NK_01_2025_Fiala
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01.2025
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VERDOPPLE DEINE LEBENSFREUDE
UND HALBIERE DEINE PROBLEME
Martin Wehrle
Rolf Sorg
„Für die Zukunft von
PM-International steht
Großes bevor“
Dr. Johannes Fiala
Lastenausgleich und
schleichende Enteignung:
Was könnte passieren?
Stephan R. Schulenberg
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Vicki Sorg,
PM We Care spendet
2.376 Mio. Euro an die
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NETWORK-
KARRIERE
VERBINDET
12
LASTENAUSGLEICH 2025
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LASTENAUSGLEICH UND
SCHLEICHENDE ENTEIGNUNG
Eine Lehre aus der Geschichte:
Der Lastenausgleich von 1948
Zwangsabgabe auf Vermögen: Alle
Vermögen über einem festgelegten
überstanden hatte, sah sich nach
Einführung des Lastenausgleichs ei-
offen über Vermögenssteuern und
Abgaben diskutiert, die gezielt Ver-
Risiken für Vermögensinhaber
Freibetrag wurden mit einer Abga-
ner Abgabeforderung von 250.000
mögende treffen sollen.
Wer ist besonders gefährdet?
Der Lastenausgleich von 1948 ist ein
be von 50 % belegt. Diese Abgabe
Reichsmark gegenüber. Ohne ausrei-
Inflation und Kaufkraftverlust:
Immobilienbesitzer: Die Einfüh-
bedeutendes Kapitel in der deut-
wurde über einen Zeitraum von bis
chende Liquidität musste er mehrere
Selbst bar gehaltenes Vermögen
rung von Zwangshypotheken könn-
schen Nachkriegsgeschichte. Diese
zu 30 Jahren in Raten erhoben.
seiner Gebäude verkaufen, wodurch
verliert an Wert, während Sachwer-
te Liquidität und Planungsfähigkeit
Maßnahme wurde eingeführt, um die
Hypotheken für Immobilienbesit-
seine wirtschaftliche Basis zusam-
te wie Immobilien zunehmend un-
erheblich einschränken.
wirtschaftliche und soziale Ungleich-
zer: Immobilien wurden mit soge-
menbrach.
ter Druck geraten.
Kapitalanleger: Abgaben auf Wert-
heit auszugleichen, die durch die
nannten
„Lastenausgleichshypo-
papiere könnten langfristige Inves-
Kriegsfolgen entstanden war. Millio-
theken“ belastet. Diese Hypothe-
Parallelen zur Gegenwart
Die Risiken, nichts zu tun
titionsstrategien gefährden.
nen von Vertriebenen und Kriegsop-
ken dienten als Garantie, dass die
Unternehmer:
Firmenvermögen
fern hatten ihr Hab und Gut verloren,
Abgabe tatsächlich geleistet wurde.
Der wirtschaftliche Kontext von 1948
Ein ungeschütztes Vermögen ist be-
könnte ebenfalls belastet werden,
während andere von den Zerstörun-
Verwendung der Mittel: Die Einnah-
unterscheidet sich zwar deutlich von
sonders gefährdet. Wer jetzt han-
was besonders für kleine und mitt-
gen weitgehend verschont geblieben
men aus dem Lastenausgleich flos-
heute, doch einige Elemente des Las-
delt, kann das Risiko staatlicher Ein-
lere Unternehmen (KMUs) exis-
waren.
sen in einen Fonds, der dazu ge-
tenausgleichs sind erschreckend ak-
griffe minimieren. Doch wer wartet,
tenzbedrohend wäre.
Wie funktionierte der Lastenaus-
nutzt wurde, Vertriebene und
Kriegsopfer finanziell zu unterstüt-
tuell:
Hohe Staatsverschuldung: Wie
läuft Gefahr, von plötzlichen Maßnahmen
überrascht zu werden.
Warum jetzt handeln?
gleich?
zen.
nach dem Krieg steht der Staat
Der Lastenausgleich war eine weitreichende
Umverteilungsmaßnahme,
die tief in private Vermögen eingriff.
Die zentralen Elemente waren:
Die Folgen für Vermögensinhaber
Beispiel eines Betroffenen:
heute vor der Herausforderung,
immense Schulden zu refinanzieren.
Ungleichheit bei Vermögenswerten:
Wie damals konzentrieren sich
Erfahren Sie, wie Sie Ihr Vermögen
rechtzeitig sichern können:
Lastenausgleich 2025:
Was könnte passieren?
Vermögensschutz ist Prävention
Ein rechtzeitiger Vermögensschutz
ist keine kurzfristige Lösung, sondern
eine langfristige Strategie. Zu den
Ein Bauunternehmer, der den
Vermögen auf einen relativ kleinen
wirksamen Maßnahmen gehören:
Krieg mit einem Immobili-
Teil der Bevölkerung, was die Dis-
Mögliche Szenarien
Stiftungen: Eine Stiftung kann Ver-
enportfolio im Wert
kussion um Vermögensabgaben
1.Einführung von Zwangshypotheken:
mögenswerte sichern und gleich-
von
damals
anheizt.
Immobilienbesitzer könnten ver-
zeitig steuerliche Vorteile bieten.
500.000
Diskussionen um Gerechtigkeit:
pflichtet werden, staatlich verord-
Internationale Lösungen: Bankkon-
Reichs-
Politiker sprechen heute ähnlich
nete Hypotheken aufzunehmen.
ten oder Trusts in Ländern wie
m a r k
wie 1948 von Solidarität und einer
Praxisbeispiel: Ein Eigenheim im
Liechtenstein bieten zusätzlichen
gerechten Verteilung der Lasten.
Wert von 500.000 Euro könnte mit
Schutz vor staatlichen Eingriffen.
Warum Vermögensschutz
heute wichtiger denn je ist
einer Zwangshypothek von 10 %
belastet werden (50.000 Euro).
2. Vermögensabgaben:
Güterstandsschaukel: Die Umstrukturierung
des Vermögens zwischen
Ehepartnern kann Zugriffe
© Adobe Stock | ParinApril
Aktuelle Entwicklungen, die zu
Sorgen Anlass geben
Rekordverschuldung: Die deutsche
Staatsverschuldung hat durch pandemiebedingte
Ausgaben und stei-
Eine Steuer auf Vermögen, die Freibeträge
überschreiten, z. B. 5–10 %
auf Beträge über 500.000 Euro.
3. Steuerliche Mehrbelastungen:
Erhöhungen bei Kapitalertragsteuer,
Erbschaftsteuer oder Grundsteuer.
erheblich erschweren.
Verstehen Sie die Risiken: Lastenausgleich
in verschiedenen Formen
Maßnahmen eines klassischen
Lastenausgleichs
gende Energiekosten historische
Höchststände erreicht.
Solche Maßnahmen könnten Eigen-
Ein klassischer Lastenausgleich ist
Diskussionen über Vermögensab-
tümer und Anleger gleichermaßen
durch direkte und umfassende Ein-
gaben: In politischen Kreisen wird
treffen.
griffe in das Vermögen der Bürger ge-
01.2025
LASTENAUSGLEICH 2025 13
kennzeichnet. Diese Maßnahmen
können innerhalb kurzer Zeit erhebliche
finanzielle Belastungen erzeugen.
Direkte Maßnahmen des
klassischen Lastenausgleichs
Praxisbeispiel: Die jährliche
Grundsteuer für ein Mehrfamilienhaus
in München stieg nach der
Reform von 2.500 Euro auf 4.000
Euro.
2.Energetische Sanierungspflichten:
Vorschriften wie das Gebäudeener-
Maßnahmen gegen
den klassischen
Lastenausgleich
Stiftungen und Gesellschaften:
Die Übertragung von
© Adobe Stock | Thomas Scherr
giegesetz (GEG) zwingen Eigentü-
Vermögen in Familienstiftungen
1.Zwangshypotheken auf Immobi-
mer zu kostenintensiven Maßnah-
schützt langfristig vor Zwangs-
lien:
men wie dem Austausch von Heiz-
hypotheken und Vermögensabgaben.
Der Staat könnte Immobilienbesit-
systemen oder der Isolierung von
zer verpflichten, eine staatlich fest-
Gebäuden.
Güterstandsschaukel:
gelegte Hypothek auf ihre Immobi-
Kostenfalle: Sanierungen können
Die Verteilung von Vermögenswerten
lien einzutragen. Diese Hypothe-
schnell Summen von 50.000 Euro
zwischen Ehepartnern reduziert die
übertragen sie
potheken und
ken dienen als Sicherheit für staat-
oder mehr erreichen.
steuerliche Belastung und erschwert
1 Mio. Euro auf Frau Mül-
sorgt dafür, dass das
liche Schulden und sind oft mit
3.Senkung von Freibeträgen:
staatliche Zugriffe.
ler, ohne steuerliche Belastungen.
Vermögen über Generationen hinweg
Zinszahlungen verbunden.
Die Freibeträge bei der Erbschafts-
Diese Konstruktion reduziert das Ri-
in der Familie bleibt.
Praxisbeispiel: Ein Eigenheim im
und Schenkungssteuer wurden in
Strategien gegen den schleichenden
siko einer hohen Vermögensabgabe
Wert von 700.000 Euro wird mit ei-
der Vergangenheit nicht an die In-
Lastenausgleich
im Falle eines Lastenausgleichs.
Pfändungsschutz: Sichere Vermö-
ner Hypothek von 10 % (70.000
flation angepasst, wodurch mehr
gensstrukturierung
Euro) belastet. Diese Summe muss
Vermögen steuerpflichtig wird.
1. Steuerliche Optimierung:
Familiengesellschaften und Stiftun-
über mehrere Jahre zuzüglich Zin-
Beispiel: Während ein Freibetrag
Eine frühzeitige Planung von Schen-
gen: Strukturelle Sicherheit für Ihr
Strategien für den Schutz vor
sen zurückgezahlt werden.
von 400.000 Euro vor Jahren für
kungen oder Erbschaften kann
Vermögen
Pfändungen:
2.Einmalige Vermögensabgaben:
ein Einfamilienhaus ausreichte,
Steuerlasten erheblich senken.
1.Übertragung von Vermögenswer-
Private Vermögen, die einen festge-
deckt er bei heutigen Immobilien-
2. Internationale Lösungen:
Familiengesellschaften: Vorteile der
ten in juristische Personen: Gesell-
legten Freibetrag überschreiten,
werten nur noch einen Bruchteil
Bankkonten oder Trusts in stabilen
gemeinsamen Verwaltung
schaften wie eine GmbH können
könnten mit einer Sonderabgabe
ab.
Finanzplätzen wie Liechtenstein
Vermögenswerte vor Pfändungen
belegt werden. Diese Abgabe er-
4.Inflation als versteckte Steuer:
oder der Schweiz bieten weiterhin
Eine Familiengesellschaft ermög-
sichern.
folgt typischerweise als prozentua-
Die hohe Inflation entwertet Bar-
Schutz.
licht die Verwaltung von Immobilien
2.Nicht-pfändbare
Vermögensfor-
ler Anteil des Vermögens.
geldvermögen und führt zu einem
3.Energieeffiziente Planung:
oder Unternehmensanteilen in einer
men: Altersvorsorgepläne oder Le-
Beispiel: Ein Vermögen von
schleichenden Verlust an Kauf-
Durch vorausschauende Investitio-
rechtlichen Struktur. Vermögen wird
bensversicherungen bieten rechtli-
1.000.000 Euro, nach Abzug eines
kraft. Dies wirkt wie eine Steuer, die
nen in Sanierungen können lang-
in die Gesellschaft eingebracht, was
chen Schutz.
Freibetrags von 500.000 Euro, wird
Bürger trifft, ohne dass sie direkt
fristige Kosten gesenkt werden.
steuerliche Vorteile und Schutz vor
3.Langfristige Planung von Schen-
mit einer Abgabe von 10 % belastet
– das entspricht einer einmaligen
Zahlung von 50.000 Euro.
sichtbar ist.
5. Kapitalverkehrsbeschränkungen:
Strengere Meldepflichten für Aus-
Ihre Schutzmaßnahmen in
Deutschland und im Ausland
direkten staatlichen Eingriffen bietet.
kungen: Rechtzeitige Vermögensübertragungen
verhindern, dass
diese später pfändbar sind.
3.Erhöhung von Erbschafts- und
landsüberweisungen und Kapital-
Stiftungen: Unantastbarer Schutz
Schenkungssteuern:
flüsse erschweren es Bürgern, Ver-
Der Schutz von Vermögen erfordert ein
für Vermögen
Fallbeispiel:
Geerbtes oder verschenktes Ver-
mögen international zu sichern.
durchdachtes Zusammenspiel natio-
Eine Familienstiftung ist besonders
mögen wird mit höheren Steuersät-
Diese Regelungen zielen darauf ab,
naler und internationaler Strategien.
geeignet für den langfristigen Vermö-
Herr Schmidt besitzt ein Barvermö-
zen belastet. Besonders betroffen
Kapitalflucht zu verhindern und
Während in Deutschland rechtliche
gensschutz. Sie schützt Vermögens-
gen von 1,5 Mio. Euro. Um Pfändun-
sind Immobilien, deren Marktwerte
Vermögen innerhalb Deutschlands
Konstruktionen wie Güterstands-
werte wie Immobilien oder Unterneh-
gen vorzubeugen, überträgt er die-
stark gestiegen sind.
zu halten.
schaukeln, Familiengesellschaften und
mensanteile vor Zugriffen durch
ses in eine GmbH und investiert es in
Praxisbeispiel: Ein geerbtes Mehrfamilienhaus
mit einem Marktwert
von 1,5 Mio. Euro führt zu Steuer-
Warum Vermögensschutz jetzt
wichtig ist
Pfändungsschutz eine Rolle spielen,
bieten internationale Lösungen zusätzliche
Sicherheit und Diversifikation.
Gläubiger oder staatliche Eingriffe.
Zudem profitieren Stiftungen von
steuerlichen Vorteilen.
Immobilienprojekte. Dadurch bleibt
sein Vermögen vor Gläubigern geschützt.
forderungen, die oft nur durch einen
Verkauf des Hauses gedeckt
Wer ist besonders betroffen?
Schutz in Deutschland
Fallbeispiel:
Fortsetzung in der kommenden Net-
werden können.
Die Familie Wagner gründet eine Fami-
work-Karriere Print-Ausgabe, die am
4.Kapitalbesteuerung:
Die Auswirkungen eines klassischen
Güterstandsschaukel:
Steuerfreie
lienstiftung in Deutschland und über-
1. Februar 2025 erscheint.
Kapitalanlagen wie Aktien, Fonds
oder schleichenden Lastenausgleichs
Vermögensübertragungen innerhalb
trägt ihre Immobilien im Wert von 5
und andere Investments könnten
treffen unterschiedliche Gruppen:
der Ehe
Mio. Euro dorthin. Diese Konstruktion
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mit einer zusätzlichen Steuer be-
schützt die Immobilien vor Zwangshy-
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legt werden, um Einnahmen für
Immobilienbesitzer:
Die Güterstandsschaukel ist eine ju-
den Staat zu generieren.
Höhere Grundsteuer und Sanie-
ristische Konstruktion, die es Ehe-
Schleichender Lastenausgleich
(„Lastenausgleich Soft“)
rungspflichten machen die Immobilie
als Anlageobjekt weniger rentabel.
paaren ermöglicht, ihr Vermögen
steuerfrei zwischen sich aufzuteilen.
Ziel ist die Minimierung steuerlicher
Zwangshypotheken oder Vermö-
Belastungen und der Schutz vor
Während die Maßnahmen eines klas-
gensabgaben können dazu führen,
staatlichen Zugriffen.
sischen Lastenausgleichs direkt und
dass Objekte verkauft werden müs-
öffentlich erkennbar sind, erfolgt der
sen.
Funktionsweise:
„Lastenausgleich Soft“ auf subtilere
1.Wechsel von der Zugewinngemein-
Weise. Hierbei handelt es sich um
Kapitalanleger:
schaft in die Gütertrennung.
eine Kombination aus schleichenden
Erhöhte Besteuerung auf Kapital-
2.Vermögensübertragung auf einen
Steuererhöhungen,
Regulierungen
erträge und zusätzliche Abgaben
Ehepartner.
und indirekten Belastungen, die über
Jahre hinweg das Vermögen der Bür-
schmälern die Renditen langfristiger
Anlagen.
3.Rückkehr in die Zugewinngemeinschaft
nach der Übertragung.
Dr. Johannes Fiala, PhD, MBA, MM
ger abbauen.
Wie der schleichende Lastenausgleich
funktioniert
1.Grundsteuerreform:
Unternehmer:
Betriebliche Vermögen könnten
ebenfalls Ziel von Abgaben werden,
was die wirtschaftliche Stabilität
gefährdet.
Vorteile:
Steuerfreie Übertragungen innerhalb
der Ehe.
Schutz vor staatlichen Eingriffen
durch Verteilung des Vermögens.
Dr. Johannes Fiala ist seit mehr als 25 Jahren als Jurist und Rechtsanwalt mit
eigener Kanzlei in München tätig. Er beschäftigt sich unter anderem intensiv
mit den Themen Immobilienwirtschaft, Finanzrecht sowie Steuer- und Versicherungsrecht.
Die zahlreichen Stationen seines beruflichen Werdegangs ermöglichen
es ihm, für seine Mandanten ganzheitlich beratend und im Streitfall
juristisch tätig zu werden.
Seit 2022 wird die Grundsteuer auf
Basis neuer Bewertungsgrundlagen
berechnet, was in vielen Fällen
zu drastischen Erhöhungen führt.
Diese Mehrkosten treffen insbe-
Was Sie jetzt tun können
Die gute Nachricht ist, dass es effektive
Maßnahmen gibt, um sich vor bei-
Optimierung der steuerlichen Situation
bei großen Vermögenswerten.
Fallbeispiel:
Herr und Frau Müller besitzen ein ge-
Rechtsanwaltskanzlei München
Dr. Johannes Fiala, PhD, MBA, MM
Fasolt-Straße 7, 80639 München
T (+49) 89 / 17 90 90 – 0
sondere Immobilienbesitzer mit
den Formen des Lastenausgleichs zu
meinsames Vermögen von 2 Mio.
info@fiala.de
www.fiala.de
mehreren Objekten.
schützen. Dazu gehören:
Euro. Durch die Güterstandsschaukel
WER MACHT WAS IM DIREKTVERTRIEB?
Jeden Monat wissen was im Direktvertrieb läuft
01.2025
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