Investmentfonds und Steuern

9Beispiel 9:
Fondserträge in der
Einkommensteuererklärung
Frau Müller errechnet die steuerpflichtigen
Erträge aus ihren Fonds Allianz-dit Global
Bond High Grade, Allianz-dit Bondspezial,
Allianz-dit Euro Rentenfonds und Industria
(vergleiche Beispiele 2 bis 5 auf den Seiten 9,
10, 11 und 14) nach folgendem Schema (die
ausgefüllten Einkommensteuerformulare
KAP und AUS erscheinen auf den Seiten 27,
29 und 33.
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Welches Formular für
welche Erträge?
Anlage KAP: Hier geben Sie den steuerpflichtigen
Teil Ihrer Investmentfondserträge
an, zusammen mit eventuell
vorhandenen anderen Einkünften aus
Kapitalvermögen.
Anlage AUS: Falls Sie anrechenbare
ausländische Quellensteuern geltend
machen wollen, kommt die „Anlage
AUS“ hinzu.
Anlage SO: Sofern Sie „Spekulationsgewinne“
( Gewinne aus privaten
Veräußerungsgeschäften) versteuern
müssen, füllen Sie die „Anlage SO“ für
Sonstige Einkünfte aus.
Anlage N: Die Arbeitnehmer-Sparzulage
beantragen Sie in der „Anlage N“.
Anlage AV: Die staatlichen Förderungen
für einen Altersvorsorge-Sparvertrag
nach § 10 a EStG („Riester-Rente“)
beantragen Sie mit der „Anlage AV“.
Die steuerpflichtigen
Erträge sind nicht identisch
mit den von Ihnen
bezogenen Ausschüttungen,
die auch steuerfreie
Bestandteile enthalten
können. Eine detaillierte
Auflistung aller
steuerpflichtigen Ertragsarten
finden Sie in Ihrer
Steuerbescheinigung
bzw. in der Jahresbescheinigung.