Korinth & Cie. Muster Finanzplan

sebastiankorinth

MUSTER GMBH


Finanzplan 5 Jahre

Muster GmbH

2021 - 2025

Muster GmbH


Inhaltsverzeichnis

Muster GmbH

Inhalt

Seite

» Deckblatt 1

» Inhaltsverzeichnis 2

» Annahmen 3

» Kosten- und Finanzierungsplan 5

» Quicktest 6

» Mehrjahresübersichten 8

» Mindestumsatz 9

» Gewinn- und Verlustrechnung 10

» Bilanzen 12

» Finanzen 14

» Cashflow 15

» Liquidität 16

» Vergleichsgrafik 17

» Mehrjahresvergleich 18

» Kennzahlen 19

» Kennzahlen Glossar 21

» Jahresübersichten 24

» Gewinn- und Verlustrechnungen 25

» Bilanzen 30

» Finanzen 40

» Cashflows 45

» Liquiditäten 50

» Vergleichsgrafiken 55

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Annahmen

Muster GmbH

Planungsbeginn 01.01.2021

Bruttoerlöse:

Anzahl Fahrschüler im 1. Jahr 100, ab dem 2. Jahr 118 zu durchschnittlich 2.300 € mit jährlicher Steigerung von 2%, Saisonale Schwankungen berücksichtigt.

Anzahl MPU-Vorbereitung im 1. Jahr 11, ab dem 2. Jahr 20 zu durchschnittlich 12 Sitzungen a 190 € mit jährlicher Steigerung von 2%.

Personalaufwand:

ab 01/2021: Ein Geschäftsführer zu 3.000 € je Monat, jährliche Steigerung um 500 € im Monat auf dann 5.000 € i Monat; ein Fahrlehrer/MPU-Lehrer zu 2.310 € im Monat, jährliche Steigerung von 10 %; ein Fahrlehrer zu

3.150 € im Monat, jährliche Steigerung von 5 %

ab 01/2022: eine Bürokraft (20 Std./Woche) zu 1.100 € im Monat

Gesetzlicher Sozialaufwand: 25% Lohnnebenkosten auf Personalaufwand

Abschreibungen:

Abschreibungen SAV: 2x Fahrschulwagen gebraucht 4 Jahre; Anhänger gebraucht 6 Jahre, Motorräder gebraucht 5 Jahre, IT-Infrastruktur 3 Jahre

Sonstige betriebliche Aufwendungen:

Reparaturen/Instandhaltung: für Fahrzeuge, jährliche Steigerung 2%

Fahrzeugkosten: für Benzin, Wartung und Verschleiß in Abhängigkeit der monatlichen Fahrschüler, jährliche Steigerung 2%

Leasingaufwand: Firmen-Kfz (Anzahlung 15.000 € in 01/2021, dann 800 € im Monat), neuer Fahrschulwagen (5.000€ Anzahlung in 06/2021, dann 400 € im Monat)

Werbung: einmalig in 01/2021 Beschriftung Autos und Schaufenster 3.500 €; Homepage, jährliche Steigerung 2%

Post- und Telefonaufwand: Festnetz, Handy und Porto, jährliche Steigerung 2%

EDV-Aufwand: Softwarelizenzen, jährliche Steigerung 2%

Büroaufwand: Büromaterial, jährliche Steigerung 2%

Miet- und Pachtaufwand: für Büro-/Schulungsräume, jährliche Steigerung 2 %

Betriebskosten: für Wasser, Heizung, Strom und Reinigung, jährliche Steigerung 2%

Rechts- und Beratungskosten: Buchführung, Steuerberater, jährliche Steigerung 2%

Sonstiger Aufwand: Beiträge und Puffer, jährliche Steigerung 2%

Versicherungen: Betriebshaftpflicht-, KFZ- und Inhaltsversicherung, jährliche Steigerung 2%

Kosten Factoring: 4% der Bruttoerlöse

Zinsen und ähnliche Aufwendungen:

Zinsaufwand u. Ähnl. Aufwendungen: für Mikrimezzanin (8% Zinsen p.a., einmaliges Bearbeitungsentelt 3,5%, Gewinnverzinsung 1,5 % der Einlage)

Zinsaufwand ex Kreditassistent: 5,5% auf die jeweilige Restkreditsumme

Steuern vom Einkommen und Ertrag:

Steuern von Einkommen und Ertrag: KöSt. und GewSt. mit Hebesatz 360 enstpricht 28,425% des Ergebnis vor Steuern nach Abbau des Verlustvortrages

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Annahmen

Muster GmbH

Anlagevermögen:

Betriebs- und Geschäftsausstattung (Investition): insgesamt 40.000 €, Fahrschulwagen gebraucht (13.000 €), Fahrschulwagen gebraucht (12.000 €), Anhänger gebraucht (2.000€), Motorräder gebraucht (10.000€), IT-

Infrastruktur (3.000€)

Forderungen LL:

Die 85 % der Erlöse haben ein Zahlungsziel von 0 Tagen. Restlichen 15 % haben ein Zahlungsziel von 180 Tagen.

Nennkapital:

12.500 € Mikromezzanin (10 Jahre Laufzeit, 7 Jahre tilgungsfrei (ab dem 8. Jahr in 3 gleich hohen Jahresraten), 8% Zinsen p.a., einmaliges Bearbeitungsentelt 3,5%, Gewinnverzinsung 1,5 % der Einlage)

Bankverbindlichkeiten lfr.:

Bankverbindlichkeiten lfr. (Zugang):

55.000 € Betriebsmitteldarlehen (5 Jahre Volltilger, 5,5% Zinsen, 1.050,56 € Annuität)

Bankverbindlichkeiten lfr. (Abgang): Tilgung des Darlehens, Annuität abzgl. der Zinsen

Verbindlichkeiten LL:

Alle Aufwendungen sind sofort fällig.

Verbindlichkeiten Steuer EE:

Zahlung der (restlichen) Steuern erfolgt im Mai des Folgejahres, KöSt. und Gew.VZ erfolgen nach der Festsetzung dann jeweils zu 1/4 im März, Juni, September und Dezember

Finanzamt Zahllast:

Die UStVA erfolgt im nächsten Monat (keine Dauerfristverlängerung) und wird entsprechend beglichen.

DISCLAIMER:

Die UNIVARGO GmbH, UNIVARGO Holding GmbH und die Korinth & Cie. GmbH haben nach Vorgaben des Unternehmers geplant. Allerdings wurden die

Vorgaben des Unternehmers plausibilisiert und angepasst. Die Planung entstand nach bestem Wissen und Gewissen. Trotzdem empfehlen wir potentiellen

Partnern eine eigene Due Diligence durchzuführen, da die UNIVARGO GmbH, UNIVARGO Holding GmbH und die Korinth & Cie. GmbH nicht für die Inhalte haften.

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Kosten- und Finanzierungsplan

Muster GmbH

Kosten € Finanzierung €

Investitionen 40.000 Eigenkapital 0

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Anhänger 2.000

Motorräder (3 Stk.) 10.000

PKW 1 (Fahrschulbetrieb) 13.000

PKW 2 (Fahrschulbetrieb) 12000

IT-Infrastruktur 3.000

eigenkapitalähnliche Mittel 12.500

Mezzanine-Kapital 12.500

Betriebsmittel 0 Fremdkapital 55.000

Anzahlung Firmen-KfZ 15.000 Bankdarlehen 55.000

Anzahlung neuer Fahrschulwagen 5.000

Personalaufwand bis Break-Even 2.000

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Werbung (Beklebung Autor und Schaufenster) 3.500

Fahrzeugkosten bis Break-Even 2.000

Kontokorrent-Linie 0

Summe 67.500 Summe 67.500

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Quicktest

Muster GmbH

2021 - 2025 Plan Plan Plan Plan Plan

in Euro 2021 2022 2023 2024 2025

Erfolgsrechnung

BETRIEBSLEISTUNG BL 255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

Zinsen u. ähnliche Aufwendungen FKZ 4.217 3.335 3.498 2.945 1.609

Cash Flow aus Jahresergebnis CF 16.603 50.495 40.330 30.451 19.106

Ergebnis vor Steuern EGT 11.016 64.509 55.855 48.518 46.772

Bilanz

KASSE UND BANK FLM 17.422 61.071 68.099 74.163 74.368

VORRÄTE VORR 0 0 0 0 0

EIGENKAPITAL EK 19.520 60.432 91.178 113.046 129.819

FREMDKAPITAL FK 51.545 58.823 33.926 18.111 7.954

GESAMTKAPITAL GK 71.065 119.254 125.104 131.157 137.773

ERGEBNISSE

Eigenkapitalquote

Schuldentilgungsdauer in Jahren

Gesamtkapitalrentabilität

Cash-Flow-Leistungsrate

EK*100

GK

FK-FLM

CF

(EGT+FKZ)+100

GK

CF*100

BL

27,47% 50,67% 72,88% 86,19% 94,23%

2,06 0,00 0,00 0,00 0,00

21,44% 56,89% 47,44% 39,24% 35,12%

6,51% 15,62% 12,23% 9,05% 5,57%

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Quicktest

Muster GmbH

2021 - 2025 Plan Plan Plan Plan Plan

in Euro 2021 2022 2023 2024 2025

BEURTEILUNG / NOTE

Eigenkapitalquote 2 1 1 1 1

Schuldentilgungsdauer in Jahren 1 1 1 1 1

Finanzielle Stabilität 1,5 1 1 1 1

Gesamtkapitalrentabilität 1 1 1 1 1

Cash-Flow-Leistungsrate 3 1 1 2 3

Ertragskraft 2 1 1 1,5 2

GESAMT 1,75 1 1 1,25 1,5

Kennzahl/Beurteilungsschema:

sehr gut gut mittel schlecht Insolvenz-gefährdet

(1) (2) (3) (4) (5)

Eigenkapitalquote

> 30 % > 20 % > 10 % < 10 % negativ

Schuldentilgungsdauer in Jahren

< 3 J. < 5 J < 12 J. < 30 J. > 30 J.

Gesamtkapitalrentabilität

> 15 % > 12 % > 8 % < 8 % negativ

Cash-Flow-Leistungsrate

> 10 % > 8 % > 5 % < 5 % negativ

Quelle: Prof. Kralicek

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Mehrjahresübersichten

Muster GmbH

2021 - 2025

Muster GmbH

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Mindestumsatz

Muster GmbH

Plan Plan Plan Plan Plan

in Euro 2021 2022 2023 2024 2025

Personalaufwand 127.080 156.911 170.707 185.008 199.859

Abschreibungen 9.583 9.583 9.583 8.583 2.333

Sonstige betriebliche Aufwendungen 103.183 88.957 90.117 91.301 92.509

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0

Finanzergebnis 4.217 3.335 3.498 2.945 1.609

Zu deckender Kostenblock 244.064 258.786 273.905 287.837 296.310

BETRIEBSLEISTUNG 255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

Rohertragprozentsatz 100% 100% 100% 100% 100%

MINDESTUMSATZ 244.064 258.786 273.905 287.837 296.310

Umsatzerlöse 255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

Differenz Umsatzerlöse - Mindestumsatz 11.016 64.509 55.855 48.518 46.772

SICHERHEITSSPANNE (DIFF/MINDESTUMSATZ) 4,3% 20,0% 16,9% 14,4% 13,6%

MINDESTUMSATZ

ERZIELTER UMSATZ

T€

400

350

300

250

200

150

100

50

0

2021 2022 2023 2024 2025

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Gewinn- und Verlustrechnung

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025

in Euro Plan in % Plan in % Plan in % Plan in % Plan in %

Umsatzerlöse 255.080 100,0% 323.294 100,0% 329.760 100,0% 336.356 100,0% 343.082 100,0%

Bruttoerlöse 255.080 100,0% 323.294 100,0% 329.760 100,0% 336.356 100,0% 343.082 100,0%

Erlöse Fahrschüler 230.000 90,2% 276.828 85,6% 282.365 85,6% 288.012 85,6% 293.772 85,6%

Erlöse MPU 25.080 9,8% 46.466 14,4% 47.396 14,4% 48.344 14,4% 49.311 14,4%

Bestandsveränderungen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Aktivierte Eigenleistungen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Sonstige betriebliche Erträge 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

BETRIEBSLEISTUNG 255.080 100,0% 323.294 100,0% 329.760 100,0% 336.356 100,0% 343.082 100,0%

Material und bezogene Leistungen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

ROHERTRAG 255.080 100,0% 323.294 100,0% 329.760 100,0% 336.356 100,0% 343.082 100,0%

Personalaufwand 127.080 49,8% 156.911 48,5% 170.707 51,8% 185.008 55,0% 199.859 58,3%

Personalaufwand 101.520 39,8% 125.382 38,8% 136.416 41,4% 147.854 44,0% 159.731 46,6%

Gesetzlicher Sozialaufwand 25.380 9,9% 31.346 9,7% 34.104 10,3% 36.963 11,0% 39.933 11,6%

Fortbildungskosten 180 0,1% 184 0,1% 187 0,1% 191 0,1% 195 0,1%

Abschreibungen 9.583 3,8% 9.583 3,0% 9.583 2,9% 8.583 2,6% 2.333 0,7%

Abschreibungen SAV 9.583 3,8% 9.583 3,0% 9.583 2,9% 8.583 2,6% 2.333 0,7%

Sonstige betriebliche Aufwendungen 103.183 40,5% 88.957 27,5% 90.117 27,3% 91.301 27,1% 92.509 27,0%

Reparaturen/Instandhaltungen 7.200 2,8% 7.344 2,3% 7.491 2,3% 7.641 2,3% 7.794 2,3%

Fahrzeugkosten 14.000 5,5% 16.520 5,1% 16.520 5,0% 16.520 4,9% 16.520 4,8%

Leasingaufwand 32.000 12,5% 14.400 4,5% 14.400 4,4% 14.400 4,3% 14.400 4,2%

Werbung 3.940 1,5% 480 0,1% 490 0,1% 499 0,1% 509 0,1%

Post und Telefonaufwand 3.120 1,2% 3.182 1,0% 3.246 1,0% 3.311 1,0% 3.377 1,0%

EDV-Aufwand 800 0,3% 1.540 0,5% 1.571 0,5% 1.602 0,5% 1.634 0,5%

Büroaufwand 2.400 0,9% 2.448 0,8% 2.497 0,8% 2.547 0,8% 2.598 0,8%

Miet-/Pachtaufwand 6.180 2,4% 6.304 1,9% 6.430 1,9% 6.558 1,9% 6.689 1,9%

Betriebskosten 1.200 0,5% 1.224 0,4% 1.248 0,4% 1.273 0,4% 1.299 0,4%

Rechts- und Beratungskosten 7.200 2,8% 7.344 2,3% 7.491 2,3% 7.641 2,3% 7.794 2,3%

Sonstiger Aufwand 2.290 0,9% 2.336 0,7% 2.383 0,7% 2.430 0,7% 2.479 0,7%

Versicherungen 12.650 5,0% 12.903 4,0% 13.161 4,0% 13.424 4,0% 13.693 4,0%

Kosten Factoring 10.203 4,0% 12.932 4,0% 13.190 4,0% 13.454 4,0% 13.723 4,0%

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) 15.233 6,0% 67.843 21,0% 59.353 18,0% 51.463 15,3% 48.381 14,1%

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Gewinn- und Verlustrechnung

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025

in Euro Plan in % Plan in % Plan in % Plan in % Plan in %

Finanzergebnis -4.217 -1,7% -3.335 -1,0% -3.498 -1,1% -2.945 -0,9% -1.609 -0,5%

Zinsen u. ähnliche Aufwendungen 4.217 1,7% 3.335 1,0% 3.498 1,1% 2.945 0,9% 1.609 0,5%

Zinsen u. ähnl. Aufwendungen (manuell) 1.438 0,6% 1.109 0,3% 1.858 0,6% 1.924 0,6% 1.241 0,4%

Zinsaufwand ex Kreditassistent 2.780 1,1% 2.225 0,7% 1.640 0,5% 1.021 0,3% 368 0,1%

Ergebnis vor Steuern 11.016 4,3% 64.509 20,0% 55.855 16,9% 48.518 14,4% 46.772 13,6%

Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.997 1,6% 23.597 7,3% 25.108 7,6% 26.650 7,9% 30.000 8,7%

Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.997 1,6% 23.597 7,3% 25.108 7,6% 26.650 7,9% 30.000 8,7%

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG 7.020 2,8% 40.912 12,7% 30.747 9,3% 21.868 6,5% 16.773 4,9%

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

GEWINN/VERLUST 7.020 2,8% 40.912 12,7% 30.747 9,3% 21.868 6,5% 16.773 4,9%

Seite 11


Bilanzen

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025

in Euro Plan in % Plan in % Plan in % Plan in % Plan in %

ANLAGEVERMÖGEN 30.417 42,8% 20.833 17,5% 11.250 9,0% 2.667 2,0% 333 0,2%

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

SACHANLAGEVERMÖGEN 30.417 42,8% 20.833 17,5% 11.250 9,0% 2.667 2,0% 333 0,2%

Betriebs- und Geschäftsausstattung 40.000 56,3% 40.000 33,5% 40.000 32,0% 40.000 30,5% 40.000 29,0%

Betriebs- und Geschäftsausstattung (Investition) 40.000 56,3% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

Zu-/Abschreibung auf SAV, Buchwert SAV -9.583 -13,5% -19.167 -16,1% -28.750 -23,0% -37.333 -28,5% -39.667 -28,8%

Abschreibung auf SAV (ex_GuV) -9.583 -13,5% -9.583 -8,0% -9.583 -7,7% -8.583 -6,5% -2.333 -1,7%

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

UMLAUFVERMÖGEN 40.648 57,2% 98.421 82,5% 113.854 91,0% 128.490 98,0% 137.440 99,8%

VORRÄTE 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 23.226 32,7% 37.350 31,3% 45.754 36,6% 54.327 41,4% 63.071 45,8%

Forderungen LL 23.226 32,7% 37.350 31,3% 45.754 36,6% 54.327 41,4% 63.071 45,8%

Forderungen LL (Zugang) 303.545 427,1% 384.720 322,6% 392.415 313,7% 400.263 305,2% 408.268 296,3%

Forderungen LL (Zahlung) -280.319 -394,5% -370.597 -310,8% -384.010 -307,0% -391.690 -298,6% -399.524 -290,0%

KASSE UND BANK 17.422 24,5% 61.071 51,2% 68.099 54,4% 74.163 56,5% 74.368 54,0%

Bank 17.422 24,5% 61.071 51,2% 68.099 54,4% 74.163 56,5% 74.368 54,0%

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

BILANZSUMME AKTIVA 71.065 100,0% 119.254 100,0% 125.104 100,0% 131.157 100,0% 137.773 100,0%

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Bilanzen

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025

in Euro Plan in % Plan in % Plan in % Plan in % Plan in %

EIGENKAPITAL 19.520 27,5% 60.432 50,7% 91.178 72,9% 113.046 86,2% 129.819 94,2%

Nennkapital 12.500 17,6% 12.500 10,5% 12.500 10,0% 12.500 9,5% 12.500 9,1%

Bilanzgewinn/-Verlust 7.020 9,9% 47.932 40,2% 78.678 62,9% 100.546 76,7% 117.319 85,2%

RÜCKSTELLUNGEN 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

FREMDKAPITAL GESAMT 51.545 72,5% 58.823 49,3% 33.926 27,1% 18.111 13,8% 7.954 5,8%

VERBINDLICHKEITEN 51.545 72,5% 58.823 49,3% 33.926 27,1% 18.111 13,8% 7.954 5,8%

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 45.173 63,6% 34.792 29,2% 23.825 19,0% 12.239 9,3% 0 0,0%

Bankverbindlichkeiten lfr. 45.173 63,6% 34.792 29,2% 23.825 19,0% 12.239 9,3% 0 0,0%

Sonstige Verbindlichkeiten 6.372 9,0% 24.031 20,2% 10.101 8,1% 5.872 4,5% 7.954 5,8%

Verbindlichkeiten Personal 180 0,3% 364 0,3% 551 0,4% 742 0,6% 937 0,7%

Verbindlichkeiten Steuern EE 3.997 5,6% 20.599 17,3% 6.412 5,1% 1.920 1,5% 3.735 2,7%

Finanzamt Zahllast 2.195 3,1% 3.068 2,6% 3.138 2,5% 3.210 2,4% 3.283 2,4%

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

BILANZSUMME PASSIVA 71.065 100,0% 119.254 100,0% 125.104 100,0% 131.157 100,0% 137.773 100,0%

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Finanzen

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025 2021 - 2025

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 280.319 370.597 384.010 391.690 399.524 1.826.140

EZ Forderungen L+L 280.319 370.597 384.010 391.690 399.524 1.826.140

Auszahlungen 268.753 313.231 362.517 371.096 385.470 1.701.068

AZ Verbindlichkeiten L+L 118.446 100.950 102.233 103.542 104.876 530.047

AZ Personal 126.900 156.728 170.520 184.817 199.664 838.628

AZ Umsatz-/Vorsteuer 23.407 48.560 50.469 51.596 52.745 226.776

AZ Steuern - Einkommen/Ertrag 0 6.994 39.296 31.142 28.185 105.617

BEDARF/ÜBERSCHUSS I 11.566 57.366 21.493 20.594 14.053 125.072

Investitionen 47.600 0 0 0 0 47.600

AZ Investitionen 47.600 0 0 0 0 47.600

Saldo Zinsen EZ/AZ -4.217 -3.335 -3.498 -2.945 -1.609 -15.604

AZ Zinsen u.ä. 4.217 3.335 3.498 2.945 1.609 15.604

BEDARF/ÜBERSCHUSS III -40.251 54.031 17.995 17.649 12.444 61.868

Veränderungen Kredite/Kapital 40.251 -54.031 -17.995 -17.649 -12.444 -61.868

-/+ Barmittelveränderung -17.422 -43.650 -7.028 -6.063 -205 -74.368

-/+ Kredittilgung/-aufnahme lfr. 45.173 -10.381 -10.967 -11.586 -12.239 0

-/+ Kapitalbereich 12.500 0 0 0 0 12.500

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 17.422 61.071 68.099 74.163 74.368 74.368

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 17.422 61.071 68.099 74.163 74.368 74.368

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Cashflow

Muster GmbH

2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025 2021 - 2025

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis 16.603 50.495 40.330 30.451 19.106 156.985

Periodenüberschuß/-fehlbetrag (=wirtsch. Ergebnis) 7.020 40.912 30.747 21.868 16.773 117.319

Abschreibungen 9.583 9.583 9.583 8.583 2.333 39.667

Working Capital (+/-) -16.854 3.536 -22.335 -12.802 -6.662 -55.117

Erhöhung (-) / Senkung (+) Forderungen -23.226 -14.123 -8.405 -8.573 -8.744 -63.071

Saldo Sonstige Forderungen/Verbindlichkeiten kfr. 6.372 17.659 -13.930 -4.229 2.083 7.954

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis -251 54.031 17.995 17.649 12.444 101.868

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten -40.000 0 0 0 0 -40.000

Investitionen SAV und IAV -40.000 0 0 0 0 -40.000

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 12.500 0 0 0 0 12.500

Kapitalerhöhungen/Einlagen 12.500 0 0 0 0 12.500

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten 45.173 -10.381 -10.967 -11.586 -12.239 0

Senkung (-) / Erhöhung (+) kfr./lfr. Bankverbindlk. 45.173 -10.381 -10.967 -11.586 -12.239 0

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung 17.422 43.650 7.028 6.063 205 74.368

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz -17.422 -43.650 -7.028 -6.063 -205 -74.368

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0

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Liquidität

Muster GmbH

2021 - 2025 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25

Kontokorrentkonten Plan 17.422 61.071 68.099 74.163 74.368

Kreditrahmen Plan - - - - -

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0

Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

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Vergleichsgrafik

Muster GmbH

2021 2022 2023 2024 2025

Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

E ROHERTRAG

255.080 323.294 329.760 336.356 343.082

E Ergebnis vor Steuern

11.016 64.509 55.855 48.518 46.772

E GEWINN/VERLUST

7.020 40.912 30.747 21.868 16.773

400.000

350.000

300.000

250.000

200.000

150.000

100.000

50.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

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Mehrjahresvergleich

Muster GmbH

E Umsatzerlöse

Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez

2021

2022

2023

2024

2025

27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080

21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094

21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515

21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946

22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

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Kennzahlen

Muster GmbH

Plan Plan Plan Plan Plan

in Euro 2021 2022 2023 2024 2025

Erfolgskennzahlen

Beschäftigte (Durchschnitt) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Betriebsleistung pro Beschäftigten 0 0 0 0 0

Personalaufwand pro Beschäftigten 0 0 0 0 0

Personaleinsatz in % der BL 49,82% 48,54% 51,77% 55,00% 58,25%

Materialeinsatz in % der BL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Deckungsbeitrag in % der BL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Abschreibung in % der BL 3,76% 2,96% 2,91% 2,55% 0,68%

Fremdkapitalzinsen in % der BL 1,65% 1,03% 1,06% 0,88% 0,47%

Cash Flow in % der BL 6,51% 15,62% 12,23% 9,05% 5,57%

Rentabilitätskennzahlen

Eigenkapitalrentabilität in % 56,44% 106,75% 61,26% 42,92% 36,03%

Gesamtkapitalrentabilität in % 21,44% 56,89% 47,44% 39,24% 35,12%

Return on Investment in % 15,50% 54,09% 44,65% 36,99% 33,95%

Umsatzrendite in % 4,32% 19,95% 16,94% 14,42% 13,63%

Kapitalumschlag 3,59 2,71 2,64 2,56 2,49

Betriebsleistung je GE Personalaufwand 2,01 2,06 1,93 1,82 1,72

Veredelungsleistung je GE Personalaufwand 2,01 2,06 1,93 1,82 1,72

Liquiditätskennzahlen

Liquidität 1. Grades in % 273,41% 254,13% 674,19% 1263,04% 934,93%

Liquidität 2. Grades in % 637,91% 409,56% 1127,16% 2188,27% 1727,84%

Liquidität 3. Grades in % 637,91% 409,56% 1127,16% 2188,27% 1727,84%

Seite 19


Kennzahlen

Muster GmbH

Plan Plan Plan Plan Plan

in Euro 2021 2022 2023 2024 2025

Schuldentilgungsdauer in Jahren 3,23 1,15 1,41 1,87 3,32

Finanzierungskennzahlen

Eigenkapitalquote in % 27,47% 50,67% 72,88% 86,19% 94,23%

Anlagendeckungsgrad I in % 64,17% 290,07% 810,47% 4239,22% 38945,56%

Anlagendeckungsgrad II in % 212,69% 457,07% 1022,25% 4698,18% 38945,56%

Working Capital in % des UV 84,32% 75,58% 91,13% 95,43% 94,21%

Kreditorenziel in Tagen 0 0 0 0 0

Debitorenziel in Tagen 28 35 42 49 56

Lagerumschlagsdauer in Tagen 0 0 0 0 0

Investitionskennzahlen

Anlagenintensität in % 42,80% 17,47% 8,99% 2,03% 0,24%

Investitionsquote 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Nettoinvestitionsdeckung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Abschreibungsquote 0,32 0,46 0,85 1,00 1,00

Kennzahlen der kurzfr. Finanzierung

Verbindlichkeiten kfr. 6.372 24.031 10.101 5.872 7.954

Working Capital 34.276 74.390 103.753 122.618 129.485

Working Capital in % der Bilanzsumme 48,23% 62,38% 82,93% 93,49% 93,98%

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Kennzahlen Glossar

Muster GmbH

Erfolgskennzahlen Berechnung Erklärung

Beschäftigte (Durchschnitt) Anzahl der Beschäftigten Gibt an, wie viele Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt sind.

Betriebsleistung pro Beschäftigten

Betriebsleistung / Beschäftigte (Durchschnitt)

Indikator für die Produktivität des Unternehmens und sollte im Periodenvergleich steigende Tendenz haben. Fallende

Tendenz ist ein Anzeichen für bestehende nicht genutze Personalreserven.

Personalaufwand pro Beschäftigten

Personalaufwand / Beschäftigte (Durchschnitt)

Zeigt den durchschnittlichen Periodenaufwand pro Person, wobei ein überproportionaler Anstieg des

Personalaufwandes zur Betriebsleistung pro Mitarbeiter als Alarmsignal zu werten ist.

Personaleinsatz in % der BL

Personalaufwand / Betriebsleistung

Maßgröße für die Produktivität des eingesetzten Personals unter Berücksichtigung des jeweiligen Lohnniveaus. Ein

sinkender Wert kann auf personelle Reduktionen hinweisen, ein steigender Wert auf eine verstärkte Ausbildung neuer

Kräfte im Unternehmen deren Leistungen noch nicht in den Umsatzprozess fließen.

Materialeinsatz in % der BL

(WES + Bezogene Leistungen) / Betriebsleistung

Je höher die Materialintensität, desto höher ist der Prozentsatz der zugekauften Teile und desto geringer ist die

Fertigungstiefe. Damit sind Rückschlüsse auf mögliche Synergiepotenziale und die Flexibilität in Absatz und Produktion

möglich. Mit steigender Materialintensität wächst auch die Anforderung gegenüber Wert- und Mengenschwankungen

der Einsatzfaktoren.

Deckungsbeitrag in % der BL Rohertrag / Betriebsleistung Der relative Rohertrag ist Ausdruck der Handelsspanne oder "Marge" eines Unternehmens.

Abschreibung in % der BL AFA / Betriebsleistung Die AfA-Quote ist Ausdruck der (branchenbedingten) Anlagenintensität bzw. der Investitionstätigkeit eines

Fremdkapitalzinsen in % der BL

Zinsaufwand / Betriebsleistung

Die Zinsaufwands-Quote ist Ausdruck der (Fremd-)Kapitalstruktur. Je mehr die Finanzierung eines Unternehmens auf

verzinsliches Fremdkapital angewiesen ist und je höher das Zinsniveau liegt, desto stärker wird die Ertragskraft mit

Zinsen belastet.

Cash Flow in % der BL

Cash Flow / Betriebsleistung

Stellt den Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode im Vergleich zur Betriebsleistung dar. Für die Beurteilung

der Liquiditätssituation von Unternehmen von Bedeutung.

Rentabilitätskennzahlen Berechnung Erklärung

Eigenkapitalrentabilität in %

Gesamtkapitalrentabilität in %

Return on Investment in %

Umsatzrendite in %

Kapitalumschlag

Betriebsleistung je GE Personalaufwand

Veredelungsleistung je GE Personalaufwand

EGT / Eigenkapital inkl. Rücklagen

(EGT + Zinsaufwand) / Gesamtkapital

EGT / Bilanzsumme

EGT / Betriebsleistung

Betriebsleistung / Bilanzsumme

Betriebsleistung / Personalaufwand

(Betriebsleistung - Material-/Wareneinsatz -

Fremdarbeit) / Personalaufwand

Die Eigenkapitalrentabilität dokumentiert, wie hoch sich das vom Kapitalgeber investierte Kapital innerhalb einer

Periode verzinst hat.

Die Gesamtkapitalrentabilität gibt an, wie effizient d. Kapitaleinsatz eines Investitionsvorhabens innerhalb einer

Abrechnungsperiode war.

Der Begriff Return on Investment bezeichnet ein Modell zur Messung der Rendite einer unternehmerischen Tätigkeit,

gemessen am Gewinn im Verhältnis zum eingesetzten Kapital.

Die Umsatzrendite bezeichnet das Verhältnis von Gewinn zu Umsatz innerhalb einer Rechnungsperiode. Der Betrachter

erkennt daraus, wie viel Prozent des Umsatzes einem Unternehmen im betrachteten Zeitraum an Gewinn verblieben ist.

Die Kennzahl Kapitalumschlag gibt an, wie oft das Gesamtkapital über den Umsatz umgeschlagen wird. Ein

Kapitalumschlag von 2 bedeutet z.B., dass ein Unternehmen für jeden als Kapital eingesetzten Euro einen Umsatz von 2

Aus dieser Kennzahl zur Personalintensität lässt sich ableiten, ob rationell gearbeitet wurde bzw. ob

Rationalisierungsmaßnahmen gegriffen haben.

Aus dieser Kennzahl zur Wertschöpfung lässt sich ableiten, ob rationell gearbeitet wurde bzw. ob

Rationalisierungsmaßnahmen gegriffen haben.

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Kennzahlen Glossar

Muster GmbH

Liquiditätskennzahlen Berechnung Erklärung

Liquidität 1. Grades in %

Liquidität 2. Grades in %

Liquidität 3. Grades in %

Schuldentilgungsdauer in Jahren

Flüssige Mittel / kfr. Verbindlichkeiten

(Kfr. Umlaufvermögen - Vorräte - gel. Anzahlungen) /

kfr. Verbindlichkeiten

Kfr. Umlaufvermögen / kfr. Verbindlichkeiten

(Fremdkapital - flüssige Mittel) / Cash Flow aus

Jahresergebnis

Die flüssigen Mittel und die kurzfristigen Verbindlichkeiten werden ins Verhältnis gesetzt. Damit soll die

Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens bewertet werden. Beträgt sie über 100% können allein mit den liquiden Mitteln

alle kurzfristigen Verbindlichkeiten gedeckt werden. Die Zahlungsfähigkeit wäre also sehr hoch.

Die flüssigen Mittel werden um die kurzfristigen Forderungen ergänzt und mit den kurzfristigen Verbindlichkeiten ins

Verhältnis gesetzt. Gibt an, inwieweit die Forderungen und flüssigen Mittel die kurzfristigen Verbindlichkeiten decken.

Sie sollte zwischen 100% und 120% betragen. Liegt sie unter 100%, könnte dies ein Hinweis auf einen zu hohen

Lagerbestand, aufgrund mangelnden Absatzes, sein. Die Zahlungsfähigkeit könnte gefährdet sein.

Die flüssigen Mittel werden um die kurzfristigen Forderungen und die Vorräte ergänzt und mit den kurzfristigen

Verbindlichkeiten ins Verhältnis gesetzt. Sie sollte mindestens 120% betragen. Liegt sie darunter, kann es bei der

Preisgestaltung bzw. beim Absatz Probleme geben. Liegt sie deutlich darüber, könnten im Lager zu viele Produkte

liegen, die das Kapital binden. Sollte die Liquidität 3. Grades unter 100% liegen, würde das bedeuten, dass ein Teil des

langfristigen Anlagevermögens kurzfristig finanziert worden wäre.

Diese Kennzahl zeigt an, in wie vielen Jahren das Unternehmen – bei gleichbleibender Ertragslage – seine Nettoschulden

(=gesamte Schulden minus flüssige Mittel) aus der Selbstfinanzierungskraft zurückzahlen könnte. Vermittelt guten

Eindruck, ob das Verhältnis zwischen Verschuldung und Finanzkraft des Unternehmens ausgewogen ist.

Finanzierungskennzahlen Berechnung Erklärung

Eigenkapitalquote in %

Eigenkapital / Bilanzsumme

Gibt dem Eigentümer eines Unternehmens bzw. (potenziellen) Investoren Auskunft über die (mögliche) Verzinsung ihres

im Unternehmen eingesetzten Kapitals.

Anlagendeckungsgrad I in %

Eigenkapital / Anlagevermögen

Eher streng formulierte Kennzahl zur Beurteilung der horizontalen Finanzierungsstruktur und der Angemessenheit der

Eigenmittelausstattung. Idealwert liegt bei 100 % (oder darüber). Das bedeutet, dass das Anlagevermögen zur Gänze mit

Eigenkapital und lfr. Rückstellungen unterlegt ist. Aus wirtschaftlicher Sicht ist im Anlagevermögen kein langfristiges

Fremdkapital (mehr) gebunden, welches aus dem Cashflow zu tilgen wäre.

Anlagendeckungsgrad II in %

Diese Kennzahl überprüft, ob die Forderung der Finanzierungstheorie, dass lfr. gebundenes Vermögen mit lfr. zur

(Eigenkapital + langfr. Fremdkapital) /

Verfügung stehendem Kapital (Eigenkapital, Darlehen, Investitionskredite, Sozialkapital) unterlegt sein soll, erfüllt wird.

Anlagevermögen

Ab einem Wert von 100 % gilt die Finanzierungsstruktur als fristengemäß ausgewogen

Working Capital in % des UV Working Capital / Umlaufvermögen Soll die Kennzahl Working Capital auch für zwischenbetriebliche Vergleiche verwendbar machen.

Diese Kennzahl errechnet, nach wie vielen Tagen das Unternehmen durchschnittlich seine Schulden aus Lieferungen und

Leistungen (ohne Investitionsverbindlichkeiten) bezahlt. Nicht eindeutig positiv oder negativ interpretierbar. Ein kurzes

Kreditorenziel in Tagen

Lieferantenverbindlichkeiten * 360 / (Materialeinsatz Kreditorenziel kann sowohl auf hohe Liquidität des Unternehmens (=gut) schließen lassen, als auch auf die mangelnde

+ Fremdleistungen)

Bereitschaft der Lieferanten, Ware auf Ziel zu liefern (=schlecht). Umgekehrt kann ein hohes Kreditorenziel sowohl

negativ (das Unternehmen kann nicht zahlen) als auch positiv (das Unternehmen muss nicht zahlen, es verfügt bei den

Lieferanten über Vertrauen und Kredit) gedeutet werden.

Seite 22


Kennzahlen Glossar

Muster GmbH

Debitorenziel in Tagen

Lagerumschlagsdauer in Tagen

Kundenforderungen * 360 / Umsatz

Vorräte * 360 / Materialeinsatz

Diese Kennzahl misst die durchschnittliche Anzahl der Tage, nach denen die Kunden eines Unternehmens ihre

Rechnungen begleichen. Als Maßstab für diese Kennzahl dient im Allgemeinen das branchenüblich (oder

unternehmensindividuell) gewährte Zahlungsziel. Steigendes Debitorenziel gilt als Risikosignal, es deutet auf schlechte

Zahlungsmoral der Kunden, schlechtes Mahnwesen des Unternehmens oder auf die Uneinbringlichkeit (unterlassene

Wertberichtigung) von Kundenforderungen hin.

Eine nachhaltig steigende Tendenz der Umschlagsdauer ist als Alarmsignal zu sehen. Sie gibt Hinweis auf die

Bindungsdauer des Vermögens und somit auf den Kapitalbedarf. Eine hohe Bindungsdauer lässt auf mangelndes

Kostenbewusstsein und/oder auf das Vorhandensein von Ladenhütern schließen. Hier ist dann zu hinterfragen ob nicht

eine Überbewertung vorliegt.

Investitionskennzahlen Berechnung Erklärung

Anlagenintensität in %

Anlagevermögen / Bilanzsumme

Die Anlageintensität zeigt den Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen. Eine hohe Anlageintensität beinhaltet

ein höheres Risko, da das Unternehmen bei Marktveränderungen i.d.R. nicht so schnell darauf reagieren kann. Es könnte

zuviel Kapital im Anlagevermögen langfristig gebunden sein. Damit verliert das Unternehmen an Flexibilität, um sich an

neue Marktbedingungen, die evtl. andere Anlagegüter erfodern, anzupassen.

Investitionsquote Nettoinvestitionen / Buchwert des SAV am Veranschaulicht den Prozentsatz an Neuinvestitionen im Vergleich zum Gesamtanlagevermögen im Wirtschaftsjahr

Nettoinvestitionsdeckung

Abschreibung auf SAV / Nettoinvestitionen

Zeigt ob die Abschreibungen durch Neuinvestitionen ausgeglichen werden. Ab einem Wert von 1 sind die

Abschreibungen höher als die Neuinvestitionen.

Abschreibungsquote Abschreibungen auf SAV/ Buchwert SAV am EndYear Gibt an, in welchem Ausmaß das Anlagevermögen zum EndYear während des Wirtschaftsjahres abgeschrieben wird.

Kennzahlen der kurzfr. Finanzierung Berechnung Erklärung

Verbindlichkeiten gesamt - Bankverbindlichkeiten lfr. -

Verbindlichkeiten kfr.

Konzernverbindlichkeiten lfr. + Rückstellungen - RST

für Pension und Abfertigung

Working Capital

Umlaufvermögen kfr. - Fremdkapital kfr.

Das Working Capital ergibt sich aus der Differenz von Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten. Das

Ergebnis sollte möglichst positiv sein, was bedeutet, dass ein Teil des Umlaufvermögens mit langfristig zur Verfügung

stehendem Kapital finanziert wird. Ist das Ergebnis dagegen negativ, bedeutet dies, dass das Umlaufvermögen nicht

ausreichend ist, um die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.

Working Capital in % der Bilanzsumme Working Capital / Bilanzsumme Soll die Kennzahl Working Capital auch für zwischenbetriebliche Vergleiche verwendbar machen.

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Jahresübersichten

Muster GmbH

2021 - 2025

Muster GmbH

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Gewinn- und Verlustrechnung 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21 2021

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Umsatzerlöse 27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080 255.080

Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BETRIEBSLEISTUNG 27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080 255.080

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080 255.080

Personalaufwand 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.575 10.755 10.575 127.080

Abschreibungen 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 9.583

Sonstige betriebliche Aufwendungen 26.633 6.750 6.286 6.286 6.286 11.286 6.686 6.686 6.686 6.686 6.686 6.222 103.183

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) -10.407 7.156 3.020 3.020 3.020 -1.980 2.620 2.620 2.620 2.620 2.440 -1.516 15.233

Finanzergebnis -690 -248 -495 -241 -237 -484 -230 -226 -472 -219 -215 -461 -4.217

Ergebnis vor Steuern -11.096 6.908 2.525 2.779 2.783 -2.464 2.390 2.394 2.148 2.401 2.225 -1.977 11.016

Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 107 900 -521 786 786 786 786 735 -370 3.997

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG -11.096 6.908 2.525 2.672 1.883 -1.942 1.604 1.607 1.361 1.615 1.490 -1.607 7.020

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GEWINN/VERLUST -11.096 6.908 2.525 2.672 1.883 -1.942 1.604 1.607 1.361 1.615 1.490 -1.607 7.020

Seite 25


Gewinn- und Verlustrechnung 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22 2022

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Umsatzerlöse 21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094 323.294

Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BETRIEBSLEISTUNG 21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094 323.294

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094 323.294

Personalaufwand 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.061 13.244 13.061 156.911

Abschreibungen 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 9.583

Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.562 6.864 7.332 7.425 7.425 7.893 7.893 7.425 7.425 7.425 7.425 6.864 88.957

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) -374 370 4.595 6.827 6.827 11.051 11.051 6.827 6.827 6.827 6.644 370 67.843

Finanzergebnis -207 -203 -449 -195 -301 -438 -184 -180 -426 -172 -168 -414 -3.335

Ergebnis vor Steuern -581 167 4.145 6.632 6.526 10.614 10.868 6.648 6.402 6.656 6.476 -43 64.509

Steuern vom Einkommen und Ertrag 252 463 1.664 2.298 2.298 3.499 3.499 2.298 2.298 2.298 2.246 482 23.597

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG -832 -296 2.482 4.333 4.228 7.115 7.369 4.349 4.103 4.357 4.230 -526 40.912

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GEWINN/VERLUST -832 -296 2.482 4.333 4.228 7.115 7.369 4.349 4.103 4.357 4.230 -526 40.912

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Gewinn- und Verlustrechnung 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23 2023

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Umsatzerlöse 21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515 329.760

Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BETRIEBSLEISTUNG 21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515 329.760

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515 329.760

Personalaufwand 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.210 14.397 14.210 170.707

Abschreibungen 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 9.583

Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.667 6.955 7.426 7.521 7.521 7.993 7.993 7.521 7.521 7.521 7.521 6.955 90.117

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) -1.207 -448 3.866 6.143 6.143 10.458 10.458 6.143 6.143 6.143 5.956 -448 59.353

Finanzergebnis -159 -155 -401 -147 -1.001 -389 -135 -130 -376 -122 -118 -363 -3.498

Ergebnis vor Steuern -1.366 -604 3.465 5.996 5.143 10.069 10.323 6.013 5.767 6.021 5.838 -812 55.855

Steuern vom Einkommen und Ertrag 342 557 1.784 2.431 2.431 3.657 3.657 2.431 2.431 2.431 2.378 577 25.108

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG -1.708 -1.161 1.681 3.565 2.712 6.412 6.666 3.582 3.336 3.590 3.461 -1.389 30.747

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GEWINN/VERLUST -1.708 -1.161 1.681 3.565 2.712 6.412 6.666 3.582 3.336 3.590 3.461 -1.389 30.747

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Gewinn- und Verlustrechnung 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24 2024

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Umsatzerlöse 21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946 336.356

Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BETRIEBSLEISTUNG 21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946 336.356

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946 336.356

Personalaufwand 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.401 15.592 15.401 185.008

Abschreibungen 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 715 8.583

Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.774 7.048 7.523 7.620 7.620 8.095 8.095 7.620 7.620 7.620 7.620 7.048 91.301

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) -1.992 -1.219 3.188 5.510 5.510 9.917 9.917 5.510 5.510 5.510 5.319 -1.219 51.463

Finanzergebnis -109 -105 -351 -96 -1.016 -337 -83 -79 -324 -70 -65 -311 -2.945

Ergebnis vor Steuern -2.102 -1.324 2.837 5.414 4.495 9.579 9.834 5.432 5.186 5.441 5.254 -1.529 48.518

Steuern vom Einkommen und Ertrag 434 654 1.906 2.567 2.567 3.819 3.819 2.567 2.567 2.567 2.512 674 26.650

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG -2.535 -1.977 931 2.848 1.928 5.760 6.015 2.865 2.620 2.874 2.742 -2.203 21.868

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GEWINN/VERLUST -2.535 -1.977 931 2.848 1.928 5.760 6.015 2.865 2.620 2.874 2.742 -2.203 21.868

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Gewinn- und Verlustrechnung 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25 2025

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Umsatzerlöse 22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385 343.082

Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BETRIEBSLEISTUNG 22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385 343.082

Material und bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ROHERTRAG 22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385 343.082

Personalaufwand 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.639 16.833 16.639 199.859

Abschreibungen 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 2.333

Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.883 7.142 7.621 7.720 7.720 8.199 8.199 7.720 7.720 7.720 7.720 7.142 92.509

BETRIEBSERG. vor FINANZERGEBNIS (EBIT) -2.380 -1.591 2.909 5.279 5.279 9.779 9.779 5.279 5.279 5.279 5.084 -1.591 48.381

Finanzergebnis -56 -52 -297 -42 -1.029 -33 -28 -24 -19 -14 -10 -5 -1.609

Ergebnis vor Steuern -2.436 -1.642 2.612 5.236 4.250 9.745 9.750 5.255 5.260 5.264 5.074 -1.595 46.772

Steuern vom Einkommen und Ertrag 676 900 2.179 2.853 2.853 4.132 4.132 2.853 2.853 2.853 2.797 921 30.000

JAHRESÜBERSCHUSS/FEHLBETRAG -3.112 -2.542 433 2.384 1.397 5.614 5.618 2.402 2.407 2.412 2.277 -2.516 16.773

Auflösung und Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GEWINN/VERLUST -3.112 -2.542 433 2.384 1.397 5.614 5.618 2.402 2.407 2.412 2.277 -2.516 16.773

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Bilanz 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

ANLAGEVERMÖGEN 39.201 38.403 37.604 36.806 36.007 35.208 34.410 33.611 32.813 32.014 31.215 30.417

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SACHANLAGEVERMÖGEN 39.201 38.403 37.604 36.806 36.007 35.208 34.410 33.611 32.813 32.014 31.215 30.417

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UMLAUFVERMÖGEN 9.398 27.221 28.918 31.686 34.454 31.022 34.264 36.633 38.751 41.119 43.487 40.648

VORRÄTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 4.927 9.439 13.130 16.822 20.513 24.205 22.969 22.528 22.908 23.288 23.668 23.226

KASSE UND BANK 4.471 17.782 15.788 14.864 13.941 6.818 11.295 14.104 15.843 17.831 19.819 17.422

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME AKTIVA 48.599 65.624 66.522 68.492 70.461 66.231 68.674 70.244 71.563 73.133 74.702 71.065

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Bilanz 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

EIGENKAPITAL 1.404 8.311 10.837 13.509 15.391 13.449 15.052 16.660 18.021 19.636 21.126 19.520

RÜCKSTELLUNGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREMDKAPITAL GESAMT 47.195 57.312 55.686 54.983 55.070 52.782 53.622 53.584 53.542 53.496 53.576 51.545

VERBINDLICHKEITEN 47.195 57.312 55.686 54.983 55.070 52.782 53.622 53.584 53.542 53.496 53.576 51.545

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME PASSIVA 48.599 65.624 66.522 68.492 70.461 66.231 68.674 70.244 71.563 73.133 74.702 71.065

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Bilanz 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

ANLAGEVERMÖGEN 29.618 28.819 28.021 27.222 26.424 25.625 24.826 24.028 23.229 22.431 21.632 20.833

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SACHANLAGEVERMÖGEN 29.618 28.819 28.021 27.222 26.424 25.625 24.826 24.028 23.229 22.431 21.632 20.833

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UMLAUFVERMÖGEN 40.754 41.013 45.944 52.961 55.431 65.819 76.619 82.356 87.682 94.257 100.832 98.421

VORRÄTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 23.672 24.126 25.417 27.123 28.829 32.194 34.673 36.313 37.115 37.890 38.665 37.350

KASSE UND BANK 17.082 16.888 20.528 25.838 26.601 33.625 41.946 46.043 50.566 56.367 62.167 61.071

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME AKTIVA 70.372 69.833 73.965 80.184 81.854 91.444 101.445 106.383 110.911 116.687 122.464 119.254

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Bilanz 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

EIGENKAPITAL 18.687 18.392 20.873 25.206 29.434 36.549 43.918 48.267 52.370 56.727 60.957 60.432

RÜCKSTELLUNGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREMDKAPITAL GESAMT 51.684 51.441 53.092 54.977 52.420 54.895 57.527 58.116 58.541 59.960 61.507 58.823

VERBINDLICHKEITEN 51.684 51.441 53.092 54.977 52.420 54.895 57.527 58.116 58.541 59.960 61.507 58.823

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME PASSIVA 70.372 69.833 73.965 80.184 81.854 91.444 101.445 106.383 110.911 116.687 122.464 119.254

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Bilanz 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

ANLAGEVERMÖGEN 20.035 19.236 18.438 17.639 16.840 16.042 15.243 14.444 13.646 12.847 12.049 11.250

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SACHANLAGEVERMÖGEN 20.035 19.236 18.438 17.639 16.840 16.042 15.243 14.444 13.646 12.847 12.049 11.250

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UMLAUFVERMÖGEN 96.888 96.332 99.554 105.896 90.330 95.243 105.449 110.484 110.227 116.118 122.010 113.854

VORRÄTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 36.101 35.699 36.151 37.026 37.901 40.496 43.024 44.697 45.515 46.306 47.096 45.754

KASSE UND BANK 60.786 60.633 63.403 68.870 52.429 54.747 62.425 65.788 64.712 69.813 74.914 68.099

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME AKTIVA 116.923 115.568 117.991 123.535 107.170 111.285 120.692 124.929 123.873 128.966 134.059 125.104

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Bilanz 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

EIGENKAPITAL 58.724 57.563 59.244 62.809 65.521 71.932 78.598 82.180 85.516 89.106 92.567 91.178

RÜCKSTELLUNGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREMDKAPITAL GESAMT 58.199 58.006 58.747 60.726 41.650 39.353 42.094 42.749 38.357 39.859 41.492 33.926

VERBINDLICHKEITEN 58.199 58.006 58.747 60.726 41.650 39.353 42.094 42.749 38.357 39.859 41.492 33.926

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME PASSIVA 116.923 115.568 117.991 123.535 107.170 111.285 120.692 124.929 123.873 128.966 134.059 125.104

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Bilanz 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

ANLAGEVERMÖGEN 10.535 9.819 9.104 8.389 7.674 6.958 6.243 5.528 4.813 4.097 3.382 2.667

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SACHANLAGEVERMÖGEN 10.535 9.819 9.104 8.389 7.674 6.958 6.243 5.528 4.813 4.097 3.382 2.667

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UMLAUFVERMÖGEN 111.450 110.044 107.621 113.256 111.096 115.024 124.606 128.907 127.555 132.730 137.905 128.490

VORRÄTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 44.481 44.071 44.532 45.424 46.317 48.964 51.542 53.248 54.083 54.889 55.696 54.327

KASSE UND BANK 66.969 65.973 63.090 67.832 64.779 66.061 73.064 75.658 73.471 77.840 82.209 74.163

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME AKTIVA 121.985 119.863 116.725 121.645 118.769 121.983 130.849 134.434 132.367 136.827 141.287 131.157

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Bilanz 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

EIGENKAPITAL 88.643 86.665 87.596 90.444 92.372 98.133 104.147 107.013 109.633 112.507 115.249 113.046

RÜCKSTELLUNGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREMDKAPITAL GESAMT 33.342 33.198 29.129 31.201 26.397 23.850 26.701 27.422 22.735 24.320 26.038 18.111

VERBINDLICHKEITEN 33.342 33.198 29.129 31.201 26.397 23.850 26.701 27.422 22.735 24.320 26.038 18.111

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME PASSIVA 121.985 119.863 116.725 121.645 118.769 121.983 130.849 134.434 132.367 136.827 141.287 131.157

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Bilanz 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

ANLAGEVERMÖGEN 2.472 2.278 2.083 1.889 1.694 1.500 1.306 1.111 917 722 528 333

IMMATERIELLES VERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SACHANLAGEVERMÖGEN 2.472 2.278 2.083 1.889 1.694 1.500 1.306 1.111 917 722 528 333

FINANZANLAGEVERMÖGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UMLAUFVERMÖGEN 125.177 122.880 119.299 124.190 125.701 128.854 137.777 141.306 139.066 143.488 147.911 137.440

VORRÄTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FORDERUNGEN UND SONSTIGES VERMÖGEN 53.029 52.610 53.080 53.991 54.901 57.601 60.230 61.971 62.823 63.645 64.467 63.071

KASSE UND BANK 72.148 70.270 66.219 70.200 70.800 71.253 77.546 79.335 76.243 79.843 83.444 74.368

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AKTIVE LATENTE STEUERN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME AKTIVA 127.649 125.158 121.382 126.079 127.396 130.354 139.082 142.417 139.983 144.211 148.439 137.773

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Bilanz 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

EIGENKAPITAL 109.934 107.392 107.825 110.208 111.605 117.219 122.837 125.239 127.646 130.058 132.335 129.819

RÜCKSTELLUNGEN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREMDKAPITAL GESAMT 17.715 17.766 13.557 15.871 15.791 13.135 16.245 17.178 12.336 14.153 16.104 7.954

VERBINDLICHKEITEN 17.715 17.766 13.557 15.871 15.791 13.135 16.245 17.178 12.336 14.153 16.104 7.954

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILANZSUMME PASSIVA 127.649 125.158 121.382 126.079 127.396 130.354 139.082 142.417 139.983 144.211 148.439 137.773

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Finanzen 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21 2021

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 27.917 25.571 20.918 20.918 20.918 20.918 25.844 25.050 24.229 24.229 24.229 19.576 280.319

Auszahlungen 41.858 11.209 21.611 20.791 20.791 26.741 20.317 21.191 21.191 21.191 21.191 20.673 268.753

BEDARF/ÜBERSCHUSS I -13.941 14.361 -694 127 127 -5.823 5.528 3.860 3.039 3.039 3.039 -1.097 11.566

Investitionen 47.600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47.600

Saldo Zinsen EZ/AZ -690 -248 -495 -241 -237 -484 -230 -226 -472 -219 -215 -461 -4.217

BEDARF/ÜBERSCHUSS III -62.231 14.113 -1.188 -114 -110 -6.306 5.298 3.634 2.566 2.820 2.824 -1.558 -40.251

Veränderungen Kredite/Kapital 62.231 -14.113 1.188 114 110 6.306 -5.298 -3.634 -2.566 -2.820 -2.824 1.558 40.251

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 4.471 17.782 15.788 14.864 13.941 6.818 11.295 14.104 15.843 17.831 19.819 17.422 19.819

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 4.471 17.782 15.788 14.864 13.941 6.818 11.295 14.104 15.843 17.831 19.819 17.422 19.819

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Finanzen 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22 2022

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 24.602 24.648 29.394 31.746 31.746 35.671 36.558 31.812 32.650 32.677 32.677 26.417 370.597

Auszahlungen 23.891 23.791 24.453 25.385 29.823 27.347 27.186 26.665 26.826 25.827 25.827 26.212 313.231

BEDARF/ÜBERSCHUSS I 711 857 4.940 6.361 1.923 8.324 9.372 5.147 5.824 6.851 6.851 205 57.366

Investitionen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldo Zinsen EZ/AZ -207 -203 -449 -195 -301 -438 -184 -180 -426 -172 -168 -414 -3.335

BEDARF/ÜBERSCHUSS III 504 654 4.491 6.166 1.622 7.887 9.188 4.968 5.398 6.679 6.683 -209 54.031

Veränderungen Kredite/Kapital -504 -654 -4.491 -6.166 -1.622 -7.887 -9.188 -4.968 -5.398 -6.679 -6.683 209 -54.031

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 17.082 16.888 20.528 25.838 26.601 33.625 41.946 46.043 50.566 56.367 62.167 61.071 62.167

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 17.082 16.888 20.528 25.838 26.601 33.625 41.946 46.043 50.566 56.367 62.167 61.071 62.167

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Finanzen 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23 2023

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 26.796 26.006 30.847 33.246 33.246 37.222 37.289 32.448 33.303 33.331 33.331 26.945 384.010

Auszahlungen 26.031 25.108 26.777 26.729 47.779 33.603 28.560 28.035 33.078 27.179 27.179 32.459 362.517

BEDARF/ÜBERSCHUSS I 766 897 4.070 6.518 -14.532 3.619 8.729 4.413 224 6.152 6.152 -5.514 21.493

Investitionen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldo Zinsen EZ/AZ -159 -155 -401 -147 -1.001 -389 -135 -130 -376 -122 -118 -363 -3.498

BEDARF/ÜBERSCHUSS III 606 742 3.669 6.370 -15.533 3.230 8.594 4.283 -152 6.030 6.034 -5.877 17.995

Veränderungen Kredite/Kapital -606 -742 -3.669 -6.370 15.533 -3.230 -8.594 -4.283 152 -6.030 -6.034 5.877 -17.995

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 60.786 60.633 63.403 68.870 52.429 54.747 62.425 65.788 64.712 69.813 74.914 68.099 74.914

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 60.786 60.633 63.403 68.870 52.429 54.747 62.425 65.788 64.712 69.813 74.914 68.099 74.914

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Finanzen 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24 2024

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 27.332 26.526 31.464 33.911 33.911 37.966 38.035 33.097 33.969 33.998 33.998 27.484 391.690

Auszahlungen 27.412 26.471 33.046 28.118 34.990 35.384 29.981 29.452 34.855 28.578 28.578 34.230 371.096

BEDARF/ÜBERSCHUSS I -80 55 -1.583 5.793 -1.079 2.583 8.054 3.645 -886 5.420 5.420 -6.746 20.594

Investitionen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldo Zinsen EZ/AZ -109 -105 -351 -96 -1.016 -337 -83 -79 -324 -70 -65 -311 -2.945

BEDARF/ÜBERSCHUSS III -189 -50 -1.933 5.696 -2.094 2.245 7.971 3.566 -1.211 5.350 5.354 -7.057 17.649

Veränderungen Kredite/Kapital 189 50 1.933 -5.696 2.094 -2.245 -7.971 -3.566 1.211 -5.350 -5.354 7.057 -17.649

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 66.969 65.973 63.090 67.832 64.779 66.061 73.064 75.658 73.471 77.840 82.209 74.163 82.209

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 66.969 65.973 63.090 67.832 64.779 66.061 73.064 75.658 73.471 77.840 82.209 74.163 82.209

Seite 43


Finanzen 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25 2025

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Einzahlungen 27.879 27.056 32.093 34.589 34.589 38.726 38.795 33.759 34.648 34.678 34.678 28.034 399.524

Auszahlungen 28.843 27.884 34.843 29.558 31.947 37.222 31.452 30.920 36.689 30.027 30.027 36.058 385.470

BEDARF/ÜBERSCHUSS I -964 -827 -2.751 5.031 2.642 1.504 7.343 2.840 -2.041 4.651 4.651 -8.025 14.053

Investitionen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldo Zinsen EZ/AZ -56 -52 -297 -42 -1.029 -33 -28 -24 -19 -14 -10 -5 -1.609

BEDARF/ÜBERSCHUSS III -1.020 -879 -3.048 4.989 1.613 1.471 7.315 2.816 -2.060 4.636 4.641 -8.030 12.444

Veränderungen Kredite/Kapital 1.020 879 3.048 -4.989 -1.613 -1.471 -7.315 -2.816 2.060 -4.636 -4.641 8.030 -12.444

BEDARF/ÜBERSCHUSS IV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BEDARF(-)/ÜBERSCHUSS(+) Akkumuliert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankguthaben 72.148 70.270 66.219 70.200 70.800 71.253 77.546 79.335 76.243 79.843 83.444 74.368 83.444

Kreditrahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FREIE LIQUIDITÄT 72.148 70.270 66.219 70.200 70.800 71.253 77.546 79.335 76.243 79.843 83.444 74.368 83.444

Seite 44


Cashflow 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21 2021

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis -10.298 7.706 3.324 3.471 2.681 -1.144 2.402 2.406 2.160 2.414 2.289 -808 16.603

Working Capital (+/-) -11.933 6.407 -4.512 -3.585 -2.791 -5.163 2.896 1.228 407 407 535 -750 -16.854

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis -22.231 14.113 -1.188 -114 -110 -6.306 5.298 3.634 2.566 2.820 2.824 -1.558 -251

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten -40.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -40.000

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 12.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.500

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten 54.202 -802 -806 -810 -813 -817 -821 -824 -828 -832 -836 -840 45.173

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung 4.471 13.311 -1.994 -923 -923 -7.123 4.477 2.809 1.738 1.988 1.988 -2.397 17.422

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz -4.471 -13.311 1.994 923 923 7.123 -4.477 -2.809 -1.738 -1.988 -1.988 2.397 -17.422

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seite 45


Cashflow 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22 2022

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis -34 503 3.280 5.132 5.027 7.913 8.167 5.148 4.902 5.156 5.028 273 50.495

Working Capital (+/-) 537 151 1.211 1.034 -3.405 -27 1.021 -180 497 1.523 1.655 -482 3.536

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis 504 654 4.491 6.166 1.622 7.887 9.188 4.968 5.398 6.679 6.683 -209 54.031

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten -844 -847 -851 -855 -859 -863 -867 -871 -875 -879 -883 -887 -10.381

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung -340 -194 3.640 5.311 763 7.024 8.321 4.097 4.523 5.800 5.800 -1.096 43.650

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz 340 194 -3.640 -5.311 -763 -7.024 -8.321 -4.097 -4.523 -5.800 -5.800 1.096 -43.650

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seite 46


Cashflow 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23 2023

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis -909 -362 2.480 4.364 3.510 7.210 7.464 4.381 4.135 4.389 4.259 -590 40.330

Working Capital (+/-) 1.516 1.104 1.189 2.007 -19.043 -3.980 1.130 -98 -4.287 1.641 1.775 -5.287 -22.335

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis 606 742 3.669 6.370 -15.533 3.230 8.594 4.283 -152 6.030 6.034 -5.877 17.995

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten -891 -895 -899 -903 -908 -912 -916 -920 -924 -929 -933 -937 -10.967

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung -285 -153 2.769 5.467 -16.441 2.318 7.678 3.363 -1.076 5.101 5.101 -6.815 7.028

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz 285 153 -2.769 -5.467 16.441 -2.318 -7.678 -3.363 1.076 -5.101 -5.101 6.815 -7.028

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seite 47


Cashflow 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24 2024

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis -1.820 -1.262 1.646 3.563 2.644 6.476 6.730 3.581 3.335 3.590 3.457 -1.488 30.451

Working Capital (+/-) 1.631 1.212 -3.579 2.133 -4.738 -4.230 1.241 -14 -4.546 1.760 1.897 -5.569 -12.802

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis -189 -50 -1.933 5.696 -2.094 2.245 7.971 3.566 -1.211 5.350 5.354 -7.057 17.649

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten -941 -946 -950 -954 -959 -963 -968 -972 -976 -981 -985 -990 -11.586

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung -1.130 -996 -2.883 4.742 -3.053 1.282 7.003 2.595 -2.187 4.369 4.369 -8.047 6.063

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz 1.130 996 2.883 -4.742 3.053 -1.282 -7.003 -2.595 2.187 -4.369 -4.369 8.047 -6.063

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seite 48


Cashflow 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25 2025

in Euro Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan GESAMT

Cash Flow aus Jahresergebnis -2.917 -2.348 628 2.578 1.591 5.808 5.813 2.597 2.601 2.606 2.471 -2.322 19.106

Working Capital (+/-) 1.897 1.469 -3.675 2.411 22 -4.338 1.502 219 -4.662 2.030 2.170 -5.708 -6.662

Cash Flow aus dem operativen Ergebnis -1.020 -879 -3.048 4.989 1.613 1.471 7.315 2.816 -2.060 4.636 4.641 -8.030 12.444

Cash Flow aus Investitionsaktivitäten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus der Gesellschaftersphäre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cash Flow aus Finanzierungsaktivitäten -994 -999 -1.004 -1.008 -1.013 -1.017 -1.022 -1.027 -1.032 -1.036 -1.041 -1.046 -12.239

Sonstige Cash Flow Korrekturen, Ber Sozialkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veränderung liquider Mittel lt. Kapitalflußrechnung -2.015 -1.878 -4.051 3.981 601 453 6.293 1.789 -3.092 3.600 3.600 -9.075 205

Veränderung liquider Mittel lt. Bilanz 2.015 1.878 4.051 -3.981 -601 -453 -6.293 -1.789 3.092 -3.600 -3.600 9.075 -205

Bedarf Überschuß lt. Kapitalflußrechnung Akk. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seite 49


Liquidität 1. Jahr

Muster GmbH

2021 Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21

Kontokorrentkonten Plan 4.471 17.782 15.788 14.864 13.941 6.818 11.295 14.104 15.843 17.831 19.819 17.422

Kreditrahmen Plan - - - - - - - - - - - -

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0

Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

Seite 50


Liquidität 2. Jahr

Muster GmbH

2022 Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22

Kontokorrentkonten Plan 17.082 16.888 20.528 25.838 26.601 33.625 41.946 46.043 50.566 56.367 62.167 61.071

Kreditrahmen Plan - - - - - - - - - - - -

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0

Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

Seite 51


Liquidität 3. Jahr

Muster GmbH

2023 Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23

Kontokorrentkonten Plan 60.786 60.633 63.403 68.870 52.429 54.747 62.425 65.788 64.712 69.813 74.914 68.099

Kreditrahmen Plan - - - - - - - - - - - -

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0

Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

Seite 52


Liquidität 4. Jahr

Muster GmbH

2024 Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24

Kontokorrentkonten Plan 66.969 65.973 63.090 67.832 64.779 66.061 73.064 75.658 73.471 77.840 82.209 74.163

Kreditrahmen Plan - - - - - - - - - - - -

90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0

Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

Seite 53


Liquidität 5. Jahr

Muster GmbH

2025 Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25

Kontokorrentkonten Plan 72.148 70.270 66.219 70.200 70.800 71.253 77.546 79.335 76.243 79.843 83.444 74.368

Kreditrahmen Plan - - - - - - - - - - - -

90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0

Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25

Kontokorrentkonten Plan Kreditrahmen Plan

Seite 54


Vergleichsgrafik 1. Jahr

Muster GmbH

Jan 21 Feb 21 Mrz 21 Apr 21 Mai 21 Jun 21 Jul 21 Aug 21 Sep 21 Okt 21 Nov 21 Dez 21

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080

E ROHERTRAG

27.600 25.280 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 20.680 16.080

E Ergebnis vor Steuern

-11.096 6.908 2.525 2.779 2.783 -2.464 2.390 2.394 2.148 2.401 2.225 -1.977

E GEWINN/VERLUST

-11.096 6.908 2.525 2.672 1.883 -1.942 1.604 1.607 1.361 1.615 1.490 -1.607

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

Seite 55


Vergleichsgrafik 2. Jahr

Muster GmbH

Jan 22 Feb 22 Mrz 22 Apr 22 Mai 22 Jun 22 Jul 22 Aug 22 Sep 22 Okt 22 Nov 22 Dez 22

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094

E ROHERTRAG

21.048 21.094 25.786 28.111 28.111 32.803 32.803 28.111 28.111 28.111 28.111 21.094

E Ergebnis vor Steuern

-581 167 4.145 6.632 6.526 10.614 10.868 6.648 6.402 6.656 6.476 -43

E GEWINN/VERLUST

-832 -296 2.482 4.333 4.228 7.115 7.369 4.349 4.103 4.357 4.230 -526

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

Seite 56


Vergleichsgrafik 3. Jahr

Muster GmbH

Jan 23 Feb 23 Mrz 23 Apr 23 Mai 23 Jun 23 Jul 23 Aug 23 Sep 23 Okt 23 Nov 23 Dez 23

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515

E ROHERTRAG

21.469 21.515 26.301 28.673 28.673 33.459 33.459 28.673 28.673 28.673 28.673 21.515

E Ergebnis vor Steuern

-1.366 -604 3.465 5.996 5.143 10.069 10.323 6.013 5.767 6.021 5.838 -812

E GEWINN/VERLUST

-1.708 -1.161 1.681 3.565 2.712 6.412 6.666 3.582 3.336 3.590 3.461 -1.389

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

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Vergleichsgrafik 4. Jahr

Muster GmbH

Jan 24 Feb 24 Mrz 24 Apr 24 Mai 24 Jun 24 Jul 24 Aug 24 Sep 24 Okt 24 Nov 24 Dez 24

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946

E ROHERTRAG

21.898 21.946 26.827 29.247 29.247 34.128 34.128 29.247 29.247 29.247 29.247 21.946

E Ergebnis vor Steuern

-2.102 -1.324 2.837 5.414 4.495 9.579 9.834 5.432 5.186 5.441 5.254 -1.529

E GEWINN/VERLUST

-2.535 -1.977 931 2.848 1.928 5.760 6.015 2.865 2.620 2.874 2.742 -2.203

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

Seite 58


Vergleichsgrafik 5. Jahr

Muster GmbH

Jan 25 Feb 25 Mrz 25 Apr 25 Mai 25 Jun 25 Jul 25 Aug 25 Sep 25 Okt 25 Nov 25 Dez 25

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

E Umsatzerlöse

22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385

E ROHERTRAG

22.336 22.385 27.364 29.832 29.832 34.811 34.811 29.832 29.832 29.832 29.832 22.385

E Ergebnis vor Steuern

-2.436 -1.642 2.612 5.236 4.250 9.745 9.750 5.255 5.260 5.264 5.074 -1.595

E GEWINN/VERLUST

-3.112 -2.542 433 2.384 1.397 5.614 5.618 2.402 2.407 2.412 2.277 -2.516

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

Umsatzerlöse ROHERTRAG Ergebnis vor Steuern GEWINN/VERLUST

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MUSTER GMBH

Max Mustermann

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Telefon: 0123 / 4567890

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