<br />
Sonstiger Aufwand -10'501.31<br />
Verwaltungsaufwand -2'257'848.81<br />
Verwaltungsaufwand 97 -2'257'848.81<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
3'210'169.63<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -910'160.85<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 2'300'008.78<br />
96'127'908.50<br />
82'684'536.30<br />
13'443'372.20<br />
-68'617'084.60<br />
-55'737'624.90<br />
-12'540'094.50<br />
-<br />
-339'365.20<br />
13'662'441.80<br />
-4'950'859.35<br />
717'742.05<br />
-5'373'541.65<br />
-<br />
-<br />
-248'262.45<br />
-36'656.65<br />
-10'140.65<br />
-<br />
19'029.25<br />
-<br />
19'029.25<br />
-11'524.59<br />
-2'755'077.16<br />
-2'755'077.16<br />
-<br />
5'964'009.95<br />
-3'471'045.20<br />
2'492'964.75
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
197<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Panvica<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Panvica ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 12.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Berwert Marco Vizepräsident Arbeitgebervertreter<br />
Bartholdi Johanna VK-Mitglied Arbeitgebervertreterin<br />
Bohnenblust Andreas VK-Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Kläy Beat VK-Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Kunz Markus VK-Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Rust Paul VK-Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Hess Herbert Präsident Arbeitnehmervertreter<br />
Fenner Damian VK-Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Imboden Natalie VK-Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Müller Alois VK-Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Rice Dani VK-Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Stadelmann Daniel VK-Mitglied Arbeitnehmervertreter
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
198<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
DFS-Adresse Panvica, Effingerstrasse 14, Postfach 5133, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 388 14 88 bv@panvica.ch<br />
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Ernst & Young AG, Belpstrasse 23,<br />
Postfach, 3001 Bern<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -137 1'977 2'114<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -148 16'052 16'200<br />
Total beitragsfreie Versicherte 740 14'599 13'859<br />
Total aktive Versicherte 592 30'651 30'059<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-5 881 886<br />
Total Versicherte 587 31'532 30'945<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 59 753 694<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 10 10<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -6 639 645<br />
Invaliden-Kinderrenten -6 248 254<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 16 173 157<br />
Waisenrenten 7 54 47<br />
Total Rentenbezüger 70 1'877 1'807<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
199<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Panvica bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, BA, BA+, B3, B4 und GG (Gastgewerbe mit Durchschnittsfinanzierung)<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
- Zusatzversicherung nach Vorbezug Wohneigentum: Pläne WRB, WRUB, WRC, WRUC,<br />
WRI und WRUI<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Bei der PK Panvica handelt es sich um eine Beitragsprimatkasse. Die Finanzierung richtet sich<br />
nach Artikel 14.1 der Allgemeinen Bestimmungen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
200<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
201<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 521'213'480.15 519'052'114.75<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 18'315'227.00 2'513'753.85<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 958'021.65 -352'388.45<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 540'486'728.80 521'213'480.15<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 419'664'766.60 404'261'607.05<br />
überobligatorisches Altersguthaben 120'821'962.20 116'951'873.10<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 15'688'984.40 15'343'750.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 524'797'744.40 505'869'730.15<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 15'403'159.55 419'664'766.60 404'261'607.05<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
202<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 139'266'726.00 128'940'369.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 10'299'899.00 10'326'357.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 149'566'625.00 139'266'726.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 1'877 1'807<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 1'185'768.00 118'198.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 1'185'768.00 118'198.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Erhöhung<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Panvica als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei<br />
Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 24'461'027.- resp. einen<br />
Deckungsgrad von 103.70% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als gut<br />
zu qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven<br />
vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
Selbstanlage verbundenen Anlagerisiken wurden Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche 7.57% der Anlage in Aktien betragen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
203<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 604'109.80<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 6'976'902.50<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 32'488'159.60<br />
- Jahresprämie Invalidität 16'244'079.80<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 32'488'159.60<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
204<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
733'843'207.47<br />
- Verbindlichkeiten -4'076'377.26<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -1'226'740.40<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-3'234'526.75<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
725'305'563.06<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 15'688'984.40<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 674'364'369.40<br />
- technische Rückstellungen 7'581'012.30<br />
Total Vk 697'634'366.10<br />
693'584'909.68<br />
-4'354'623.05<br />
-1'130'364.45<br />
-2'148'034.70<br />
685'951'887.48<br />
-<br />
15'343'750.00<br />
645'136'456.15<br />
1'010'654.00<br />
661'490'860.15<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 103.97% 103.70%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 725'305'563.06<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 697'634'366.10<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
4'578'603.25<br />
Total (Vk+WSR) 702'212'969.35<br />
685'951'887.48<br />
661'490'860.15<br />
3'668'442.40<br />
665'159'302.55<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 103.29% 103.13%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
205<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 4'153.93 6'820'008.30<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 7'908.60 6'261'715.20<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 13'081'723.50<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50, Abs. 4, BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen.<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 3'668'442.40 197'397.20<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 910'160.85 3'471'045.20<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 4'578'603.25 3'668'442.40<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 4'578'603.25 3'668'442.40<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
206<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
92.2% 91.89% 674'364'369.40 645'136'456.15<br />
Liquidität 4.7% 6.32% 46'397'114.57 37'967'187.58<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.7% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 1.2% 0.93% 6'820'008.30 5'538'459.15<br />
Aktien Ausland 1.2% 0.85% 6'261'715.20 4'942'806.80<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 733'843'207.47 693'584'909.68<br />
Aktien Anlagen 2.4% 1.78% 13'081'723.50 10'481'265.95<br />
Fremdwährungsanteil 1.2% 0.85% 6'261'715.20 4'942'806.80<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
Aus den investierten CHF 15 Mio. in Aktien Schweiz und Aktien Ausland wurde im 2009<br />
erfreulicherweise eine Rendite von +24.81 % erzielt (seit 1.3.2008 -12.79%).<br />
Das Vermögen aus den beiden Anlagefonds Aktien Schweiz und Aktien Ausland betrug per<br />
31.12.2009 CHF 13'081'723.50 (+CHF 2'600'457.55). Eine aussagekräftige Beurteilung der<br />
Performance der Anlagen ist erst nach einem Zeithorizont von mindestens zwei bis drei Jahren<br />
möglich.<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
207<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 48'448'453.53 58'330'335.78<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 59'478'838.07 48'448'453.53<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 53'963'645.80 53'389'394.66<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 2'539'564.15 -4'950'859.35<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 4.71% -9.27%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 746'032.80 717'548.30<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -741'681.55 -787'345.05<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 4'351.25 -69'796.75<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
217'562.50<br />
-2'538'063.64<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 56 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
208<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 2'148'034.70 1'908'446.70<br />
Bildung ABR 1'462'000.00 1'121'190.00<br />
Auflösung ABR -422'717.05 -918'258.65<br />
Zins 47'209.10 36'656.65<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 3'234'526.75 2'148'034.70<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Die Jahresrechnung 2009 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 2'300'008.78 aus (Budget 2009<br />
CHF 3'139'000.00). Das positive Resultat ist auf folgendes zurückzuführen: Der Überschussanteil<br />
(Prämienbonus) der AXA Winterthur beträgt CHF 11'519'982.25. Dank einem erfreulichen Anlageergebnis<br />
2009 wurde ein Gewinn aus den beiden Anlagefonds erzielt (siehe Ziffer 67). Wegen der<br />
Reduktion der Risikobeiträge in der BVG-Vorsorge per 1.1.2009 um zirka 10 % müssen wieder<br />
Finanzierungsrückstellungen gebildet werden (CHF 6'976'902.50). Ebenfalls müssen neu Rückstellungen<br />
für latente Zinsaufwendungen gebildet werden (CHF 604'109.80). Die Zinsrückstellungen<br />
konnten dafür aufgelöst werden (CHF 1'010'654.00 - keine Besserverzinsung im 2010). Die hohen<br />
transitorischen Buchungen sind auf die Konti Rückerstattungswerte/Austritte und Einmalprämien /<br />
Eingang FZL zurückzuführen. Bei diesen Konti wurden Gutschriften und Belastungen vorgenommen,<br />
die mit SAK-Buchungen ausgeglichen werden. Die Korrekturen erfolgen im Januar 2010.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 10'737.50 16'033.05<br />
Waisenrenten 8'452.25 7'815.10<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 148'756.62 147'162.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 23'247.05 43'507.95<br />
Altersrenten 0.00 0.00<br />
Total Koordinationsgewinne 191'193.42 214'518.10<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 871'993.70 4'101'453.20<br />
Risikoüberschuss 10'606'259.20 8'545'599.20<br />
Kostenüberschuss 41'729.35 796'319.80<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 11'519'982.25 13'443'372.20<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
209<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
1 IV-Fall hängig.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
210<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 2'257'848.81 2'755'077.16<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 1'710'356.25 1'965'272.15<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 3'968'205.06 4'720'349.31<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 10'795.20 10'140.65<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 10'795.20 10'140.65<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 3'979'000.26 4'730'489.96<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 129.80 157.35<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> coiffure & ESTHÉTIQUE
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
212<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 8'982'750.39<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 8'982'750.39<br />
Wertschriften 612 -<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 292'680.40<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 87'339'061.35<br />
Aktiven 96'614'492.14<br />
8'280'704.26<br />
-<br />
8'280'704.26<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
79'277.10<br />
82'351'421.35<br />
90'711'402.71<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 738'259.20<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 687'106.95<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 51'152.25<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 26'926.80<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 221'129.60<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 221'129.60<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 89'546'404.85<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 -<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 87'339'061.35<br />
Technische Rückstellungen 565 2'207'343.50<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 -<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 6'081'771.69<br />
Stand zu Beginn der Periode 5'400'540.01<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 681'231.68<br />
Passiven 96'614'492.14<br />
539'689.10<br />
489'339.15<br />
-<br />
50'349.95<br />
47'478.15<br />
194'747.10<br />
194'747.10<br />
-<br />
-<br />
84'528'948.35<br />
-<br />
82'351'421.35<br />
2'177'527.00<br />
-<br />
5'400'540.01<br />
3'569'105.05<br />
-<br />
1'831'434.96<br />
90'711'402.71
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
213<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 10'220'724.50<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
9'266'556.50<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 818'727.00<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 33'700.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 101'741.00<br />
Eintrittsleistungen 2'731'004.23<br />
Freizügigkeitseinlagen 1'767'678.53<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 963'325.70<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 12'951'728.73<br />
Reglementarische Leistungen -1'965'477.60<br />
Altersrenten -490'222.30<br />
Hinterlassenenrenten -70'779.45<br />
Invalidenrenten -271'615.85<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -1'074'449.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -58'411.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -6'542'408.85<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -6'120'337.20<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -422'071.65<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -8'507'886.45<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-52'359.20<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -29'816.50<br />
Verzinsung des Sparkapitals -<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -22'542.70<br />
10'143'000.70<br />
8'884'543.40<br />
-<br />
1'151'220.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
107'237.30<br />
2'243'195.16<br />
1'883'647.16<br />
359'548.00<br />
12'386'195.86<br />
-2'764'979.05<br />
-380'338.40<br />
-67'355.20<br />
-352'463.70<br />
-<br />
-1'960'004.00<br />
-4'817.75<br />
-<br />
-6'223'732.80<br />
-5'975'254.80<br />
-248'478.00<br />
-8'988'711.85<br />
-379'874.40<br />
-<br />
-<br />
-383'154.00<br />
-<br />
3'279.60
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
214<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 10'196'256.75<br />
Versicherungsleistungen 51 8'669'090.60<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 1'527'166.15<br />
Versicherungsaufwand -13'310'754.85<br />
Versicherungsprämien -9'511'108.65<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -3'747'579.05<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -52'067.15<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 1'276'984.98<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
6'991.40<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 95'772.20<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -84'939.45<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -1.55<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -3'839.80<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 2'035.90<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 1'809.35<br />
Übrige Erträge 226.55<br />
Sonstiger Aufwand -1'623.00<br />
Verwaltungsaufwand -603'157.60<br />
Verwaltungsaufwand 97 -602'737.60<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -420.00<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
681'231.68<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 681'231.68<br />
12'279'693.15<br />
9'108'750.50<br />
3'170'942.65<br />
-12'850'280.90<br />
-9'182'035.65<br />
-3'617'035.30<br />
-<br />
-51'209.95<br />
2'447'021.86<br />
-11'467.40<br />
97'079.25<br />
-100'924.65<br />
-<br />
-<br />
-3'299.20<br />
-4'322.80<br />
-<br />
-<br />
3'163.55<br />
2'869.55<br />
294.00<br />
-1'750.00<br />
-605'533.05<br />
-600'859.45<br />
-4'673.60<br />
1'831'434.96<br />
-<br />
1'831'434.96
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
215<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 29.10.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Affolter Walter Vizepräsident Arbeitnehmervertreter<br />
Fisch Heinz Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Giger Kuno Präsident Arbeitgebervertreter<br />
Gilomen Heinz Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Isenberg Dieter Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Lienberger Sonja Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Oezen Ruth Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
vakant Arbeitnehmervertreter<br />
DFS-Adresse PK Coiffure & Esthétique<br />
c/o AHV-Kasse Coiffure & Esthétique<br />
Wyttenbachstrasse 24, Postfach 24, 3000 Bern 25<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 340 61 61 info113@ak34.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
216<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Ernst & Young AG, Bern<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 47 1'499 1'452<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte 148 3'689 3'541<br />
Total beitragsfreie Versicherte -315 440 755<br />
Total aktive Versicherte -167 4'129 4'296<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-5 78 83<br />
Total Versicherte -172 4'207 4'379<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 10 88 78<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 0 0<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten 0 53 53<br />
Invaliden-Kinderrenten 0 21 21<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0 17 17<br />
Waisenrenten 0 4 4<br />
Total Rentenbezüger 10 183 173<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
217<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen"<br />
die Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3 und B4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
- Zusatzversicherung bei Vorbezug Wohneigentum: Pläne WRB, WRUB, WRC, WRUC,<br />
WRI und WRUI<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
218<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
219<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 69'524'419.35 68'937'222.65<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 3'387'161.55 523'404.65<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 125'493.45 63'792.05<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 73'037'074.35 69'524'419.35<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 56'037'817.20 54'205'804.35<br />
überobligatorisches Altersguthaben 16'999'257.15 15'318'615.00<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 0.00 0.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 73'037'074.35 69'524'419.35<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 1'832'012.85 56'037'817.20 54'205'804.35<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
220<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 12'827'002.00 10'124'197.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 1'474'985.00 2'702'805.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 14'301'987.00 12'827'002.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 183 173<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 116'991.00 2'919.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 116'991.00 2'919.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Teuerungsanpassung für Renten im Ueberobligatorium beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Coiffure & Esthétique als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht<br />
und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 5'400'540.-resp.<br />
einen Deckungsgrad von 106.39% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist zurzeit<br />
als gut zu qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen<br />
Wertschwankungsreserven vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Weitere<br />
Rückdeckungsmassnahmen sind nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
221<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 84'996.29<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.50% 336'681.80<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 1'785'665.40<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 4'754'787.60<br />
- Jahresprämie Invalidität 2'377'393.80<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 4'754'787.60<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
222<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
96'614'492.14<br />
- Verbindlichkeiten -738'259.20<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -26'926.80<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-221'129.60<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
95'628'176.54<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 87'339'061.35<br />
- technische Rückstellungen 2'207'343.50<br />
Total Vk 89'546'404.85<br />
90'711'402.71<br />
-539'689.10<br />
-47'478.15<br />
-194'747.10<br />
89'929'488.36<br />
-<br />
-<br />
82'351'421.35<br />
2'177'527.00<br />
84'528'948.35<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 106.79% 106.39%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 95'628'176.54<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 89'546'404.85<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
-<br />
Total (Vk+WSR) 89'546'404.85<br />
89'929'488.36<br />
84'528'948.35<br />
-<br />
84'528'948.35<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 106.79% 106.39%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
223<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
Keine Kollektivanlagen auf eigenes Risiko.<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 0.00<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 0.00 0.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 0.00 0.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 0.00 0.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
93.4% 90.40% 87'339'061.35 82'351'421.35<br />
Liquidität 4.9% 9.60% 9'275'430.79 8'359'981.36<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.7% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Ausland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 96'614'492.14 90'711'402.71<br />
Aktien Anlagen 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Fremdwährungsanteil 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
672 Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 95'772.20 97'079.25<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -84'939.45 -100'924.65<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 10'832.75 -3'845.40<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
541'637.50<br />
-139'832.73<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
224
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
225<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
673 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern:<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Bei der National Leben und der Swiss Life sind die Zinssätze noch nicht definitiv. Stand 1.2.2010.<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 194'747.10 193'703.90<br />
Bildung ABR 33'700.00 0.00<br />
Auflösung ABR -11'157.30 -3'279.60<br />
Zins 3'839.80 4'322.80<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 221'129.60 194'747.10<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen<br />
Zinsrückstellung<br />
Basierend auf dem Beschluss der Versicherungskommission vom 9.11.2009, die Altersguthaben<br />
im 2010 besser zu verzinsen, wird zur Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-Mindestzinssatz<br />
erhöhten Zinssatzes auf den Altersguthaben im Jahr 2010 eine Rückstellung in der Höhe<br />
der Besserverzinsung für ein Jahr ausgeschieden.<br />
Latente Zinsaufwendungen<br />
Der reglementarische Zinssatz wird von der Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan<br />
festgelegt. Auf den obligatorischen Altersguthaben entspricht dieser dem BVG-Mindestzinssatz.<br />
Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Die Kosten, welche aufgrund des Ausgleiches eines reglementarisch höheren Zinssatzes<br />
entstehen und unter Berücksichtigung eines allfälligen Zinsüberschusses aus dem<br />
Versicherungsvertrag entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses<br />
zusätzlichen Risikos wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens<br />
ausgeschieden. Die Rückstellung entspricht der maximal möglichen Zinsdifferenz auf den<br />
beim Versicherer angelegten Altersguthaben für 1 Jahr.<br />
Finanzierungsrückstellung<br />
Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag, Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 292.50 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 5'160.25<br />
Invalidenrenten 56'309.20 49'264.75<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 4'446.35 8'866.55<br />
Total Koordinationsgewinne 61'048.05 63'291.55<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 118'611.75 564'917.05<br />
Risikoüberschuss 867'655.65 1'922'922.85<br />
Kostenüberschuss 540'898.75 683'102.75<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'527'166.15 3'170'942.65<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
226
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
227<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine laufenden Rechtsverfahren.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
228<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 602'737.60 600'859.45<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 345'481.70 353'239.60<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 948'219.30 954'099.05<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 0.00 0.00<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 420.00 4'673.60<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 9'957.80 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 10'377.80 4'673.60<br />
Total Verwaltungskosten 958'597.10 958'772.65<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 232.15 223.20<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Optik / Foto / Edelmetall
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
230<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 26'353'450.71<br />
Flüssige Mittel 64 3'061'259.51<br />
Forderungen und Darlehen 64 1'547'821.10<br />
Wertschriften 612 21'744'370.10<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 -<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 159'116'396.55<br />
Aktiven 185'469'847.26<br />
26'627'512.19<br />
2'683'571.27<br />
14'378'147.97<br />
9'565'792.95<br />
-<br />
-<br />
-<br />
581'181.50<br />
148'287'822.95<br />
175'496'516.64<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 3'212'536.54<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 1'096'298.80<br />
Banken / Versicherungen 1'700'471.94<br />
Andere Verbindlichkeiten 415'765.80<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 880'684.81<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 1'156'738.40<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 1'156'738.40<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 168'727'491.08<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 6'149'059.40<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 159'116'396.55<br />
Technische Rückstellungen 565 3'462'035.13<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 9'710'500.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 1'781'896.43<br />
Stand zu Beginn der Periode 165'511.74<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 1'616'384.69<br />
Passiven 185'469'847.26<br />
8'515'892.40<br />
8'078'140.50<br />
-<br />
437'751.90<br />
1'731'503.20<br />
960'047.35<br />
960'047.35<br />
-<br />
155'095'191.95<br />
6'013'750.00<br />
148'287'822.95<br />
793'619.00<br />
-<br />
9'028'370.00<br />
165'511.74<br />
2'065'239.64<br />
-<br />
-1'899'727.90<br />
175'496'516.64
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
231<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 15'719'948.95<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
11'438'381.35<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 3'613'159.70<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 408'827.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 259'580.90<br />
Eintrittsleistungen 3'626'489.63<br />
Freizügigkeitseinlagen 3'321'814.58<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 304'675.05<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 19'346'438.58<br />
Reglementarische Leistungen -4'442'885.55<br />
Altersrenten -1'682'833.30<br />
Hinterlassenenrenten -174'361.05<br />
Invalidenrenten -180'926.50<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -2'389'794.70<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -14'970.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -6'192'707.45<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -5'128'064.25<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -1'064'643.20<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -10'635'593.00<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-2'975'115.73<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -2'668'416.13<br />
Verzinsung des Sparkapitals -135'309.40<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -171'390.20<br />
15'955'600.20<br />
12'374'298.25<br />
-<br />
3'056'284.95<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
276'000.00<br />
249'017.00<br />
6'081'444.25<br />
6'081'444.25<br />
-<br />
22'037'044.45<br />
-4'010'746.10<br />
-1'322'852.60<br />
-129'000.00<br />
-291'490.10<br />
-<br />
-2'168'991.60<br />
-98'411.80<br />
-<br />
-14'553'393.20<br />
-13'937'325.10<br />
-616'068.10<br />
-18'564'139.30<br />
-6'842'296.15<br />
-6'000'000.00<br />
-<br />
-678'561.00<br />
-13'750.00<br />
-149'985.15
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
232<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 13'183'787.60<br />
Versicherungsleistungen 51 10'371'596.80<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 2'812'190.80<br />
Versicherungsaufwand -19'258'270.86<br />
Versicherungsprämien -11'930'731.33<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -7'252'829.63<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -74'709.90<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil -338'753.41<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
3'117'585.40<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 3'717'282.00<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -471'537.90<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -89'598.80<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -25'300.85<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -13'259.05<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 4'906.35<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 4'906.35<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -<br />
Verwaltungsaufwand -485'223.65<br />
Verwaltungsaufwand 97 -485'223.65<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
2'298'514.69<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -682'130.00<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 1'616'384.69<br />
26'691'889.80<br />
24'562'814.80<br />
2'129'075.00<br />
-21'051'597.85<br />
-11'645'189.00<br />
-9'332'893.85<br />
-<br />
-73'515.00<br />
2'270'900.95<br />
-3'672'411.68<br />
631'061.87<br />
-4'108'808.95<br />
-<br />
-<br />
-164'154.05<br />
-25'273.55<br />
-5'237.00<br />
-<br />
4'635.55<br />
4'635.55<br />
-<br />
-<br />
-502'852.72<br />
-502'852.72<br />
-<br />
-1'899'727.90<br />
-<br />
-1'899'727.90
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
233<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 31.03.2008 01.07.2007<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 07.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Christen Marc-Alain Präsident VK Arbeitgebervertreter<br />
Gross Hans Vizepräsident VK Arbeitgebervertreter<br />
Grimm Elisabeth Mitglied VK Arbeitnehmervertreter<br />
Galli Mario Mitglied VK Arbeitnehmervertreter<br />
Jäggi Markus Mitglied VK Arbeitnehmervertreter<br />
Gisler Thomas Mitglied VK Arbeitnehmervertreter<br />
Rudin Albert Mitglied VK Arbeitgebervertreter<br />
Willi Peter Mitglied VK Arbeitgebervertreter<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse PROMEA<br />
Ifangstrasse 8, 8952 Schlieren<br />
Telefon / E-Mail Tel. 044 738 53 53 info@promea.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
234<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle BDO AG, Zürich<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -16 608 624<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -15 2'177 2'192<br />
Total beitragsfreie Versicherte 0 1 1<br />
Total aktive Versicherte -15 2'178 2'193<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-6 26 32<br />
Total Versicherte -21 2'204 2'225<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 15 182 167<br />
Pensionierten-Kinderrenten 2 6 4<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -9 15 24<br />
Invaliden-Kinderrenten -1 0 1<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 3 23 20<br />
Waisenrenten 0 8 8<br />
Total Rentenbezüger 10 234 224<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
235<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen"<br />
die Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
236<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
237<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 130'769'426.95 128'387'014.60<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 9'104'637.05 2'150'295.10<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * -327'923.05 232'117.25<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 139'546'140.95 130'769'426.95<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 95'261'668.60 91'914'221.45<br />
überobligatorisches Altersguthaben 44'284'472.35 38'855'205.50<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 6'149'059.40 6'013'750.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 133'397'081.55 124'755'676.95<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 3'347'447.15 95'261'668.60 91'914'221.45<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
238<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 23'532'146.00 22'154'077.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 2'187'169.00 1'378'069.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 25'719'315.00 23'532'146.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 234 224<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 113'165.00 9'614.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 113'165.00 9'614.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Die obligatorischen Renten wurden im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften der Teuerung angepasst.<br />
Im überobligatorischen Bereich besteht kein Anspruch auf eine Anpassung.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Optik/Photo/Edelmetall als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und<br />
weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 9'193'882.- resp. einen<br />
Deckungsgrad von 105.93% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als gut zu<br />
qualifizieren und die volle Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven<br />
vorhanden. Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag<br />
wäre die Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen<br />
und weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche 33.18% der Selbstanlage betragen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
239<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 221'422.36<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.50% 1'395'461.41<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 211'000.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 1'634'151.36<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200%<br />
- Jahresprämie Invalidität 1'376'145<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 2'752'290<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
240<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
185'469'847.26<br />
- Verbindlichkeiten -3'212'536.54<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -880'684.81<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-1'156'738.40<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
180'219'887.51<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 6'149'059.40<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 159'116'396.55<br />
- technische Rückstellungen 3'462'035.13<br />
Total Vk 168'727'491.08<br />
175'496'516.64<br />
-8'515'892.40<br />
-1'731'503.20<br />
-960'047.35<br />
164'289'073.69<br />
-<br />
6'013'750.00<br />
148'287'822.95<br />
793'619.00<br />
155'095'191.95<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 106.81% 105.93%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 180'219'887.51<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 168'727'491.08<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
7'610'500.00<br />
Total (Vk+WSR) 176'337'991.08<br />
164'289'073.69<br />
155'095'191.95<br />
3'348'000.00<br />
158'443'191.95<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 102.20% 103.69%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
241<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 14'913.92 11'134'434.40<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 16'412.87 10'609'935.70<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 21'744'370.10<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 9'028'370.00 9'028'370.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> -3'580'370.00 -2'793'700.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 4'262'500.00 2'793'700.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 9'710'500.00 9'028'370.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 7'610'500.00 3'348'000.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Da in den kommenden 18 Monaten weitere Wertschriftenanlagen auf eigenes Risiko in Betracht<br />
gezogen werden, bestehen bereits Wertschwankungsreserven für zukünftige Anlagen<br />
von CHF 2'100'000.--
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
242<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
84.3% 85.79% 159'116'396.55 148'287'822.95<br />
Liquidität 0.5% 2.49% 4'609'080.61 17'642'900.74<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 7.6% 6.00% 11'134'434.40 5'042'313.85<br />
Aktien Ausland 7.6% 5.72% 10'609'935.70 4'523'479.10<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 185'469'847.26 175'496'516.64<br />
Aktien Anlagen 15.2% 11.72% 21'744'370.10 9'565'792.95<br />
Fremdwährungsanteil 7.6% 5.72% 10'609'935.70 4'523'479.10<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 27'208'693.69 20'289'001.70<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 26'353'450.71 27'208'693.69<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 26'781'072.20 23'748'847.70<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 3'117'585.40 -3'672'411.68<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 11.64% -15.46%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 537'827.55 629'456.85<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -471'537.90 -524'106.65<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung 66'289.65 105'350.20<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
3'314'482.50<br />
3'830'916.36<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
243
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
244<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 960'047.35 784'788.65<br />
Bildung ABR 408'827.00 276'000.00<br />
Auflösung ABR -237'436.80 -126'014.85<br />
Zins 25'300.85 25'273.55<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 1'156'738.40 960'047.35<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Technische Rückstellungen:<br />
- Zur längerfristigen Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-Mindestzinssatz erhöhten<br />
Zinssatzes auf den Altersguthaben wird eine Reserve in der Höhe der Differenz für zwei Jahre<br />
ausgeschieden. Die PK Optik/Photo/Edelmetall verzinst im Geschäftsjahr 2010 sowohl die<br />
obligatorischen wie auch die überobligatorischen Altersguthaben mit 2,5%, was eine<br />
Zinsrückstellung von CHF 1'395'461.41 und latente Zinsaufwendungen von CHF 221'422.36<br />
zur Folge hat.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung. Sie entspricht der<br />
doppelten Differenz ( CHF 1'634'151.36 ).<br />
- Die Rückstellung für die Teuerungsanpassung der Renten ( CHF 211'000.00 ) ermöglicht der<br />
Versicherungskommission, über eine freiwillige Anpassung der Rentenleistungen zu entscheiden<br />
und bleibt unverändert bestehen.<br />
- Die zu Lasten der PK Optik/Photo/Edelmetall ausgerichteten höheren Rentenleistungen wurden<br />
beim Versicherer eingekauft. Die Rückstellung ( CHF 123'048.00 ) wurde aufgelöst.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 351.65 3'334.70<br />
Waisenrenten 41.65 -488.70<br />
Todesfallkapitalien 0.00 302.70<br />
Invalidenrenten -321.00 -2'268.55<br />
Invaliden-Kinderrenten 0.00 3'100.80<br />
Leistungen infolge Ehescheidung -86'706.80 0.00<br />
Total Koordinationsgewinne -86'634.50 3'980.95<br />
Eine Leistung infolge Ehescheidung musste zu Lasten der PK Optik/Photo/Edelmetall ausbezahlt<br />
werden, da für eine vor Jahren erfolgte Kapitalauszahlung die Zustimmung der Ehefrau fehlte.<br />
( CHF 86'706.00 )
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
245<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 84'920.15 898'965.05<br />
Risikoüberschuss 2'255'727.90 916'117.65<br />
Kostenüberschuss 471'542.75 313'992.30<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 2'812'190.80 2'129'075.00<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Kein laufendes Rechtsverfahren.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
246<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 485'223.65 502'852.72<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 343'645.40 349'584.20<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 828'869.05 852'436.92<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 13'259.05 5'237.00<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 13'259.05 5'237.00<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 4'717.40<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 4'717.40<br />
Total Verwaltungskosten 842'128.10 862'391.32<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 386.65 393.25<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
248<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 17'349'722.08<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 6'596'456.78<br />
Wertschriften 612 10'753'265.30<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 40'175.75<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 128'871'687.60<br />
Aktiven 146'261'585.43<br />
14'083'036.01<br />
-<br />
7'381'355.31<br />
6'701'680.70<br />
-<br />
-<br />
-<br />
125'767'433.50<br />
139'850'469.51<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten -<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten -<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten -<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 2'831'732.06<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 421'760.05<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 421'760.05<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 135'637'286.04<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 5'201'875.00<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 128'871'687.60<br />
Technische Rückstellungen 565 1'563'723.44<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 3'764'000.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 3'606'807.28<br />
Stand zu Beginn der Periode 2'896'622.11<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 710'185.17<br />
Passiven 146'261'585.43<br />
-<br />
11'038.10<br />
1'671.40<br />
-<br />
9'366.70<br />
1'535'898.95<br />
592'519.40<br />
592'519.40<br />
-<br />
132'468'790.95<br />
5'075'000.00<br />
125'767'433.50<br />
1'626'357.45<br />
-<br />
2'345'600.00<br />
2'896'622.11<br />
5'998'862.66<br />
-<br />
-3'102'240.55<br />
139'850'469.51
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
249<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 11'406'243.20<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
8'210'677.05<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 3'119'830.00<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve -<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 75'736.15<br />
Eintrittsleistungen 3'789'374.88<br />
Freizügigkeitseinlagen 3'557'374.88<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 232'000.00<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 15'195'618.08<br />
Reglementarische Leistungen -3'206'797.75<br />
Altersrenten -873'016.05<br />
Hinterlassenenrenten -117'475.65<br />
Invalidenrenten -426'833.05<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -1'686'108.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -103'365.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -9'389'560.50<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -8'547'836.15<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -841'724.35<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -12'596'358.25<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
116'604.81<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 62'634.01<br />
Verzinsung des Sparkapitals -126'875.00<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 180'845.80<br />
11'195'129.45<br />
7'962'492.15<br />
-<br />
2'722'397.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
430'000.00<br />
80'240.30<br />
9'094'385.35<br />
8'841'470.75<br />
252'914.60<br />
20'289'514.80<br />
-5'722'562.50<br />
-809'748.95<br />
-102'480.40<br />
-404'449.15<br />
-<br />
-4'256'088.00<br />
-149'796.00<br />
-<br />
-11'560'072.70<br />
-10'647'623.10<br />
-912'449.60<br />
-17'282'635.20<br />
-5'079'181.60<br />
-5'000'000.00<br />
-<br />
281'656.20<br />
-75'000.00<br />
-285'837.80
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
250<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 13'905'361.75<br />
Versicherungsleistungen 51 12'627'849.70<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 1'277'512.05<br />
Versicherungsaufwand -15'998'494.81<br />
Versicherungsprämien -8'437'241.28<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -7'497'318.78<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -63'934.75<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 622'731.58<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
2'025'320.44<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 2'392'888.77<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -349'157.10<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -10'086.45<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -8'324.78<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 1'907.30<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 1'907.30<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -<br />
Verwaltungsaufwand -521'374.15<br />
Verwaltungsaufwand 97 -521'374.15<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
2'128'585.17<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -1'418'400.00<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 710'185.17<br />
24'396'382.85<br />
22'361'320.75<br />
2'035'062.10<br />
-20'753'456.19<br />
-8'055'262.79<br />
-12'643'907.30<br />
-<br />
-54'286.10<br />
1'570'624.66<br />
-2'846'638.97<br />
514'998.86<br />
-3'339'801.87<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-12'380.75<br />
-9'455.21<br />
-<br />
3'802.25<br />
3'148.95<br />
653.30<br />
-1'459.00<br />
-391'969.49<br />
-391'969.49<br />
-<br />
-1'665'640.55<br />
-1'436'600.00<br />
-3'102'240.55
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
251<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 11.10.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Maire René Präsident Arbeitnehmer<br />
Oggier Pius Vize-Präsident Arbeitgeber<br />
Böhlen Ulrich VK-Mitglied Arbeitnehmer<br />
Brönnimann Peter VK-Mitglied Arbeitnehmer<br />
Jordi Fritz VK-Mitglied Arbeitnehmer<br />
Reinhard Fritz VK-Mitglied Arbeitgeber<br />
Gygax Jacques VK-Mitglied Arbeitgeber<br />
Mosimann Anton VK-Mitglied Arbeitgeber<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse Milchwirtschaft<br />
Murtenstrasse 137a, Postfach 5259, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 384 31 30
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
252<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Siegenthaler Revision AG, Köniz<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe -6 647 653<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte 52 2'039 1'987<br />
Total beitragsfreie Versicherte 53 419 366<br />
Total aktive Versicherte 105 2'458 2'353<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
2 57 55<br />
Total Versicherte 107 2'515 2'408<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 1 146 145<br />
Pensionierten-Kinderrenten 1 2 1<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -1 37 38<br />
Invaliden-Kinderrenten 0 32 32<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 1 26 25<br />
Waisenrenten 1 10 9<br />
Total Rentenbezüger 3 253 250<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
253<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, BBU, B1, B1U, B2, B2U, B3, B3U, B4, B4U, B5, H4, H4U, AMB, ABF<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BK, BKU, CK, CKU, DK, DKU, E5<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU, WR, WRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
254<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
255<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 113'578'375.50 114'541'213.15<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 1'822'804.80 527'345.45<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 481'748.30 -1'490'183.10<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 115'882'928.60 113'578'375.50<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 55'885'172.25 53'455'104.40<br />
überobligatorisches Altersguthaben 59'997'756.35 60'123'271.10<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 5'201'875.00 5'075'000.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 110'681'053.60 108'503'375.50<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 2'430'067.85 55'885'172.25 53'455'104.40<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
256<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 17'264'058.00 15'972'609.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 926'576.00 1'291'449.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 18'190'634.00 17'264'058.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 253 250<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 85'968.00 2'372.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 85'968.00 2'372.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Durch die Versicherungskommission wurde keine Anpassung der überobligatorischen Renten<br />
nach Art. 36 BVG Abs. 2 beschlossen.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Milchwirtschaft als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht und weist bei<br />
Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 5'242'222.- resp. einen<br />
Deckungsgrad von 103.96% auf. Die finanzielle Lage der PK Milchwirtschaft ist als gut zu<br />
qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven<br />
gegeben.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden,<br />
welche 16.7% der Mittel in Selbstanlage betragen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind<br />
nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
257<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 299'988.78<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 1'263'734.66<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 3'050'561.50<br />
- Jahresprämie Invalidität 1'525'280.75<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 2009 3'050'561.50<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
258<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
146'261'585.43<br />
- Verbindlichkeiten -<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -2'831'732.06<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-421'760.05<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
143'008'093.32<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 5'201'875.00<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 128'871'687.60<br />
- technische Rückstellungen 1'563'723.44<br />
Total Vk 135'637'286.04<br />
139'850'469.51<br />
-11'038.10<br />
-1'535'898.95<br />
-592'519.40<br />
137'711'013.06<br />
-<br />
5'075'000.00<br />
125'767'433.50<br />
1'626'357.45<br />
132'468'790.95<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 105.43% 103.96%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 143'008'093.32<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 135'637'286.04<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
3'764'000.00<br />
Total (Vk+WSR) 139'401'286.04<br />
137'711'013.06<br />
132'468'790.95<br />
2'345'600.00<br />
134'814'390.95<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 102.59% 102.15%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
259<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616469 UBS Fund Equities Global Passive 6'560.11 5'194'029.05<br />
4616051 UBS Fund Equities Switzerland Passive 3'386.02 5'559'236.25<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 10'753'265.30<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 2'345'600.00 909'000.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'418'400.00 1'436'600.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 3'764'000.00 2'345'600.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 3'764'000.00 2'345'600.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
260<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
88.5% 88.11% 128'871'687.60 125'767'433.50<br />
Liquidität 1.5% 4.54% 6'636'632.53 7'381'355.31<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 5.0% 3.80% 5'559'236.25 3'528'729.05<br />
Aktien Ausland 5.0% 3.55% 5'194'029.05 3'172'951.65<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 146'261'585.43 139'850'469.51<br />
Aktien Anlagen 10.0% 7.35% 10'753'265.30 6'701'680.70<br />
Fremdwährungsanteil 5.0% 3.55% 5'194'029.05 3'172'951.65<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
261<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 14'083'036.01 10'729'501.96<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 17'389'897.83 14'083'036.01<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 15'736'466.92 12'406'268.99<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 2'025'320.44 -2'846'638.97<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 12.87% -22.95%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 341'304.15 418'328.95<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -349'157.10 -426'298.95<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung -7'852.95 -7'970.00<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
-392'647.50<br />
-289'818.18<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
262<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 592'519.40 294'300.85<br />
Bildung ABR 0.00 430'000.00<br />
Auflösung ABR -180'845.80 -144'162.20<br />
Zins 10'086.45 12'380.75<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 421'760.05 592'519.40<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 299'988.78.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz (= CHF 1'263'734.66).<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 6'108.00 0.00<br />
Invalidenrenten 23'101.25 65'145.45<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 2'282.20 13'540.10<br />
Total Koordinationsgewinne 31'491.45 78'685.55
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
263<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 91'227.50 800'930.65<br />
Risikoüberschuss 1'031'519.55 952'911.00<br />
Kostenüberschuss 154'765.00 281'220.45<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 1'277'512.05 2'035'062.10<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine laufenden Rechtsverfahren.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
264<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 521'374.15 391'969.49<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 399'302.50 361'732.55<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 920'676.65 753'702.04<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 8'324.78 9'455.21<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 8'324.78 9'455.21<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 929'001.43 763'157.25<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 377.95 324.35<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> der Ausgleichskasse<br />
Schweizer Gewerbe
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
266<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> der AK105<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 8'302'617.53<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 4'272'251.98<br />
Wertschriften 612 4'030'365.55<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 60'496.95<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 73'082'740.65<br />
Aktiven 81'445'855.13<br />
7'130'571.76<br />
-<br />
3'900'955.51<br />
3'229'616.25<br />
-<br />
-<br />
-<br />
468'897.00<br />
68'456'510.90<br />
76'055'979.66<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 1'748'660.95<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 520'014.10<br />
Banken / Versicherungen 1'228'646.85<br />
Andere Verbindlichkeiten -<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 608'855.15<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 703'542.85<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 703'542.85<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 75'380'355.70<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 1'554'839.05<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 73'082'740.65<br />
Technische Rückstellungen 565 742'776.00<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 1'410'628.00<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 1'593'812.48<br />
Stand zu Beginn der Periode 1'207'763.02<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss 386'049.46<br />
Passiven 81'445'855.13<br />
1'930'481.34<br />
1'930'481.34<br />
-<br />
-<br />
545'378.05<br />
755'820.65<br />
755'820.65<br />
-<br />
-<br />
70'486'170.90<br />
1'520'625.00<br />
68'456'510.90<br />
509'035.00<br />
1'130'365.70<br />
1'207'763.02<br />
2'634'782.64<br />
-<br />
-1'427'019.62<br />
76'055'979.66
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
267<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> der AK105<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 6'731'581.10<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
5'275'937.10<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 1'239'144.85<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 104'589.55<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 111'909.60<br />
Eintrittsleistungen 5'908'358.01<br />
Freizügigkeitseinlagen 5'441'277.91<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 467'080.10<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 12'639'939.11<br />
Reglementarische Leistungen -3'485'686.30<br />
Altersrenten -834'101.25<br />
Hinterlassenenrenten -69'553.70<br />
Invalidenrenten -188'704.25<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -2'382'198.10<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -11'129.00<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -5'539'274.30<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -5'218'030.70<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -321'243.60<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -9'024'960.60<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-201'898.50<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -233'741.00<br />
Verzinsung des Sparkapitals -34'214.05<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 66'056.55<br />
5'550'253.25<br />
4'975'137.35<br />
-<br />
298'270.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
167'569.00<br />
109'276.90<br />
4'097'745.28<br />
3'436'610.58<br />
661'134.70<br />
9'647'998.53<br />
-3'110'157.55<br />
-727'478.45<br />
-80'094.20<br />
-222'248.90<br />
-<br />
-1'833'076.00<br />
-247'260.00<br />
-<br />
-7'956'371.95<br />
-7'485'983.40<br />
-470'388.55<br />
-11'066'529.50<br />
-1'564'973.30<br />
-1'500'000.00<br />
-<br />
-50'663.60<br />
-20'625.00<br />
6'315.30
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
268<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> der AK105<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 9'475'479.15<br />
Versicherungsleistungen 51 9'034'569.45<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 440'909.70<br />
Versicherungsaufwand -12'779'491.50<br />
Versicherungsprämien -5'537'442.05<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -7'203'998.60<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -38'050.85<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil 109'067.66<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
730'121.15<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 878'717.08<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -130'497.00<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -993.93<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -13'778.75<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -3'326.25<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag -<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen -<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -47'884.05<br />
Verwaltungsaufwand -124'993.00<br />
Verwaltungsaufwand 97 -124'993.00<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
666'311.76<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -280'262.30<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss 386'049.46<br />
13'717'635.20<br />
12'597'341.65<br />
1'120'293.55<br />
-9'709'003.25<br />
-5'079'511.40<br />
-4'599'150.65<br />
-<br />
-30'341.20<br />
1'025'127.68<br />
-1'471'429.40<br />
121'372.49<br />
-1'566'460.89<br />
-<br />
-<br />
-8'441.35<br />
-15'332.10<br />
-2'567.55<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-45'590.10<br />
-125'587.00<br />
-125'587.00<br />
-<br />
-617'478.82<br />
-809'540.80<br />
-1'427'019.62
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
269<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> der AK105<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> der AK105 ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 19.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Zach Manuel Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Cahannes Franz Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Koch Elmar Vize-Präsident Arbeitnehmervertreter<br />
Scheidegger Rudolf Mitglied Arbeitgebervertreter<br />
Scheuermeyer Herbert Präsident Arbeitgebervertreter<br />
DFS-Adresse Ausgleichskasse des Schweiz. Gewerbes<br />
Brunnmattstrasse 45, Postfach, 3001 Bern<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 379 42 42 ak105@ak105.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
270<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle OBT AG, St. Gallen<br />
Christian Siegfried (leitender Revisor)<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 5 415 410<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte 27 1'289 1'262<br />
Total beitragsfreie Versicherte 11 193 182<br />
Total aktive Versicherte 38 1'482 1'444<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
-2 39 41<br />
Total Versicherte 36 1'521 1'485<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten 5 126 121<br />
Pensionierten-Kinderrenten 1 2 1<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -1 29 30<br />
Invaliden-Kinderrenten 0 8 8<br />
Ehegatten- und Partnerrenten -1 16 17<br />
Waisenrenten -1 2 3<br />
Total Rentenbezüger 3 183 180<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
271<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> der AK105 bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1, B2, B3, B4 und H4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.<br />
33 Weitere Informationen zur Vorsorgetätigkeit<br />
Keine Fälle.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
272<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
273<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien (Aktive) und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 55'665'797.90 55'149'547.10<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * 4'399'387.65 314'589.55<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * -328'783.85 201'661.25<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 59'736'401.70 55'665'797.90<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 43'832'453.05 40'967'362.65<br />
überobligatorisches Altersguthaben 15'903'948.65 14'698'435.25<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 1'554'839.05 1'520'625.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 58'181'562.65 54'145'172.90<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG 2'865'090.40 43'832'453.05 40'967'362.65<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
274<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 14'311'338.00 12'074'001.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 589'840.00 2'237'337.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 14'901'178.00 14'311'338.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 183 180<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 78'026.00 2'857.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 78'026.00 2'857.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Indexierung nach Versicherungskommissionsbeschluss.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> der Ausgleichskasse Schweizer Gewerbe (AK105) als Vorsorgewerk der<br />
proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch<br />
im Gleichgewicht und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung<br />
von CHF 2'338'129.- resp. einen Deckungsgrad von 103.32% auf. Die finanzielle Lage der<br />
<strong>Pensionskasse</strong> ist als sehr gut zu qualifizieren und die Risikofähigkeit ist dank der<br />
ausgeschiedenen Wertschwankungsreserven vorhanden.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt. Für die mit der<br />
partiellen Selbstanlage verbundenen Risiken sind Wertschwankungsreserven ausgeschieden.<br />
Weitere Rückdeckungsmassnahmen sind nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
275<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 79'520.00<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.00% 0.00<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 151'819.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 511'437.00<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 1'703'216.70<br />
- Jahresprämie Invalidität 851'608.35<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 1'703'216.70<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
276<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
81'445'855.13<br />
- Verbindlichkeiten -1'748'660.95<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -608'855.15<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-703'542.85<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
78'384'796.18<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte 1'554'839.05<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 73'082'740.65<br />
- technische Rückstellungen 742'776.00<br />
Total Vk 75'380'355.70<br />
76'055'979.66<br />
-1'930'481.34<br />
-545'378.05<br />
-755'820.65<br />
72'824'299.62<br />
-<br />
1'520'625.00<br />
68'456'510.90<br />
509'035.00<br />
70'486'170.90<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 103.99% 103.32%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 78'384'796.18<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 75'380'355.70<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
1'410'628.00<br />
Total (Vk+WSR) 76'790'983.70<br />
72'824'299.62<br />
70'486'170.90<br />
1'130'365.70<br />
71'616'536.60<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 102.08% 101.69%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
277<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
4616051 UBS Equities Switzerland Passive 1'291.29 2'120'070.70<br />
4616469 UBS Equities Global Passive 2'412.72 1'910'294.85<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 4'030'365.55<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 1'130'365.70 320'824.90<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 280'262.30 809'540.80<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 1'410'628.00 1'130'365.70<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 1'410'628.00 1'130'365.70<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 31.3.2008 und ist seit dem 1.7.2007 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
278<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
91.3% 89.73% 73'082'740.65 68'456'510.90<br />
Liquidität 1.7% 5.32% 4'332'748.93 4'369'852.51<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
0.8% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 3.1% 2.60% 2'120'070.70 1'721'687.80<br />
Aktien Ausland 3.1% 2.35% 1'910'294.85 1'507'928.45<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 81'445'855.13 76'055'979.66<br />
Aktien Anlagen 6.2% 4.95% 4'030'365.55 3'229'616.25<br />
Fremdwährungsanteil 3.1% 2.35% 1'910'294.85 1'507'928.45<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
279<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
672 Rendite des Vermögens (Selbstanlage) 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Summe relevanter Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahres 7'599'468.76 6'983'817.36<br />
Summe relevanter Aktiven am Ende des Geschäftsjahres 8'363'114.48 7'599'468.76<br />
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 7'981'291.62 7'291'643.06<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 730'121.15 -1'471'429.40<br />
Rendite auf gemittetem Vermögen (Selbstanlage) 9.15% -20.18%<br />
Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 77'967.78 98'243.60<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -130'497.00 -164'369.45<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung -52'529.22 -66'125.85<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
-2'626'461.00<br />
-2'404'576.36<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.<br />
673 Rendite auf den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Fonds Benchmark<br />
2009 in % 2009 in %<br />
4616469 UBS Global Passive 26.67 27.19<br />
4616051 UBS Switzerland Passive 23.12 23.17<br />
Diese Renditen sind nicht die effektiv erzielten Resultate des Vorsorgewerks, sondern die<br />
Renditen der jeweiligen Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung für das gesamte<br />
Geschäftsjahr 2009 (TWR-Berechnung mit Neutralisierung von Geldzuflüssen und Geldabflüssen).<br />
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
280<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 755'820.65 746'803.85<br />
Bildung ABR 104'589.55 167'569.00<br />
Auflösung ABR -170'646.10 -173'884.30<br />
Zins 13'778.75 15'332.10<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 703'542.85 755'820.65<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
- Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 ist der Garantiezins auf den überobligatorischen Altersguthaben 0,5%<br />
tiefer als der reglementarische Zinssatz von 2,0%. Zur Deckung dieses zusätzlichen Risikos<br />
wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens ausgeschieden.<br />
Die Rückstellung für latente Zinsaufwendungen beträgt CHF 79'520.-- und entspricht<br />
0,5% des überobligatorischen Altersguthabens für 1 Jahr.<br />
- Der reglementarische Umwandlungssatz im ordentlichen Pensionierungsalter wird von der<br />
Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan festgelegt. Hinsichtlich der Rückdeckung<br />
des Vorsorgewerkes wird der Umwandlungssatz für Altersguthaben im Versicherungsvertrag<br />
festgelegt und kann vom reglementarischen Umwandlungssatz abweichen. Die Kosten,<br />
welche aufgrund des Ausgleiches von reglementarisch höheren Umwandlungssätzen<br />
entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses zusätzlichen Aufwandes<br />
besteht eine Rückstellung für latente Pensionierungsverluste von CHF 151'819.00.<br />
Die Reserve wird in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens derjenigen Versicherten<br />
ausgeschieden, bei welchen per Stichtag eine vorzeitige oder ordentliche Pensionierung<br />
möglich ist.<br />
- Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz (= CHF 511'437.--).<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 8'334.95 26'757.40<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 1'274.00 4'054.40<br />
Total Koordinationsgewinne 9'608.95 30'811.80
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
281<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 44'685.00 399'326.60<br />
Risikoüberschuss 318'901.90 489'197.95<br />
Kostenüberschuss 77'322.80 231'769.00<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 440'909.70 1'120'293.55<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).<br />
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine.<br />
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
282<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 124'993.00 125'587.00<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 290'160.75 302'181.55<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 415'153.75 427'768.55<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 3'326.25 2'567.55<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 3'326.25 2'567.55<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 0.00<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 0.00<br />
Total Verwaltungskosten 418'480.00 430'336.10<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 282.40 298.00<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation<br />
Anhang / Annexe<br />
<strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
284<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder<br />
Aktiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Vermögensanlagen 3'341'082.27<br />
Flüssige Mittel 64 -<br />
Forderungen und Darlehen 64 3'341'082.27<br />
Wertschriften 612 -<br />
Forderungen in Grundpfandtiteln auf Liegenschaften 64 -<br />
Liegenschaften 64 -<br />
Andere Anlagen 64 -<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 64 18.85<br />
Aktiven aus Versicherungsverträgen 611 58'528'543.30<br />
Aktiven 61'869'644.42<br />
3'257'063.30<br />
-<br />
3'257'063.30<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
10.85<br />
58'134'818.40<br />
61'391'892.55<br />
Passiven Anh. 31.12.2009 31.12.2008<br />
Verbindlichkeiten 329'037.46<br />
Freizügigkeitsleistungen und Renten 301'050.56<br />
Banken / Versicherungen -<br />
Andere Verbindlichkeiten 27'986.90<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 52'055.75<br />
Arbeitgeber-Beitragsreserven 58/68 628'709.05<br />
Beitragsreserve ohne Verwendungsverzicht 628'709.05<br />
Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht -<br />
Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 58'874'747.50<br />
Vorsorgekapital Aktive Versicherte 52 -<br />
Passiven aus Versicherungsverträgen 52/54 58'528'543.30<br />
Technische Rückstellungen 565 346'204.20<br />
-<br />
Wertschwankungsreserve 63 -<br />
Stiftungskapital, Freie Mittel / Unterdeckung 1'985'094.66<br />
Stand zu Beginn der Periode 2'229'878.15<br />
Zunahme / Abnahme aus Teilliquidation -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss -244'783.49<br />
Passiven 61'869'644.42<br />
548'582.95<br />
523'661.60<br />
-<br />
24'921.35<br />
30'696.85<br />
372'186.20<br />
372'186.20<br />
-<br />
-<br />
58'210'548.40<br />
-<br />
58'134'818.40<br />
75'730.00<br />
-<br />
2'229'878.15<br />
1'782'246.85<br />
-<br />
447'631.30<br />
61'391'892.55
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
285<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 4'988'474.50<br />
Beiträge Arbeitgeber / Arbeitnehmer<br />
und Selbständigerwerbende<br />
4'195'456.30<br />
Beiträge von Dritten -<br />
Einmaleinlagen und Einkaufssummen 425'858.00<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitnehmer -<br />
Sanierungsbeiträge Arbeitgeber -<br />
Sanierungsbeiträge Rentner -<br />
Einlagen in die freien Mittel bei Übernahme von<br />
Versicherten-Beständen<br />
-<br />
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 311'890.00<br />
Zuschüsse Sicherheitsfonds 55'270.20<br />
Eintrittsleistungen 3'278'647.86<br />
Freizügigkeitseinlagen 3'013'293.11<br />
Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung 265'354.75<br />
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 8'267'122.36<br />
Reglementarische Leistungen -1'652'734.60<br />
Altersrenten -626'990.30<br />
Hinterlassenenrenten -93'625.15<br />
Invalidenrenten -169'240.15<br />
Übrige reglementarische Leistungen -<br />
Kapitalleistungen bei Pensionierung -762'879.00<br />
Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität -<br />
Ausserreglementarische Leistungen -<br />
Austrittsleistungen -6'854'249.15<br />
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -6'841'477.70<br />
Vorbezüge WEF / Scheidung -12'771.45<br />
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -8'506'983.75<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische<br />
Rückstellungen und Beitragsreserven<br />
-516'329.70<br />
Auflösung / Bildung Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
Aufwand / Ertrag aus Teilliquidation -<br />
Auflösung / Bildung technische Rückstellungen 565 -270'474.20<br />
Verzinsung des Sparkapitals -<br />
Auflösung / Bildung von Beitragsreserven 68 -245'855.50<br />
5'919'948.30<br />
4'559'454.20<br />
-<br />
1'267'130.00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
24'541.15<br />
68'822.95<br />
3'131'506.38<br />
2'695'483.43<br />
436'022.95<br />
9'051'454.68<br />
-1'767'236.80<br />
-558'130.05<br />
-81'507.15<br />
-203'044.60<br />
-<br />
-924'555.00<br />
-<br />
-<br />
-3'375'208.85<br />
-3'257'708.85<br />
-117'500.00<br />
-5'142'445.65<br />
-54'586.15<br />
-<br />
-<br />
-57'614.40<br />
-<br />
3'028.25
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
286<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder<br />
Anh. 1.1. - 31.12.2009 1.1. - 31.12.2008<br />
Ertrag aus Versicherungsleistungen 8'662'613.95<br />
Versicherungsleistungen 51 8'521'038.15<br />
Überschussanteil aus Versicherungen 722 141'575.80<br />
Versicherungsaufwand -7'929'412.55<br />
Versicherungsprämien -4'126'994.05<br />
Einmaleinlagen an Versicherungen -3'776'556.85<br />
Verwendung Überschussanteile aus Versicherungen -<br />
Beiträge an Sicherheitsfonds 12 -25'861.65<br />
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil -22'989.69<br />
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlagen<br />
Ertrag aus Flüssige Mittel, Forderungen und Darlehen,<br />
-29'092.75<br />
Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
Aufwand aus Flüssige Mittel, Forderungen und<br />
672 48'768.35<br />
Darlehen, Wertschriften und Grundpfandtiteln<br />
672 -66'034.40<br />
Ertrag aus Liegenschaften -<br />
Aufwand aus Liegenschaften -<br />
Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen -1'159.35<br />
Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserve 68 -10'667.35<br />
Vermögensverwaltungsaufwand 97 -<br />
Auflösung / Bildung Nicht-technische Rückstellungen 565 -<br />
Sonstiger Ertrag 107.95<br />
Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen 107.95<br />
Übrige Erträge -<br />
Sonstiger Aufwand -707.00<br />
Verwaltungsaufwand -192'102.00<br />
Verwaltungsaufwand 97 -192'102.00<br />
Marketing- und Werbeaufwand 97 -<br />
Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung<br />
Wertschwankungsreserve<br />
-244'783.49<br />
Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve 63 -<br />
Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss -244'783.49<br />
5'647'762.40<br />
5'189'762.90<br />
457'999.50<br />
-8'835'646.70<br />
-4'278'785.05<br />
-4'531'438.40<br />
-<br />
-25'423.25<br />
666'538.58<br />
-35'848.00<br />
45'634.20<br />
-73'129.60<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-8'352.60<br />
-<br />
-<br />
800.00<br />
800.00<br />
-<br />
-693.60<br />
-183'165.68<br />
-183'165.68<br />
-<br />
447'631.30<br />
-<br />
447'631.30
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
287<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
ANHANG <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder<br />
I. Grundlagen und Organisation<br />
11 Rechtsform und Zweck<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder ist ein Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe<br />
Schweiz mit Sitz in Bern. Mit der Änderung der Stiftungsurkunde am 26. Juni 2007 hat<br />
sich die ehemalige Gemeinschaftsstiftung für berufliche Vorsorge im Schweizerischen Gewerbe<br />
einen neuen Namen gegeben. Die Stiftung proparis bezweckt mit der <strong>Pensionskasse</strong>, den<br />
Selbstständigerwerbenden sowie den Migliederfirmen die berufliche Vorsorge nach BVG und<br />
allenfalls die Abdeckung eines weitergehenden Vorsorgebedarfs im Bereich der 2. Säule<br />
einfach und kostengünstig zu ermöglichen.<br />
Diese Teilrechnung behandelt ausschliesslich die Daten des Vorsorgewerks und nicht jene der<br />
konsolidierten Rechnungslegung der proparis auf Stiftungsebene.<br />
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds<br />
Die Stiftung proparis mit ihren Vorsorgewerken untersteht der Aufsicht des Bundes (BSV).<br />
Sie erfüllt das BVG-Obligatorium und ist im Register für die berufliche Vorsorge unter der<br />
Register-Nr. C1 25 eingetragen (Art. 48 BVG). Sie leistet reglementarische Leistungen und<br />
entrichtet demzufolge dem Sicherheitsfonds Beiträge (Art. 59 BVG).<br />
13 Angabe der Urkunde und Reglemente Dokument vom In Kraft seit<br />
Stiftungsurkunde 26.06.2007 18.08.2007<br />
Statuten 31.03.2008 31.03.2008<br />
Organisations- und Wahlreglement 31.03.2008 31.03.2008<br />
Vorsorgereglement (Basisvorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Vorsorgereglement (Weitergehende Vorsorge) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Reglement WEF-Vorbezüge (= Vorsorgereglement) 01.01.2009 01.01.2009<br />
Wahlmodus für Mitglieder der VEKO (= Statuten) 31.03.2008 31.03.2008<br />
Anlagereglement 24.11.2008 01.01.2009<br />
- vorsorgewerkspezifischer Anhang 06.11.2007 20.11.2007<br />
Reglement Teil- & Gesamtliquidation 26.11.2009 01.06.2009<br />
Reglement Reserven und Rückstellungen 31.03.2008 31.03.2008<br />
Reglement Sanierungsmassnahmen 20.03.2009 01.01.2009<br />
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung<br />
Funktion AG / AN<br />
Frank Ernst Mitglied Arbeitnehmervertreter<br />
Frei Uta Mitglied Arbeitgebervertreterin<br />
Hügli Isabella Mitglied Arbeitnehmervertreterin<br />
Mayer Myriam Mitglied Arbeitgebervertreterin<br />
Prescha Andreas Vize-Präsident Arbeitnehmervertreter<br />
Romang Christoph Präsident Arbeitgebervertreter<br />
DFS-Adresse c/o AHV-Kasse SCHULESTA<br />
Wyttenbachstrasse 24, Postfach, 3000 Bern 25<br />
Telefon / E-Mail Tel. 031 340 61 61 info88@ak34.ch<br />
www.schulesta.ch
15 Experten, Revisionsstelle, Berater, Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
288<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Experte für die berufliche Vorsorge Herr Matthias Keller<br />
eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte, Frauenfeld<br />
Revisionsstelle Ernst & Young AG, 3001 Bern<br />
Andere Berater AXA Winterthur, Winterthur<br />
Geschäftsstelle der proparis Vorsorge-Stiftung, Bern<br />
Aufsichtsbehörde Bundesamt für Sozialversicherung (BSV), Bern<br />
16 Angeschlossene Arbeitgeber Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anzahl angeschlossene Betriebe 3 217 214<br />
II. Aktive Mitglieder und Rentner<br />
21 Aktive Versicherte Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Total beitragspflichtige Versicherte -69 855 924<br />
Total beitragsfreie Versicherte -75 76 151<br />
Total aktive Versicherte -144 931 1'075<br />
Total beitragspflichtbefreite<br />
Versicherte<br />
5 37 32<br />
Total Versicherte -139 968 1'107<br />
Aktive Versicherte, welche sich in Plänen der Basis und der weitergehenden Vorsorge<br />
befinden, werden doppelt gezählt.<br />
22 Rentenbezüger Veränderung 31.12.2009 31.12.2008<br />
Altersrenten -1 102 103<br />
Pensionierten-Kinderrenten 0 0 0<br />
Überlebenszeitrenten 0 0 0<br />
Invalidenrenten -1 26 27<br />
Invaliden-Kinderrenten -1 3 4<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 3 18 15<br />
Waisenrenten 0 2 2<br />
Total Rentenbezüger 0 151 151<br />
Teilinvalide werden sowohl unter den aktiven Versicherten wie auch unter den Rentnern<br />
gezählt, falls der aktive Teil noch im Vorsorgewerk verwaltet wird.
III. Art der Umsetzung des Zwecks<br />
31 Erläuterung zu den Vorsorgeplänen<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
289<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
BVG-Vorsorge:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder bietet den Verbandsmitgliedern mit den "BVG-Plänen" die<br />
Möglichkeit, die Vorschriften des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund<br />
Invalidenvorsorge (BVG seit 1985 in Kraft) zu verwirklichen.<br />
Es werden folgende Pläne in der BVG-Vorsorge angeboten:<br />
- Pläne BB, B1 und B4<br />
Weitergehende Vorsorge:<br />
Für die weitergehende Vorsorge stehen die nachfolgend aufgeführten Versicherungsmöglichkeiten<br />
zur Verfügung. Dabei handelt es sich um Vorsorgepläne:<br />
- mit Alterskapital: Pläne B, BKU, CKU, DKU<br />
- mit reiner Risikodeckung: Pläne BR, BRU, CR, CRU, IR, IRU<br />
- Zusatzversicherung bei Vorbezug WEF: Pläne WRB, WRUB, WRC, WRUC, WRI, WRUI<br />
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode<br />
Zur Finanzierung ihrer Aufwendungen erhebt die <strong>Pensionskasse</strong> jährliche Beiträge. Die<br />
Beitragsordnung wird von der paritätischen Versicherungskommission unter<br />
Berücksichtigung des Vorsorgeaufwandes festgelegt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IV. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit<br />
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26<br />
290<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Rechnungslegung erfolgt nach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss<br />
GAAP FER 26 in der Fassung vom 1. Januar 2009. Folgende Bestimmungen von Swiss<br />
GAAP FER 26 sind nicht eingehalten:<br />
- Aufteilung der Beiträge und Einlagen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
- Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
(Altersguthabenfortschreibung)<br />
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Buchführungsgrundsätze:<br />
Die Jahresrechnung besteht aus der Bilanz, der <strong>Betriebsrechnung</strong> und dem Anhang.<br />
Sie enthält die Vorjahreszahlen.<br />
Der Anhang enthält ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Vermögensanlage, zur<br />
Finanzierung und zu einzelnen Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong>. Auf<br />
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ist einzugehen, wenn diese die Beurteilung der Lage der<br />
Vorsorgeeinrichtung erheblich beeinflussen.<br />
Im übrigen gelten die Artikel 957 - 964 des Obligationenrechts über die kaufmännische<br />
Buchführung.<br />
Bewertungsgrundsätze:<br />
- Wertschriften sind zum Kurswert bilanziert<br />
- Liegenschaften sind zum Ertragswert bilanziert<br />
- Übrige Aktiven und Passiven sind zum Nominalwert bilanziert<br />
43 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung<br />
Die Grundsätze wurden im Geschäftsjahr 2009 unverändert weitergeführt.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
291<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
V. Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad<br />
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen<br />
Die Risiken Alter, Tod und Invalidität sind bei vier Versicherungsgesellschaften<br />
gemäss Grundvertrag mit der Stiftung proparis vom 1.1.2007 sowie dem vorsorgewerkspezifischen<br />
Verbandsversicherungsvertrag vom 1.1.2007 rückgedeckt. Die geschäftsführende Versicherungsgesellschaft<br />
ist die AXA Winterthur in Winterthur.<br />
Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen<br />
Die Aktiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem versicherungstechnischen<br />
Rückkaufswert der Deckungskapitalien und Rentenbarwerte der laufenden und<br />
anwartschaftlichen Renten (Aktivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Die Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen den Altersguthaben respektive dem noch<br />
rückgedeckten Teil des Altersguthabens der <strong>Pensionskasse</strong>n, welche gebundene Mittel<br />
bezogen haben, sowie den Rentenbarwerten der laufenden und anwartschaftlichen<br />
Rentenverpflichtungen (Passivposition "Rückkaufswerte aus Versicherungsverträgen").<br />
Nicht versicherte Altersguthaben sind in der Kontengruppe "Vorsorgekapital Aktive Versicherte"<br />
ersichtlich. Allfällig mögliche Rückkaufsabzüge werden unter den Rückstellungen erfasst.<br />
52 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben im Beitragsprimat<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Sparguthaben am 1.1. 46'271'721.40 43'698'634.65<br />
Wertveränderung aktive Versicherte * -839'946.35 2'613'678.65<br />
Wertveränderung beitragspflichtbefreite Versicherte * 359'315.25 -40'591.90<br />
Stand der Sparguthaben am 31.12. 45'791'090.30 46'271'721.40<br />
* Die transparente Altersguthabenfortschreibung mit den Zu- und Abgängen in folgender Aufteilung ist in Bearbeitung:<br />
Sparbeiträge; FZL und übrige EE; Auflösung infolge Austritt, Pensionierung und Tod; AGH-Verzinsung.<br />
Der Stand Anfang und Ende Jahr entspricht der Altersguthabenführung (Deckungskapital)<br />
des technischen Kundenabschlusses des geschäftsführenden Versicherers.<br />
Das Vorsorgekapital teilt sich auf in:<br />
BVG-Altersguthaben 31'657'332.40 32'925'322.85<br />
überobligatorisches Altersguthaben 14'133'757.90 13'346'398.55<br />
Bezug von gebundenen Mitteln (Anhang Nr. 1 Grundvertrag) 0.00 0.00<br />
Deckungskapital Aktive bei Versicherern 45'791'090.30 46'271'721.40<br />
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2009 31.12.2008<br />
Veränderung in CHF in CHF<br />
Altersguthaben nach BVG -1'267'990.45 31'657'332.40 32'925'322.85<br />
BVG-Mindestzins, vom Bundesrat festgelegt 2.00% 2.75%
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
292<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
54 Entwicklung des Deckungskapitals für Rentner 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 11'863'097.00 10'079'906.00<br />
Wertveränderung aus Anpassung von Berechnungsgrundlagen 0.00 0.00<br />
Anpassung an Neuberechnung per 31.12. 874'356.00 1'783'191.00<br />
Total Vorsorgekapital Rentner 12'737'453.00 11'863'097.00<br />
Anzahl Rentner (Details siehe Punkt 22) 151 151<br />
Die Reserven für laufende Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen werden gemäss<br />
Tarif des geschäftsführenden Versicherers (AXA Winterthur) berechnet und gestellt. Sie bilden<br />
bei Kunden mit eigener Einnahmen- und Ausgabenrechnung (EAR) einen Bestandteil des<br />
Rückkaufswertes aus Versicherungsvertrag (siehe Bilanz "Aktiven und Passiven aus<br />
Versicherungsverträgen").<br />
Gemäss Artikel 36 BVG Abs. 1 und 2 wurden folgende Anpassungen der Renten an die Preis-<br />
entwicklung vorgenommen:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Für die Renten im Obligatorium nach Abs. 1 gemäss Gesetz 83'342.00 6'376.00<br />
Für die Renten im Überobligatorium nach Abs. 2<br />
gemäss Beschluss der Versicherungskommission: 0.00 0.00<br />
Total Rentenanpassung an die Preisentwicklung 83'342.00 6'376.00<br />
Erläuterung zum Beschluss der Versicherungskommission nach Absatz 2:<br />
Keine Rentenanpassung an die Preisentwicklung im Ueberobligatorium.<br />
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens<br />
Ein Gutachten per 31.12.2008, aus welchem die versicherungstechnischen Ergebnisse<br />
entnommen werden können, liegt mit folgendem Ergebnis vor:<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> Schuhe-Leder als Vorsorgewerk der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz befindet sich per 31.12.2008 versicherungstechnisch im Gleichgewicht<br />
und weist bei Bilanzierung zu effektiven Werten eine Überdeckung von CHF 2'229'878.- resp.<br />
einen Deckungsgrad von 103.83% auf. Die finanzielle Lage der <strong>Pensionskasse</strong> ist als gut<br />
zu qualifizieren.<br />
Durch die vorhandenen Mittel und den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag wäre die<br />
Kasse im Falle einer Teil- und Gesamtliquidation derzeit in der Lage, alle gesetzlichen und<br />
weitergehenden reglementarischen Verpflichtungen gegenüber aktiven Versicherten und<br />
Rentnern zu erfüllen. Die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität sind<br />
durch den Grundvertrag / Verbandsversicherungsvertrag zwischen der proparis Vorsorge-Stiftung<br />
Gewerbe Schweiz und den Versicherern weitgehend kongruent abgedeckt.<br />
Die partielle Selbstanlage ist keinen Anlagerisiken unterworfen, so dass keine<br />
Wertschwankungsreserven ausgeschieden werden müssen. Weitere Rückdeckungsmassnahmen<br />
sind nicht erforderlich.
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
293<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
56 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen<br />
561 Deckungskapital aktive Versicherte 2009 2008<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf BVG-Deckungskapital 2.00% 2.75%<br />
Zinsgarantie der Versicherer auf überobligatorischem DK 2.25% 2.25%<br />
562 laufende Altersrenten:<br />
mit BVG-Rentenumwandlungssatz GRM/GRF Tarife 80 und 95<br />
mit Rentenumwandlungssatz im Überobligatorium GRM/GRF Tarif 04<br />
563 laufende Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen:<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 80<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 95<br />
Tarifgeneration GRM/GRF 04<br />
564 Pauschalreserven gemäss Verbandsversicherungsvertrag:<br />
Diese technischen Rückstellungen werden auch im Rahmen der technischen Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) bei den Versicherern gebildet/aufgelöst und sind Bestandteil der<br />
technischen Reserven. Diese werden dem Rückkaufswert nicht angerechnet, weil sich die<br />
Versicherer im Rahmen des Verbandsversicherungsvertrages dazu verpflichten, für die gemeldeten<br />
Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen auch nach Vertragsauflösung aufzukommen.<br />
Die <strong>Pensionskasse</strong> kann die Versicherer jedoch aus diesem Risiko entlassen und sich dafür<br />
diese Rückstellungen auszahlen lassen.<br />
Als Pauschalreserven gelten:<br />
- Reserve für die BVG-Verrentungsdifferenzfinanzierung<br />
- Schwankungsreserve Altersrentengrundlage<br />
- Rücklagen für anwartschaftliche Invaliditätsleistungen<br />
- Rücklagen für eingetretene, noch nicht gemeldete Versicherungsfälle<br />
565 Technische und nicht-technische Rückstellungen<br />
Gemäss dem Reglement Reserven und Rückstellungen werden die folgenden<br />
Rückstellungen ausgeschieden:<br />
BW-Zinssatz<br />
3.00% - 5.95%<br />
3.50%<br />
3.00%<br />
3.50%<br />
2.50%<br />
nicht-technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Rückstellung für Prozessrisiken (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
Nicht-technische Rückstellungen divers (Regl. 3) 0.00<br />
Begründung:<br />
technische Rückstellungen 31.12.2009<br />
Latente Austrittsverluste (Regl. 4.2) 0.00<br />
Latente Zinsaufwendungen (Regl. 4.3) Besserverzinsung: 0.50% 70'668.79<br />
Zinsrückstellungen (Regl. 4.4) Besserverzinsung: 0.25% 108'601.60<br />
Latente Pensionierungsverluste (Regl. 4.5) 0.00<br />
Teuerungsanpassung der Renten (Regl. 4.6) 0.00<br />
Finanzierungsrückstellungen (Regl. 4.7) 166'933.80<br />
Risikoschwankungsfonds (Regl. 4.8) 0.00<br />
Latenter Zinsrisikoabzug (Regl. 4.9) 0.00<br />
Pendente Leistungsfälle (Regl. 4.10) 0.00<br />
Nicht-gebildete IBNR/RBNS (Regl. 4.11) 0.00<br />
- Zielgrösse: 2009 200% 1'771'061.80<br />
- Jahresprämie Invalidität 885'530.90<br />
- vorhandene IBNR/RBNS 1'771'061.80<br />
Weitere Rückstellungen pro Vorsorgewerk (Regl. 4.12) 0.00
57 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen<br />
Es wurden keine Änderungen vorgenommen.<br />
58 Arbeitgeber-Beitragsreserve mit Verwendungsverzicht<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
294<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es bestehen ausschliesslich Arbeitgeber-Beitragsreserven ohne Verwendungsverzicht<br />
59 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
DG1=<br />
Vv* 100<br />
Vk<br />
Gesamte Aktiven per Bilanzstichtag zu Marktwerten bilanziert<br />
vermindert um nicht verfügbare Mittel<br />
61'869'644.42<br />
- Verbindlichkeiten -329'037.46<br />
- Passive Rechnungsabgrenzung -52'055.75<br />
- Arbeitgeber-Beitragsreserven<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
-628'709.05<br />
verfügbar (Vv)<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
benötigtes Vorsorgekapital (Vk)<br />
60'859'842.16<br />
- nicht technische Rückstellungen -<br />
- Vorsorgekapital Aktive Versicherte -<br />
- Passiven aus Versicherungsvertrag 58'528'543.30<br />
- technische Rückstellungen 346'204.20<br />
Total Vk 58'874'747.50<br />
61'391'892.55<br />
-548'582.95<br />
-30'696.85<br />
-372'186.20<br />
60'440'426.55<br />
-<br />
-<br />
58'134'818.40<br />
75'730.00<br />
58'210'548.40<br />
Deckungsgrad 1 (Vv x 100 : Vk) 103.37% 103.83%<br />
Unterdeckung nein nein<br />
Deckungsgradberechnung mit Anrechnung der Wertschwankungsreserve (DG2)<br />
Vv* 100<br />
DG2=<br />
(Vk + WSR)<br />
für vorsorge- bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
verfügbar (Vv) 60'859'842.16<br />
für vorsorge bzw. versicherungstechnische Risiken<br />
und WSR benötigtes Vorsorgekapital:<br />
- Total Vk 58'874'747.50<br />
- WSR-Zielwert 2<br />
-<br />
Total (Vk+WSR) 58'874'747.50<br />
60'440'426.55<br />
58'210'548.40<br />
-<br />
58'210'548.40<br />
Deckungsgrad 2 (inklusive WSR) 103.37% 103.83%<br />
Volle Risikofähigkeit ja ja<br />
2 Auf dem Vermögensteil bei den Versicherern müssen keine Wertschwankungsreserven gestellt werden.<br />
Es besteht ein qualitativer Unterschied zum Deckungsgrad bei einer autonomen <strong>Pensionskasse</strong>.<br />
Das bei den Versicherern rückgedeckte Vermögen (Aktiven aus Versicherungsverträgen)<br />
ist ohne Anlagerisiko angelegt und mit einer garantierten Verzinsung unterlegt. Zudem besteht<br />
eine Liquiditätsgarantie hinsichtlich der Versicherungsleistung.
VI.<br />
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement<br />
611 Anlagen bei den Versicherern<br />
Obligationen CHF 7.50%<br />
Aktien Schweiz und Ausland 35.00%<br />
Immobilien Kollektivanlagen 15.00%<br />
Immobilien Direktanlagen 15.00%<br />
Grundpfandgesicherte Forderungen 7.50%<br />
295<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus<br />
Vermögensanlage<br />
Die Anlagetätigkeit der Versicherer richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz (VVG)<br />
respektive deren Aufsichtsverordnung (AVO, SR 961.011). Die Mitversicherer (siehe Anhang<br />
Punkt 674) mussten auf den 1.1.2004 je einen eigenständigen Sicherungsfonds für ihr<br />
Kollektivgeschäft errichten (Art. 77 Abs. 1 lit. a AVO). Die Errichtung sowie Einhaltung der<br />
gesetzlichen Bestimmungen wird vom Bundesamt für Privatversicherungen überprüft (neu ab<br />
1.1.2009 von der FINMA). Die Berechnung zur Ermittlung des Überschusses der "Legal Quote<br />
im Sparprozess" wird nach Art. 147 - 153 AVO geregelt. Die Umsetzung obliegt jedem einzelnen<br />
Mitversicherer in der Verantwortung seines Quotenanteiles. Die effektiv geleisteten<br />
Quotenverzinsungen sind unter Punkt 674 dieses Anhanges ersichtlich.<br />
612 Anlagen auf eigenes Risiko (freie und gebundene Mittel)<br />
Valoren-Nr. Bezeichnung Anteile Marktwert<br />
in CHF<br />
Keine Kollektivanlagen auf eigenes Risiko.<br />
Total Kollektivanlagen in Wertschriften auf eigenes Risiko 0.00<br />
Bezüglich Anlagetätigkeit hat sich die Stiftung proparis im Register der Stiftung "Verhaltenskodex<br />
in der beruflichen Vorsorge" eingetragen. Als ASIP-Mitglied untersteht die Stiftung seit dem<br />
1.1.2009 auch der ASIP-Charta. Damit soll dokumentiert werden, dass den Bestimmungen<br />
von Artikel 48f und g BVV2 nachgelebt wird.<br />
Die Einhaltung der Verhaltensnormen wird jährlich von der Revisionsstelle geprüft.<br />
62 Inanspruchnahme Erweiterungen (Art. 50 Abs. 4 BVV 2)<br />
Keine Inanspruchnahme von Erweiterungen<br />
63 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2009 31.12.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 0.00 0.00<br />
Auflösung zu Gunsten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Zuweisung zu Lasten der <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Wertschwankungsreserve gemäss Bilanz 0.00 0.00<br />
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 0.00 0.00<br />
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve 0.00 0.00<br />
Die Berechnung der Wertschwankungsreserve ist im Anlagereglement definiert. Die aktuelle<br />
Version des Anlagereglements datiert vom 24.11.2008 und ist seit dem 1.1.2009 in Kraft.<br />
Prozentsätze für die Berechnung der Zielgrössen in % des Buchwerts der Vermögensanlage:
64 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
296<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Asset Allocation 31.12.2009 31.12.2008<br />
Anhang 6 Regl. in CHF in CHF<br />
95.6% 94.60% 58'528'543.30 58'134'818.40<br />
Liquidität 2.9% 5.40% 3'341'101.12 3'257'074.15<br />
Anlagen Arbeitgeber 1<br />
Asset Allocation<br />
per Bilanzstichtag<br />
Anlage<br />
der Mitversicherer<br />
1.5% 0.00% 0.00 0.00<br />
Obligationen CHF 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Schweiz 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Aktien Ausland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
BVG Mischfonds 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Immobilien Inland 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Total (Bilanzsumme) 100.00% 100.00% 61'869'644.42 61'391'892.55<br />
Aktien Anlagen 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
Fremdwährungsanteil 0.0% 0.00% 0.00 0.00<br />
1 grundpfandgesichert<br />
65 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente<br />
Die proparis Vorsorge-Stiftung verwendet keine derivativen Instrumente.<br />
66 Wertschriftenausleihe (securities lending)<br />
Die angeschlossenen Vorsorgewerke betreiben selber keine Wertschriftenausleihe.<br />
In den Kollektivanlagen der proparis Vorsorge-Stiftung wird auch keine Wertschriftenausleihe<br />
betrieben.<br />
67 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage<br />
671 Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage<br />
Die Details für die Vermögensanlagekosten der auf eigenes Risiko angelegten Mittel können der<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei<br />
Anlagefonds und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug<br />
gebracht und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
672 Entwicklung des Kontokorrents Versicherung<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
- Zinserträge auf Kontokorrent Versicherung 48'768.35 45'634.20<br />
- Zinsaufwendungen auf Kontokorrent Versicherung -66'034.40 -73'129.60<br />
Zinsergebnis auf Kontokorrent Versicherung -17'266.05 -27'495.40<br />
Durchschnittlicher Saldo Kontokorrent Versicherung 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
-863'302.50<br />
-999'832.73<br />
Zinssatz Soll-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Zinssatz Haben-Saldo 2.00% 2.75%<br />
Die Summe relevanter Aktiven umfasst das Total der Aktiven (Bilanzsumme) abzüglich die<br />
Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag.
674 Gesamtverzinsung des Vermögens bei den Versicherern: -<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
297<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Die Verzinsung der Rückkaufswerte aus Versicherungsvertrag erfolgt pro Mitversicherer und<br />
seiner Beteiligungsquote. Wir verweisen hier nochmals auf die gewährten Garantieleistungen<br />
unter Punkt 59 des Anhanges.<br />
Gesellschaft 2009 2008 Zinssatz 2009 Zinssatz 2008<br />
DK-BVG / DK-üO DK-BVG / DK-üO<br />
Basler Leben 13% 13% 2.30% / 2.55% 3.05% / 2.55%<br />
National Leben 4% 4% 2.30% / 2.55% 3.05% / 3.20%<br />
Swiss Life 41.5% 41.5% 2.80% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
AXA Winterthur 41.5% 41.5% 2.55% / 2.80% 3.05% / 2.55%<br />
Total 100% 100% 2.611% / 2.758% 3.05% / 2.576%<br />
Auf Vermögensteilen, welche auf der Passivseite der Bilanz Rentenverpflichtungen betreffen,<br />
werden die technischen Zinsen der jeweiligen Tarifgeneration erbracht.<br />
Bei den oben vermerkten Zinssätzen ist zu berücksichtigen, dass 0.30% im Altersrentenentsparprozess<br />
zur Mitfinanzierung der Aufwendungen dienen, welche aus dem gesetzlichen<br />
Umwandlungssatz im BVG-Bereich stammen.<br />
68 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 372'186.20 366'861.85<br />
Bildung ABR 311'890.00 24'541.15<br />
Auflösung ABR -66'034.50 -27'569.40<br />
Zins 10'667.35 8'352.60<br />
Total Arbeitgeber-Beitragsreserven am 31.12. 628'709.05 372'186.20<br />
Der Zinssatz für das Jahr 2009 beträgt 2.00% (Vorjahr: 2.25%)
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
298<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
VII. Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
71 Erläuterung zu Konten aus der Bilanz<br />
Zinsrückstellung:<br />
Basierend auf dem Beschluss der Versicherungskommission vom 3.11.2009, die Altersguthaben<br />
im 2010 besser zu verzinsen, wird zur Sicherstellung eines gegenüber dem BVG-Mindestzinssatz<br />
erhöhten Zinssatzes auf den Altersguthaben im Jahr 2010 eine Rückstellung in der Höhe<br />
der Besserverzinsung für ein Jahr ausgeschieden.<br />
Latente Zinsaufwendungen:<br />
Der reglementarische Zinssatz wird von der Versicherungskommission jährlich pro Vorsorgeplan<br />
festgelegt. Auf den obligatorischen Altersguthaben entspricht dieser dem BVG-Mindestzinssatz.<br />
Der Versicherer legt jährlich einen tariflichen Garantiezins fest, welcher tiefer als die<br />
reglementarischen Verpflichtungen des Vorsorgewerkes liegen kann.<br />
Die Kosten, welche aufgrund des Ausgleiches eines reglementarisch höheren Zinssatzes<br />
entstehen und unter Berücksichtigung eines allfälligen Zinsüberschusses aus dem<br />
Versicherungsvertrag entstehen, gehen zu Lasten des Vorsorgewerks. Zur Deckung dieses<br />
zusätzlichen Risikos wird eine Rückstellung in Abhängigkeit des vorhandenen Altersguthabens<br />
ausgeschieden. Die Rückstellung entspricht der maximal möglichen Zinsdifferenz auf den<br />
beim Versicherer angelegten Altersguthaben für 1 Jahr.<br />
Finanzierungsrückstellung:<br />
Zur Finanzierung der Differenz zwischen den gesamten Jahresbeiträgen eines<br />
Vorsorgewerkes und dem entsprechenden Aufwand (Prämien, Beitrag, Sicherheitsfonds,<br />
Verwaltungskosten) besteht eine Finanzierungsrückstellung.<br />
Sie entspricht der doppelten Differenz.<br />
72 Erläuterungen zu Konten der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
721 Koordinationsgewinne (Überentschädigung/Reglement) 2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Alterskapitalien 0.00 0.00<br />
Ehegatten- und Partnerrenten 0.00 0.00<br />
Waisenrenten 0.00 0.00<br />
Todesfallkapitalien 0.00 0.00<br />
Invalidenrenten 12'646.95 16'447.95<br />
Austrittsleistungen 0.00 0.00<br />
Invaliden-Kinderrenten 833.65 929.70<br />
Total Koordinationsgewinne 13'480.60 17'377.65<br />
722 Überschussanteil aus Versicherungsvertrag<br />
Der Überschussanteil der Versicherer in der <strong>Betriebsrechnung</strong> setzt sich zusammen aus:<br />
Valutadatum 01.01.2009 01.01.2008<br />
in CHF in CHF<br />
Zinsüberschuss 37'062.85 294'249.05<br />
Risikoüberschuss 0.00 0.00<br />
Kostenüberschuss 104'512.95 163'750.45<br />
Total gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 141'575.80 457'999.50<br />
Überschüsse per 1.1.2008 kommen aus dem Bemessungsjahr 2007.<br />
Überschüsse per 1.1.2009 kommen aus dem Bemessungsjahr 2008.<br />
Die Überschüsse aus Versicherungsvertrag wurden gemäss Beschluss der Versicherungskommission<br />
und gestützt auf Art. 68a Abs. 2 BVG sowie Ziff. 14.2 der allgemeinen<br />
Bestimmungen zur Finanzierung des Vorsorgewerks verwendet (vgl. <strong>Betriebsrechnung</strong>).
VIII. Auflagen der Aufsichtsbehörde<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
IX. Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage<br />
91 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen (Art. 44 BVV 2)<br />
299<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Es besteht per Bilanzstichtag 31.12.2009 keine Unterdeckung. Die Versicherer erbringen<br />
Nominalwert- und Zinsgarantien.<br />
92 Verwendungsverzicht des Arbeitgebers auf Arbeitgeber-Beitragsreserve<br />
Es liegen keine Erklärungen von Arbeitgebern auf Verwendungsverzicht der<br />
Arbeitgeberbeitragsreserven vor.<br />
93 Teilliquidationen<br />
Für allfällige Teilliquidationen ist das Reglement vom 1. Juni 2009 massgebend.<br />
Die Auflösung einer Beitrittsvereinbarung durch einen angeschlossenen Arbeitgeber ist<br />
keine gesetzliche Voraussetzung für eine Teilliquidation gemäss Art. 53b BVG.<br />
94 Verpfändung von Aktiven<br />
Keine Verpfändung von Aktiven innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
95 Solidarhaftung und Bürgschaften<br />
Keine Solidarhaftung und Bürgschaften innerhalb des Vorsorgewerkes.<br />
96 Laufende Rechtsverfahren<br />
Keine laufenden Rechtsverfahren.
97 Besondere Geschäftsvorfälle<br />
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
300<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Verwaltungskosten (Art. 65 Abs. 3 und Art. 68 Abs. 4 lit. b BVG / Art. 48a Abs. 2 BVV2) :<br />
a) Kosten für die allgemeine Verwaltung:<br />
Die Kosten für Dienstleistungen der Versicherer werden im Rahmen der techn. Einnahmen- und<br />
Ausgabenrechnung (EAR) belastet und stellen keinen Bestandteil der <strong>Betriebsrechnung</strong> dar.<br />
Der gesamte Kostenaufwand kann jedoch der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden:<br />
2009 2008<br />
in CHF in CHF<br />
Kostenaufwand gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 192'102.00 183'165.68<br />
Kostenaufwand Dienstleistungen Versicherer 189'521.90 191'953.40<br />
Total Kosten für die allgemeine Verwaltung 381'623.90 375'119.08<br />
b) Kosten für die Vermögensverwaltung 1<br />
Vermögensverwaltungskosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Total Kosten für die Vermögensverwaltung 0.00 0.00<br />
c) Kosten für Marketing und Werbung<br />
Marketing- und Werbekosten gemäss <strong>Betriebsrechnung</strong> 0.00 0.00<br />
Akquisitionskosten der Versicherer für zugeführte Betriebe 0.00 6'617.60<br />
Total Kosten für Marketing und Werbung 0.00 6'617.60<br />
Total Verwaltungskosten 381'623.90 381'736.68<br />
Verwaltungskosten pro versicherte Person 409.90 355.10<br />
1 Die Details für die Vermögensanlagekosten der direkt geführten Anlagen können der <strong>Betriebsrechnung</strong><br />
entnommen werden. Die Vermögensanlagekosten durch Fondsleitungen bei Anlagefonds<br />
und Versicherungsgesellschaften werden direkt von der Bruttoperformance in Abzug gebracht<br />
und sind hier und in der Kostenaufstellung nicht ausgewiesen.<br />
X. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Keine offenlegungspflichtigen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Jahresrechnung / Comptes annuels<br />
Geschäftsstelle proparis<br />
Bilanz / Bilan<br />
<strong>Betriebsrechnung</strong> / Compte d’exploitation
Rechnung 2009 der einzelnen Vorsorgewerke/Comptes 2009 des différentes caisses de prévoyance<br />
302<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
Bilanz Geschäftsstelle proparis<br />
Aktiven 31.12.2009 31.12.2008<br />
Umlaufvermögen 784'695.48<br />
Anlagevermögen 49'500.00<br />
Aktiven 834'195.48<br />
in CHF in CHF<br />
798'809.03<br />
70'000.00<br />
868'809.03<br />
Passiven 31.12.2009 31.12.2008<br />
Fremdkapital kurzfristig 724'123.48<br />
Fremdkapital langfristig -<br />
Wertschwankungsreserven 10'072.00<br />
Eigenkapital 100'000.00<br />
Stiftungskapital 100'000.00<br />
Freie Mittel -<br />
Ertrags-/Aufwandüberschuss -<br />
Passiven 834'195.48<br />
in CHF in CHF<br />
763'284.03<br />
-<br />
5'525.00<br />
100'000.00<br />
100'000.00<br />
-<br />
-<br />
868'809.03
GESCHAFTSBERICHT / RAPPORT ANNUEL<br />
Statistischer Teil<br />
Partie statistique
ALTERSLEISTUNGEN / PRESTATIONS DE VIEILLESSE<br />
ALLGEMEINE ANGABEN/INFORMATIONS GÉNÉRALES ALTERSLEISTUNGEN / PRESTATIONS DE VIEILLESSE<br />
Verband bzw.<br />
Versicherte Jahresbeitrag vorhandene Altersrenten ohne laufende Altersrenten laufende Pensionierten-<br />
Kinderrenten<br />
Vorsorgewerk<br />
Altersguthaben Projektion<br />
Association resp. Caisse<br />
Cotisation Capitaux de Rentes de Rentes de vieillesse en Rentes d'enfants de<br />
cours<br />
pensionnés en cours<br />
de prévoyance<br />
annuelle<br />
vieillesse vieillesse<br />
in / en CHF Anzahl / Nombre in / en CHF<br />
Anzahl / Nombre in / en CHF in / en CHF in / en CHF Anzahl / Nombre<br />
850 6'706'267 6 12'558<br />
PK <strong>Metzger</strong> 14'881 51'899'192 604'714'762.95 100'724'181<br />
277 2'615'022 4 10'853<br />
PK Schreinergewerbe 2'979 18'209'554 202'780'472.20 51'814'474<br />
152 1'195'393 1 2'447<br />
559 3'893'828 8 9'253<br />
PK IMOREK 1'820 8'341'874 93'654'205.00 18'455'800<br />
PK Maler-Gipser/Hafner-Plattenl. 5'049 22'449'570 262'536'959.25 51'563'210<br />
689 6'777'967 12 33'696<br />
PK MOBIL 14'317 78'139'661 834'444'296.55 208'941'384<br />
436 2'851'827 5 15'889<br />
PK Gärtner und Floristen 10'623 28'975'998 314'507'648.40 95'623'237<br />
304<br />
98 663'766 0 0<br />
PK Drogisten 1'390 3'522'628 45'786'447.05 10'339'910<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
29 329'385 1 2'783<br />
PK Zahntechniker 662 3'360'593 41'420'257.65 7'056'783<br />
753 4'993'209 10 24'032<br />
PK PANVICA 31'532 57'646'535 540'486'728.80 165'133'356<br />
88 490'222 0 0<br />
PK coiffure -ESTHÉTIQUE 4'207 9'273'501 73'037'074.35 23'373'640<br />
182 1'667'576 6 15'257<br />
PK Optik / Photo / Edelmetall 2'204 11'673'589 139'546'140.95 29'878'401<br />
146 870'426 2 2'590<br />
PK Milchwirtschaft 2'515 8'390'683 115'882'928.60 23'231'934<br />
126 832'535 2 1'567<br />
PK der AK Schweizer Gewerbe 1'521 5'444'767 59'736'401.70 11'454'424<br />
102 626'990 0 0<br />
PK Schuhe-Leder 968 4'261'491 45'791'090.30 7'536'525<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
4'487 34'514'413 57 130'924<br />
TOTAL 94'668 311'589'635 3'374'325'414 805'127'259
ALTERSLEISTUNGEN / PRESTATIONS DE VIEILLESSE<br />
voraussichtliche Altersrenten /<br />
Rentes de vieillesse projetées<br />
in / en CHF<br />
vorhandene Alterskapitalien /<br />
Capitaux de vieillesse<br />
in / en CHF<br />
900'000'000<br />
800'000'000<br />
700'000'000<br />
600'000'000<br />
500'000'000<br />
305<br />
400'000'000<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
300'000'000<br />
200'000'000<br />
100'000'000<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
0
TODESFALLEISTUNGEN / PRESTATIONS AU DÉCÈS<br />
laufende Waisenrenten<br />
anwartschaftl.<br />
Waisenrenten<br />
TODESFALLEISTUNGEN/PRESTATIONS AU DÉCÈS<br />
anwartschaftl. anwartschaftl.<br />
laufende<br />
Ehegattenrenten<br />
Todesfallkap. Ehegattenrente<br />
ALLGEMEINE ANGABEN/INFORMATIONS GÉNÉRALES<br />
Verband bzw.<br />
Versicherte Jahresbeitrag<br />
Vorsorgewerk<br />
Rentes d'orphelins en<br />
cours<br />
Rentes d'<br />
orphelins fut.<br />
Rentes de conjoints en<br />
cours<br />
Rentes de<br />
conjoints fut.<br />
Capitaux au<br />
décès futurs<br />
Assurés Cotisation<br />
annuelle<br />
Association resp. Caisse<br />
de prévoyance<br />
Anzahl<br />
Nombre in / en CHF<br />
Anzahl<br />
Nombre in / en CHF in / en CHF<br />
in / en CHF in / en CHF<br />
Anzahl / Nombre in / en CHF<br />
364'052'913 61'211'020 487 2'083'264 19'988'262 64 146'713<br />
PK <strong>Metzger</strong> 14'881 51'899'192<br />
44'583'717 27'567'154 105 612'010 9'364'131 10 18'157<br />
PK Schreinergewerbe 2'979 18'209'554<br />
114'028'241 8'352'540 32 162'134 3'171'444 5 11'526<br />
75'282'864 30'965'102 144 849'588 10'846'452 13 36'050<br />
PK IMOREK 1'820 8'341'874<br />
PK Maler-Gipser/Hafner-Plattenl. 5'049 22'449'570<br />
223'249'582 109'290'763 254 1'720'341 39'088'656 59 217'136<br />
PK MOBIL 14'317 78'139'661<br />
123'900'196 43'787'202 115 542'414 15'253'770 22 44'351<br />
PK Gärtner und Floristen 10'623 28'975'998<br />
306<br />
20'345'239 6'066'281 7 37'269 2'149'997 1 3'960<br />
PK Drogisten 1'390 3'522'628<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
25'680'805 3'643'466 9 66'815 1'340'305 4 7'213<br />
PK Zahntechniker 662 3'360'593<br />
253'857'685 71'336'960 173 724'077 24'593'226 54 85'231<br />
PK PANVICA 31'532 57'646'535<br />
42'429'431 13'861'509 17 65'208 4'749'745 4 5'571<br />
PK coiffure -ESTHÉTIQUE 4'207 9'273'501<br />
80'094'209 14'904'757 23 139'745 5'385'045 8 34'616<br />
PK Optik / Photo / Edelmetall 2'204 11'673'589<br />
74'492'284 12'203'848 26 107'428 4'222'820 10 10'047<br />
PK Milchwirtschaft 2'515 8'390'683<br />
25'141'214 6'433'453 16 68'919 2'277'325 2 635<br />
PK der AK Schweizer Gewerbe 1'521 5'444'767<br />
18'776'461 4'502'571 18 89'810 1'577'510 2 3'815<br />
PK Schuhe-Leder 968 4'261'491<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
1'485'914'841 414'126'626 1'426 7'269'021 144'008'688 258 625'020<br />
TOTAL 94'668 311'589'635
TODESFALLEISTUNGEN / PRESTATIONS AU DÉCÈS<br />
anwartschaftl. Todesfallkap./ Capitaux au décès futurs in / en CHF<br />
anwartschaftl. Ehegattenrenten / Rentes de conjoints futures in / en CHF<br />
400'000'000<br />
350'000'000<br />
300'000'000<br />
250'000'000<br />
200'000'000<br />
307<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
150'000'000<br />
100'000'000<br />
50'000'000<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
0
INVALIDITÄTSLEISTUNGEN / PRESTATIONS D'INVALIDITÉ<br />
laufende IV-Kinderrenten<br />
INVALIDITÄTSLEISTUNGEN / PRESTATIONS D'INVALIDITÉ<br />
anwartschaftl. laufende Invalidenrenten anwartschaftl.<br />
Invalidenrenten<br />
IV-Kinderrenten<br />
ALLGEMEINE ANGABEN/INFORMATIONS GÉNÉRALES<br />
Verband bzw.<br />
Versicherte Jahresbeitrag<br />
Vorsorgewerk<br />
Rentes d'enf. d'inval. en<br />
cours<br />
Rentes d'invalidité en cours Rentes d'enfants<br />
d'inval. futures<br />
Rentes d'inval.<br />
futures<br />
Assurés Cotisation<br />
annuelle<br />
Association resp. Caisse<br />
de prévoyance<br />
in / en CHF Anz./ Nombre in / en CHF in / en CHF Anz./ Nombre in / en CHF<br />
115'060'841 507 4'165'420 19'988'262 201 347'998<br />
Anzahl / Nombre in / en CHF<br />
PK <strong>Metzger</strong> 14'881 51'899'192<br />
PK Schreinergewerbe 2'979 18'209'554<br />
48'128'810 72 839'200 9'353'291 20 44'685<br />
16'306'859 73 616'195 3'164'161 12 18'877<br />
PK IMOREK 1'820 8'341'874<br />
PK Maler-Gipser/Hafner-Plattenl. 5'049 22'449'570<br />
55'564'028 323 3'356'695 10'822'857 157 405'485<br />
204'778'244 347 4'358'014 39'026'913 153 312'582<br />
PK MOBIL 14'317 78'139'661<br />
PK Gärtner und Floristen 10'623 28'975'998<br />
308<br />
78'424'974 216 1'857'417 15'230'860 86 216'991<br />
11'392'566 20 153'929 2'144'650 3 11'007<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
PK Drogisten 1'390 3'522'628<br />
PK Zahntechniker 662 3'360'593<br />
7'431'393 16 94'414 1'339'225 6 8'754<br />
125'905'842 639 4'349'322 24'546'742 248 326'371<br />
PK PANVICA 31'532 57'646'535<br />
PK coiffure -ESTHÉTIQUE 4'207 9'273'501<br />
25'692'392 53 254'067 4'748'155 21 17'549<br />
28'440'472 15 181'942 5'351'361 0 -1'015<br />
PK Optik / Photo / Edelmetall 2'204 11'673'589<br />
PK Milchwirtschaft 2'515 8'390'683<br />
22'177'674 37 361'131 4'223'370 32 65'702<br />
11'897'296 29 184'891 2'271'137 8 3'813<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
8'260'389 26 160'660 1'575'609 3 8'580<br />
PK der AK Schweizer Gewerbe 1'521 5'444'767<br />
PK Schuhe-Leder 968 4'261'491<br />
759'461'780 2'373 20'933'297 143'786'593 950 1'787'379<br />
TOTAL 94'668 311'589'635
INVALIDITÄTSLEISTUNGEN / PRESTATIONS D'INVALIDITÉ<br />
anwartschaftl. Invalidenrenten / Rentes d'invalidité futures in / en CHF<br />
anwartschaftl. IV-Kinderrenten / Rentes d'enfants d'invalide futures in / en CHF<br />
250'000'000<br />
200'000'000<br />
150'000'000<br />
309<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
100'000'000<br />
50'000'000<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
0
VERSICHERTE / ASSURÉS / JAHRESBEITRAG / COTISATION ANNUELLE<br />
0 10'000 20'000 30'000 40'000 50'000 60'000 70'000 80'000 90'000<br />
Anzahl Versicherte Anzahl Versicherte / Nombre d' / Nombre assurés d' assurés Jahresbeitrag Jahresbeitrag / Cotisation/<br />
Cotisation<br />
annuelle in annuelle / en CHF in 1'000<br />
/ en CHF 1'000<br />
1<br />
0 10'000 20'000 30'000 40'000 50'000 60'000 70'000 80'000 90'000<br />
2<br />
ALLGEMEINE ANGABEN/INFORMATIONS GÉNÉRALES<br />
Verband bzw.<br />
Anzahl Jahresbeitrag /<br />
Vorsorgewerk<br />
Versicherte /<br />
Nombre d' Cotisation<br />
assurés annuelle<br />
13<br />
in / en CHF 1'000<br />
2<br />
4<br />
PK <strong>Metzger</strong> 14'881 51'899<br />
3<br />
5<br />
4<br />
6<br />
5<br />
PK Schreinergewerbe 2'979 18'210<br />
PK IMOREK 1'820 8'342<br />
PK Maler-Gipser/Hafner-Plattenl. 5'049 22'450<br />
PK MOBIL 14'317 78'140<br />
67<br />
PK Gärtner + Floristen 10'623 28'976<br />
310<br />
78<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
8<br />
9<br />
9<br />
1<br />
10<br />
0<br />
1<br />
1<br />
1<br />
2<br />
1<br />
3<br />
1<br />
41<br />
4<br />
PK Drogisten 1'390 3'523<br />
PK Zahntechniker 662 3'361<br />
PK PANVICA 31'532 57'647<br />
PK coiffure -ESTHÉTIQUE 4'207 9'274<br />
PK Optik/Photo/Edelmetall 2'204 11'674<br />
PK Milchwirtschaft 2'515 8'391<br />
PK AK Schweizer Gewerbe 1'521 5'445<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
PK Schuhe-Leder 968 4'261<br />
TOTAL 94'668 311'590
ENTWICKLUNG IN DEN LETZTEN 10 JAHREN / DÉVELOPPEMENT DANS LES 10 ANNÉES ÉCOULÉES<br />
Ende Jahr Versicherte Jahresbeitrag<br />
Anzahl Versicherte / Nombre d' assurés Jahresbeitrag in CHF 1'000 / Cotisation annuelle en CHF 1'000<br />
Fin d'année Assurés Cotisation<br />
annuelle<br />
0 50'000 100'000 150'000 200'000 250'000 300'000 350'000<br />
Anzahl / Nombre in / en CHF 1'000<br />
2000 120'531 187'173<br />
2001 120'738 187'174<br />
2002 124'124 202'879<br />
311<br />
Anhang zum Geschäftsbericht 2009/Annexe au rapport annuel 2009<br />
2003 131'091 244'967<br />
2004 128'642 301'383<br />
2005 118'888 313'715<br />
2006 102'692 323'706<br />
Statistischer Teil/Partie statistique<br />
2007 98'422 329'278<br />
2008 96'048 319'845<br />
2009 94'668 311'590
IMPRESSUM:<br />
Copyright © 2010 proparis Vorsorge-Stiftung Gewerbe Schweiz<br />
Schwarztorstrasse 26, Postfach, 3001 Bern<br />
Telefon 031 380 12 20 - Telefax 031 380 12 22<br />
directinfo@proparis.ch - www.proparis.ch<br />
Redaktion/Gesamtkoordination: Jean-Claude Bregnard, Stv. Geschäftsführer proparis<br />
Produktion/Layout/Grafik: Christen Mediapartner GmbH, Oberwangen<br />
www.werbung-grafik.ch - info@werbung-grafik.ch<br />
Übersetzungen: Jean-Claude Bregnard, Stv. Geschäftsführer proparis<br />
Druck/Versand: Multicolor Print AG, Baar<br />
www.multicolorprint.ch - info@multicolorprint.ch<br />
Auflage: 300 Exp.<br />
312