التقرير السنوي 2008

investbank.jo

التقرير السنوي 2008

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


4 المحتويات

5

6

7

8

10

16

20

21

38

39

42

98

107

رسالة البنك

املؤسس...‏

جملس الإدارة

كلمة رئيس جملس الإدارة

التقرير السنوي السادس والعشرون لعام 2008

نشاطات البنك والبيانات املالية

اأهم املؤشرات املالية

ايضاحات اضافية

الهيكل التنظيمي للبنك الإستثماري

الهيكل التنظيمي لشركة املوارد للوساطة املالية

البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2008 مع تقرير مدقق احلسابات املستقل

‏سياسةاحلاكمية املؤسسية للبنك الستثماري

مواقع فروع البنك و الشركات التابعة

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


رسالة البنك 5

رؤيتنا...‏

اخليار الأمثل للمجتمعات التي نخدمها.‏

مهمتنا...‏

تقدمي اأفضل اخلدمات املصرفية النوعية والشاملة من خالل الكفاءات البشرية املؤهلة و املميزة خلدمة عمالئنا بشكل

فعّال حملياً‏ واإقليمياً‏ ودولياً‏ بهدف تعظيم املنفعة للجميع.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


6 المؤسس...‏

نزار جردانه ... مسرية عطاء )2009-1925(

ودعت اأسرة البنك الإستثماري يف 20 نيسان 2009 مؤسس البنك رجل الإقتصاد والأعمال الصيدلين

نزار عبد الرحيم جردانه رحمه اهلل،‏ والذي ‏شغل منصب رئيس جملس اإدارته منذ تاأسيسه عام 1982 وحتى تقاعده.‏

ولد املرحوم نزار جردانه يف مدينة نابلس عام 1925. اأنهى تعليمه الإبتدائي يف عمان والثانوي يف كلية النجاح يف نابلس،‏

وتخرج من كلية الصيدلة يف اجلامعة الأمريكية يف بريوت عام 1948.

‏ساهم املرحوم يف جمالت خمتلفة اأهمها قطاع الصناعة الدوائية والقطاع املصريف.‏ كما كان له اهتمام خاص بالتعليم

والبحث العلمي وخصوصاً‏ يف جمال الصيدلة.‏ وساهم املرحوم بقدرٍ‏ كبريٍ‏ من وقته يف خدمة املجتمع املدين.‏ وقد نال املرحوم

خالل رحلة حياته احلافلة العديد من امليداليات والأوسمة واجلوائز الرسمية تقديراً‏ جلهوده.‏

مساهماته يف الصناعة الدوائية ومهنة الصيدلة

لقد كان املرحوم من الرواد الأوائل الذين كرّ‏ ‏سوا اأنفسهم لتطوير واإجناح ‏صناعة الأدوية يف الأردن لتتباأ املكانة املرموقة التي حتتلها اليوم.‏ فقد اأسس ‏شركة مستودع الأدوية

الأردين عام 1949 وشركة دار الدواء عام 1975 وتبعها جمموعة ‏شركات دار الدواء الأخرى.‏ وقد كان له دور مميز يف نقابة الصيادلة الأردنية كعضو مؤسس ونقيب منتخب

لعدة دورات.‏ كما كان من الأعضاء املؤسسني لحتاد الصيادلة العرب والحتاد العربي ملنتجي الأدوية واملستلزمات الطبية والذي كان رئيساً‏ له حتى تقاعده.‏

املساهمات الإقتصادية الأخرى

بالإضافة اإىل ما ‏سبق ‏ساهم املرحوم يف تاأسيس واإدارة عدة اإستثمارات اإقتصادية يف الأردن وفلسطني من اأبرزها ‏شركة حديد الأردن والشركة املتحدة للتاأمني اإىل

جانب تاأسيسه بنك القدس وشركة القدس لالإستثمارات العقارية.‏

مساهماته يف قطاع التعليم والبحث العلمي

لقد كان املرحوم من املؤمنني باأهمية تطوير التعليم والبحث العلمي.‏ وقد كان رحمه اهلل عضواً‏ بارزاً‏ يف جملس اإدارة كلية الصيدلة يف اجلامعة الأردنية وجملس اإدارة

اجلمعية العلمية امللكية.‏ كما قام بتاأسيس وحدة الدراسات الدوائية وشغل منصب رئيس جملس اإدارتها حتى وقت قريب.‏

الأعمال التطوعية

‏ساهم املرحوم باإنشاء مؤسسة التعاون,‏ وشغل حلوايل ربع قرن مسؤوليات عديدة فيها كنائب لرئيس جملس الأمناء وعضو للجمعية العمومية وعضو ملجلس الأمناء

ورئيس لهيئتها الإدارية.‏ قام بدعم عدد من املشروعات الهامة التي اضطلعت مؤسسة التعاون بتنفيذها ومن اأبرزها مدرسة عبد الرحيم جردانه والتي حتمل اسم

والده يف مدينة نابلس.‏

كما كان عضواً‏ فاعالً‏ يف الكثري من اجلمعيات ذات الأنشطة العامة واخلريية كاملنتدى العربي واجلمعية الأردنية للوقاية من مرض السل والأمراض الصدرية

واجلمعية الأردنية للجودة الصناعية واجلمعية الأردنية اخلاصة للمكفوفني واجلمعية الأردنية للعون الطبي للفلسطينيني.‏

‏ستظل ذكرى املرحوم نزار جردانه ماثلة اأمامنا كنموذج للعمل والعطاء يف خدمة جمتمعه ووطنه.‏

رحم اهلل الفقيد واأسكنه فسيح جنانه.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


مجلس اإلدارة 7

الأعضاء

الدكتور اسامه التلهوين

الدكتور حممد خلف التل

السيد احمد حمزه طنطش

الدكتور نبيل هاين القدومي

الرئيس

معايل السيد باسل جردانه

حتى 2008/7/1

السيد بشر حممد جردانه

ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده

اعتباراً‏ من 2008/7/1

نائب الرئيس

السيد امين جميعان

السيد زياد ابو جابر ممثل ‏شركة روؤوف ابو جابر واأولده

السيد وليد ادجار فينان ممثل ‏شركة النهضه لالإستثمارات املالية

السيد عبد الرحيم نزار جردانه

ممثل ‏شركة ماأدبا لالإستثمارات املالية

السيد ايهاب جميعان اعتباراً‏ من 2007/10/21 حتى 2008/3/23

اعتباراً‏ من 2008/9/1 حتى 2008/10/27

ممثل ‏شركة ماأدبا لالإستثمارات املالية

السيد ‏سمري الرفاعي اعتباراً‏ من 2008/3/23 حتى 2008/9/1

ممثل ‏شركة ماأدبا لالإستثمارات املالية

السيد رجائي القسوس اعتباراً‏ من 2008/10/27 حتى 2009/4/13

السيدة زينة جردانه

اعتباراً‏ من 2008/7/1

ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده

اعتباراً‏ من 2007/11/26 حتى 2008/5/26 السيد خليل اأنيس نصر الرئيس التنفيذي/املدير العام

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


8 كلمة رئيس مجلس اإلدارة

حضرات السادة املساهمني الكرام،،‏

حتية و احرتام,‏

بكل الأسى و احلزن يفتقد البنك الإستثماري املؤسس و الرئيس الأول ملجلس اإدارة البنك املرحوم الصيديل نزار عبد الرحيم جردانه الذي اأرسى مع الأخوة

املؤسسني القواعد املتينة التي اأهلت هذا البنك ليحمل مكانته بني املصارف الأردنية املرموقة و ‏ستبقى ذكراه حمفورة يف تاريخ هذا البنك.‏

يشرفني اأن اأقدم لكم باسمي وباسم زمالئي اأعضاء جملس الإدارة وباسم اأسرة البنك الإستثماري،‏ التقرير السنوي السادس والعشرين عن العام 2008، الذي كان

عاماً‏ استثنائياً،‏ ملا انطوى عليه من مفارقات وما اآل اإليهِ‏ العامل بنهايته من اأزمةٍ‏ مل يسبق لها مثيل.‏

الإقتصاد الأردين،،،‏

ومل يكن الإقتصاد الأردين املنفتح على الإقتصاديات العاملية بعيداً‏ عن تداعياتِ‏ هذهِ‏ الأزمة التي دفعت ‏ضمن تداعياتِها املتداخلةِ‏ اإىل انخفاض اأسعار النفط والسلع

املختلفة،‏ مما انعكس على الإقتصاد الأردينِّ‏ وساعدَ‏ على فرتةِ‏ هدوءٍ‏ للتقاطِ‏ الأنفاس بالتزامن مع تراجع معدل التضخم،‏ لكنّ‏ املخاوفَ‏ من تفاقم مؤثراتٍ‏ ‏سلبيةٍ‏

تظلّ‏ قائمةً.‏

التزام احلكومة،،،‏

ظلت احلكومةُ‏ ملتزمةً‏ بنهج الإنفتاح وحتديثِ‏ التشريعاتِ‏ القتصاديةِ‏ وجذبِ‏ الإستثماراتِ‏ ، بالتّزامن مع اإعالنها الإلتزام بضمان كافّةِ‏ الودائع يف البنوك الأردنية حتى

نهاية العام 2009، الأمر الذي وطّ‏ د دعائِم الثقةِ‏ بالقطاع.‏

‏ضبط السوق النقديه،،،‏

اأيضا فاإن البنك املركزي الأردين واصلَ‏ دوره يف توجيهِ‏ السياسةِ‏ النقديةِ‏ بيقظةٍ‏ وحرص،‏ الأمر الذي خفّف من حِ‏ دّ‏ ةِ‏ الأزمةِ‏ العامليةِ‏ على اجلهاز املصريف وساهم

باإحتوائِهِ‏ لالآثار الناجمةِ‏ عنها.‏

الأداء حتت الضغط،،،‏

ويف هذا الإطار فاإن النموّ‏ الذي حققهُ‏ البنك يف العام 2008 ‏شاهدٌ‏ على الأداء اجليّد حتت الضغط،‏ والقدرةِ‏ على مواصلةِ‏ املسريةِ‏ ، وهذا ليسَ‏ بغريبٍ‏ على بنكِ‏ كُ‏ م الذي

استمرّ‏ منذُ‏ انطالقتِهِ‏ عام 1982 يف اجتياز وتخطي الصعاب،‏ مواصال توطيدَ‏ مكانتِهِ‏ .

عالقات مصرفية مستدامة،،،‏

وعليهِ‏ فقد واصلَ‏ البنكُ‏ طريقهُ‏ يف جمال تقدمي اخلدماتِ‏ املصرفيّةِ‏ للشركاتِ‏ واملؤسساتِ‏ والأفرادِ‏ بصورةٍ‏ تتّسمُ‏ باحلصافةِ‏ ، ومبا يُساهمُ‏ باإقامةِ‏ عالقاتٍ‏ مصرفيةٍ‏

مستدامةٍ‏ بالرتكيز على قاعدةِ‏ عمالءٍ‏ تتميزُ‏ باللءِ‏ للبنكِ‏ ، وكادر بشري مؤهل مبادر ومؤمن برسالةِ‏ البنكِ‏ واأهدافِ‏ هِ‏ من خالل الإرتقاءِ‏ بقدراتِهِ‏ بالتدريبِ‏ النّوعيّ‏

وبتحسني ظروفِ‏ العمل وتشجيع املبادرات واستقطابِ‏ الكفاءاتِ‏ اجليدةِ‏ ، مبا يرفعُ‏ من ‏سويّةِ‏ الأداءِ‏ العام للبنك ويؤدّي اإىل زيادة الإنتاجيةِ‏ فيه.‏

النتائج املالية،،،‏

فالنتائج املالية املتحققة تثبت من جديد املسرية الصحيحة للبنك وتؤكد على ‏صوابية توجهاته،‏ ‏سواء على ‏صعيد جمموع حقوق املساهمني التي بلغت 86 مليون دينار مقارنة

مع 79 مليون دينار يف العام املاضي وبنسبة منو بلغت %9 او على ‏صعيد اجمايل الدخل الذي وصل اىل 22 مليون دينار او الرباح بعد الضريبه التي وصلت اىل 8.8

مليون دينار اوحجم التسهيالت الئتمانيه التي وصلت اىل 324 مليون دينارمقارنة بحجم 313 مليون دينار يف العام 2007 وبنسبة منو بلغت %3.6 وسل اىل حجم ودائع

العمالء التي وصلت اىل 448 مليون دينار مقارنة بحجمها يف العام 2007 حيث بلغت 412 مليون دينار وبنسبة منو بلغت %9 كما بلغت نسبة كفاية راس املال %17.

تعزيز املكانة و اسرتاتيجية جديدة،،،‏

ويف نفس الوقت فقد بادر البنك يف عام 2008 باأعداد،و البدء بتنفيذِ‏ ،ِ الإسرتاتيجية الطموحة لالأعوام )2011-2009( وخططِ‏ العمل و املبادرات لتعزيز مكانتِهِ‏

وزيادةِ‏ تنافسيّتِهِ‏ يف السوق املحلّي،‏ بتقدميِ‏ هِ‏ اخلدماتِ‏ املتنوعة و املتميزة و تعزيز اأوجه التكامل بني عناصر العمليةِ‏ الإداريّةِ‏ من خالل ترسيخ مبداأ احلاكميّةِ‏ الرشيدة،‏

واملواكبَ‏ للتطوير والتحديثِ‏ يف اأنظمة البنكِ‏ ونُظُ‏ مِ‏ هِ‏ التّشغيليّةِ‏ ، واملُؤكِّ‏ د على هويتهِ‏ املؤسسيةِ‏ .

عنيُ‏ العاصفة،،،‏

ويف ‏سياق ذلك كلّه تشريُ‏ جمملُ‏ املعطياتِ‏ القائمةِ‏ اإىل اأن الأوضاع الإقتصاديةَ‏ ‏ستزدادُ‏ ‏صعوبةً‏ يف العام 2009 معَ‏ بوادر ركودٍ‏ عامليّ‏ ، مما يعني اأن القطاع املصريف

‏سيكون يف عني العاصفة عاملياً‏ وحملياً.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


كلمة رئيس مجلس اإلدارة 9

املسؤوليات،،،‏

وهذا يرتّب علينا جميعاً‏ مزيداً‏ من املسؤولياتِ‏ فردياً‏ وجماعياً‏ للتعامل مع الآثار السلبيةِ‏ لالأزمة بتحصني القرارات و اإتخاذ التدابري الإحرتازية املنسقة ملواجهة اأي

طارئ من جهة،‏ وللمحافظة على مسرية النشاط الإقتصادي واإحتياجات العمالء من جهة اأخرى،‏ حتقيقاً‏ للمصالح املشرتكة ومساهمة بخلق الظروف املواتية لإجتياز

الأزمة وحتدياتها باأقل اخلسائر،‏ وسيكون بنككم ‏سباقا يف اتخاذ الجراءات الكفيلة باغتنام الفرص الكامنة يف تلك التحديات،‏ من خالل اخلطط املدروسه التي

ترتقي به اىل مستويات اعلى ‏ضمن اجلهاز املصريف.‏

نتغري مع الفصول و لكن الفصول لن تغرينا،،،‏

لقد اكد البنك الستثماري ويف اكرث من مناسبه قدرته على الثبات وهو يتناغم مع املتغريات،‏ مستندا يف ذلك على ارادة الستمرار التي حكمت مسريته،‏ ورافقت

جتربته املتجذرة التي منحته ميزة التاقلم مع املستجدات على مدار السنني وان تغريت فصولها.‏

على العهد باقون،،،‏

ختاماً‏ يُسعدين بالأصالة عن نفسي و عن جملس الإدارة اأن استذكر اجلهود املميزة التي قام بها رئيس جملس الإدارة السابق معايل الأستاذ باسل جردانه ببناء

هذا الصرح املايل منذ تاسيسه يف عام 1982 و نعدكم باأن نبقى على العهد متمسكني بقيم النزاهة و العمل املسؤول و املخلص و التي رسخها كثقافة يف البنك

الإستثماري.‏

كما اأتقدم بالشكر اإىل جميع اأسرة البنك من املساهمني و املتعاملني و املوظفني على دعمهم ملسريته و ثقتهم به و حرصهم عليه لتظل مداميك بنيانه تعلو.‏

واهللُ‏ املوفِّ‏ ق

رئيس جملس الإدارة

بشر محمد جردانه

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


10 التقرير السنوي السادس والعشرون لعام 2008

حضرات السادة املساهمني الكرام

يسر جملس الإدارة اأن يقدم لكم التقرير السنوي السادس والعشرون للبنك والذي يشمل اأهم الإجنازات والنشاطات التي ‏شهدها خالل عام 2008 بالإضافة اإىل

البيانات املالية وتقرير مدققي احلسابات للسنة املنتهية يف 2008/12/31.

الجنازات املالية

الرباح

حقق البنك خالل عام 2008 اأرباحا ‏صافية بلغت 8.875 مليون دينار مقابل ارباح ‏صافيه بلغت 6.385 مليون دينار يف عام 2007 وبنسبة منو بلغت %39 يف حني

بلغت الأرباح قبل الضرائب 11.553 مليون دينار وبلغ القتطاع الضريبي 2.678 مليون دينار ومت تخصيص الأرباح كما يلي:‏

عام 2007

2.748

1.037

0.596

4.752

9.133

البيان

لأقرب مليون دينار

عام 2008

2.678

1.192

0.364

7.319

11.553

القتطاع الضريبي

احتياطي اجباري %10

احتياطي خماطر مصرفية عامة

اأرباح مدورة

املجموع

اجمايل الدخل

بلغ اإجمايل دخل البنك يف عام 21.614 2008، مليون دينار حيث ‏شكلت الإيرادات من ‏صايف اإيرادات الفوائد والعملت ما نسبته %92 منه.‏

امليزانية

‏سجل جمموع امليزانية العامة انخفاضا نسبته %2.3 لتصل اإىل 683 مليون دينار مقابل 699 مليون دينار يف نهاية عام 2007 يف حني ان هناك ارتفاع يف حجم الودائع

بنسبة %8.8 حيث بلغت 448 مليون دينار يف نهاية عام 2008 مقابل 412 مليون دينار يف عام 2007. وارتفاع يف حجم التسهيالت يف عام 2008 بنسبة %3.6 ليصل

اإىل حوايل 324 مليون دينار )303 مليون دينار بالصايف(‏ مقابل 313 مليون دينار )288 مليون دينار بالصايف(‏ يف عام 2007. وفيما يلي املتغريات على البنود

الرئيسية للميزانية:-‏

عام 2007

21.190

18.127

9.133

6.385

411.931

313.266

32.534

86.925

195.973

البيان

لأقرب مليون دينار

عام 2008

21.614

19.805

11.553

8.875

447.973

324.110

22.127

103.629

185.540

اجمايل الدخل

‏صايف ايرادات الفوائد والعملت

‏صايف الدخل قبل الضرائب

‏صايف الدخل بعد الضرائب

ودائع العمالء

اجمايل التسهيالت الئتمانية املباشرة

‏صايف حمفظة البنك من الأسهم

حجم الكفالت الصادرة

حجم العتمادات وبوالص التحصيل

بيانات هامة

اإن العرض املقدم هو للميزانية املوحدة بني البنك وشركة املوارد للوساطة املالية :

1- كفاية راس املال

حافظ البنك على نسبة مرتفعة لكفاية راس املال كما يف نهاية عام 2008 وصلت اإىل %17 يف حني اأن النسب املقررة من البنك املركزي هي %12 و من جلنة بازل %8.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


التقرير السنوي السادس والعشرون لعام 11 2008

2- حمفظة التسهيالت

منت حمفظة التسهيالت الئتمانية الإجمالية لدى البنك يف نهاية عام 2008 لتصل 324 مليون دينار ‏)‏‎303‎مليون دينار بالصايف(‏ وبزيادة نسبتها %3.6 عما كانت

عليه يف عام 2007 وتوزعت قيمة الزيادة )11 مليون دينار(‏ على خمتلف النشاطات منها التجارة العامة،‏ الإنشاءات،‏ خدمات النقل،‏ متويل العقارات،‏ وعمليات

الأسهم بالإضافة اإىل القروض الشخصية،‏ قروض الإسكان،‏ متويل املركبات ومتويل التجارة اخلارجية.‏

3- التصنيف الئتماين

قامت مؤسسة Capital Intelligence بتثبيت تصنيف البنك:‏ Financial Strength:BB+ / Outlook:Stable

4- احلاكمية املؤسسية

قام جملس الإدارة بتشكيل اللجان التي تتطلبها احلاكمية املؤسسية وفقا لدليل احلاكمية الصادر عن البنك املركزي الأردين واستمرت هذه اللجان بالقيام باملهام

والواجبات املناطة بها وفقا لسياسة احلاكمية املؤسسية وهي:-‏

- جلنة احلاكمية املؤسسية

- جلنة التدقيق

- جلنة اإدارة املخاطر والمتثال

- جلنة الرتشيحات واملكافاآت

بالإضافة اإىل اللجان التالية:‏

- اللجنة التنفيذية

- جلنة الستثمار

5- ‏سياسة احلاكميه املؤسسية

مت اقرار ‏سياسة احلاكمية املؤسسية للبنك ونظام جملس الإدارة وسياسة جلنة الرتشيحات واملكافات وفقا لدليل احلاكمية وميثاق التدقيق وقد مت تعديل ‏سياسة

احلاكمية املؤسسية وفقا لقواعد حوكمة الشركات الصادر عن هيئة الوراق املالية ونعمل حالياً‏ على اقرار السياسات الأخرى.‏

6- غسل الموال ومتويل الرهاب

مت اقرار ‏سياسة مكافحة غسل الموال ومتويل الرهاب ونقوم حاليا بوضع اجراءات العمل لتنفيذ هذه السياسة.‏

7- حقوق املساهمني

قام البنك بزيادة راسماله يف النصف الول من عام 2008 ليصبح 61.325 مليون دينار / ‏سهم عن طريق منح اسهم جمانية للمساهمني مما كان له الثر الواضح

على زيادة حقوق املساهمني يف نهاية عام 2008. ويوصي جملس الإدارة برسملة 8.675 مليون دينار لزيادة راأس املال املدفوع ليصبح 70 مليون دينار/‏ ‏سهم.‏

8- يتجه جملس الإدارة اىل رفع راس املال خالل السنوات القادمة عن طريق رسملة الرباح والرباح املدورة وتوزيعها على املساهمني كاسهم جمانية.‏

9- متاشيا مع ‏سياسية استقطاب الكفاءات عمل البنك على استقطاب عدد من املوظفني الرئيسني ذوي كفاءات و خربات مميزة يف السوق املصريف،‏ وقد بلغت نسبة

الزيادة حوايل %80.

10- مت اعتماد الهيكل التنظيمي للبنك من قبل جملس الإدارة وتبني ‏سياسة املنافسة الشديدة يف املوارد البشرية.‏

11- يف جمال تطوير النظام البنكي،‏ تعاقد البنك على ‏شراء نظام بنكي متقدم بداأ باإجراءات التحول لوضعه حتت التنفيذ.‏

12- قام البنك بشراء مبنى لالإدارة العامة والفرع الرئيسي يف موقع اسرتاتيجي يف منطقة الشميساين ‏شارع جممع النقابات املهنية حيث مت التعاقد مع ‏شركة

التعايش )Symbiosis( للتصميم الداخلي والشراف على التنفيذ،‏ وهناك بعض التصاميم لذلك املوقع والفروع يف هذا التقرير.‏

13- ويف جمال التوسع والنتشار يقوم البنك حاليا باحتاذ الجراءات الالزمة لفتتاح فرع ‏شارع مكة وفرع يف ابراج اعمار يف منطقة الدوار السادس قبل نهاية عام

2009 ليصبح عدد فروع البنك يف اململكة عشرة فروع بالضافة اىل مركز البوندد يف مدينة ‏سحاب الصناعية.‏

14. بداأ البنك يف عام 2008 بعملية تغيري الهوية املؤسسية مبا ينسجم مع اخلطة السرتاتيجية للبنك.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


12 تصميم اإلدارة العامة و الفروع الجديدة

مبنى الإدارة العامة

والفرع الرئيسي

‏شارع عبد احلميد ‏شرف

بجانب جممع النقابات

وشركة القدس للتاأمني

‏صورة املبنى

املدخل الرئيسي للفرع

قاعة خدمة العمالء

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


تصميم اإلدارة العامة و الفروع الجديدة 13

غرفة التداول

فرع ‏شارع مكة

بجانب مدخل مكة مول

املدخل الرئيسي للفرع

الصندوق

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


14 الخطة االستراتيجية للبنك

تهدف خطة العمل للبنك لعام 2009 اإىل ما يلي:‏

يرتكز برنامج عمل البنك يف العام 2009 على اخلطة السرتاتيجيه التي مت اعتمادها يف بداية العام والتي ميتد العمل بها حتى العام‎2011‎ وذلك باستخدام نظام

بطاقات الأداء املتوازن .Balanced Scorecard System

تستهدف هذه اخلطة بالدرجة الوىل فئات العمالء الذين يتعاملون مع البنك حاليا بعد اعادة تنظيم وهيكلة توزيعهم القطاعي مبا ينسجم مع اخلطة

السرتاتيجية.‏

يقوم تنفيذ هذه اخلطه على عشر مبادرات اسرتاتيجية تتمحور حول المور التالية:‏

1- اإعادة هيكلة البنك:‏ من خالل وضع السياسات و الجرءات الالزمة لسريالعمل بطريقة متقدمة واإعادة تنظيم وتعديل هيكله التنظيمي لتمكينه من حتقيق

اأهدافه السرتاتيجية.‏ وقد متت املوافقة على الهيكل التنظيمي اجلديد متهيدا للمباشرة بتنفيذه على ارض الواقع.‏ لذلك يتم استقطاب موظفني اسرتاتيجيني يف

الإدارة العليا لقيادة النشاطات الرئيسية كما وردت يف الهيكل التنظيمي والتخطيط الأسرتاتيجي لتنفيذ اخلطة الأسرتاتيجية.‏

2- تطوير الإمكانيات البيعية للبنك:‏ وذلك بتحسني القدرات والإمكانيات التي تصب يف هذا الجتاه,‏ واستثمار املزيد من الوقت يف بيع خدمات ومنتجات

البنك بالإستناد اىل كادر بشري يتمتع باخلربات املناسبة للتعامل املباشر مع العمالء احلاليني واملستهدفني.‏

3- تعظيم عوائد الإستثمارات يف تكنولوجيا املعلومات:‏ بالإستفادة من الإمكانيات التي توفرها تكنولوجيا املعلومات املستخدمة يف البنك والتطبيق الكفؤ

للنظام البنكي فيه System( )Core Banking مبا تشتمل عليه جميعها من برامج متقدمه تسهل اإجناز العمليات البنكية و تخفض الكلفة وترفع كفاءة اأداء العمل.‏

4- حتديث قنوات البيع وزيادة اخلدمات البنكية املقدمه:‏ ومن اأجل ذلك فان هذه املبادرة تتضمن توسيع ‏شبكة الفروع وذلك باضافة فرعيني جديدين

وهما فرع الدوار السادس-ابراج اعمار وفرع ‏شارع مكة اىل هذه الشبكه،‏ واستخدام اأجهزة ‏صراف اآيل متعددة الأغراض وزيادة اأعدادها ومناطق تغطيتها،‏

وتشكيل فرق بيع مدربه ومؤهله،‏ بالضافة اىل التوسع يف تقدمي خدمات البنك اللكرتونية.‏

5- تصميم حمالت تسويقية فاعلة:‏ باإعداد واإدارة حمالت تسويقية منظمة ومدروسة تراعي فئات العمالءاحلاليني واملستهدفني من جهه وفعاليات املجتمع

واأفراده الخرين من جهة اخرى لتعكس يف احلالتني الصورة اجلديدة للبنك مبا توفره من فرص اأكربلتعميق ولء عمالئه احلاليني واستقطاب عمالء جدد

جيدين.‏

6- تطوير منتجات وخدمات جديدة:‏ تهدف هذه املبادرة اىل استحداث وتطويراملزيد من املنتجات واخلدمات البنكيه التي تلبي الإحتياجات القائمه واملستجدة

لفئات العمالء احلاليني واملستهدفني ويف نفس الوقت تقدم البنك يف السوق املحلي كبنك مبتكر وخالق ومنسجم مع توقعات عمالئه , اإضافة اىل تطوير اأعمال

مركز البوندد وذلك بهدف دعم عمليات البنك وتوسيع نشاطاته يف جمال التجارة اخلارجية.‏

7- اإدارة املخاطر:‏ يتطلب التوسع باأعمال ونشاطات البنك تاأسيس ووضع نظام متطور لإدارة املخاطر وعلى خمتلف املستويات من ذلك وضع نظام تصنيف وتقييم

طلبات التسهيالت،‏ وتاأسيس دائرة معاجلة الإئتمان،و تطوير التدقيق الداخلي وغريها.‏

8- التخطيط واملتابعة:‏ وذلك مبتابعة جميع العمليات الإدارية كالتخطيط والإدارة الإسرتاتيجية والإدارة املالية وغريها بالإضافة اىل نظم املعلومات الإدارية

املساندة بصورة اأكرث ‏شمولية وفق اليات مناسبة حتى ميكن توفري جميع املعلومات واحلقائق لالإدارة العليا بسرعه ودقه ملساعدتها على حسن متابعة واإدارة اأداء

البنك عن كثب وزيادة فعالية عملية اإتخاذ القرارات.‏

9- تطوير اأداء املوظفيني:‏ من خالل وضع اأهداف واضحه لكل موظف على حده واأهداف اشمل لكل وحدة اإدارية تكون جميعها منسجمة مع الأهداف العامة

للبنك وحتفيزهم للعمل معا كفريق واحد لتحقيق تلك الأهداف املشرتكة ومتابعة ذلك من خالل وضع نظام ملراجعة وتقييم اأداء املوظفيني وحتديد اإحتياجاتهم

التدريبية وترقياتهم واملكافاآت التي يستحقها كل منهم.‏

10- اخلدمات الإستثمارية للبنك:‏ تهدف هذه املبادرة اىل التوسع يف خدمات البنك الإستثمارية املقدمة من خالل اإعادة هيكلة جمموعته الإستثمارية وتطوير

اأدائها لزيادة فعاليتها.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


توصية مجلس اإلدارة 15

بناءً‏ على ما تقدم يوصي جملس الإدارة للسادة املساهمني مبا يلي:‏

1- املصادقة على البيانات املالية للبنك لعام 2008.

2- اإقرار تعيني السيدة/‏ زينة جردانه كعضو يف جملس الإدارة بدل من معايل السيد/‏ باسل جردانه ‏/رئيس جملس الإدارة.‏

3- توزيع مبلغ 8.675 مليون دينار ما نسبته %14.146 من راأس املال كاأسهم جمانية على املساهمني لزيادة راأس املال ليصبح 70 مليون دينار/سهم .

4- تدوير مبلغ 1.966 مليون دينار من الأرباح الصافية لالأعوام القادمة.‏

و يتقدم جملس الإدارة بالشكر اجلزيل اىل السادة املساهمني وجميع املتعاملني مع البنك لثقتهم واستمرار دعمهم ومؤازرتهم له،‏ و بالشكر جلميع املوظفني جلهودهم

املخلصة التي ‏ساهمت بشكل فعال يف حتقيق النجاح املستمر للبنك.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


16 نشاطات البنك والبيانات المالية

حقق البنك خالل عام ‎2008‎حضورا ملحوظا يف السوق املصريف الأردين بتوسيع اأعماله وبناء ‏صورته لتعزيز الثقة به لدى اجلمهور وترسيخ اسم الإستثماري كبنك

يقدم اخلدمات املتكاملة واملتطوره لعمالئه وللجمهور من خالل التوسع يف تسويق منتجات قروض التجزئة واخلدمات الإستثمارية واخلدمات املصرفية الأخرى،حيث

يظهر العرض التايل للميزانية)‏ املوحدة بني البنك وشركة املوارد للوساطة املالية(مالمح ذلك احلضور خالل عام 2008.

اأول:‏ مصادر الأموال

‎1‎‏.الودائع

منت ودائع العمالء لدى البنك بنسبة %8.8 لتصل اىل 448 مليون دينار منها 97 مليون دينار بالعملة الأجنبية يف نهاية عام 2008 مقابل 412 مليون دينار منها 118

مليون دينار بالعملة الأجنبية يف عام 2007 ويركز البنك على ودائع العمالء كاأهم مصدر من مصادر التمويل وخاصة ذات الكلف املنخفضة مع الأخذ بعني العتبار

حاجات البنك لتمويل نشاطاته،وذلك كما تعكسها اجلداول التالية:-‏

جدول رقم ‏)‏‎1‎‏(والذي يشري اىل مصادر توزيع الموال

لقرب مليون دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 412

%71 448 %81 ودائع العمالء 137

%24 69 %13 ودائع البنوك 30

%5 34 %6 التاأمينات النقدية 579

%100 551 %100 املجموع « الرسم التوضيحي لتوزيع مصادر الأموال لعام 2008«

اجلدول رقم )2( والذي يظهر النمو يف حجم ودائع العمالء بالدينار لعام 2008 باملقارنة مع عام 2007

لقرب مليون دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 294 351

ودائع العمالء دينار اأردين ودائع العمالء عمله اأجنبية 118 97

املجموع 412 448

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


نشاطات البنك والبيانات المالية 17

‎2‎‏.زيادة حقوق املساهمني:‏

ارتفعت حقوق املساهمني يف نهاية عام 2008 لتصل اىل 86 مليون دينار مقابل 79 مليون دينار يف نهاية عام 2007 بنسبة منو %9

ثانياً:‏ استخدامات الموال

اجلدول رقم )3( يبني توزيع استخدام املوجودات على القطاعات املختلفة وحصة كل قطاع منها

لقرب مليون دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 181

%26 121 %18 اأرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية 48

%7 94 %14 نقد واأرصدة لدى البنك املركزي الأردين 313

%44 324 %48 التسهيالت الإئتمانية 163

%23 134 %20 حمفظة الوراق املاليه 705

%100 673 %100 املجموع “ الرسم التوضيحي لإدارة املوجودات لعام “ 2008

1- الستثمار يف حمفظة املوجودات املالية:-‏

عمل البنك على حتسني نوعية استثمارات حمفظته الستثمارية حمليا وعامليا،‏ كما متكن من استيعاب النخفاض الذي تعرضت له الأسهم يف السوق خالل عام 2008

وما تبع ذلك من انخفاض ملحوظ يف حجم حمفظة البنك من الأسهم املحلية.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


18 نشاطات البنك والبيانات المالية

حيث يبني اجلدول رقم )4( حجم استثمارات البنك يف نهاية عام 2008 مقارنه مع عام 2007:-

لقرب مليون دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 32.534 22.127

جمموع املوجودات املالية / الأسهم جمموع املوجودات املالية ‏/السندات 130.222 112.322

150

120

90

äGó`æ`°S

º```¡```°SCG

60

30

0

2007

2008

“ رسم بياين لتوزيع حمفظة البنك الستثمارية لعام 2008 و “ 2007

2- التسهيالت الئتمانية:-‏

حرص البنك خالل عام 2008 على زيادة نشاطاته الئتمانية منتهجا ‏سياسة املنح املدروس وفيما يلي توضيح لهذه النشاطات باأنواعها:-‏

اأ(‏ التسهيالت املباشرة:-‏

توسع البنك يف برامج القروض والتمويل املختلفة املتوفرة لديه خالل عام 2008 مع الرتكيز على برامج القروض الشخصية،‏ متويل السيارات،‏ قروض الإسكان ,

الإقراض والتمويل للشركات من خالل قروض البوندد،‏ متويل التجارة اخلارجية و متويل املشاريع يف ‏شتى القطاعات الفعالة،‏ واأظهرت نتائج البنك لعام 2008 منوا

يف حمفظة التسهيالت الئتمانية لتصل 303 مليون دينار بالصايف ‏)بعد تنزيل خمصصات الديون والفوائد املعلقة(‏ مقابل 288 مليون دينار بالصايف يف عام 2007

وبزيادة نسبتها %5 عن عام 2007.

فيما ارتفعت قيمة التسهيالت املصرفية املباشرة الجمالية لتصل اإىل 324 مليون دينار يف نهاية عام 2008 مقابل 313 مليون دينار يف عام 2007 بزيادة

نسبتها %3.6.

ب(‏ التسهيالت غري املباشرة:-‏

اإدراكا لأهمية عمليات التجارة اخلارجية ‏)اعتمادات مستندية،‏ بوالص حتصيل،‏ كفالت(‏ كنوع اخر لستخدامات الأموال فقد حرص البنك على تدعيم وتقوية هذا

القطاع دعما لعملياته ونشاطاته وزيادة مساهمته يف متويل التجارة على مستوى اململكة,حيث بلغ حجم هذه التسهيالت عام 2008 حوايل 289 مليون دينار مقابل 283

مليون دينار يف عام 2007 واجلدول رقم )5( يبني ذلك:‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


نشاطات البنك والبيانات المالية 19

جدول رقم )5(

لقرب مليون دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 195.973 185.540

العتمادات املستندية وبوالص التحصيل 86.925 103.629

الكفالت 282.898 289.169

املجموع ثالثا:بيان الدخل وبيان التغريات يف حقوق املساهمني:-‏

اأ-‏ بيان الدخل.‏

بلغت الإيرادات التشغيلية خالل عام 2008 حوايل 21.614 مليون دينار و الأرباح الصافية حوايل 8.875 مليون دينار بعد الضريبة ‏,ويبني اجلدول رقم )6( التايل

اهم بنود اليرادات والنفقات املتحققه لعامي 2008 و 2007.

جدول رقم )6(

لقرب مليون دينار

النسبة

عام 2007 النسبة عام 2008 البيان %100

55.429 %100 49.701 جمموع الإيرادات %84

46.301 %82 40.964 الفوائد الدائنة %11

6.065 %14 6.928 ‏صايف العملت الدائنة %1

288.000 %4- )2.059( اأرباح موجودات مالية %4

2.775 %8 3.868 فر وقات العملة واأخرى %100

46.296 %100 38.148 جمموع النفقات %74

34.240 %74 28.088 الفوائد والعملت املدينة %16

7.286 %18 6.974 مصاريف اأداريه وعمومية واستهالكات %10

4.770 %8 3.086 خمصص الديون وخمصصات خمتلفة 9.133 11.553

‏صايف الأرباح قبل الضريبة 2.748 2.678

‏ضريبة الدخل 6.385 8.875

‏صايف الأرباح بعد الضريبة ب-‏ بيان التغريات يف حقوق املساهمني.‏

1- بلغت الأرباح القابلة للتوزيع 8.875 مليون دينار عام 2008، وبعد اإضافة الأرباح املدورة لعام 2007 والبالغة 3.322 مليون دينار فاإن الرصيد يصبح ‎12.197‎مليون

دينار وبذلك يكون توزيع الأرباح كما يلي حسب جدول رقم )7(:-

جدول رقم )7(

لقرب دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 1,037,206 1,192,197

الحتياطي القانوين 596,459 364,481

احتياطي خماطر مصرفية عامة الأرباح املدورة

9,347,933 10,641,301 *

املجموع 10,981,598 12,197,979

* ‏سيتم حتويل مبلغ 8.675 مليون دينار اىل راس املال يف بداية عام 2009 ليصبح راس املال 70 مليون دينار

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


20 نشاطات البنك والبيانات المالية

2- وبهذا يصبح جمموع حقوق املساهمني 86 مليون دينار اأردين مقابل 79 مليون دينار اأردين يف عام 2007، بزياده نسبتها %9. ويظهر اجلدول رقم )8( جمموع

حقوق املساهمني لالأعوام 2008 و‎2007‎‏:-‏

جدول رقم)‏‎8‎‏(‏

لأقرب دينار

عام 2007

عام 2008 البيان 55.000.000 61.325.000

راأس املال املدفوع 9.429.362 10.621.559

الحتياطي القانوين 300.000

- الحتياطي الختياري 2.706.701 3.071.182

اأحتياطي خماطر مصرفية عامة 2.445.948 93.756

التغري يف القيمة العادلة اأرباح مدورة

79.229.944 85.752.798

املجموع * ‏سيتم حتويل مبلغ 8.675 مليون دينار اىل راس املال يف بداية عام 2009 ليصبح راس املال 70 مليون دينار.‏

9.347.933 10.641.301 *

اأهم املؤشرات املالية

2008

85.752

61.325

683.282

447.973

324.110

21.614

8.875

-

-

2007

79.230

55.000

699.127

411.931

313.266

21.190

6.385

-

-

البيان

لأقرب مليون دينار

2006

73.996

44.000

671.915

392.591

264.915

19.596

9.772

2.200

٪5

2005

69.153

33.000

554.885

365.057

210.670

39.751

27.551

3.960

٪12

2004 ‏)معدل(‏

41.172

30.000

393.908

291.683

138.211

14.312

4.083

1.500

٪5

اأ-‏ النمو

1- جمموع حقوق املساهمني

2- راأس املال املدفوع

3- جمموع املوجودات

4- ودائع العمالء

5- القروض و التسهيالت املمنوحة

ب-‏ الربحية

1- اأجمايل الدخل

2- الربح للسنة ‏)بعد الضريبة(‏

3- الأرباح النقدية املوزعة على املساهمني

نسية التوزيع النقدي

4- حصة السهم الواحد من ‏صايف الأرباح

5- العائد على املوجودات

6- العائد على حقوق املساهمني

ج-‏ القيمة السوقية للسهم ‏)دينار(‏

136 فلس ‏ًا

626 فلس ‏ًا

222 فلس ‏ًا

116 فلس ‏ًا

145 فلس ‏ًا

%1.3

%10.35

1.900

%0.91

%8.06

2.880

%1.45

%13.20

3.290

%5.00

%39.80

6.300

%1.00

%10.00

3.360

مت توزيع اسهم جمانية:‏

عام

نسبة/‏ راس املال

‏سهم

3,000,000

11,000,000

11,000,000

6,325,000

%10

%33.333

%25

%11.5

2004

2005

2006

2007

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


إيضاحات إضافية 21

الربح للسنة ‏)بعد الضريبة(‏

السم

QÉæjO ¿ƒ«∏e ÜôbC’

30

25

20

15

10

5

0

4^083

27^551

ΩGƒYC’G

9^772

6^385

2004 2005 2006 2007 2008

8^875

املنصب

ايضاحات اضافية

1- السهم اململوكة من قبل اعضاء جملس الإدارة واشخاص الإدارة العليا واأقاربهم والشركات املسيطر عليها لالعوام 2008 و 2007.

عدد الوراق املالية اململوكة من قبل اعضاء جملس الإدارة والشركات املسيطر عليها.‏

بشر حممد عبد الرحيم جردانه /

ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واولده

اعتباراً‏ من 2008/7/1

السيد امين ‏شفيق فرحان جميعان

الدكتور اأسامة التلهوين

الدكتور حممد خلف التل

السيد اأحمد حمزه اأحمد طنطش

الدكتور نبيل هاين القدومي

السيد زياد اأبو جابر

ممثل ‏شركة روؤوف اأبو جابر واأولده

السيد وليد اأدجار فينان

ممثل نشركة النهضة لالستثمارات املالية

السيد عبد الرحيم نزار عبد الرحيم جردانه

السيد ايهاب جميعان

ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية

اعتباراً‏ من 2007/10/21 حتى 2008/3/23

اعتباراً‏ من 2008/9/1 حتى 2008/10/27

السيد ‏سمري الرفاعي

ممثل ‏شركة مادبا لالستثمارات املالية

اعتباراً‏ من 2008/3/23 حتى 2008/9/1

السيد رجائي القسوس

ممثل ‏شركة مادبا لالستثمارات املالية

اعتباراً‏ من 2008/10/27

زينه نزار عبد الرحيم جردانه

اعتباراً‏ من 2009/7/1

ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واولده

اعتباراً‏ من 2007/11/26 حتى 2008/05/26

رئيس جملس

الدارة

نائب رئيس

جملس الدارة

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عام 2007

عام 2008

اجلنسية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الكويتية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الشخص

-

املؤسسة التي

ميثلها

113809

اسماء ومساهمة

الشركات املسيطر عليها

اسم الشركة عدد االسهم

‏شركة املشرق للخدمات

العقارية

‏شركة ارابتك جردانه

فلسطني

‏شركة ماديا

لالستثمارات املالية

135106

املجموع

315348

املجموع

152082

140865

157064

66433

73439

50000

-

-

83625

123151

‏شركة النجاد الزراعية

‏شركة معان للتجارة

والستثمار

275345

730000

325883

856982

152732

_

2465

-

-

-

856982

9291

‏شركة جمموعة طنطش

لنظم املعلومات 10544

‏شركة عرب الرض

لالستثمار

1184666

5000

61250

81742

6599945

451862

163756

1320902

5575

197873

91142

7358938

503826

152000

_

_

_

_

_

_

-

_

-

-

-

-

-

-

197873

-

73439

_

1320902

-

-

91142

7285499

503826

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


22 إيضاحات إضافية

عدد الوراق املالية اململوكة من قبل اشخاص الإدارة العليا / التنفيذية

السم

عدد الأسهم

عدد الأسهم

عام 2007

10.000

14.666

9.041

366

عام 2008

18.000

16.352

2.300

408

السيد خليل اأنيس خليل نصر / الرئيس التنفيذي واملدير العام

السيد جمال حممد فريز / نائب املدبر العام

السيد هادي ياسر اأبو السعود / مدير تنفيذي

السيد ‏صبحي عثمان طبيب / مدير تنفيذي

عدد الوراق املالية اململوكة لأقارب اأشخاص الإدارة العليا / التنفيذية ‏)الزوجة والأولد القصر(‏

املنصب الصلة اجلنسية

الرقم السم

عدد السهم

عدد الأسهم اململوكة من قبل الشركات

املسيطرة عليها من قبل اأي منهم

2007

-

-

عام 2007

2008

-

-

2007 2008

-1

-2

الأردنية

السيدة فيوليت فهد عيسى وهاب مدير تنفيذي

الزوج الأردنية

السيد ‏سهيل كليس اندراوس عناب

اأسماء كبار مالكي السهم وعدد السهم اململوكة لكل منهم مقارنة مع السنة السابقة

السم

الرقم

عدد السهم

- -

3700 4025

عام 2008

نسبة املساهمة

عدد السهم

10,412,411

6,534,080

4,926,062

4,069,932

نسبة املساهمة

%18.932

%11.880

%8.956

%7.400

-1

-2

-3

-4

نزار عبد الرحيم منيب جردانه

ايهاب ‏شفيق فرحان جميعان

‏شركة اأبو جابر اأخوان

‏شركة الثقة لالستثمارات الأردنية

%18.932 11,609,838

%11.880 7,285,499

%9.127

5,596,935

%5.039

3,089,887

عدد الأوراق املالية اململوكة لأقارب اأعضاء جملس الإدارة ( الزوجة والأولد القصر(‏

املنصب الصلة اجلنسية

الرقم السم

عدد السهم

عدد الأسهم اململوكة من قبل الشركات

املسيطرة عليها من قبل اأي منهم

2007

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2008

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2007 2008

- -

- 2500

- 2500

- 2500

- 2500

- 2500

- 2500

-

94285 115000

- -

-1

-2

السيد امين ‏شفيق فرحان جميعان

نهلة توفيق جريس كرادشة

‏شفيق امين ‏شفيق جميعان

متارا امين ‏شفيق جميعان

زيد امين ‏شفيق جميعان

نهاد امين ‏شفيق جميعان

نتاشا امين ‏شفيق جميعان

الدكتور اسامة التلهوين

‏سامية خليل حنا جدعون

نائب رئيس

جملس الإدارة

-

-

عضو

زوجة

ابن

ابنة

ابن

ابنة

ابنة

-

زوجة

الأولد القصر

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


إيضاحات إضافية 23

2- املزايا واملكافئات املمنوحة لعضاء جملس الإدارة لعام 2008:

السم

معايل السيد باسل جردانه

اجلنسية

املنصب

بدل تنقالت ‏سنوية

لقرب دينار

مكافئات ‏سنوية

اإجمايل مكافئات ‏سنوية

4768

5146

9536

9536

9536

9536

9536

9536

9536

14252

9536

3217

4729

1590

109990

2500

2500

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

2083

2083

834

55000

2268

2646

4536

4536

4536

4536

4536

4536

4536

9252

4536

1134

2646

756

54990

‏)لغاية ) 2008/6/30

السيد بشر حممد جردانه

( اعتباراً‏ من 2008/7/1(

السيد امين جميعان

السيد عبد الرحيم جردانه

الدكتور اسامه التلهوين

السيد زياد ابو جابر

السيد وليد فينان

السيدة زينه جردانه

السيد احمد طنطش

الدكتور نبيل القدومي

الدكتور حممد التل

السيد ايهاب جميعان

2008/1/1 ولغاية 2008/3/23

2008/9/1 ولغاية 2008/10/30

السيد ‏سمري الرفاعي اعتباراً‏ من

2008/3/23 لغاية 2008/9/1

السيد رجائي القسوس

اعتباراً‏ من 2008/10/27

املجموع

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الكويتية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

الأردنية

رئيس جملس الإدارة

رئيس جملس الإدارة

نائب رئيس جملس الإدارة

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

3- الرواتب واملكافئات املمنوحة لشخاص الإدارة العليا لعام 2008.

بلغت الرواتب و املكافاأت و احلوافز املدفوعة لالأدارة التنفيذية للبنك ما جمموعه 981,854 دينار خالل عام 2008.

4- التربعات وخدمة املجتمع وحماية البيئة

كشف التربعات لعام 2008

اجلهة املتربع بها

جمعية قرى الأطفال الأردنية

جمعية اجلسور اخلريية لالأمن الجتماعي ومكافحة املخدرات

اجلمعية الأردنية التعاونية ملكافحة البطالة

مديرية الرتبية والتعليم / منطقة الزرقاء

‏صندوق الأمان ملستقبل الأيتام

القيادة العامة للقوات املسلحة / قيادة ‏سالح اجلو امللكي

جامعة الريموك

‏صندوق امللك عبداهلل الثاين للتنمية / جيوب الفقر

الصندوق الأردين الهاشمي للتنمية البشرية / حملة الرب والحسان

الصندوق الأردين الهاشمي للتنمية البشرية

اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة

جمعية البيئة الأردنية

مؤسسة نور احلسني

جمعية الشؤون الدولية

املجموع

املبلغ / دينار

700

100

500

350

11.400

500

2.000

20.000

18.663

20.688

5.000

7.000

3.461

168

90.530

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


24 إيضاحات إضافية

5- مقدار اأتعاب التدقيق للبنك والشركات التابعة:‏ -

- بلغت اأتعاب التدقيق للبنك الستثماري لعام 2008 مبلغ 63,800 دينار.‏

- بلغت اأتعاب التدقيق للشركة التابعة ( ‏شركة املوارد للوساطة املالية ) لعام 2008 مبلغ 14000 دينار.‏

- بلغت اأتعاب التدقيق للشركة التابعة ( ‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي ) لعام 2008 مبلغ 4640 دينار.‏

6- تنمية املوارد البشرية:‏

متاشيا مع ‏سياسية استقطاب الكفاءات،‏ عمل البنك مبنافسة ‏شديدة على تعيني عدد من املوظفني الرئيسني ذوي كفاءات و خربات مميزة يف السوق املصريف لدعم

كادره الوظيفي بالكفاءات املصرفيه،‏ وقد بلغت نسبة الزيادة حوايل %80 ‏،حيث اأصبح عدد موظفي البنك 248 موظفا موزعني حسب املؤهل العلمي كما يلي:‏

اأ ) عدد موظفي البنك وفئات مؤهالتهم

املؤهل العلمي

دكتوراة

ماجستري

دبلوم عايل

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية عامة

اجمايل عدد املوظفني

وقد مت توزيع هؤلء املوظفني على الإدارة العامة وفروع البنك املختلفة حسب اجلدول التايل:‏

عدد املوظفني

0

18

0

122

64

44

248

ب(‏ اماكن تواجد البنك وعدد املوظفني يف كل موقع

الفرع

الإدارة العامة واملركز الرئيسي / الشميساين ‏/شارع عصام العجلوين

فرع املدينة / ‏شارع امللك حسني

فرع الصويفية / مقابل الدوار السابع

فرع الوحدات / دوار الشرق الوسط

فرع ‏سحاب/‏ املدينة الصناعية

فرع الزرقاء / ‏شارع امللك حسني

فرع اربد / ‏شارع وصفي التل

فرع العقبة / ‏شارع النهضة

مركز البوندد / املدينة الصناعية

‏شركة املوارد للوساطة املالية / الشميساين

اجمايل عدد املوظفني

عدد املوظفني

172

8

9

7

6

9

7

10

8

12

248

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


إيضاحات إضافية 25

ج ) تطوير مهارات املوظفني

وانطالقا من حرص البنك على تطوير موظفيه وزيادة معرفتهم ورفع مستوى املهارات التي يتمتعون بها فقد قام البنك بايفاد 161 موظفا حلضور حوايل 85 دورة

خمتلفة داخلية وخارجية ومن اهمها:‏

الرقم

اسم الدورة

عدد املوظفني املشاركني

4

4

4

4

9

7

4

6

4

ICA Congress

Road Show Middle East Focusing on Basel II

الجتاهات احلديثة يف التدقيق الداخلي

املفاهيم والتقنيات احلديثة للرقابه والتدقيق الداخلي

برنامج الدبلوم املهني املتخصص يف الئتمان املصريف

تاأجري متويلي

دورة تدريب وتاأهيل الوسطاء املاليني

معايري التدقيق الداخلي

مكافحة غسيل الموال يف البنوك

1

2

3

4

5

6

7

8

9

7- الإستثمار الراسمايل

بلغ حجم الستثمار الراسمايل للبنك كما يف 2008/12/31 مبلغ 16,881,279 دينار.‏

8- الوضع التنافسي للبنك

بلغت حصة البنك من السوق املصريف املحلي كما يلي:اجمايل املوجودات %2.46، ودائع العمالء ‎2.5‎‏%،اجمايل التسهيالت %2.43.

9- الشركات التابعة للبنك:‏ -

اسم الشركة التابعة:-‏ ‏شركة املوارد للوساطة املالية

- نوعها:‏ - ‏شركة ذات مسؤولية حمدودة.‏

- نشاطها الرئيسي:-‏ ممارسة اأعمال الوساطة املالية،‏ من خالل ترخيصها وكوسيط مايل و وسيط حلسابه والتمويل بالهامش.‏

- راأسمال الشركة التابعة:‏ عشرة مالين دينار.‏

- نسبة ملكية البنك:‏ %100.

- عنوان الشركة:‏ - عمان – الشميساين – مبنى البنك الستثماري

- ‏ص.‏ ب )950601( عمان 11195 الأردن

- هاتف – 5688085 فاكس 5622405

- عدد املوظفني:‏ 12 موظفاً.‏

- عناوين فروع الشركة:‏ - ل يوجد للشركة فروع.‏

- املشاريع اململوكة من قبل الشركة وروؤوس اأموالها:‏ ل يوجد.‏

اسم الشركة:‏ ‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي

- نوعها:‏ ‏شركة ذات مسؤولية حمدودة.‏

- نشاطها الرئيسي:‏ اأعمال التاأجري التمويلي.‏

- راأسمال الشركة:‏ مليون دينار.‏

- نسبة ملكية البنك:‏ %100.

- عنوان الشركة:‏ عمان – الشميساين – ‏شارع عصام العجلوين.‏

- عدد املوظفني:‏ ل يوجد.‏

- عناوين فروع الشركة:‏ ل يوجد للشركة فروع.‏

- املشاريع اململوكة من قبل الشركة وروؤوس اأموالها : ل يوجد

- الشركة مسجلة و مرخصة و مل تباشر اعمالها لتاريخه

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


26 االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة

1. معايل السيد باسل جردانه / رئيس جملس الإدارة حتى 2008/7/1

مواليد عام 1933

تاريخ النضمام:‏ 1982

الجناز العلمي:‏

- بكالوريوس اقتصاد / اجلامعة المريكية – بريوت – 1956

اخلربات العملية:‏

- وزير املالية ورئيس هيئة الوزارة املتخصصة بالتطوير القتصادي )1995/1 – 1996/2(

- وزير املالية 1989( ولغاية ) 1993/5

- رئيس جملس اإدارة امللكية الأردنية )1989/1982( .

- مدير عام البنك الأردين لالستثمار والتمويل )1995-1993(-) 1996 – لغاية 2007/7/31(

- امني عام املجلس القومي للتخطيط.‏

- امني عام وزارة التموين.‏

- ‏ساهم يف تاسيس البنك املركزي الأردين )1970-1960(.

2. السيد / بشر حممد جردانه ‏/ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده

اعتباراً‏ من 2008/7/1

مواليد عام 1961.

تاريخ النضمام:‏ 2008/5/26

الإجناز العلمي:‏

B.Sc.(Honors) Civil Engineering; 1982 University of Illinois, Urbana, Champaign, U.SA.

M.Sc. Construction Management; 1985 University of California, Berkeley, U.S.A.

اخلربات العملية:‏

- الرئيس التنفيذي / وعضو جملس اإدارة ملجموعة ‏شركات اأرابتك جردانه

- عضو يف الهيئة امللكية “ كلنا الأردن”‏

- عضو اللجنة امللكية للمياه

- رئيس جملس اإدارة املنتدى الأعمال الهندسي

- عضو لهيئة وحدة استثمار للضمان الجتماعي

- عضو جملس اإدارة جمموعة نقل

- عضو جملس اإدارة منطقة امللك حسني التنموية

- عضو جملس اأمناء مؤسسة التعاون

- عضو جملس اإدارة املؤسسة الأردنية لتطوير املشاريع الإقتصادية

3. السيد امين ‏شفيق جميعان ‏/نائب رئيس جملس الإدارة

مواليد عام 1961

تاريخ النضمام:‏ 2006/4/30

الإجناز العلمي:‏

- ماجستري اإدارة هندسية / جامعة جورج واشنطن - 1985

- بكالوريوس هندسة مدنية / Citadel – The 1983

اخلربات العملية:‏

- القنصل الفخري جلمهورية استونيا

- رئيس جملس اإدارة ‏شركة احللول لالتصالت وانظمة احلماية 2003 لغاية الن

- نائب رئيس جملس الإدارة لشركة ناقل 2006 لغاية الن

- رئيس جملس الإدارة لشركة العبديل لالستثمارات املالية 2007 لغاية الن

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة 27

- رئيس جملس الإدارة لشركة الصول الأردنية لالستثمارات املالية لغاية تاريخه

- مدير عام ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية 2001 لغاية الن

- مدير اقليمي لشركة كوكا كل قربص‎2001-1996‎

- مدير جمموعة اخلالدية التجارية 1996-1994 UAE

- مدير تسويق دويل ‏شركة 1994-1990 USA – BMY

- ‏ضابط يف القوات املسلحة الأردنية 1990-1985

4. الدكتور اأسامة حممد ياسني التلهوين ‏/عضو جملس الإدارة

مواليد عام 1945

تاريخ النضمام:‏ 1987

الإجناز العلمي:‏

- ‏شهادة بكالوريوس تخصص هندسة مدنية من جامعة .M.I.T بوسطن – الليات املتحدة الأمريكية عام 1967.

- ‏شهادة ماجستري تخصص هندسة مدنية من جامعة كولومبيا – نيويورك - الليات املتحدة الأمريكية عام 1971.

- ‏شهادة دكتوراة تخصص هندسة مدنية من جامعة كولومبيا – نيويورك - الليات املتحدة الأمريكية عام 1974.

اخلربات العملية:‏

- عمل يف وزارة الأشغال العامة من 1968- 1970

- عمل يف جمال التعليم اجلامعي من عام – 1974 1978

- رجل اأعمال منذ عام 1978 لغاية الآن.‏

- عضو جملس اإدارة يف عدة بنوك منها بنك القاهرة عمان منذ عام 1983 لغاية ‎1986‎‏،البنك الأردين لالستثمار و التمويل منذ عام 1987 لغاية الآن.‏

- عضو جملس اإدارة يف عدة ‏شركات منها ‏شركة الشرق الأوسط للتاأمني منذ عام 1987 لغاية الآن وشركة املستثمرون العرب املتحدون منذ عام 1994 لغاية 2005

وشركة الثقة لالستثمارات الأردنية عام 2004

- رئيس هيئة املديرين لشركة مطاحن الزرقاء الكربى منذ عام 1985 لغاية الآن.‏

- عضو جملس اأمناء جامعة احلسني بن طالل منذ عام 1999 لغاية الآن.‏

- نائب رئيس جلنة اإدارة ‏صندوق الستثمار جلامعة احلسني بن طالل منذ عام 2003 لغاية الآن.‏

- رئيس هيئة املديرين لشركة معان للتجارة و الستثمار و التصدير منذ عام 1991 لغاية الآن.‏

- رئيس هيئة املديرين لشركة الأصول الستثمارية و القتصادية منذ عام 2003 لغاية الآن.‏

- رئيس هيئة املديرين لشركة املصانع احلديثة لالأعالف منذ عام 1993 لغاية الآن.‏

5. الدكتور حممد خلف التل ‏/عضو جملس الإدارة

مواليد عام 1940

تاريخ النضمام:‏ 2000

الإجناز العلمي:‏

- دبلوم يف علم امليكروبولوجي ‏/جامعة لندن – بريطانيا 1973- 1974

- بكالوريوس طب بيطري / جامعة انقره – تركيا 1966

اخلربات العملية:‏

- رئيس قسم املايكروبولوجي يف معهد الصحة احليوانية 1975-1966

- مدير عام ونائب رئيس جملس اإدارة ‏شركة مصانع الأدوية البيطرية والزراعية م.م/فابكو.‏

- رئيس جملس اإدارة غرفة ‏صناعة الزرقاء )1998- ولغاية الآن(.‏

- عضو غرفة ‏صناعة الأردن )2005 – لغاية الآن(.‏

- رئيس الحتاد الرياضي الأردين للشركات واملؤسسات )2003 – ولغاية الآن(.‏

- عضو جملس اإدارة ‏شركة مصانع املواد الزراعية والكيماوية )1993- لغاية الآن(.‏

- عضو الحتاد العربي للمستلزمات الطبية )1986- لغاية الآن(.‏

- اجلمعية الأردنية حلماية الطبيعة )1987 – لغاية الآن(.‏

- جمعية البيئة الأردنية )1989- لغاية الآن(.‏

- اجلامعة الهاشمية 1998( – .)2006

- عضو جملس اجلامعة.‏

- عضو جملس البحث العلمي.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


28 االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة

- عضو جملس كلية املوارد الطبيعية والبيئة.‏

- عضو يف جمعية املصدرين الأردنيني )1989- لغاية الآن(.‏

- عضو يف اجلمعية الأردنية الأمريكية )1999 – لغاية الآن(.‏

- جملس اإدارة البنك الأردين لالستثمار والتمويل )1999- لغاية الآن(.‏

- جملس اإدارة اجلمعية الأردنية للبحث العلمي )2004 – ولغاية الآن(.‏

- املجلس الستشاري يف حمافظة الزرقاء.‏

- اجلمعية الأردنية الأوروبية ‏)جيبا(.‏

- عضو جملس جامعة الزرقاء اخلاصة )2005 – لغاية الآن(.‏

- عضو جملس اإدارة املؤسسة العامة للغذاء والدواء )FDA( )2008- ولغاية الن(‏

- عضو املجلس الإستشاري القتصادي جلاللة امللك عبد اهلل الثاين بن احلسني )2001-2000(.

- عضو جملس اإدارة ‏شركة التصالت الأردنية )1999-1998(.

- عضو جملس اإدارة الصندوق الوطني لدعم احلركة الشبابية والرياضية )2009/4/2(.

6. السيد احمد حمزه طنطش ‏/عضو جملس الإدارة

مواليد عام 1967.

تاريخ النضمام:‏ 2000

الإجناز العلمي:‏

- ماجستري كمبيوتر / جامعة جورج واشنطن 1992

- بكالوريوس هندسة كهربائية / اجلامعة الأردنية –1992

- ‏شهادة اإدارة الأعمال من London School of Business

اخلربات العملية:‏

- رئيس جملس الإدارة / الرئيس التنفيذي لشركة الثقة لالستثمارات الأردنية )2004- لغاية الآن(.‏

- عمل يف تاأسيس ‏شركة نقطة التحول للحلول املعلوماتية عام 1993

- عمل يف تاأسيس ‏شركة اإمكان للخدمات املالية يف حزيران 2003

- رئيس جملس اإدارة جمموعة طنطش )1993 – لغاية الآن(.‏

- عضو جملس اإدارة ‏شركة العرب للتامني على احلياة واحلوادث املساهمة العامة.‏

- عضو جملس اإدارة البنك الأردين لالستثمار والتمويل.‏

- عضو جملس اإدارة ‏شركة جوايكو للصناعات اخلشبية.‏

- نائب رئيس جملس اإدارة اخلطوط الوطنية البحرية.‏

- عضو جملس اإدارة ‏شركة الكابالت الأردنية )2001-2000(.

- نائب رئيس جملس الإدارة لشركة الأردن للمالحة والشحن )2000- وحتى تاريخه(.‏

- نائب رئيس جملس الإدارة ملطاعم Blue Fig العاملية)‏‎2002-1998‎‏(.‏

- رئيس جملس الإدارة لشركة الثقة للسياحة )2001-1996(.

- عضو جملس الإدارة لشركة الرازي للصناعات الدوائية )1999-1998(.

- عضو جملس الإدارة ونائب املدير العام لشركة الدواجن )1993-1992(.

7. الدكتور نبيل هاين القدومي / عضو جملس الإدارة

مواليد عام 1954

تاريخ النضمام:‏ 2000

الإجناز العلمي:‏

‏)دكتوراة هندسة مدنية(‏

- معهد ماساشوستس للتكنولوجيا ‏)الليات املتحدة(:‏ 1982 ‏)ماجستري هندسة مدنية(‏

- جامعة ‏ستانفورد ‏)الليات املتحدة(:‏ 1977 ‏)بكالوريوس هندسة مدنية(‏

- جامعة تكساس - اأوسنت ‏)الليات املتحدة(:‏ 1976 ‏)هندسة مدنية(‏

- اجلامعة الأمريكية يف بريوت:‏ – 1972 1975 اخلربات العملية:‏

- رئيس جملس اإدارة ‏شركة بروجاكس العاملية لإدارة املشاريع ( )www.projacs.com

- رئيس جملس اإدارة ‏شركة ‏صفوان للتقنيات البرتولية )www.spetco.com(

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة 29

- حماضر،‏ كلية الهندسة/‏ جامعة الكويت،‏ – 1982 1994

- حماضر زائر،‏ كلية الهندسة/‏ جامعة ‏ستانفورد،‏ – 1989 1991

- رئيس جملس اأمناء مؤسسة التعاون،‏ – 2008 2011

- حمافظ فلسطني لدى الصندوق العربي لالإمناء القتصادي والجتماعي،‏ 2008

8. السيد زياد روؤوف اأبو جابر ‏/عضو جملس الإدارة ‏)ممثل السادة ‏/شركة روؤوف اأبو جابر واأولده(‏

مواليد عام 1966.

تاريخ النضمام:‏ 2003

الإجناز العلمي:‏

- بكالوريوس اقتصاد ‏/الليات املتحدة الأمريكية

اخلربات العملية:‏

- رئيس جملس الإدارة ملجموعة اأبو جابر لالستثمار.‏

- رئيس جملس الإدارة لشركة الأردن لتطوير املشاريع السياحية.‏

9. السيد وليد ادجار فينان ‏/عضو جملس الإدارة ‏)ممثل السادة ‏/شركة النهضة لالستثمارات املالية(‏

مواليد عام 1962.

تاريخ النضمام:‏ 2003/7/31

الإجناز العلمي:‏

- ماجستري اإدارة / جامعة غرب فرجينيا 1986

- بكالوريوس هندسة / جامعة غرب فرجينيا.‏

اخلربات العملية:‏

- مدير عام ‏شركة دار الغذاء )2000- وحتى تاريخه(‏

- عضو جملس اإدارة ‏شركة دار الغذاء )1994- وحتى تاريخه(.‏

10. السيد عبد الرحيم جردانه / عضو جملس الإدارة

مواليد:‏ 1962

تاريخ النضمام:‏ 2006/4/30

الإجناز العلمي:‏

- ‏شهادة البكالوريوس يف الصيدلة من جامعة مينسوتا الأمريكية عام 1983

اخلربات العملية:‏

- رئيس جملس اإدارة ‏شركة دار الدواء للتنمية والستثمار.‏

- رئيس جملس اإدارة ‏شركة دار الغذاء م.ع.م.‏

- رئيس هيئة مديري الشركة العربية الستشارية للصناعات الدوائية.‏

- عضو هيئة مديرين يف ‏شركة مستودع الأدوية الأردين.‏

- عضو جملس اإدارة يف ‏شركة دار الدواء البيطرية.‏

- نائب رئيس جملس الإدارة يف بنك القدس و عضو جملس اإدارة يف ‏شركة القدس لالستثمارات العقارية ومقرهما رام اهلل.‏

- يعمل اأيضا يف جمال الزراعة والتصنيع الغذائي.‏

11. السيد ايهاب جميعان / عضو جملس الإدارة/‏ ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية

اعتباراً‏ من 2007/10/21 حتى 2008/3/23 و اعتباراً‏ من 2008/9/1 حتى 2008/10/27

مواليد:‏ 1964

تاريخ النضمام:‏ ابتداءاً‏ من 2007/10/21

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


30 االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة

الإجناز العلمي:‏

- ماجستري يف القانون Buckingham University

اخلربات العملية:‏

.)1993– 1991( Fox & Gibbons Law Firm – London -

- مستشار قانوين للشيخ فالح بن زايد ‏)ابن حاكم اأبو ظبي(‏ )1993 – 1995(.

- مدير تطوير الأعمال يف مكتب ‏صاحب السمو الشيخ ‏سلطان بن خليفة بن زايد اآل نهيان )2002-1995(.

- مدير عام مكتب ‏سمو الأمري الشيخ ‏سلطان بن خليفة بن زايد اآل نهيان )2002 لغاية الآن(.‏

12. السيد / ‏سمري الرفاعي / عضو جملس الإدارة ‏/ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية اعتباراً‏ من 2007 10/21/ حتى 2008/9/1

مواليد عام:‏ 1965

تاريخ النضمام:‏ 2008/3/30

الإجناز العلمي:‏

- بكالوريوس / هندسة كمبيوتر

اخلربات العملية:‏

- للوقت احلايل مدير عام ‏شركة املحمودية لتجارة السيارات )2002(

- نائب مدير عام ‏شركة ‏شبكة التصالت الدولية ‏)اندكس(‏ )2002-2000(

- نائب مدير عام ‏شركة اسماك وادي الأردن )1999-1995(

- مدير عمليات ‏شركة الأردنية للتنمية القتصادية والتجارة ‏)كوميدات(‏ )1995-1989(

13. السيد / رجائي القسوس / عضو جملس الإدارة / ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية اعتباراً‏ 2008/10/27

مواليد عام:‏ 1967

تاريخ النضمام:‏ 2008/10/27

الإجناز العلمي:‏

- املاجستري يف العلوم املالية MBA عام 1990 من جامعة ولية اوهايو)‏OSU‏(‏

- وماجستري يف القتصاد عام 1989 من جامعة ولية اوهايو )OSU(

- وشهادة البكالوريوس يف القتصاد والعلوم املالية واملصرفية من جامعة الريموك عام 1988

اخلربات العملية:‏

- رئيس جملس اإدارة/‏ ‏شركة جمموعة اأوفتك لالستثمار م.ع.م.‏

- نائب رئيس جملس اإدارة/‏ ‏شركة اأوتاد لالستثمارات املالية والعقارية م.ع.م.‏

- عضو جملس اإدارة / العرب للتنمية العقارية م.ع.م.‏

- عضو جملس اإدارة / الشركة الأردنية لالإدارة والستشارات م.ع.م

- عضو هيئة املديرين/شركة بيت الستثمار العاملي – الأردن - 2005 2006

- رئيس جملس اإدارة / ‏شركة التسهيالت التجارية الأردنية م.ع.م.‏

- عضو جملس اإدارة/‏ ‏شركة تطوير العقارات.‏

- عضو جملس اإدارة / ‏شركة مدارس الحتاد م.ع.م.‏

- عضو جملس اإدارة/‏ ‏شركة اعمار لالستثمار والتطوير العقاري م.ع.م.‏

- نائب رئيس جملس الإدارة / ‏شركة الأسواق احلرة الأردنية م.ع.م 2005-2000

- عضو جملس اإدارة / الشركة الصناعية التجارية الزراعية م.ع.م”الإنتاج”‏ 2005-2003

- عضو جملس الإدارة / مركز اإيداع الأوراق املالية 2005-2003

- رئيس جلنة الإدارة / ‏شركة النقل الربي العراقية الأردنية م.ع.م.‏ 2004-2003

- عضو جملس اإدارة / بورصة عمان 2004-2000

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


االسماء والسير الذاتية للسادة اعضاء مجلس اإلدارة 31

14. السيدة زينة نزار عبد الرحيم جردانه / عضو جملس الإدارة

مواليد عام . 1960

تاريخ النضمام:‏ 2007/11/26

الإجناز العلمي:‏

- بكالوريوس ‏صيدلة / 1983

اخلربات العملية:‏

- ‏شركة مستودع الأدوية الأردين 1993-1983.

- عضو هيئة مديرين ‏شركة مستودع الأدوية الأردين.‏

- عضو هيئة مديرين ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده.‏

اأمني ‏سر جملس الإدارة

السم:‏ بسام مصطفى امني حماد

الرتبة:‏ مدير تنفيذي

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1979

تاريخ التعيني:‏ 1983/6/12

تاريخ امليالد:‏ 1952

اخلربات السابقة:‏ 1983-1980 ‏شركة اسمنت اجلنوب

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


32 االسماء والسير الذاتيه الشخاص اإلدارة العليا للبنك

السم:‏ خليل اأنيس خليل نصر

الرتبة:‏ الرئيس التنفيذي/‏ املدير العام

الدرجة العلمية:‏ ماجستري يف العلوم الإدارية و التمويل

‏سنة التخرج:‏ 1997

تاريخ التعيني:‏ 2007/8/15

تاريخ امليالد:‏ 1953/8/16

اخلربات السابقة:‏

- نائب ثاين للرئيس / ذي تشيس منهاتن بنك ن.اأ-عمان 1986-1976

- مدير تنفيذي / بنك الأردن 1993-1986

- مدير اإقليمي - البنك الأهلي الأردين - الوحدة املصرفية الدولية – قربص 2000-1993

- رئيس جمعية الأعمال الدولية – قربص 1996- 2000

- نائب الرئيس التنفيذي - البنك الأهلي الأردين ‏)رئيس جمموعة اخلدمات البنكية الدولية(‏ 2007-2000

- عضو جملس اإدارة بديل - البنك الأردين الدويل – لندن 2007-2000

- رئيس جملس اإدارة مركز الإيداع لالأوراق املالية ‏–عمان 2002-2001

- عضو جملس اإدارة جمعية البنوك يف الأردن 2006-2003

- مستشار رئيس جملس اإدارة البنك الأهلي الدويل ‏ش.م.ل-بريوت 2007-2001

- ممثل البنك الأهلي الأردين لدى احتاد املصارف العربية الفرنسية ‏)اليوباف(‏ باريس 2007-2002

السم:‏ جمال حممد فريز فريز

الرتبة:‏ نائب مدير عام

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1980

تاريخ التعيني:‏‎1986/4/1‎

تاريخ امليالد:‏ 1958/9/20

اخلربات السابقة:‏

- بنك عمان لالستثمار 1986-1982

السم:‏ ‏سهى توفيق جريس كرادشة

الرتبة:‏ مساعد مدير عام رئيسي / التجارة اخلارجية

الدرجة العلمية:‏ دبلوم

‏سنة التخرج:‏ 1978

تاريخ التعيني:‏‎1983/1/1‎

تاريخ امليالد:‏ 1957/9/3

اخلربات السابقة:‏

- بنك الإمناء الصناعي 1980/3-1978/10

- فندق ‏شرياتون عمان 1982/12-1980/8

السم:‏ هيثم مصطفى حممد السعافني

الرتبة:‏ مساعد مدير عام / التدقيق الداخلي

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1994

تاريخ التعيني:‏ 2008/10/5

تاريخ امليالد:‏ 1971/12/23

اخلربات السابقة:‏

- البنك املركزي الأردين 2002/8-1994/6

- هيئة التاأمني 2004/8-2002/8

- بنك الأردين الكويتي 2007/12-2004/8

2008/10 – 2007/2 Frankfurt school of finance and management -

السم:‏ رمزي رضوان حسن درويش

الرتبة:‏ مساعد مدير عام / الإئتمان والقطاعات

الدرجة العلمية:‏ ماجستري

‏سنة التخرج:‏ 1995

تاريخ التعيني:‏ 2007/5/17

تاريخ امليالد:‏ 1971/11/4

اخلربات السابقة:‏

- بنك الستثمار العربي - 1993 1993

- بنك القاهرة عمان 1997-1996

- بنك العربي الدويل – 1998 2001

2004-2001 HSBC -

- البنك العقاري املصري -2007 2005

السم:‏ اإيهاب ‏شاكر مصطفى العقاد

الرتبة:‏ مساعد مدير عام / وحدة العمليات املركزية

الدرجة العلمية:‏ ماجستري

‏سنة التخرج:‏ 2006

تاريخ التعيني:‏‎2008/12/1‎

تاريخ امليالد:‏ 1965/6/7

اخلربات السابقة:‏

- بنك القاهرة عمان 1988- 1991

- بنك الأردن - 1990 1991

- بنك الحتاد - 1991 2002

- كابيتال بنك – 2002 2008

السم:‏ فيوليت فهد عيسى وهاب

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / املالية

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1987

تاريخ التعيني:‏ 1988/07/01

تاريخ امليالد:‏ 1965/06/19

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


االسماء والسير الذاتيه الشخاص اإلدارة العليا للبنك 33

السم:‏ هادي ياسر حميي الدين ابو السعود

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / اخلزينة والإستثمار

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1994

تاريخ التعيني:‏‎1995/1/21‎

تاريخ امليالد:‏ 1973/11/28

السم:‏ نشوه ‏صالح الدين عبداهلل بحريي

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / البطاقات و اخلدمات الإلكرتونية

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1990

تاريخ التعيني:‏ 2000/9/24

اخلربات السابقة:‏

- بيت التمويل الأردين 1993-1990

- بنك فيالدلفيا لالستثمار 2000-1993

السم:‏ عوين حممود ذياب اعمر

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / الإئتمان وقروض التجزئة

الدرجة العلمية:‏ ماجستري

‏سنة التخرج:‏ 1997

تاريخ التعيني:‏ 1997/2/15

تاريخ امليالد:‏ 1972/2/1

السم:‏ ‏صبحي عثمان حممود الطبيب

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / فرع العقبة

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

‏سنة التخرج:‏ 1983

تاريخ التعيني:‏ 2002/10/20

تاريخ امليالد:‏ 1957/2/15

اخلربات السابقة:‏

- البنك العربي 2000/9/1-1984/7/1

- البنك الهلي 2002/10/1-2000/9/1

السم:‏ عبداحلليم مسلم ‏سامل العمرو

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / تكنولوجيا املعلومات

الدرجة العلمية:‏ ماجستري

‏سنة التخرج:‏ 1996

تاريخ التعيني:‏ 2008/11/2

تاريخ امليالد:‏ 1956/6/10

اخلربات السابقة:‏

- القيادة العامة للقوات املسلحة الأردنية 2004/11-1979/6

- البنك الهلي الأردين 2008/11-2005/1

السم:‏ دانا عصام حسن الرمياوي

الرتبة:‏ مدير تنفيذي / التسويق

الدرجة العلمية:‏ بكالوريوس

تاريخ التعيني:‏ 2008/11/9

اخلربات السابقة:‏

1998-1996 State Street Bank & Trust Co -

2002-1998 Oneworld Software Solutions (Estarta Solutions) -

2003-2002 Consulting Services -

2008-2003 The Holding Group -

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


34 إقرارات عامة

1- ليوجد تعامل مع موردين حمددين و / اأو عمالء رئيسيني ( حملياً‏ وخارجياً(‏ مبا يشكل %10 فاأكرث من اإجمايل املشرتيات و / اأو املبيعات اأو الإيرادات.‏

‎2‎‏-ل توجد اأي حماية اأو امتيازات يتمتع بها البنك اأو اأي من منتجاته مبوجب القوانني والأنظمة اأو غريها.‏

‎3‎‏-ل توجد اأي براءات اخرتاع اأو حقوق امتياز حصل عليها البنك.‏

‎4‎‏-ل توجد قرارات ‏صادرة عن احلكومة اأو املنظمات الدولية اأو غريها لها اأثر مادي على عمل البنك اأو منتجاته اأو قدرته التنافسية.‏

‎5‎‏-مل ترتتب خالل السنة املالية 2008 اأي اأثار مالية لعمليات ذات طبيعة غري متكررة ول تدخل ‏ضمن النشاط الرئيسي للبنك.‏

‎6‎‏-ل توجد اأية عقود اأو مشاريع اأو اإرتباطات عقدها البنك مع الشركات التابعة اأو رئيس جملس الإدارة اأو اأعضاء املجلس اأو املدير العام اأو اأي موظف يف البنك اأو

اأقاربهم.‏

‎7‎‏-وصف للمخاطر التي يتعرض لها البنك :

يتعرض البنك بطبيعة عمله ملجموعة من املخاطر وهذه املخاطر مبنية يف اإيضاح رقم )83( من البيانات املالية لعام 2008.

8- الإجنازات التي حققها البنك مدعمة بالأرقام ووصف بالأحداث الهامة التي مر بها البنك خالل عام / 2008 مبينة يف نشاطات البنك.‏

9- تطور الأرباح وصايف حقوق املساهمني وسعر السهم والأرباح املوزعة / مبينة يف ‏صفحة )20(.

10- حتليل املركز املايل للبنك لعام / 2008 مبني يف الصفحات من )10(.

11- التطورات املستقبلية الهامة واخلطة املستقبلية للبنك / مبينة يف برنامج عمل البنك)اخلطة السرتاتيجية(‏ يف عام 2009.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


إقرارات مجلس اإلدارة 35

يقر جملس اإدارة البنك الإستثماري بعدم وجود اأي اأمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية البنك خالل السنة املالية 2009.

يقر جملس اإدارة البنك الإستثماري مبسئوليته عن اإعداد البيانات املالية وتوفري نظام رقابة فعال يف البنك.‏

السم

السيد بشر حممد جردانه

الصفة

رئيس جملس الإدارة

ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه و اأولده

التوقيع

السيد امين جميعان

نائب رئيس جملس الإدارة

الدكتوراأسامة التلهوين

عضو جملس الإدارة

الدكتور حممد التل

عضو جملس الإدارة

السيد احمد طنطش

عضو جملس الإدارة

الدكتورنبيل القدومي

عضو جملس الإدارة

السيد زياد ابو جابر

السيد وليد ادجار فينان

عضو جملس الإدارة

ممثل ‏شركة روؤوف اأبو جابر واأولده

عضو جملس الإدارة

ممثل ‏شركة النهضة لالستثمارات املالية

السيد عبد الرحيم جردانه

عضو جملس الإدارة

السيد رجائي القسوس

عضو جملس الإدارة

ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية

السيدة زينة جردانه

عضو جملس الإدارة

نقر نحن املوقعني اأدناه بصحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف هذا التقرير.‏

املدير املايل

السيدة فيوليت وهاب

الرئيس التنفيذي / املدير العام

السيد خليل انيس نصر

رئيس جملس الإدارة

السيد بشر حممد جردانه

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


36 اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة

اأول:‏ جلان احلاكمية املؤسسية

انسجاما مع متطلبات احلاكمية املؤسسية قام جملس الإدارة بتشكيل جلان احلاكمية املؤسسية كما يلي:-‏

1. جلنة احلاكمية املؤسسية

تتالف جلنة احلاكمية املؤسسية من ثالثة اعضاء من جملس الإدارة غري التنفيذيني كما يلي:-‏

• ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده / السيد بشر حممد جردانه ‏“رئيساً”.‏

• الدكتور/‏ اأسامة التلهوين ‏“عضواً”‏

• ممثل ‏شركة روؤوف اأبو جابر واأولده ‏/السيد زياد اأبو جابر ‏“عضواً”.‏

امني السر/‏ السيد بسام حماد.‏

ويدعى اىل حضور الجتماع الرئيس التنفيذي/املدير العام ومدير دائرة اإدارة واملخاطر والمتثال.‏

عقدت اللجنة خالل عام )7 2008 اجتماعات (.

2. جلنة التدقيق

تتالف جلنة التدقيق من ثالثة اعضاء من جملس الإدارة غري التنفيذيني كما يلي:‏

• الدكتور اأسامة التلهوين ‏“رئيساً”.‏

• ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده / السيد بشر حممد جردانه ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة روؤوف اأبو جابر واأولده ‏/السيد زياد اأبو جابر“عضواً”.‏

امني السر/‏ السيد بسام حماد.‏

ويدعى حلضور الجتماع الرئيس التنفيذي/‏ املدير العام ورئيس دائرة التدقيق الداخلي.‏

عقدت اللجنة خالل عام )9 2008 اجتماعات (.

3. جلنة الرتشيحات واملكافات

تتالف جلنة الرتشيحات واملكافات من ثالثة اعضاء من جملس الإدارة غري التنفيذين وكما يلي:-‏

• ممثل ‏شركة عبد الرحيم جردانه واأولده / السيد بشر حممد جردانه ‏“رئيساً”.‏

• الدكتور اأسامة التلهوين ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة روؤوف اأبو جابر واأولده ‏/السيد زياد اأبو جابر“عضواً”.‏

امني السر/‏ السيد بسام حماد.‏

ويدعى حلضور الجتماع الرئيس التنفيذي/‏ املدير العام.‏

عقدت اللجنة خالل عام )7 2008 اجتماعات (.

4. جلنة اإدارة املخاطر والمتثال

تتالف جلنة اإدارة املخاطر من اربعة اعضاء من جملس الإدارة وعضوين من الإدارة التنفيذية وكما يلي:-‏

• السيد امين جميعان ‏“رئيساً”.‏

• الدكتور اأسامة التلهوين ‏“عضواً”.‏

• السيد احمد طنطش ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة النهضة لالستثمارات املالية/‏ السيد وليد فينان ‏“عضواً”.‏

• الرئيس التنفيذي / املدير العام ‏“عضواً”.‏

• السيد مدير دائرة املخاطر والمتثال ‏“عضواً”.‏

امني السر/‏ السيد بسام حماد.‏

ويدعى حلضور الجتماع مدير المتثال.‏

عقدت اللجنة خالل عام )3 2008 اجتماعات (.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة 37

ثانيا:‏ اللجان الخرى

1. اللجنة التنفيذية

• الدكتور/‏ حممد التل”رئيساً”.‏

• السيد/‏ امين جميعان”عضواً”.‏

• السيد/‏ احمد طنطش ‏“عضواً”.‏

• السيد/‏ عبد الرحيم جردانه ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية السيد/‏ رجائي القسوس ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة النهضة لالستثمارات املالية السيد/‏ وليد فينان ‏“عضواً”.‏

عقدت اللجنة خالل عام )35 2008 اجتماعاً(‏

2. جلنة الستثمار

• ممثل ‏شركة النهضة لالستثمارات املالية السيد/‏ وليد فينان ‏“رئيساً”.‏

• السيد/‏ امين جميعان ‏“عضواً”.‏

• السيد/‏ عبد الرحيم جردانه ‏“عضواً”.‏

• الدكتور/‏ حممد التل ‏“عضواً”.‏

• ممثل ‏شركة ماأدبا لالستثمارات املالية السيد/‏ رجائي القسوس ‏“عضواً”.‏

عقدت اللجنة خالل عام )23 2008 اجتماعاً(‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


38 الهيكل التنظيمي للبنك اإلستثماري

á«°ù°SDƒŸG ᫪cÉ◊G áæ÷

≥«bóàdG áæ÷

äÉæ«©àdGh äÉë«°TÎdG áæ÷

ôWÉîŸG áæ÷

ájò«ØæàdG áæé∏dG

Qɪãà°SE’G áæ÷

áàbDƒŸG ¿Éé∏dG

…Qɪãà°SE’G ∂æÑdG IQGOEG ¢ù∏›

ΩÉ©dG ôjóŸG / …ò«ØæàdG ¢ù«FôdG

¢ù∏éŸG ô°S áfÉeCG

≥«bóàdG áæ÷

»∏NGódG ≥«bóàdG

á©HÉàdG äÉcô°ûdG

á«dÉŸG

»°ù°SDƒŸG ôjƒ£àdG

»é«JGΰS’G §«£îàdGh

∫Éãàe’Gh ôWÉîŸG

á«fƒfÉ≤dG

áæjõÿGh Qɪãà°S’G

᫵æÑdG äÉeóÿG

äÉ«∏ª©dGh ºYódG

Qɪãà°SE’G áæjõÿG ¿ÉªàFE’G IQGOEG

äÉcô°ûdG äÓ«¡°ùJ

ájõcôŸG äÉ«∏ª©dG äÉeƒ∏©ŸG áªfCG

¿ÉªàFE’G á÷É©e

äCÉ°ûæŸG πjƒ“

ᣰSƒàŸGh IÒ¨°üdG

ájQGOE’G ¿hDƒ°ûdG ájô°ûÑdG OQGƒŸG

≥jƒ```°ù```àdG

OGôaC’G äÉeóN IQGOEG

ô°TÉÑŸG «ÑdGh ´hôØdGh

äÉeóÿGh äGhÌdG IQGOEG

á°UÉÿG ᫵æÑdG

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


الهيكل التنظيمي لشركة الموارد للوساطة المالية 39

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


40 إدارة المخاطر

يف ظل عامل ‏سريع التغري فاإن جناح اأي بنك مرهون بدرجة كبرية مبقدرته على اإدارة ما يواجهه من خماطر،‏ وقد استطاع البنك الإستثماري تطوير نظام فاعل لإدارة

املخاطر ليتسنى له جمابهتها،‏ حيث يتم تقييم كافة اأنواع املخاطر بعناية لإدارتها بشكل فعال مع اللتزام املستمر بتحقيق الأهداف الإسرتاتيجية للبنك وتعظيم قيمة

حقوق مساهميه وذلك بالسيطرة على املخاطر املحتملة لتظل ‏ضمن احلدود التي اأقرها جملس الإدارة Appetite) (Risk من خالل جلنة اإدارة املخاطر و المتثال،‏

بالستناد على حتقيق التوازن بني العائد وتلك املخاطر.‏

الإطار العام لإدارة املخاطر

يتوىل اأعضاء جملس الإدارة ( املجلس ) املسؤولية العامة عن وضع الإطار العام لإدارة املخاطر للبنك والإشراف عليه،‏ من خالل جلنة اإدارة املخاطر و المتثال التي

‏شكلها املجلس واملكونة من بعض اأعضاء جملس الإدارة ومن الإدارة التنفيذية بهدف مراقبة وضبط خماطر الئتمان والتشغيل والسوق و المتثال.‏

اإن غرض البنك من ‏سياسة اإدارة املخاطر فيه هو حتديد وحتليل تلك املخاطر التي تواجهه بقصد وضع اآليات ‏سيطرة مالئمة لجل ‏ضبط تلك املخاطر وضمان

التقيد بالسقوف مع مراجعة تلك السياسات دوريا،‏ ومبا يعكس التغريات يف السوق ويف املنتجات واخلدمات املقدمة،‏ ولتحقيق ذلك فقد انيطت بدائرة اإدارة املخاطر

والمتثال مهمة « حتديد و قياس و مراقبة كافة املخاطر التي يتعرض لها البنك او من املمكن ان يتعرض لها،‏ والتحوط لهذه املخاطر للتخفيف من اأثرها على اأنشطة

البنك املختلفة والتاأكد من حسن ‏سري ادارتها وانسجامها مع اسرتاتيجية البنك بهدف تعظيم حقوق امللكية،‏ و املحافظة على منو البنك ‏ضمن اإطار املخاطر املعتمد.«،‏

وذلك من خالل اعتماد تطبيق معيار بازل ،II وسل لتحقيق الأهداف التالية:‏

1- تطبيق معيار بازل II حسب ‏»خطة البنك الشاملة كما هو معتمد من قبل جملس الإدارة و جلنة اإدارة املخاطر و المتثال.‏

2- اإدارة البنك ملخاطره املختلفة بشكل كفؤ بتحمله املخاطر املحتملة مقابل العائد املناسب.‏

3- املحافظة على نوعية جيدة من الأصول.‏

4- اللتزام بقواعد وقوانني اململكة الأردنية الهاشمية وتعليمات البنك املركزي الأردين واللتزام باأية متغريات تطراأ عليها.‏

5- اللتزام باملعايري الدولية و مقررات بازل .II

6- ‏ضمان الرقابة على املخاطر التي يتعرض لها البنك يف مراحلها املختلفة واتخاذ الإجراءات الضرورية يف الوقت املناسب للتخفيف من و السيطرة على

هذه املخاطر.‏

جلنة اإدارة املخاطر والمتثال:‏

قام البنك بتشكيل اللجنة اإدارة املخاطر واملكونة من اأعضاء من جملس الإدارة و من الإدارة التنفيذية،‏ تكون مهمتها:‏

اأ-‏ الإشراف على ‏سياسة اإدارة املخاطر و التاأكد من اأن دائرة اإدارة املخاطر و المتثال تقوم مبهامها حسب السياسات املعتمدة.‏

ب-‏ التاأكد من تقدمي الدعم الكايف و املناسب لدائرة اإدارة املخاطر و المتثال لأداء مهامها حسب السياسات و الإجراءات املعتمدة و تعليمات البنك املركزي الأردين.‏

ت-‏ التاأكد من وجود اإجراءات عمل لإدارة املخاطر تتناسب مع ‏سياسة اإدارة املخاطر املختلفة يف البنك.‏

ث-‏ حتديد الأسس ومبادئ اإدارة املخاطر فيما يتعلق يف قبول املخاطر،‏ اأو نقل املخاطر،‏ اأو رفض املخاطر،‏ اأو تقليل املخاطر.‏

ج-‏ الطالع على التقارير الدورية لدائرة اإدارة املخاطر و المتثال.‏

ح-‏ التاأكد من التزام البنك بتعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخلصوص.‏

اأنواع املخاطر

.1 خماطر الئتمان :Credit Risk

اإن اخلسائر املالية التي يتعرض لها البنك تعود يف جانب كبري منها اىل املخاطر الئتمانية واملتمثلة بعجز العميل اأو عدم رغبته بالوفاء بالتزاماته جتاه البنك،‏ ويف

هذا املجال فان البنك يحظى مبجموعة من النظم والإجراءات املناسبة لتقييم اجلدوى الئتمانية لكل عميل بالتحليل الئتماين الدقيق وسل لوضع السقف المتانى

املناسب له وفق الشروط املعتمدة،‏ اىل جانب التوثيق القانوين لالئتمان،‏ علما اأن اإدارة الئتمان تقوم بتطبيق جميع الشروط املصاحبة للتسهيالت المتانية بدقة

ادراكا من البنك ملدى اهمية اإدارة خماطر الئتمان التي يتم بناءا عليها تصنيف العمالء كال على حده من خالل تطبيق Rating) ،(Risk وسل لتطبيق مفهوم

تسعري الئتمان(‏RAP‏)‏ بناء على املخاطر املقبولة لدى البنك.‏

.2 خماطر السوق :Market Risk

تعرف خماطر السوق باأنها املخاطر التي تؤثر على قيمة الستثمارات و الأصول املالية للبنك الناجتة من التغري يف عوامل السوق ‏)مثل اأسعار الفائدة،‏ اأسعار الصرف،‏

اأسعار الأسهم،‏ اأسعار السلع...(.‏

و تقسم اإدارة خماطر السوق اإىل قسمني رئيسيني:‏

- اإدارة خماطر الأسعار :Price Risk و هي احتمال انخفاض الدخل نتيجة للتغيري يف مستوى اأسعار الفائدة و اأسعار ‏صرف العمالت الأجنبية و اأسعار الأسهم و

اأسعار السلع الأساسية،‏ و يتم اإدارة هذه املخاطر عن طريق دائرة اإدارة املخاطر و المتثال.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


إدارة المخاطر 41

- اإدارة خماطر السيولة :Liquidity Risk و هي خماطر اخلسارة املالية الناجمة عن عدم القدرة على متويل الزيادة يف الأصول و / اأو الوفاء باللتزامات بدون

حتمل تكاليف اأو خسائر غري مقبولة ويتم اإدارة هذه املخاطر عن طريق جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات ALCO وذلك بالتعاون مع دائرة اإدارة املخاطر و

المتثال – خماطر السوق.‏

لقد اأدت الزيادة يف العوملة و التعقيد يف الأسواق املالية و التوسع يف مدى استخدام الأدوات املالية،‏ اىل ظهور العديد من الأدوات و الأنظمة التي تستخدم يف قياس

املخاطر،‏ حيث انه يوجد عدد من الطرق لقياس املخاطر املختلفة التي تواجهها البنوك و املتعلقة مبخاطر السوق،‏ و بغض النظر عن الداه املستخدمة يف قياس

خماطر السوق فانه يجب اأن يتناسب تعقيد هذه الداه املستخدمة يف قياس املخاطر مع طبيعة الداه املالية و حجمها يف البنك،‏ ومن هذه الأدوات و الأنظمة التي يقوم

البنك بتطبيقها لقياس خماطر السوق:‏

- القيمة عند املخاطر )VaR( Value at Risk

- الإيرادات اليومية عند املخاطر (DEaR) Daily Earnings at Risk

- اختبار الضغط Stress Testing

.3 خماطر التشغيل Operational Risk

تعرف خماطر التشغيل بانها “ اخلسارة الناجتة اأو التي ميكن اأن تنتج من فشل اأو عدم كفاية الإجراءات الداخلية اأوالعنصر البشري اأوالأنظمة،‏ اأو عن اأحداث

خارجية،‏ ويشمل هذا التعريف ملخاطر التشغيل املخاطر القانونية ول يشمل املخاطر الإسرتاتيجية اأو خماطر السمعة.”‏

اإن اإدارة خماطر التشغيل تعتمد على اأساس معرفة وحصر خماطر التشغيل التي حدثت مع البنك ( اأو مع بنوك اأخرى ) يف السابق،‏ ومن ثم حتديد السبب ورائها

ليقوم البنك بعالجها،‏ و الستفادة من الأخطاء السابقة التي اأدت اإىل حدوثها،‏ و تسببت بخسارة مادية للبنك اأو للبنوك الأخرى،‏ و معرفة ‏سبب هذه الأخطاء

وعالجها للحد من تكرارها مستقبال،‏ و لتحقيق ذلك فقد مت تطبيق املفاهيم التالية:‏

Control & Risk Self Assessment (CRSA) -

Key Risk Indicator (KRI) -

Key Risk Driver (KRD) -

.4 خماطر المتثال :Compliance Risk

تعرف خماطر المتثال باأنها خماطر العقوبات القانونية و الرقابية اأو اخلسارة املادية اأَو خماطر السمعة التي قد يتعرض لها البنك جراء عدم المتثال للقوانني و

النظمه والتعليمات والأوامر وقواعد السلوك و املعايري و املمارسات املصرفية السليمة«.‏

ويعترب المتثال للتعليمات و القوانني الصادرة من اجلهات الرقابية املختلفة احد اأهم املخاطر التي من املمكن اإن يتعرض لها اي بنك،‏ نظرا للخسائر املالية الكبرية

املرتتبة على اأية خمالفة لهذه التعليمات و القوانني و التي تنعكس بدورها على ‏سمعة البنك،‏ و قد ‏شهدت السنوات الأخرية زيادة كبرية يف اإصدار التعليمات و القوانني

املتعلقة بتنظيم عمل املؤسسات املختلفة و نظرا لذلك فان احلاجة اإىل اإدارة خماطر المتثال داخل البنك اأصبحت ‏ضرورة لبد منها،‏ حيث اأن وجود وظيفة المتثال

يؤدي اإىل زيادة الكفاءة يف اإدارة املخاطر و تخفيض التكاليف التي ميكن اأن يتعرض لها البنك نتيجة لعدم امتثاله للقوانني و التعليمات.‏

و لإدارة هذه املخاطر بشكل فعال فقد قام البنك باتخاذ الإجراءات التالية:‏

- وضع اآلية مناسبة لتصنيف خماطر المتثال حسب اأثرها على البنك و حتديد الإجراءات الواجب اتخاذها لإدارتها.‏

- وضع الإجراءات املناسبة لضمان التزام البنك بالتعليمات و القوانني و السياسات والإجراءات املعمول بها يف البنك.‏

- وضع الإجراءات املناسبة حلماية البيانات الداخلية للبنك.‏

- وضع الجراءات املناسبة لاللتزام بتعليمات مكافحة غسل الموال و متويل الرهاب الصادرة عن البنك املركزي الأردين.‏

- اعداد وثيقة معيار السلوك املهني ليتم اللتزام بها من قبل موظفي البنك.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


42 تقرير مدقق الحسابات المستقل

البنك اإلستثماري

‏)شركة مساهمة عامة حمدودة(‏

عمان - اململكة الأردنية الهاشمية

البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في

31 كانون الأول 2008

مع تقرير مدقق الحسابات المستقل

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


تقرير مدقق الحسابات المستقل 43

جدول املحتويات

البنك اإلستثماري

‏)شركة مساهمة عامة حمدودة(‏

عمان - اململكة الأردنية الهاشمية

31 كانون الأول 2008

تقرير مدقق احلسابات املستقل

امليزانية العامة املوحدة

بيان الدخل املوحد

بيان التغيريات يف حقوق امللكية املوحد

بيان التدفقات النقدية املوحد

اإيضاحات حول البيانات املالية املوحدة

بيان

اأ

ب

ج

د

‏صفحة - 1 55

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


44 تقرير مدقق الحسابات المستقل

ع م/‏ 31664

اإىل السادة مساهمي

البنك الإستثماري املحرتمني

عمان - اململكة الأردنية الهاشمية

قمنا بتدقيق البيانات املالية املوحدة املرفقة للبنك الإستثماري ( ‏شركة مساهمة عامة حمدودة ) والتي تتكون من امليزانية العامة املوحدة كما يف 31 كانون الأول

2008 وكل من بيانات الدخل والتغيريات يف حقوق امللكية والتدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ،‏ وملخصٍ‏ للسياسات املحاسبية الهامة،‏ وايضاحات

تفسريية اأخرى.‏

مسؤولية الإدارة عن البيانات املالية

اإن الإدارة مسؤولة عن اعداد هذه البيانات املالية املوحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً‏ للمعايري الدولية للتقارير املالية.‏ وتشمل هذه املسؤولية التصميم والتطبيق

والحتفاظ برقابة داخلية لغرض اعداد وعرض البيانات املالية املوحدة بصورة عادلة خالية من اأخطاء جوهرية،‏ ‏سواء كانت ناشئة عن احتيال اأو عن خطاأ،‏ وتشمل

مسؤولية الإدارة اختيار واتباع ‏سياسات حماسبية مناسبة والقيام بتقديرات حماسبية معقولة حسب الظروف.‏

مسؤولية مدقق احلسابات

اإن مسؤوليتنا هي ابداء راأي حول هذه البيانات املالية املوحدة استناداً‏ اىل تدقيقنا،‏ لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً‏ للمعايري الدولية للتدقيق،‏ وتتطلب تلك املعايري ان نتقيد

مبتطلبات قواعد السلوك املهني وان نقوم بتخطيط واجراء التدقيق للحصول على تاأكيد معقول فيما اذا كانت البيانات املالية املوحدة خالية من اأخطاء جوهرية.‏

يتضمن التدقيق القيام باجراءات للحصول على بيّنات تدقيق ثبوتية للمبالغ والفصاحات يف البيانات املالية املوحدة.‏ تستند الإجراءات املختارة اإىل تقدير مدقق

احلسابات،‏ مبا يف ذلك تقييم خماطر الخطاء اجلوهرية يف البيانات املالية املوحدة،‏ ‏سواء كانت ناشئة عن احتيال اأو عن خط.‏ وعند القيام بتقييم تلك املخاطر،‏

ياأخذ مدقق احلسابات يف العتبار اجراءات الرقابة الداخلية للبنك واملتعلقة بالإعداد والعرض العادل للبيانات املالية املوحدة،‏ وذلك لغرض تصميم اجراءات

التدقيق املناسبة حسب الظروف،‏ وليس لغرض ابداء راأي حول فعالية الرقابة الداخلية لدى البنك.‏ يتضمن التدقيق كذلك تقييم مالءمة السياسات املحاسبية املتبعة

ومعقولية التقديرات املحاسبية املعدة من قبل الإدارة،‏ وكذلك تقييم العرض الجمايل للبيانات املالية املوحدة.‏

نعتقد ان بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر اساساً‏ لراأينا حول التدقيق.‏

الراأي

في راأينا،‏ ان البيانات املالية املوحدة تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي اجلوهرية،‏ الوضع املايل املوحد للبنك الإستثماري كما يف 31 كانون الأول 2008

واأداءه املايل املوحد،‏ وتدفقاته النقدية املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ وفقاً‏ للمعايري الدولية للتقارير املالية.‏ نوصي الهيئة العامة للمساهمني املصادقة على هذه

البيانات املالية املوحدة.‏

تقرير حول املتطلبات القانونية

يحتفظ البنك بقيود وسجالت حسابية منظمة بصورة اأصولية،‏ وهي متفقة مع البيانات املالية املوحدة املرفقة ومع البيانات املالية الواردة يف تقرير جملس الإدارة.‏

عمان – اململكة الأردنية الهاشمية

11 اآذار 2009

ديلويت اآند توش ‏)الشرق الأوسط(‏ – الأردن

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


الميزانية العامة الموحدة بيان ‏)أ(‏ 45

اإيضاح

للسنة املنتهية يف 31 كانون الول

2007

2008

املوجودات:‏

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية للمتاجرة

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات ثابتة

موجودات غري ملموسة

موجودات ‏ضريبية مؤجلة

موجودات اأخرى

جمموع املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية:‏

املطلوبات

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة

مشتقات مالية

خمصصات متنوعة

خمصص ‏ضريبة الدخل

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

مطلوبات اأخرى

جمموع املطلوبات

حقوق امللكية:‏

حقوق مساهمي البنك

راأس املال املكتتب به

الحتياطي القانوين

الحتياطي الختياري

احتياطي املخاطر املصرفية العامة

التغري املرتاكم يف القيمة العادلة

اأرباح مدورة

جمموع حقوق امللكية

جمموع املطلوبات وحقوق امللكية

دينار

دينار

48.219.005 94.357.848

180.628.298 120.793.768

39.361 2.455.034

20.164.883 8.541.216

287.632.475 303.259.965

142.590.811 125.908.510

8.029.729 16.881.279

342.606 780.181

1.056.436 1.560.372

10.423.270 8.744.090

699.126.874 683.282.263

136.596.518 68.813.264

411.931.021 447.972.925

30.105.780 33.741.932

24.996.326 31.587.210

-

825

2.438.424 2.434.336

1.437.475 4.038.294

2.850.503 1.070.074

9.540.883 7.870.605

619.896.930 597.529.465

55.000.000 61.325.000

9.429.362 10.621.559

300.000

-

2.706.701 3.071.182

2.445.948 93.756

9.347.933 10.641.301

79.229.944 85.752.798

699.126.874 683.282.263

4

5

6

7

8

9

10

11

18

12

13

14

15

16

36

17

18

18

19

20

21

21

21

22

23

تعترب الإيضاحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )46( جزءاً‏ من هذه البيانات املالية املوحدة وتقراأ معها.‏

رئيس جملس الإدارة املدير العام

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


46 بيان الدخل الموحد بيان ‏)ب(‏

اإيضاح

للسنة املنتهية يف 31 كانون الول

2007

2008

الفوائد الدائنة

ينزل:الفوائد املدينة

‏صايف اإيرادات الفوائد

‏صايف اإيرادات العملت

‏صايف اإيرادات الفوائد والعملت

ارباح عمالت اأجنبية

‏)خسائر(‏ موجودات مالية للمتاجرة

اأرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

ايرادات اخرى

اإجمايل الدخل

نفقات املوظفني

استهالكات واإطفاءات

مصاريف اأخرى

خسائر تدين موجودات مالية متوفرة للبيع

خمصص تدين التسهيالت الإئتمانية املباشرة

خمصصات متنوعة

اإجمايل املصروفات

‏صايف الربح قبل الضرائب

ينزل:‏ ‏ضريبة الدخل

الربح للسنة

دينار

دينار

46.300.994 40.964.276

34.239.656 28.087.554

12.061.338 12.876.722

6.065.214 6.928.329

18.126.552 19.805.051

1.667.089 1.552.638

)13.142(

)2.682.834(

301.160 623.984

1.108.237 2.315.079

21.189.896 21.613.918

3.928.615 3.649.718

564.219 751.023

2.793.896 2.573.478

-

800.000

3.363.882 2.282.792

1.406.279 3.691

12.056.891 10.060.702

9.133.005 11.553.216

2.747.882 2.678.170

6.385.123 8.875.046

25

26

27

28

29

30

31

32

10 و 11

33

8

17

18

0/104

./145

34

حصة السهم من ربح السنة ‏)مساهمي البنك(‏

اأساسي وخمفض

تعترب الإيضاحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )46( جزءاً‏ من هذه البيانات املالية املوحدة وتقراأ معها.‏

رئيس جملس الإدارة املدير العام

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


بيان التغييرات في حقوق الملكية الموحد بيان ‏)ج(‏ 47

اأرباح

مدورة

التغير

املرتاكم في

القيمة العادلة

الحتياطيات

خماطر

قانوني اختياري مصرفية عامة

راأس املال

املكتتب به

البيان

املجموع

دينار دينار دينار دينار دينار دينار دينار

79.229.944

)3.152.192(

800.000

)2.352.192(

8.875.046

6.522.854

-

-

85.752.798

9.347.933

-

-

-

8.875.046

8.875.046

)6.025.000(

)1.556.678(

10.641.301

2.445.948

)3.152.192(

800.000

)2.352.192(

-

)2.352.192(

-

-

93.756

2.706.701

-

-

-

-

-

-

364.481

3.071.182

300.000

-

-

-

-

-

)300.000(

-

-

9.429.362

-

-

-

-

-

-

1.192.197

10.621.559

55.000.000

-

-

-

-

-

6.325.000

-

61.325.000

للسنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2008

الرصيد يف بداية السنة

التغرييف القيمة العادلة

خسارة تدين موجودات مالية متوفرة للبيع منقولة لبيان الدخل

جمموع اليرادات واملصاريف للسنة املثبتة مباشرة يف حقوق امللكية

ربح السنة - بيان ‏)ب(‏

جمموع اليرادات واملصاريف للسنة

املحول اإىل راس املال ‏)ايضاح 24(

املحول اإىل الحتياطيات

الرصيد يف نهاية السنة

73.995.631

-

73.995.631

1.049.190

1.049.190

6.385.123

7.434.313

-

-

)2.200.000(

79.229.944

17.828.089

)31.614(

17.796.475

-

-

6.385.123

6.385.123

) 11.000.000(

)1.633.665(

)2.200.000(

9.347.933

1.396.758

-

1.396.758

1.049.190

1.049.190

-

1.049.190

-

-

-

2.445.948

2.110.242

-

2.110.242

-

-

-

-

-

596.459

-

2.706.701

300.000

-

300.000

-

-

-

-

-

-

-

300.000

8.360.542

31.614

8.392.156

-

-

-

-

-

1.037.206

-

9.429.362

44.000.000

-

44.000.000

-

-

-

-

11.000.000

-

-

55.000.000

للسنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2007

الرصيد يف بداية السنة

اإحتياطي قانوين للشركة التابعة

املجموع

التغرييف القيمة العادلة

جمموع اليرادات واملصاريف للسنة املثبتة مباشرة يف حقوق امللكية

ربح السنة - بيان ‏)ب(‏

جمموع اليرادات واملصاريف للسنة

املحول اإىل راس املال ‏)ايضاح 24(

املحول اإىل الحتياطيات

الأرباح املوزعة

الرصيد يف نهاية السنة

- من اصل ارباح السنة والرباح املدورة مبلغ 1،560،372 دينار كما يف 31 كانون الول ‎2008‎مقيد التصرف به مبوجب طلب البنك املركزي الأردين لقاء موجودات ‏ضريبية مؤجلة مقابل 1.056.436 دينار كما يف 31 كانون الول 2007.

- يحظر التصرف باحتياطي املخاطر املصرفية العامة ال مبوافقة مسبقة من البنك املركزي الأردين.‏

- بناءاً‏ على طلب هيئة الأوراق املالية مت قيد التصرف مببلغ 91،464 دينار من الأرباح املدورة لقاء اأرباح غري متحققة ملوجودات مالية للمتاجرة للفرتة من اأول كانون الأول 2007 ولغاية 31 كانون الأول 2008.

تعترب اليضاحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )46( جزءاً‏ من هذه البيانات املالية املوحدة وتقراأ معها.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


48 بيان التدفقات النقدية الموحد بيان ‏)د(‏

اإيضاح

للسنة املنتهية يف 31 كانون الول

2007

2008

التدفق النقدي من عمليات التشغيل:‏

‏صايف الربح قبل الضرائب

تعديالت غري نقدية:‏

استهالكات واطفاءات

خسائر تدين موجودات مالية متوفرة للبيع

خمصص تدين التسهيالت الئتمانية

خمصص تعويض نهاية اخلدمة

خمصص قضايا مقامة على البنك

‏)ارباح(‏ بيع موجودات ثابتة

تاأثري التغري يف اسعار الصرف على النقد وما يف حكمه

خسائر تقييم موجودات مالية للمتاجرة غري متحققة

املجموع

التغري يف املوجودات واملطلوبات:‏

النقص ‏)الزيادة(‏ يف الإيداعات لدى البنك املركزي ‏)التي تزيد اإستحقاقاتها عن ثالثة اأشهر(‏

‏)الزيادة(‏ النقص يف اليداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية ‏)التي تزيد اإستحقاقاتها عن ثالثة اأشهر(‏

‏)الزيادة(‏ يف التسهيالت الئتمانية املباشرة

النقص ‏)الزيادة(‏ يف موجودات مالية للمتاجرة

النقص يف املوجودات الخرى

الزيادة ‏)النقص(‏ يف ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية مستحقة خالل مدة تزيد عن ثالثة اشهر

الزيادة يف ودائع العمالء

الزيادة يف تامينات نقدية

الزيادة ‏)النقص(‏ يف املشتقات املالية

‏)النقص(‏ يف مطلوبات اأخرى

‏صايف التدفقات ‏)الإستخدامات(‏ النقدية من عمليات التشغيل قبل الضريبة وتعويضات نهاية

اخلدمة

تعويضات نهاية اخلدمة املدفوعة

‏ضريبة الدخل املدفوعة

‏صايف التدفقات ‏)الإستخدامات(‏ النقدية من عمليات التشغيل

التدفق النقدي من عمليات الستثمار:‏

النقص يف موجودات مالية متوفرة للبيع

بيع موجودات ثابتة

‏)شراء(‏ موجودات ثابتة ودفعات على حساب ‏شراء موجودات ثابتة

‏)شراء(‏ موجودات غري ملموسة

‏صايف التدفقات النقدية من عمليات الإستثمار

التدفق النقدي من عمليات التمويل:‏

الزيادة ‏)النقص ) يف مبالغ مقرتضة

ارباح موزعة على املساهمني

‏صايف التدفقات ‏)الإستخدامات(‏ النقدية من عمليات التمويل

تاأثري تغري اسعار الصرف على النقد وما يف حكمه

‏صايف الزيادة ‏)النقص(‏ يف النقد وما يف حكمه

النقد وما يف حكمه يف بداية السنة

النقد وما يف حكمه يف نهاية السنة

دينار

دينار

9.133.005 11.553.216

564.219 751.023

- 800.000

3.363.882 2.282.792

8.723 3.691

1.397.556

-

)14.500( )8.913(

)422.156( )387.827(

541.850 3.369.129

14.572.579 18.363.111

)1.500.000( 2.500.000

203.970 )2.415.673(

)69.047.510( )17.910.282(

)3.902.485( 8.254.538

2.458.830 1.132.855

)3.807.403( 1.970.452

19.339.791 36.041.904

1.731.531 3.636.152

)7.521( 825

)55.774( )1.670.278(

)40.013.992( 49.903.604

)103.000( )7.779(

)3.300.160( )1.202.242(

)43.417.152( 48.693.583

38.050.921 12.916.960

14.500 9.002

)3.084.772( )9.485.034(

)242.352( )555.203(

34.738.297 2.885.725

)55.503.674( 6.590.884

)2.163.042(

-

)57.666.716( 6.590.884

422.156 387.827

)65.923.415( 58.558.019

160.937.764 95.014.349

95.014.349 153.572.368

35

تعترب الإيضاحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )46( جزءً‏ من هذه البيانات املالية املوحدة وتقراأ معها.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 49

البنك اإلستثماري

‏)شركة مساهمة عامة حمدودة(‏

عمان - اململكة الأردنية الهاشمية

31 كانون الأول 2008

1- معلومات عامة

- ان البنك الإستثماري ‏شركة مساهمة عامة اأردنية تاأسست حتت رقم )182( خالل العام 1982 مبوجب قانون الشركات رقم )12( لسنة 1964 ومركزه الرئيسي

يف مدينة عمان يف منطقة الشميساين،‏ ‏شارع عصام العجلوين هاتف 5665145 ‏ص.ب.‏ 950601 عمان 11195 الأردن.‏

- يقوم البنك بتقدمي جميع الأعمال املصرفية واملالية املتعلقة بنشاطه من خالل مركزه وفروعه داخل اململكة وعددها ثمانية،‏ كما تقوم الشركة التابعة ‏شركة املوارد

للوساطة املالية ‏)شركة ذات مسؤولية حمدودة(‏ بتقدمي خدمات الوساطة املالية.‏ كما اأسس البنك ‏شركة تابعة اأخرى ‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي ‏)شركة ذات

مسؤولية حمدودة(‏ خمتصة بالتاأجري التمويلي اإل اأنها مل متارس نشاطاتها بعد كما بتاريخ البيانات املالية املوحدة.‏

- ان البنك الإستثماري هو ‏شركة مساهمة عامة مدرجة اسهمه يف ‏سوق عمان املايل.‏

- مت اإقرار البيانات املالية املوحدة من قبل جملس اإدارة البنك يف جلسته رقم )2( املنعقدة بتاريخ 11 اآذار‎2009‎وهي خاضعة ملوافقة الهيئة العامة للمساهمني.‏

2- اأهم السياسات املحاسبية:‏

اأسس اإعداد البيانات املالية

- مت اعداد البيانات املالية املوحدة للبنك والشركات التابعة له وفقاً‏ للمعايري الصادرة عن جملس معايري املحاسبة الدولية والتفسريات الصادرة عن جلنة تفسريات

التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جملس معايري املحاسبة الدولية وفقاً‏ للقوانني املحلية النافذة وتعليمات البنك املركزي الأردين.‏

- مت اإعداد البيانات املالية املوحدة وفقاً‏ ملبداأ التكلفة التاريخية،‏ باستثناء املوجودات / املطلوبات املالية للمتاجرة واملوجودات املالية املتوفرة للبيع واملشتقات املالية التي

تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ البيانات املالية املوحدة.‏ كما تظهر بالقيمة العادلة املوجودات واملطلوبات املالية التي مت التحوط ملخاطر التغري يف قيمتها العادلة.‏

- ان الدينار الأردين هو عملة اظهار البيانات املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئيسية للبنك.‏

- اإن السياسات املحاسبية املتبعة للسنة متماثلة مع السياسات التي مت اتباعها يف السنة السابقة وبيانها كما يلي:‏

اأسس توحيد البيانات املالية

- تتضمن البيانات املالية املوحدة البيانات املالية للبنك والشركات التابعة له و اململوكة بالكامل واخلاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة

على التحكم يف السياسات املالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها،‏ ويتم استبعاد املعامالت والأرصدة واليرادات واملصروفات

فيما بني البنك والشركات التابعة.‏

ميتلك البنك كما يف 31 كانون الول 2008 الشركات التابعة التالية:‏

اسم الشركة

املوارد للوساطة املالية

راس املال املدفوع

نسبة ملكية البنك

طبيعة عمل الشركة

وساطة مالية

التاأجري التمويلي

مكان عملها

عمان

عمان

تاريخ التملك

2006

2006

%100

%100

10.000.000

املوارد للتاأجري التمويلي*‏ 1.000.000

* ‏شركة اأسست يف السابق و مل متارس نشاطاتها بعد كما بتاريخ البيانات املالية املوحدة.‏

- يتم اعداد البيانات املالية للشركات التابعة لنفس السنة املالية للبنك باستخدام نفس السياسات املحاسبية املتبعة يف البنك،‏ اذا كانت الشركات التابعة تتبع ‏سياسات

حماسبية تختلف عن تلك املتبعة يف البنك فيتم اجراء التعديالت الالزمة على البيانات املالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات املحاسبية املتبعة يف البنك.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


50 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة يف بيان الدخل املوحد من تاريخ متلكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً‏ انتقال ‏سيطرة البنك على الشركات التابعة،‏

ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي يتم التخلص منها ‏)اإن وجدت(‏ يف بيان الدخل املوحد حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه

السيطرة على الشركات التابعة.‏

معلومات القطاعات

- قطاع الأعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي تشرتك معاً‏ يف تقدمي منتجات اأو خدمات خاضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات

اأعمال اأخرى.‏

- القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات اأو خدمات يف بيئة اقتصادية حمددة خاضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقتصادية اأخرى.‏

موجودات مالية للمتاجرة

متثل الستثمارات املالية للمتاجرة استثمارات يف اسهم ‏شركات وصناديق وسندات متداولة يف اسواق نشطة،‏ و ان الهدف من الحتفاظ هو توليد الرباح من تقلبات

السعار السوقية قصرية الجل او هامش ارباح عمليات املتاجرة.‏

- يتم تسجيل املوجودات املالية للمتاجرة بالقيمة العادلة عند الشراء ‏)تقيد مصاريف القتناء على بيان الدخل عند الشراء(،‏ ويعاد تقييمها يف تاريخ البيانات املالية

املوحدة بالقيمة العادلة ويتم تسجيل التغريات الالحقة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل املوحد يف نفس فرتة حدوث التغري مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجتة

عن فروقات حتويل بنود املوجودات غري النقدية بالعمالت الأجنبية.‏

- يتم تسجيل الرباح املوزعة اأو الفوائد املتحققة يف بيان الدخل املوحد.‏

تسهيالت ائتمانية مباشرة

- يتم تكوين خمصص تدين للتسهيالت الإئتمانية املباشرة اذا تبني عدم اإمكانية حتصيل املبالغ املستحقة للبنك وعندما يتوفر دليل موضوعي على ان حدثا ما قد

اأثر ‏سلباً‏ على التدفقات النقدية املستقبلية للتسهيالت الإئتمانية املباشرة وعندما ميكن تقدير هذا التدين،‏ وتسجل قيمة املخصص يف بيان الدخل املوحد.‏

- يتم تعليق الفوائد والعملت على التسهيالت الإئتمانية غري العاملة املمنوحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين.‏

- يتم ‏شطب التسهيالت الإئتمانية املعد لها خمصصات يف حال عدم جدوى الإجراءات املتخذة لتحصيلها بتنزيلها من املخصص ويتم حتويل اأي فائض يف

املخصص الإجمايل اىل بيان الدخل املوحد،‏ ويضاف املحصل من الديون السابق ‏شطبها اإىل الإيرادات.‏

موجودات مالية متوفرة للبيع

هي املوجودات املالية التي ل تتجه نية البنك بتصنيفها كاستثمارات مالية للمتاجرة او الحتفاظ بها لتاريخ الستحقاق.‏

- يتم تسجيل املوجودات املالية املتوفرة للبيع بالقيمة العادلة مضافاً‏ اليها مصاريف القتناء عند الشراء ويعاد تقييمها لحقاً‏ بالقيمة العادلة،‏ ويظهر التغري يف القيمة

العادلة يف بند مستقل ‏ضمن حقوق امللكية.‏ ويف حال بيع هذه املوجودات اأو جزء منها اأو حصول تدين يف قيمتها يتم تسجيل الأرباح اأو اخلسائر الناجتة عن ذلك يف

بيان الدخل املوحد مبا يف ذلك املبالغ املقيدة ‏سابقاً‏ يف حقوق امللكية والتي تخص هذه املوجودات.‏ ميكن اسرتجاع خسارة التدين التي مت تسجيلها ‏سابقا يف بيان

الدخل املوحد اذا ما تبني مبوضوعية ان الزيادة يف القيمة العادلة قد حدثت يف فرتة لحقة لتسجيل خسائر التدين،حيث يتم اسرتجاع خسائر التدين لدوات الدين

من خالل بيان الدخل املوحد،‏ يف حني يتم اسرتجاع خسائر التدين يف اأسهم الشركات من خالل التغري املرتاكم يف القيمة العادلة.‏

- يتم تسجيل الرباح واخلسائر الناجمة عن فروقات حتويل العملة الجنبية لدوات الدين ‏)التي حتمل فوائد(‏ ‏ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع يف بيان الدخل

املوحد.‏ يف حني يتم تسجيل فروقات حتويل العملة الجنبية لدوات امللكية يف بند التغري املرتاكم يف القيمة العادلة ‏ضمن حقوق امللكية.‏

- يتم تسجيل الفوائد املكتسبة من املوجودات املالية املتوفرة للبيع يف بيان الدخل باإستخدام طريقة الفائدة الفعلية كما يسجل التدين يف قيمة هذه املوجودات يف بيان

الدخل املوحد عند حدوثه.‏

تظهر املوجودات املالية التي ل ميكن حتديد قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه بالتكلفة ويتم تسجيل اي تدين يف قيمتها يف بيان الدخل املوحد.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 51

موجودات مالية حمتفظ بها حتى تاريخ الستحقاق

ان املوجودات املالية املحتفظ بها لتاريخ الستحقاق هي موجودات مالية ذات دفعات ثابتة او حمددة وتتوفر لدى البنك النية والقدرة على الحتفاظ بها حتى تاريخ الستحقاق.‏

- يتم تسجيل املوجودات املالية عند الشراء بالكلفة ‏)القيمة العادلة(‏ مضافاً‏ اليها مصاريف القتناء،‏ وتطفاأ العالوة / اخلصم باستخدام طريقة الفائدة الفعلية،‏

قيداً‏ على اأو حلساب الفائدة،‏ وينزل اأية خمصصات ناجتة عن التدين يف قيمتها يؤدي اىل عدم امكانية اسرتداد الصل او جزء منه.‏ ويتم تسجيل اأي تدين يف

قيمتها يف بيان الدخل املوحد.‏

القيمة العادلة

ان اأسعار الإغالق ( ‏شراء موجودات / بيع مطلوبات(‏ بتاريخ البيانات املالية يف اسواق نشطة متثل القيمة العادلة لالدوات واملشتقات املالية التي لها اسعار ‏سوقية،‏ يف

حال عدم توفر اأسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات واملشتقات املالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:‏

- مقارنتها بالقيمة السوقية احلالية لأداة مالية مشابهة لها اإىل حد كبري.‏

- حتليل التدفقات النقدية املستقبلية وخصم التدفقات النقدية املتوقعة بنسبة مستخدمة يف اأداة مالية مشابهة لها.‏

- مناذج تسعري اخليارات.‏

تهدف طرق التقييم اىل احلصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتاأخذ بالإعتبار العوامل السوقية واأية خماطر اأو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات

املالية،‏ ويف حال وجود اأدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم اإظهارها بالتكلفة بعد تنزيل اأي تدين يف قيمتها.‏

التدين يف قيمة املوجودات املالية

يقوم البنك مبراجعة القيم املثبتة يف السجالت للموجودات املالية يف تاريخ امليزانية العامة لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدين يف قيمتها افرادياً‏

او على ‏شكل جمموعة،‏ ويف حالة وجود مثل هذه املؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالسرتداد من اجل حتديد خسارة التدين.‏

يتم حتديد مبلغ التدين كما يلي:‏

- تدين قيمة املوجودات املالية التي تظهر بالتكلفة املطفاأة:‏ ميثل الفرق بني القيمة املثبتة يف السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة خمصومة بسعر

الفائدة الفعلي الصلي.‏

- تدين املوجودات املالية املتوفرة للبيع التي تظهر بالقيمة العادلة:‏ ميثل الفرق بني القيمة املثبتة يف السجالت والقيمة العادلة.‏

- تدين قيمة املوجودات املالية التي تظهر بالتكلفة:‏ ميثل الفرق بني القيمة املثبتة يف السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة خمصومة بسعرالسوق

السائد للعائد على موجودات مالية مشابهة.‏

يتم تسجيل التدين يف القيمة يف بيان الدخل املوحد كما يتم تسجيل اي وفر يف الفرتة الالحقة نتيجة التدين السابق يف املوجودات املالية يف بيان الدخل باستثناء

التدين يف اأسهم الشركات املتوفرة للبيع حيث يتم اسرتجاعه من خالل التغري املرتاكم يف القيمة العادلة.‏

املوجودات الثابتة

تظهر املوجودات الثابتة بالتكلفة بعد تنزيل الستهالك املرتاكم واي تدين يف قيمتها،‏ ويتم استهالك املوجودات الثابتة ‏)باستثناء الأراضي(‏ عندما تكون جاهزة

لالإستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي املتوقع لها باستخدام النسب السنوية التالية:‏

٪

2

20 – 15

15

20

25

مباين

معدات واأجهزة واأثاث

وسائط نقل

اأجهزة احلاسب الآيل

ديكورات

- عندما يقل املبلغ املمكن اسرتداده من اأي من املوجودات الثابتة عن ‏صايف قيمتها الدفرتية فاإنه يتم تخفيض قيمتها اإىل القيمة املمكن اسرتدادها وتسجل قيمة

التدين يف بيان الدخل املوحد.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


52 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- يتم مراجعة العمر النتاجي للموجودات الثابتة يف نهاية كل عام،‏ فاذا كانت توقعات العمر النتاجي تختلف عن التقديرات املعدة ‏سابقاً‏ يتم تسجيل التغري يف

التقدير للسنوات الالحقة باعتباره تغري يف التقديرات.‏

- يتم استبعاد املوجودات الثابتة عند التخلص منها او عندما ل يعود اأي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.‏

املخصصات

يتم العرتاف باملخصصات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ امليزانية العامة ناشئة عن احداث ‏سابقة وان تسديد اللتزامات حمتمل وميكن قياس قيمتها

بشكل يعتمد عليه.‏

خمصص تعويض نهاية اخلدمة للموظفني

- يتم احتساب خمصص تعويض نهاية اخلدمة بواقع ‏شهر عن كل ‏سنة خدمة للموظفني بعقود للذين تزيد اأعمارهم عن 60 عاماً.‏

- يتم تسجيل التعويضات املدفوعة للموظفني الذين يرتكون اخلدمة على حساب خمصص تعويض نهاية اخلدمة عند دفعها.‏ و يتم اخذ خمصص لاللتزامات املرتتبة

على البنك من تعويض نهاية اخلدمة للموظفني يف بيان الدخل املوحد.‏

‏ضريبة الدخل

متثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب املستحقة والضرائب املؤجلة.‏

- حتسب مصاريف الضرائب املستحقة على اأساس الرباح اخلاضعة للضريبة،‏ وتختلف الرباح اخلاضعة للضريبة عن الرباح املعلنة يف البيانات املالية لن الرباح

املعلنة تشمل ايرادات غري خاضعة للضريبة او مصاريف غري قابلة للتنزيل يف السنة املالية وامنا يف ‏سنوات لحقة او اخلسائر املرتاكمة املقبولة ‏ضريبيا اأو بنود

ليست خاضعة او مقبولة التنزيل لغراض ‏ضريبية.‏

- حتسب الضرائب مبوجب النسب الضرائبية املقررة مبوجب القوانني والنظمة والتعليمات يف الأردن.‏

- اإن الضرائب املؤجلة هي الضرائب املتوقع دفعها او اسرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية املؤقتة بني قيمة املوجودات او املطلوبات يف البيانات املالية والقيمة التي

يتم احتساب الربح الضريبي على اساسها.‏ يتم احتساب الضرائب املؤجلة باستخدام طريقة اللتزام بامليزانية العامة وحتتسب الضرائب املؤجلة وفقاً‏ للنسب

الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية اللتزام الضريبي او حتقيق املوجودات الضريبية املؤجلة.‏

- يتم مراجعة رصيد املوجودات الضريبية املؤجلة يف تاريخ البيانات املالية املوحدة ويتم تخفيضها يف حالة توقع عدم امكانية الستفادة من تلك املوجودات الضريبية

جزئيا او كليا.‏

حسابات مداره لصالح العمالء

متثل احلسابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء ول تعترب من موجودات البنك.‏ يتم اإظهار رسوم وعملت اإدارة تلك احلسابات يف بيان الدخل املوحد.‏ هذا ويتم

اإعداد خمصص مقابل انخفاض قيمة املحافظ مضمونة راأس املال املدارة لصالح العمالء عن راأس مالها.‏

التقاص

يتم اجراء تقاص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية واظهار املبلغ الصايف يف امليزانية العامة فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم

تسويتها على اأساس التقاص او يكون حتقق املوجودات وتسوية املطلوبات يف نفس الوقت.‏

حتقق اليرادات والعرتاف باملصاريف

- يتم حتقق اإيرادات الفوائد باإستخدام طريقة الفائدة الفعلية باستثناء فوائد وعملت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة التي ل يتم العرتاف بها كاإيرادات ويتم

تسجيلها حلساب الفوائد والعملت املعلقة.‏

- يتم الإعرتاف باملصاريف على اأساس الإستحقاق.‏

- يتم تسجيل العملت كاإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها.‏

- يتم العرتاف بارباح اسهم الشركات عند حتققها ‏)اقرارها من الهيئة العامة للمساهمني(.‏

تاريخ الإعرتاف باملوجودات املالية

يتم العرتاف بشراء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املتاجرة ‏)تاريخ التزام البنك ببيع اأو ‏شراء املوجودات املالية(.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 53

املشتقات املالية وحماسبة التحوط

مشتقات مالية للتحوط:‏

لغراض حماسبة التحوط تظهر املشتقات املالية بالقيمة العادلة،‏ ويتم تصنيف التحوط كما يلي:‏

التحوط للقيمة العادلة:‏

هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات البنك.‏

يف حال انطباق ‏شروط حتوط القيمة العادلة الفعال،‏ يتم تسجيل الرباح واخلسائر الناجتة عن تقييم اداة التحوط بالقيمة العادلة وعن التغري يف القيمة العادلة

للموجودات اأو املطلوبات املتحوط لها يف بيان الدخل املوحد.‏

يف حال انطباق ‏شروط حتوط املحفظة الفعال يتم تسجيل اية ارباح او خسائر ناجتة عن اعادة تقييم اداة التحوط بالقيمة العادلة وكذلك التغري يف القيمة العادلة

ملحفظة املوجودات او املطلوبات يف بيان الدخل املوحد يف نفس الفرتة.‏

التحوط للتدفقات النقدية:‏

هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات البنك احلالية واملتوقعة.‏

يف حال انطباق ‏شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال،‏ يتم تسجيل الأرباح اأو اخلسائر لداة التحوط ‏ضمن حقوق امللكية ويتم حتويله لبيان الدخل املوحد يف الفرتة

التي يؤثر بها اجراء التحوط على بيان الدخل املوحد.‏

التحوط لصايف الستثمار يف وحدات اأجنبية:‏

- يف حال انطباق ‏شروط التحوط لصايف الستثمار يف وحدات اأجنبية،‏ يتم قياس القيمة العادلة لداة التحوط لصايف املوجودات املتحوط لها،‏ ويف حال كون العالقة

فعالة يعرتف باجلزء الفعال من الرباح او اخلسائر لداة التحوط ‏ضمن حقوق امللكية ويعرتف باجلزء غري الفعال ‏ضمن بيان الدخل املوحد،‏ ويتم تسجيل اجلزء

الفعال يف بيان الدخل املوحد عند بيع الستثمار يف الوحدة الجنبية املستثمر بها.‏

- التحوطات التي ل ينطبق عليها ‏شروط التحوط الفعال،‏ يتم تسجيل الأرباح اأو اخلسائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لداة التحوط يف بيان الدخل املوحد

يف نفس الفرتة.‏

مشتقات مالية للمتاجرة

يتم اإثبات القيمة العادلة ملشتقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغراض املتاجرة ‏)مثل عقود العمالت الأجنبية الآجلة،‏ عقود الفائدة املستقبلية،‏ عقود املقايضة،‏ حقوق

خيارات اأسعار العمالت الأجنبية(‏ يف امليزانية العامة املوحدة،‏ وحتدد القيمة العادلة وفقاً‏ لأسعار السوق السائدة،‏ ويتم تسجيل مبلغ التغريات يف القيمة العادلة يف

بيان الدخل املوحد.‏

عقود اإعادة الشراء اأو البيع

- يستمر العرتاف يف البيانات املالية باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن باإعادة ‏شرائها يف تاريخ مستقبلي،‏ وذلك لستمرار ‏سيطرة البنك على تلك

املوجودات ولأن اأية خماطر اأو منافع تؤول للبنك حال حدوثها،‏ ويستمر تقييمها وفقاً‏ للسياسات املحاسبية املتبعة.‏ تدرج املبالغ املقابلة للمبالغ املستلمة لهذه العقود

‏ضمن املطلوبات يف بند الأموال املقرتضة،‏ ويتم العرتاف بالفرق بني ‏سعر البيع وسعر اإعادة الشراء كمصروف فوائد يستحق على مدى فرتة العقد باستخدام

طريقة الفائدة الفعلية.‏

- اأما املوجودات املشرتاه مع التعهد املتزامن باإعادة بيعها يف تاريخ مستقبلي حمدد فال يتم العرتاف بها يف البيانات املالية املوحدة،‏ وذلك لعدم توفر السيطرة على

تلك املوجودات ولأن اأية خماطر اأو منافع ل تؤول للبنك حال حدوثها.‏ وتدرج املبالغ املدفوعة املتعلقة بهذه العقود ‏ضمن الودائع لدى البنوك واملؤسسات املصرفية

الأخرى اأو ‏ضمن التسهيالت الإئتمانية حسب احلال،‏ ويتم معاجلة الفرق بني ‏سعر الشراء وسعر اإعادة البيع كاإيرادات فوائد تستحق على مدى فرتة العقد

باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.‏

املوجودات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاءً‏ لديون مستحقة

تظهر املوجودات التي اآلت ملكيتها للبنك يف امليزانية العامة ‏ضمن بند ‏“موجودات اأخرى”‏ وذلك بالقيمة التي اآلت بها للبنك اأو القيمة العادلة اأيهما اأقل،‏ ويعاد

تقييمها يف تاريخ البيانات املالية املوحدة بالقيمة العادلة بشكل اإفرادي،‏ ويتم تسجيل اأي تدين يف قيمتها كخسارة يف بيان الدخل املوحد ول يتم تسجيل الزيادة

كاإيراد.‏ يتم تسجيل الزيادة الالحقة يف بيان الدخل املوحد اإىل احلد الذي ل يتجاوز قيمة التدين الذي مت تسجيله ‏سابقاً.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


54 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

املوجودات غري امللموسة

- املوجودات غري امللموسة التي يتم احلصول عليها من خالل الندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احلصول عليها.‏ اأما املوجودات غري امللموسة التي يتم احلصول

عليها من خالل طريقة اأخرى غري الندماج فيتم تسجيلها بالتكلفة.‏

- يتم تصنيف املوجودات غري امللموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة اأو لفرتة غري حمددة.‏ ويتم اطفاء املوجودات غري امللموسة التي لها عمر زمني

حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد الطفاء يف بيان الدخل املوحد.‏ اأما املوجودات غري امللموسة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف

تاريخ البيانات املالية ويتم تسجيل اأي تدين يف قيمتها يف بيان الدخل املوحد.‏

- ل يتم رسملة املوجودات غري امللموسة الناجتة عن اعمال البنك ويتم تسجيلها يف بيان الدخل املوحد يف نفس الفرتة.‏

- يتم مراجعة اأية مؤشرات على تدين قيمة املوجودات غري امللموسة يف تاريخ البيانات املالية املوحدة.‏ كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك املوجودات ويتم

اجراء اأية تعديالت على الفرتات الالحقة.‏

- فيما يلي السياسة املحاسبية لكل بند من املوجودات غري امللموسة لدى البنك:‏

يتم اطفاء النظمة و الربامج على مدى عمرها النتاجي املقدر و مبعدل % 20 ‏سنويا.‏

العمالت الجنبية

- يتم تسجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل السنة باأسعار الصرف السائدة يف تاريخ اإجراء املعامالت.‏

- يتم حتويل اأرصدة املوجودات املالية واملطلوبات املالية باسعار العمالت الجنبية الوسطية السائدة يف تاريخ امليزانية العامة واملعلنة من البنك املركزي الأردين.‏

- يتم حتويل املوجودات غري املالية واملطلوبات غري املالية بالعمالت الجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة.‏

- يتم تسجيل الرباح واخلسائر الناجتة عن حتويل العمالت الأجنبية يف بيان الدخل املوحد.‏

- يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود املوجودات واملطلوبات بالعمالت الأجنبية غري النقدية ‏)مثل الأسهم(‏ كجزء من التغري يف القيمة العادلة.‏

النقد وما يف حكمه

هو النقد والأرصدة النقدية التي تستحق خالل مدة ثالثة اأشهر،‏ وتتضمن:‏ النقد والأرصدة لدى البنك املركزي الأردين والأرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية،‏

وتنزل ودائع البنوك واملؤسسات املصرفية التي تستحق خالل مدة ثالثة اأشهر والأرصدة مقيدة السحب.‏

- 3 استخدام التقديرات

تقوم الإدارة من خالل تطبيق السياسات املحاسبية باتباع اجتهادات والفرضيات لها اثر جوهري يف العرتاف بالأرصدة املسجلة يف البيانات املالية املوحدة ومن

اهمها الفرضيات التالية:‏

- يتم تكوين خمصص لقاء القضايا املقامة ‏ضد البنك اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل مستشاري البنك والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر املحتمل

حدوثها يف املستقبل،‏ ويعاد النظر يف تلك الدراسات بشكل دوري.‏

- يتم تكوين خمصص لقاء الديون العاملة وغري العاملة اعتمادا على اسس وفرضيات معتمدة من قبل اإدارة البنك لتقدير املخصص الواجب تكوينه مبوجب املعايري

الدولية للتقارير املالية ويتم مقارنة نتائج هذه السس والفرضيات مع املخصصات الواجب تكوينها مبوجب تعليمات البنك املركزي الأردين ويتم اعتماد النتائج

الكثر تشددا مبا يتوافق مع املعايري الدولية للتقارير املالية.‏

- يتم قيد تدين قيمة العقارات املستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمده من قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب التدين،‏ ويعاد النظر يف ذلك

التدين بشكل دوري.‏

- تقوم الإدارة باإعادة تقدير العمار النتاجية لالصول امللموسة وغري امللموسة بشكل دوري لغايات احتساب الستهالكات والطفاءات السنوية اعتمادا على احلالة

العامة لتلك الصول وتقديرات العمار النتاجية املتوقعة يف املستقبل،‏ ويتم اخذ خسارة التدين ‏)ان وجدت(‏ يف بيان الدخل املوحد.‏

- تقوم الإدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهربالقيمة العادلة او بالكلفة لتقدير اية تدين يف قيمتها ويتم اخذ هذا التدين يف بيان الدخل املوحد للسنة.‏

- تقوم الإدارة بتقدير التدين يف القيمة العادلة عند بلوغ اأسعار السوق حداً‏ معيناً‏ يعترب مؤشراً‏ لتحديد خسارة التدين.‏

نعتقد باأن تقديراتنا املعتمدة يف اعداد البيانات املالية املوحدة معقولة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 55

- 4 نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

نقد يف اخلزينة

اأرصدة لدى البنك املركزي:‏

حسابات جارية وحتت الطلب

متطلبات الحتياطي النقدي

‏شهادات اإيداع

2008

دينار

31 كانون الول

2007

4.012.160

دينار

6.427.605

7.635.232 45.592.021

22.656.168 31.753.667

11.500.000 13.000.000

*

48.219.005

94.357.848

املجموع

- باإستثناء الرصدة مقيدة السحب ملتطلبات الحتياطي النقدي الإلزامي،‏ ليس هنالك ارصدة مقيدة السحب كما يف 31 كانون الول 2008 و 2007.

* يشمل هذا البند مبلغ مليون دينار يستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اأشهر كما يف 31 كانون الول 2008 مقابل 3.5 مليون دينار كما يف 31 كانون الول 2007.

- 5 اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

البيان

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع تستحق خالل فرتة 3

اأشهر اأو اأقل

املجموع

بنوك ومؤسسات

مصرفية حملية

31 كانون الول

2007

2008

دينار

دينار

بنوك ومؤسسات

مصرفية خارجية

31 كانون الول

2007

2008

دينار

دينار

املجموع

31 كانون الول

2007

2008

16.193.439

19.236.270

44.212

49.137

دينار

19.285.407

دينار

16.237.651

164.390.647

180.628.29

101.508.361

120.793.768

141.419.579

157.613.018

43.576.382

62.812.652

22.971.068

23.015.280

57.931.979

57.981.116

- بلغت الرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية التي ل تتقاضى فوائد 189،194 دينار كما يف 31 كانون الول 2008 مقابل 364.973 دينار

كما في 31 كانون الول 2007

- ليوجد ارصدة مقيدة السحب كما يف 31 كانون الول 2008 و 2007

- 6 ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

البيان

بنوك ومؤسسات

مصرفية حملية

31 كانون الول

بنوك ومؤسسات

مصرفية خارجية

31 كانون الول

املجموع

31 كانون الول

2007

2008

2007

2008

ايداعات

املجموع

2007

2008

دينار

دينار

دينار دينار

دينار دينار

39.361 2.455.034

39.361 2.455.034

39.361 2.455.034

39.361 2.455.034

-

-

-

-

- ليس هنالك ايداعات مقيدة السحب كما يف 31 كانون الول 2008 و 2007.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


56 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

2008

7- موجودات مالية للمتاجرة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

31 كانون الول

2007

‏صناديق استثمارية مدرجة يف السواق املالية

اأسهم ‏شركات مدرجة يف السواق املالية

املجموع

دينار

دينار

205.865

192.338

19.959.018

8.348.878

20.164.883

8.541.216

8- تسهيالت ائتمانية مباشرة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2008

31 كانون الول

2007

دينار

دينار

الأفراد)التجزئة(‏

جاري مدين

قروض وكمبيالت 45.954.876

بطاقات الئتمان

القروض العقارية

الشركات

الشركات الكربى

قروض وكمبيالت *

جاري مدين

موؤسسات ‏صغرية ومتوسطة

قروض وكمبيالت

جاري مدين

احلكومة والقطاع العام

املجموع

ينزل:‏ خمصص تدين تسهيالت ائتمانية مباشرة

فوائد معلقة

‏صايف التسهيالت الإئتمانية املباشرة

-

176.960

30.036.375

164.231.161

-

67.743.227

-

5.123.085

313.265.684

19.162.078

6.471.131

287.632.475

5.666.519

21.359.492

438.840

47.458.394

131.319.821

42.757.970

52.474.504

18.084.729

4.549.464

324.109.733

18.166.433

2.683.335

303.259.965

*

*

* ‏صايف بعد تنزيل الفوائد والعملت املقبوضة مقدماً‏ البالغة 6،172،017 دينار كما يف 31 كانون الول 2008 مقابل 7.012.566 دينار كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة 25،620،723 دينار اأي ما نسبته ( 7،9 ٪( من رصيد التسهيالت الإئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون الول 2008 مقابل

34.103.757 دينار اأي ما نسبته ( 10.9 ٪( من رصيد التسهيالت التسهيالت الئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة بعد تنزيل الفوائد املعلقة 22،938،994 دينار اأي ما نسبته ( 7،1 ٪ ) من رصيد التسهيالت الإئتمانية املباشرة كما يف 31

كانون الول 2008 مقابل 27.632.626 دينار اأي ما نسبته ( 9 ٪( من رصيد التسهيالت الئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت التسهيالت الإئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالته 4،549،464 دينار اأي ما نسبته )1،4 ٪( من اإجمايل التسهيالت الإئتمانية املباشرة مقابل

5.123.085 دينار اأي ما نسبته ( 1.6 ٪( كما يف 31 كانون الول 2007.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 57

خمصص تدين تسهيالت ائتمانية مباشرة:‏

فيما يلي احلركة على خمصص تدين تسهيالت ائتمانية مباشرة:‏

الفراد

دينار

القروض

العقارية

دينار

الشركات

الصغيرة

الكربى واملتوسطة

دينار

دينار

الجمالي

دينار

19.162.078

2.282.792

3.278.437

18.166.433

35.674.627

3.363.882

19.876.431

19.162.078

5.638.731 9.708.780

219.912 101.315

747.192 815.620

5.111.451 8.994.475

6.636.175 10.726.826

343.574 1.962.562

1.341.018 2.980.608

5.638.731 9.708.780

197.019

26.701

-

223.720

171.404

25.615

-

197.019

3.617.548

1.934.864

1.715.625

3.836.787

18.140.222

1.032.131

15.554.805

3.617.548

2008

الرصيد يف بداية السنة

املقتطع خالل السنة من الإيرادات

املستخدم من املخصص خالل السنة ‏)الديون املشطوبة(‏ *

الرصيد يف نهاية السنة

2007

الرصيد يف بداية السنة

املقتطع خالل السنة من الإيرادات

املستخدم من املخصص خالل السنة ‏)الديون املشطوبة(‏ *

الرصيد يف نهاية السنة

- بلغت قيمة املخصصات التي انتفت احلاجة اإليها نتيجة تسويات اأو تسديد ديون وحولت اإزاء ديون اأخرى مبلغ 1،130،255 دينار مقابل 898،004 دينار للسنة السابقة.‏

- يتم اإحتساب خمصص تدين التسهيالت الإئتمانية على اأساس العميل الواحد فيما يتعلق بالتسهيالت حتت املراقبة وغري العاملة وليس على اأساس املحفظة.‏

الفوائد املعلقة

فيما يلي احلركة على الفوائد املعلقة:‏

2008

الرصيد يف بداية السنة

يضاف:‏ الفوائد املعلقة خالل السنة

ينزل:‏ الفوائد املحولة لاليرادات

الفوائد املعلقة التي مت ‏شطبها *

الرصيد يف نهاية السنة

الفراد

دينار

1.544.387

332.160

126.689

1.073.856

676.002

القروض

العقارية

دينار

1.038

25.615

9.028

-

17.625

الشركات

الصغيرة

الكربى واملتوسطة

دينار

1.023.636

1.134.383

333.875

1.402.405

421.739

دينار

3.902.070

481.320

90.902

2.724.519

1.567.969

الجمالي

دينار

6.471.131

1.973.478

560.494

5.200.780

2.683.335

7.292.303

2.232.028

424.252

3.749.328

1.117.815

135.203

829.870

3.902.070

2.312.267

689.380

265.219

1.712.792

1.023.636

2.343

698

2.003

-

1.038

1.228.365

424.135

21.827

86.286

1.544.387

*

2007

الرصيد يف بداية السنة

يضاف:‏ الفوائد املعلقة خالل السنة

ينزل:‏ الفوائد املحولة لاليرادات

الفوائد املعلقة التي مت ‏شطبها 2.628.948

الرصيد يف نهاية السنة

* قرر جملس الإدارة ‏شطب ديون معدومة معد مقابلها خمصص وفوائد معلقة مببلغ 8،523،780 دينار ‏)مقابل 22،505،379 دينار للعام 2007(.

6.471.131

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


58 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- 9 موجودات مالية متوفرة للبيع

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2008

دينار

31 كانون الأول

2007

موجودات مالية متوفر لها اسعار ‏سوقية:‏

‏سندات مالية حكومية وبكفالتها *

‏سندات واسناد قروض ‏شركات

اأسهم ‏شركات

جمموع موجودات مالية متوفر لها اسعار ‏سوقية

دينار

92.210.733

84.824.602

9.804.214

10.497.789

8.223.891

9.355.255

110.238.838

104.677.646

28.000.000

4.351.973

32.351.973

142.590.811

130.014.947

-

130.014.947

17.000.000

4.230.864

21.230.864

125.908.510

112.322.391

-

112.322.391

موجودات مالية غري متوفر لها اسعار ‏سوقية:‏

اذونات خزينة حكومية *

اأسهم ‏شركات

جمموع موجودات مالية غري متوفر لها اسعار ‏سوقية

جمموع املوجودات املالية املتوفرة للبيع

حتليل السندات و الذونات :

ذات عائد ثابت

ذات عائد متغري

املجموع

- تظهر املوجودات املالية املتوفرة للبيع التي ل يتوفر لها اأسعار ‏سوقية بالكلفة / الكلفة املطفاأه حيث يتعذر عملياً‏ قياس القيمة العادلة لها بشكل يعتمد عليه وتبلغ

قيمتها 21،230،864 دينار كما في 31 كانون الأول 2008 مقابل 32،351،973 دينار كما يف 31 كانون الأول 2007.

* تتضمن السندات احلكومية اإتفاقيات اعادة ‏شراء مع املؤسسة العامة للضمان الجتماعي مببلغ 25،000،000 دينار كما يف 31 كانون الأول 2008 و التي مت التعهد

غري املتزامن من قبل البنك ببيعها للمؤسسة العامة للضمان الجتماعي وذلك مبوجب اتفاقية بيع ( مقابل 22،000،000 دينار كما يف 31 كانون الأول 2007(.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 59

- 10 موجودات ثابتة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

اراضي

دينار

مباني

دينار

معدات

واجهزة

واثاث

دينار

وسائط نقل

دينار

اأجهزة

احلاسب

الآيل

دينار

املجموع

دينار

6.993.319

640.784

25.089

7.609.014

518.794

135.276

-

654.070

175.556

85.368

18.022

242.902

1.176.047

420.140

7.067

1.589.120

2.878.586

-

-

2.878.586

2.244.336

-

-

2.244.336

العام 2008

الكلفة:‏

الرصيد يف بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد يف نهاية السنة

1.396.340

633.395

25.000

2.004.735

5.604.279

11.277.000

16.881.279

140.747

91.022

-

231.769

422.301

-

422.301

41.950

37.194

18.020

61.124

181.778

-

181.778

545.976

367.429

6.980

906.425

682.695

-

682.695

667.667

137.750

-

805.417

2.073.169

11.277.000

13.350.169

-

-

-

-

2.244.336

-

2.244.336

الستهالك املرتاكم:‏

الرصيد يف بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد يف نهاية السنة

‏صايف القيمة الدفرتية للموجودات الثابتة

دفعات على حساب ‏شراء موجودات ثابتة *

‏صايف املوجودات الثابتة يف نهاية

السنة

6.013.314

1.090.486

110.481

6.993.319

228.338

314.930

24.474

518.794

53.831

127.750

6.025

175.556

1.008.223

247.806

79.982

1.176.047

2.478.586

400.000

-

2.878.586

2.244.336

-

-

2.244.336

العام 2007

الكلفة:‏

الرصيد يف بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد يف نهاية السنة

1.012.547

455.809

72.016

1.396.340

5.596.979

2.432.750

8.029.729

96.852

66.047

22.152

140.747

378.047

-

378.047

30.619

17.352

6.021

41.950

133.606

-

133.606

356.927

232.892

43.843

545.976

630.071

-

630.071

528.149

139.518

-

667.667

2.210.919

2.432.750

4.643.669

-

-

-

-

2.244.336

-

2.244.336

الستهالك املرتاكم:‏

الرصيد يف بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد يف نهاية السنة

‏صايف القيمة الدفرتية للموجودات الثابتة

دفعات على حساب ‏شراء موجودات ثابتة *

‏صايف املوجودات الثابتة يف نهاية

السنة

- تتضمن املوجودات الثابتة مبلغ 2.482.401 ديناركما يف 31 كانون الول 2008 وذلك قيمة موجودات مستهلكة بالكامل مقابل مبلغ 2.492.393 دينار كما يف

31 كانون الأول 2007.

* ميثل هذا البند دفعات لشراء مباين جديدة لأغراض توسعة البنك يف الشميساين وفرع يف برج اإعمار والتي ل تزال قيد الإنشاء كما يف تاريخ امليزانية العامة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


60 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

2007

2008

- 11 موجودات غري ملموسة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

البيان

رصيد بداية السنة

اضافات

ينزل:‏ الطفاء للسنة

اأنظمة حاسوب

وبرامج

دينار

اأنظمة حاسوب

وبرامج

دينار

208.664

242.352

108.410

342.606

342.606

555.203

117.628

780.181

رصيد نهاية السنة

- 12 موجودات اأخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2008

31 كانون الول

2007

فوائد واإيرادات برسم القبض

مصروفات مدفوعة مقدماً‏

موجودات اآلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة *

تاأمينات مسرتدة

‏ضريبة دخل مدفوعة مقدما

اأخرى

املجموع

دينار

دينار

2.987.554

2.480.509

777.888

422.600

5.619.392

5.244.212

433.868

435.318

546.325

-

58.243

161.451

10.423.270

8.744.090

* مبوجب قانون البنوك،‏ يتوجب بيع املباين والأراضي التي تؤول ملكيتها للبنك وفاءً‏ لديون مستحقة على العمالء خالل ‏سنتني من تاريخ اإستمالكها،‏ وللبنك املركزي

يف حالت اإستثنائية اأن ميدد هذه املدة لسنتني متتاليتني كحد اأقصى.‏

فيما يلي ملخص احلركة على املوجودات ‏)عقارات(‏ التي الت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة:‏

2007

2008

رصيد بداية السنة

اإضافات

استبعادات

رصيد نهاية السنة

دينار

دينار

6.502.284

508.180

1.391.072

5.619.392

5.619.392

19.577

394.757

5.244.212

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 61

13- ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع لأجل

31 كانون الول 2007

31 كانون الول 2008

داخل اململكة

دينار

خارج اململكة

دينار

املجموع

دينار

داخل اململكة

دينار

خارج اململكة

دينار

املجموع

دينار

27.272.172 9.007.268 18.264.904 21.614.191 7.335.739 14.278.452

109.324.346 89.104.502 20.219.844 47.199.073 8.452.886 38.746.187

*

136.596.518 98.111.770 38.484.748 68.813.264 15.788.625 53.024.639

املجموع

* يشمل هذا البند مبلغ 8،234،016 دينار يستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اأشهر كما يف 31 كانون الأول 2008 مقابل 6،263،564 دينار كما يف 31 كانون الأول 2007

14- ودائع عمالء

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

31 كانون الول 2008

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع التوفري

ودائع لأجل وخاضعة لشعار

‏شهادات ايداع

املجموع

اأفراد

دينار

‏شركات كربى

دينار

مؤسسات ‏صغرية

دينار

القطاع العام

دينار

املجموع

دينار

102.493.744

1.617.438

339.843.253

4.018.490

447.972.925

8.255.590

-

41.596.064

-

49.851.654

13.427.230

7.831

40.289.958

1.205.547

54.930.566

26.052.823

18.273

94.009.902

2.812.943

122.893.941

54.758.101

1.591.334

163.947.329

-

220.296.764

31 كانون الول 2007

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع التوفري

ودائع لأجل وخاضعة لشعار

‏شهادات ايداع

املجموع

اأفراد

دينار

‏شركات كربى

دينار

مؤسسات ‏صغرية

دينار

القطاع العام

دينار

املجموع

دينار

96.040.738

1.302.373

313.119.407

1.468.503

411.931.021

9.659.107

-

49.606.486

100.000

59.365.593

16.257.119

8.106

37.491.478

368.187

54.124.890

24.385.679

12.160

56.237.216

552.281

81.187.336

45.738.833

1.282.107

169.784.227

448.035

217.253.202

- بلغت ودائع القطاع العام داخل اململكة 49،851،654 دينار اأي ما نسبته )٪11،1( من اإجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول 2008 مقابل 59.365.593 دينار اأي

ما نسبته )٪14،4( كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت الودائع التي ل حتمل فوائد 20،844،134 دينار اأي ما نسبته )٪4.7( من اإجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول 2008 مقابل 26.772.223 دينار اأي ما

نسبته )6،5 ٪( كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت الودائع املحجوزة ‏)مقيدة السحب(‏ 8.872.071 دينار اأي ما نسبته ( ٪2( من اإجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول 2008 مقابل 9.927.516 دينار اأي

ما نسبته )٪2،4( كما يف 31 كانون الول 2007.

- بلغت الودائع اجلامدة 1.776.346 دينار كما يف 31 كانون الول 2008 مقابل 1.233.066 دينار كما يف 31 كانون الول 2007

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


62 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- 15 تاأمينات نقدية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2008

31 كانون الول

2007

تاأمينات مقابل تسهيالت مباشرة

تاأمينات مقابل تسهيالت غري مباشرة

تاأمينات التعامل بالهامش

املجموع

دينار

دينار

12.834.794

15.238.587

14.357.729

17.287.261

2.913.257

1.216.084

30.105.780

33.741.932

- 16 اأموال مقرتضة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

املبلغ

دينار

عدد الأقساط

الكلية املتبقية

دورية استحقاق

القساط

الضمانات

دينار

‏سندات و اذونات

خزينة اأردنية

‏سندات و اذونات

خزينة اأردنية

‏سندات و اذونات

خزينة اأردنية

‏سعر

فائدة القرتاض

%

6.7

6.7

6.7

8.5

-

15.500.000

3.000.000

6.500.000

6.587.210

31.587.210

العام 2008

اإقرتاض مؤسسات حملية -

مبوجب اتفاقية اعادة ‏شراء

اإقرتاض مؤسسات حملية -

مبوجب اتفاقية اعادة ‏شراء

اإقرتاض مؤسسات حملية -

مبوجب اتفاقية اعادة ‏شراء

جاري مدين *

دفعة واحدة بتاريخ 29

كانون الثاين 2009

دفعة واحدة بتاريخ 29

كانون الثاين 2009

دفعة واحدة بتاريخ 29

كانون الثاين 2009

دفعة واحدة بتاريخ 20

اآب 2009

1 1

1 1

1 1

1 1

املجموع

6.84

6.28

7.9

1

1

15.000.000

7.000.000

2.996.326

24.996.326

العام 2007

اإقرتاض مؤسسات حملية -

مبوجب اتفاقية اعادة ‏شراء

اإقرتاض مؤسسات حملية -

مبوجب اتفاقية اعادة ‏شراء

دفعة واحدة بتاريخ 15

‏سندات واأذونات

خزينة اأردنية

‏سندات واأذونات

خزينة اأردنية

-

‏شباط 2008

دفعة واحدة بتاريخ 19

اآب 2008

1

1

1

1

جاري مدين *

املجموع

دفعة واحدة بتاريخ 7

اآب 2008

* ميثل هذا البند رصيد تسهيالت اإئتمانية واملتمثل يف حساب جاري مدين ممنوحة للشركة التابعة ‏شركة املوارد للوساطة املالية من قبل بنك املال الأردين بضمانة

مالءة الشركة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 63

- 17 خمصصات متنوعة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

رصيد بداية

السنة

دينار

املكون

خالل السنة

دينار

املستخدم

خالل السنة

دينار

ما تم رده

لاليرادات

دينار

رصيد نهاية

السنة

دينار

3.987

2.019.637

410.712

2.434.336

-

-

-

-

7.779

-

-

7.779

3.691

-

-

3.691

8.075

2.019.637

410.712

2.438.424

العام 2008

خمصص تعويض نهاية اخلدمة

خمصص القضايا املقامة ‏ضد البنك

خمصص مطالبات حمتملة

املجموع

8.075

2.019.637

410.712

2.438.424

-

-

-

-

103.000

-

-

103.000

8.723

1.397.556

-

1.406.279

102.352

622.081

410.712

1.135.145

العام 2007

خمصص تعويض نهاية اخلدمة

خمصص القضايا املقامة ‏ضد البنك

خمصص مطالبات حمتملة

املجموع

18- ‏ضريبة الدخل

2007

2008

اأ - خمصص ‏ضريبة الدخل

ان احلركة على خمصص ‏ضريبة الدخل هي كما يلي:‏

رصيد بداية السنة

اإجمايل ‏ضريبة الدخل املدفوعة

‏)اإطفاء(‏ دفعة مقدمة / دفعة مقدمة

‏ضريبة الدخل عن ‏سنوات ‏سابقة

‏ضريبة الدخل للسنة

رصيد نهاية السنة

دينار

دينار

2.347.241

)3.300.160(

546.325

648.652

1.195.417

1.437.475

1.437.475

)1.202.242(

)546.325(

243.701

4.105.685

4.038.294

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


64 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

2007

2008

متثل ‏ضريبة الدخل الظاهرة يف بيان الدخل ما يلي:‏

‏ضريبة الدخل املستحقة عن اأرباح السنة

‏ضريبة الدخل عن ‏سنوات ‏سابقة

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة للسنة

اإطفاء مطلوبات ‏ضريبية

موجودات ‏ضريبية مؤجلة

اإطفاء موجودات ‏ضريبية مؤجلة

دينار

دينار

1.195.417

648.652

394.852

)86.925(

)492.197(

1.088.083

2.747.882

4.105.685

243.701

899

)1.168.179(

)673.735(

169.799

2.678.170

- مت اإجراء خمالصة نهائية مع دائرة ‏ضريبة الدخل واملبيعات للسنوات املالية حتى نهاية العام 2007 باإستثناء السنة املالية 2000 والتي ما تزال يف املحاكم املختصة

وحمولة اإىل اخلبري وقد قامت الدائرة بتقدير ‏ضريبة على البنك مببلغ 590.313 دينار ودفع البنك مبلغ 415.933 دينار منها 175،952 دينار اأمانات لدى وزارة

املالية بواقع %50 من املبلغ املختلف عليه.‏

- ويف راأي الإدارة واملستشار الضريبي اإن الإلتزامات الضريبية ل تزيد عن املخصصات املاأخوذة كما يف نهاية العام 2008.

- قامت ‏شركة املوارد للوساطة املالية ‏)شركة تابعة(‏ بتقدمي كشف التقدير الذاتي للفرتة منذ التاأسيس 5 اآذار 2006 ولغاية كانون الول 2006 وللعام 2007 يف الوقت

املحدد ومل يتم التوصل اإىل خمالصة نهائية مع دائرة ‏ضريبة الدخل واملبيعات ويف راأي الإدارة واملستشار الضريبي ان اللتزامات الضريبية عن تلك العوام ل تزيد

عن املخصصات املاخوذة كما يف نهاية العام 2008.

- مل تقم ‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي ‏)شركة تابعة(‏ بتقدمي كشف التقدير الذاتي للفرتة منذ التاأسيس 31 تشرين الأول 2006 ولغاية 31 كانون الثاين 2007،

وبراأي الإدارة واملستشار الضريبي اأنه لن يرتتب عليها اأي التزامات ‏ضريبية كون اأن الشركة قد تكبدت خسائر لتلك للفرتة.‏

2008

ب - موجودات / مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

رصيد بداية

السنة

دينار

املبالغ

املبالغ

املحررة

دينار

املبالغ

املضافة

دينار

31 كانون الول

2007

2008

احلسابات املشمولة

الضريبة

الضريبة الرصيد في نهاية السنة

دينار

دينار دينار املؤجلة * املؤجلة *

346.737 852.103 2.434.581 1.921.265 477.360 990.676

2.826 1.396 3.987 3.691 7.779 8.075

706.873 706.873 2.019.637 -

- 2.019.637

1.056.436 1.560.372 4.458.205 1.924.956 485.139 3.018.388

1.549.246 381.966 1.438.263 3.429 4.384.341 5.819.175

1.301.257 688.108 2.550.223 392.570 2.766.247 4.923.900

2.850.503 1.070.074 3.988.486 395.999 7.150.588 10.743.075

اأ - موجودات ‏ضريبية مؤجلة

خمصص تدين التسهيالت

خمصص تعويض نهاية اخلدمة

خمصص قضايا مقامة على البنك

ب-‏ مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

ارباح غري متحققة موجودات مالية للمتاجرة

التغري املرتاكم املوجب يف القيمة العادلة

*

* تتضمن املطلوبات الضريبية املؤجلة مبلغ 688.108 دينار كما يف 31 كانون الأول 2008 مقابل 1،301،257 دينار للسنة السابقة ناجتة عن اأرباح تقييم املوجودات

املالية املتوفرة للبيع التي تظهر بالصايف ‏ضمن التغري املرتاكم املوجب يف القيمة العادلة يف حقوق امللكية.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 65

ان احلركة على حساب املوجودات / املطلوبات الضريبية املؤجلة كما يلي:‏

2007

2008

رصيد بداية السنة

املضاف

املستبعد

رصيد نهاية السنة

موجودات

دينار

مطلوبات

دينار

موجودات

دينار

مطلوبات

دينار

2.129.082

839.406

117.985

2.850.503

1.652.322

492.197

1.088.083

1.056.436

2.850.503

118.062

1.898.491

1.070.074

1.056.436

673.735

169.799

1.560.372

2007

2008

ج - ملخص تسوية الربح املحاسبي مع الربح الضريبي:‏

الربح املحاسبي

ارباح غري خاضعة للضريبة

مصروفات غري مقبولة ‏ضريبيا

الربح الضريبي

دينار

دينار

9.133.005

)8.079.856(

2.922.028

3.975.177

%35

%35

%25

%25

11.553.216

)5.947.611(

7.034.592

12.640.197

%35

%35

%25

%25

نسبة ‏ضريبة الدخل للبنك

نسبة الضريبة املؤجلة للبنك

نسبة ‏ضريبة الدخل للشركات التابعة

نسبة الضريبة املؤجلة للشركات التابعة

- 19 مطلوبات اأخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

31 كانون الول

2008

2007

دينار

1.817.240

387.763

2.889.249

380.646

450.038

284.931

24.865

122.108

559.678

110.616

431.773

134.354

55.000

222.344

7.870.605

ذمم عمالء الوساطة

‏شيكات مقبولة ومصدقة

فوائد برسم الدفع

دائنون متفرقون

تقاص الفروع مع املركز الرئيسي

امانات مساهمني

تامينات ‏صناديق حديدية

حسابات دائنة معلقة

مصاريف مستحقة

رسوم اجلامعات الأردنية

بحث علمي وتدريب مهني

رسوم بحث علمي و التدريب املهني و التقني

مكافاآت اعضاء جملس الإدارة

مطلوبات اخرى

املجموع

دينار

3.429.752

1.403.234

2.405.007

172.393

274.271

314.719

23.665

58.989

548.843

215.282

409.982

53.200

55.000

176.546

9.540.883

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


66 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

20- راأس املال

- يبلغ راس املال املكتتب به 61،325 األف دينار موزعا على 61،325 األف ‏سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد وذلك يف نهاية العام 2008 ‏)مقابل 55 مليون ‏سهم

بقيمة اسمية دينار للسهم و ذلك كما يف نهاية العام 2007(.

- 21 الحتياطيات

ان تفاصيل الحتياطيات كما يف 31 كانون الول 2008 هي كما يلي:‏

اأ - احتياطي قانوين:‏

متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احلساب ما مت حتويله من الرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة ٪10 لنهاية العام 2008 وفقاً‏ لقانون البنوك وهو غري قابل للتوزيع على

املساهمني.‏

ب - احتياطي اختياري:‏

متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احلساب ما مت حتويله من الأرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة ل تزيد عن %20 لنهاية العام 2008 ويستخدم الحتياطي الختياري

يف الغراض التي يقررها جملس الإدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل اأو اأي جزء منه كاأرباح على املساهمني.‏ هذا وقد قرر جملس الإدارة برسملة الإحتياطي

الإختياري و قد متت املوافقة من قبل الهيئة العامة للبنك على الرسملة يف 16 متوز 2007

ج - احتياطي خماطر مصرفية عامة:‏

ميثل هذا البند اإحتياطي خماطر مصرفية عامة وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين

- ان الحتياطيات املقيد التصرف بها هي كما يلي:‏

2008

اسم الحتياطي

دينار

31 كانون الول

طبيعة التقييد

2007

احتياطي اجباري

احتياطي خماطر مصرفية عامة

دينار

مقيد التصرف به مبوجب قانون البنوك

مقيد التصرف به مبوجب تعليمات

البنك املركزي الأردين

31 كانون الول 2007

9.429.362 10.621.559

2.706.701 3.071.182

31 كانون الول 2008

22- التغري املرتاكم يف القيمة العادلة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

الرصيد يف بداية السنة

‏)خسائر(‏ اأرباح غري متحققة

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

خسائر ‏)اأرباح(‏ متحققة منقولة لبيان الدخل

خسائر تدين موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات مالية متوفرة للبيع

اسهم ‏سندات املجموع

دينار دينار دينار

موجودات مالية متوفرة للبيع

اسهم ‏سندات املجموع

دينار

2.062.596

1.584.803

)409.632(

6.468

-

3.244.235

دينار

)665.838(

)118.360(

)3.862(

)10.227(

-

)798.287(

دينار

1.396.758

1.466.443

)413.494(

)3.759(

-

2.445.948

2.445.948 )798.287( 3.244.235

)3.862.520( 52.489 )3.915.009(

613.149 17.206 595.943

97.179 )6.317( 103.496

800.000 - 800.000

93.756 )734.909( 828.665

الرصيد يف نهاية السنة *

* يظهر التغري املرتاكم يف القيمة العادلة بالصايف بعد تنزيل املطلوبات الضريبية املؤجلة مببلغ 688،108 دينار مقابل 1،301،257 دينار لالعوام السابقة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 67

23- الرباح املدورة

- من اصل الرباح املدورة مبلغ 1،560،372 دينار مقيد التصرف به مبوجب طلب البنك املركزي الأردين لقاء موجودات ‏ضريبية مؤجلة مقابل 1،056،436 دينار

كما يف 31 كانون الول 2007.

- بناءاً‏ على طلب هيئة الأوراق املالية مت قيد التصرف مببلغ 91،464 دينار من الأرباح املدورة لقاء اأرباح غري متحققة ملوجودات مالية للمتاجرة للفرتة من اأول كانون

الأول 2007 ولغاية 31 كانون الأول 2008.

24- اأرباح مقرتح توزيعها

- قرر جملس الإدارة التوصية للهيئة العامة بتوزيع 8.675 األف ديناركاأسهم منحة للعام 2008 اأي ما يعادل % 14 من راأس املال علماً‏ باأن الهيئة العامة للمساهمني

قدوافقت على توصية جملس الإدارة بتوزيع 6،325 األف دينار كاأسهم منحة للعام 2007 اأي ما يعادل %11،5 من راأس املال عن طريق رسملة جزء من الأرباح املدورة

والإحتياطي الإختياري وقد متت املوافقة على اإدراج اأسهم الزيادة للتداول اإعتباراً‏ من 17 متوز 2008 بعد احلصول على موافقة هيئة الأوراق املالية.‏

25- الفوائد الدائنة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

تسهيالت ائتمانية مباشرة:‏

لالأفراد ‏)التجزئة(:‏

قروض وكمبيالت

بطاقات الئتمان

جاري مدين

حسابات الهامش

القروض العقارية

الشركات

الشركات الكربى

قروض وكمبيالت

جاري مدين

املوؤسسات الصغرية واملتوسطة

قروض وكمبيالت

جاري مدين

احلكومة والقطاع العام

اأرصدة لدى بنوك مركزية

اأرصدة واإيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية متوفرة للبيع

2007

2008

دينار

2.742.129

18.465

258.324

419.481

3.273.782

دينار

5.083.770

19.705

-

264.336

1.365.639

15.732.589

-

11.618.690

2.461.083

6.488.127

4.965.304

-

1.086.993

419.714

391.557

908.812

958.481

6.653.481

4.597.554

9.364.821 8.172.433

*

46.300.994

40.964.276

املجموع

* يشمل هذا البند مبلغ 821،011 دينار ميثل قيمة الفوائد الناجتة عن اإتفاقية بيع اأذونات خزينة مقابل 4.663.500 دينار للعام 2007 ‏)ايضاح 9(.

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


68 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

26- الفوائد املدينة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2007

2008

دينار

دينار

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء:‏

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع توفري

ودائع لأجل وخاضعة لإشعار

‏شهادات اإيداع

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة 2.855.262

رسوم ‏ضمان الودائع

املجموع

5.330.982

7.649.615

20.759

17.378.757

122.123

379.210

502.948

34.239.656

3.863.980

3.162.631

7.484

18.907.768

104.679

157.351

1.271.836

611.825

28.087.554

*

* يشمل هذا البند مبلغ 943.012 دينار ميثل قيمة الفوائد املدينة الناجتة عن اإتفاقية بيع اأذونات خزينة للعام 2008 مقابل 2.855.262 دينار للعام 2007 ‏)اإيضاح 16(

2007

2008

27- ‏صايف اإيرادات العملت

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

عملت دائنة:‏

عملت تسهيالت مباشرة

عملت تسهيالت غري مباشرة

عملت الوساطة

عملت اأُخرى

جمموع عملت دائنة

ينزل:‏ عملت مدينة:‏

عملت تسويقية

عملت اأُخرى

‏صايف ايرادات العمولت

دينار

دينار

2.428.720

2.319.384

1.464.765

401.901

6.614.770

67.077

482.479

6.065.214

2007

2.674.891

3.032.475

1.187.293

524.913

7.419.572

-

491.243

6.928.329

2008

28- ارباح عمالت اجنبية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

ارباح ناجتة عن التداول / التعامل

ارباح ناجتة عن التقييم

املجموع

دينار

دينار

1.244.933

422.156

1.667.089

1.164.811

387.827

1.552.638

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 69

29- ‏)خسائر(‏ موجودات مالية للمتاجرة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

‏)خسائر(‏

متحققة

العام 2008

اأسهم ‏شركات

املجموع

دينار

)48.072(

)48.072(

‏)خسائر(‏

غري متحققة

دينار

)3.369.129(

)3.369.129(

عوائد توزيعات

اأسهم

دينار

734.367

734.367

املجموع

دينار

)2.682.834(

)2.682.834(

العام 2007

اأسهم ‏شركات

املجموع

)13.142(

)13.142(

575.608

575.608

)541.850(

)541.850(

)46.900(

)46.900(

30- اأرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

عوائد توزيعات اسهم ‏شركات

ارباح بيع موجودات مالية متوفرة للبيع

خسائر تدين موجودات مالية

املجموع

- 31 اإيرادات اأخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

ايجار الصناديق احلديدية

ايرادات بطاقات الئتمان

ايرادات البوندد

ايرادات اتصالت

اإيجارات عقارات البنك

2007

2008

دينار

639.503

97.376

)112.895(

623.984

دينار

194.733

106.427

-

301.160

2007

2008

دينار

دينار

10.030

9.880

208.501

230.887

228.670

230.539

368.401

425.077

178.595

201.081

114.040 1.217.615

اخرى *

1.108.237

2.315.079

املجموع

* يتضمن هذا البند على توزيع اأرباح اأسهم فيزا العاملية مببلغ 615 األف دينار بالإضافة اإىل اأرباح ‏صفقة بيع اأسهم املجموعة الإستشارية مببلغ 471 األف دينار.‏

- 32 نفقات املوظفني

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

رواتب ومنافع ومكافاآت وعالوات املوظفني

مساهمة البنك يف الضمان الجتماعي

نفقات طبية

مساهمة البنك يف ‏صندوق الدخار

مياومات ‏سفر

نفقات ‏سفر وتنقالت

نفقات التاأمني على حياة املوظفني

املجموع

2007

2008

دينار

3.104.198

274.528

87.630

157.515

910

10.109

14.828

3.649.718

دينار

3.482.342

238.796

58.765

125.514

-

5.357

17.841

3.928.615

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


70 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

2007

2008

دينار

دينار

347.875

155.159

197.409

333.755

287.520

164.799

50.215

100.186

78.726

111.108

117.582

47.845

47.510

94.254

94.254

48.951

55.000

461.748

2.793.896

2007

241.186

168.808

32.423

327.675

283.417

234.031

84.184

59.540

113.712

165.519

7.908

54.990

90.530

110.616

110.616

77.753

55.000

355.570

2.573.478

2008

- 33 مصاريف اأخرى

ايجارات

قرطاسية

دعاية واعالن

اشرتاكات

مصاريف اإتصالت

‏صيانة وتصليحات

مصاريف تاأمني

اتعاب ومصاريف قضائية

كهرباء ومياه وتدفئة

اتعاب مهنية

مصاريف تركزات

بدل تنقالت اأعضاء جملس الإدارة

تربعات

رسوم اجلامعات الأردنية

بحث علمي وتدريب مهني

رسوم جملس التعليم و التدريب املهني و التقني

مكافاآت اعضاء جملس الإدارة

مصاريف اخرى

- 34 حصة السهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

الربح للسنة - بيان ‏)ب(‏

دينار

دينار

6.385.123

8.875.046

املتوسط املرجح لعدد الأسهم *

‏سهم

‏سهم

61.325.000

61.325.000

حصة السهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك

دينار/‏ ‏سهم

دينار/‏ ‏سهم

0/104

0/145

* مت تعديل املتوسط املرجح لعدد السهم للعام 2007 ليصبح 61.325 األف ‏سهم عوضاً‏ عن 55 مليون ‏سهم كون ان الزيادة يف السهم نتيجة عن توزيع اسهم منحة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 71

35- النقد وما يف حكمه

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي:‏

2007

2008

دينار

دينار

44.719.005

93.357.848

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي تستحق خالل ثالثة اأشهر

180.628.298

120.793.768

يضاف:‏ اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل ثالثة اأشهر

130.332.954

60.579.248

ينزل:‏ ودائع البنوك واملؤسسات املصرفية التي تستحق خالل ثالثة اأشهر

95.014.349

153.572.368

النقد وما يف حكمه

- 36 مشتقات مالية

ان تفاصيل املشتقات املالية القائمة يف نهاية العام هي كما يلي:‏

اأكرث من

ثالث ‏سنوات

اآجال القيمة العتبارية ‏)الإسمية(‏ حسب الستحقاق

من 3 اىل من ‏سنة اىل

جمموع املبالغ

العتبارية ‏)الإسمية(‏ خالل 3 اشهر

12 اشهر 3 ‏سنوات

قيمة عادلة

‏سالبة

قيمة عادلة

موجبة

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

العام 2008

مشتقات مالية حمتفظ بها للمتاجرة:‏

-

-

-

)1.244.312(

)1.244.312(

-

11.731

عقود بيع اآجلة بعمالت اجنبية

1.919.251

1.919.251

)30.069(

17.513

-

-

-

)1.244.312(

)1.244.312(

-

11.731

عقود ‏شراء اآجلة بعمالت اجنبية

-

-

-

674.939

674.939

)30.069(

29.244

-

-

-

1.919.251

1.919.251

)30.069(

17.513

املجموع

تدل القيمة العتبارية ‏)الإسمية(‏ على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية السنة وهي ل تدل على خماطر السوق او خماطر الئتمان.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


72 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

دينار

اأكرث من

ثالث ‏سنوات

-

-

-

-

-

دينار دينار دينار

خالل 3 اشهر

من 3 اىل

12 اشهر

من ‏سنة اىل

3 ‏سنوات

اآجال القيمة العتبارية ‏)الإسمية(‏ حسب الستحقاق

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

دينار

جمموع املبالغ

العتبارية

‏)الإسمية(‏

-

-

-

-

-

دينار

قيمة عادلة

‏سالبة

-

-

-

-

-

دينار

قيمة عادلة

موجبة

-

-

-

-

-

ان تفاصيل املشتقات املالية القائمة يف نهاية العام 2007 كما يلي:‏

العام 2007

املجموع

عقود ‏شراء اآجلة بعمالت اجنبية

عقود بيع اآجلة بعمالت اجنبية

مشتقات مالية حمتفظ بها للمتاجرة:‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 73

2008

- 37 معامالت مع اأطراف ذات عالقة

تشمل البيانات املالية املوحدة البيانات املالية للبنك والشركات التابعة التالية:‏

اإسم الشركة

نسبة امللكية

دينار

راأسمال الشركة

2007

10.000.000

1.000.000

‏شركة املوارد للوساطة املالية

‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي

دينار

10.000.000

1.000.000

%100

%100

قام البنك بالدخول يف معامالت مع اأعضاء جملس الإدارة والإدارة العليا والشركة احلليفة وكبار املساهمني ‏ضمن النشاطات العتيادية للبنك وباستخدام اأسعار

الفوائد والعملت التجارية.‏ اإن جميع التسهيالت الئتمانية املمنوحة للشركة ذات العالقة تعتربعاملة ومل يؤخذ لها اأي خمصصات.‏

31 كانون

الأول

2008

فيما يلي ملخص املعامالت والأرصدة مع جهات ذات عالقة خالل السنة:‏

الشركات

التابعة *

اجلهة ذات العالقة

اأعضاء جملس

الإدارة والإدراة

التنفيذية العليا

اأخرى ‏)املوظفني

واأقربائهم واأقرباء

اأعضاء جملس الإدارة

والإدارة التنفيذية

العليا(‏

دينار

دينار

املجموع

31 كانون

الأول

2007

57.848.678

1.564.639

23.127.253

دينار

دينار

بنود داخل امليزانية:‏

التسهيالت الئتمانية

خمصص تدين تسهيالت ائتمانية

الودائع وحسابات جارية

بنود خارج امليزانية:‏

اعتمادات

كفالت

عناصر قائمة الدخل:‏

فوائد وعملت دائنة

فوائد وعملت مدينة

‏)وفر(خمصص تدين تسهيالت ائتمانية

معلومات اضافية

تسهيالت ائتمانية حتت املراقبة

خمصص تسهيالت ائتمانية حتت املراقبة

تسهيالت ائتمانية غري عاملة

خمصص تسهيالت ائتمانية غري عاملة

فوائد معلقة

* يتم استبعاد تلك الأرصدة واملعامالت من هذه البيانات املالية املوحدة وتظهر للتوضيح فقط.‏

دينار

47.810.717

1.983.949

15.736.089

19.452.740

12.693.481

3.866.091

1.179.027

771.184

15.925.567

477.767

2.037.219

1.506.182

2.130

991.683

13.703.494

4.677.910

1.313.062

)419.310(

417.658

6.257

1.845.631

1.558.382

-

53.753.795

1.564.639

16.968.379

991.683

12.843.444

3.951.603

831.369

)419.310(

417.658

6.257

1.845.631

1.558.382

-

4.083.843

-

886.994

-

20.050

367.154

69.808

-

-

-

-

-

-

11.040

-

5.271.880

-

840.000

359.153

411.885

-

-

-

-

-

-

2007

2008

%

اأعلى عمولة دائنة 1

اأعلى ‏سعر فائدة دائنة %15 اأدنى عمولة دائنة 0،5

اأدنى ‏سعر فائدة دائنة %5 اأدنى ‏سعر فائدة مدينة ٪1

اأعلى ‏سعر فائدة مدينة %6.75 فيما يلي ملخص ملنافع الإدارة التنفيذية العليا للبنك:‏

رواتب ومكافاآت

دينار

دينار

721.280

981.854

%

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


74 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

38- القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية التي ل تظهر بالقيمة العادلة بالبيانات املالية

كما هو مبني يف ايضاح رقم )9(، تشمل املوجودات املالية املتوفرة للبيع موجودات مالية غري مدرجة يف الأسواق املالية مببلغ 21،230،864 دينار كما يف 31 كانون

الأول 2008 يظهر منها بالتكلفة مبلغ 18،129،973 دينار لعدم متكن البنك من تقدير قيمتها العادلة.‏

- 39 اإدارة املخاطر

الإطار العام لإدارة املخاطر

يتوىل اأعضاء جملس الإدارة املسؤولية العامة عن وضع الإطار العام لإدارة املخاطر للبنك والإشراف عليه،‏ وقد اأسس جملس الإدارة جلنة اإدارة املخاطر و المتثال

مكونة من اأعضاء جملس الإدارة ومن الإدارة التنفيذية بهدف مراقبة وضبط خماطر الئتمان والتشغيل والسوق و المتثال.‏

اأن الغرض من ‏سياسات اإدارة املخاطر للبنك هو حتديد وحتليل املخاطر التي تواجه البنك بقصد حتديد ‏سقوف وطرق ‏سيطرة مالئمة.‏ لأجل ‏ضبط تلك املخاطر

وضمان التقيد بالسقوف.‏ ويجري مراجعة تلك السياسات دوريا«‏ وبشكل مستمر مبا يعكس التغريات يف ظروف السوق واملنتجات واخلدمات املقدمة.‏

اإن مهمة دائرة اإدارة املخاطر والمتثال تتمثل يف حتديد و قياس و مراقبة كافة املخاطر التي يتعرض لها البنك او من املمكن ان يتعرض لها،‏ والتحوط لهذه املخاطر

للتخفيف من اأثرها على اأنشطة البنك املختلفة والتاأكد من حسن ‏سري ادارتها وانسجامها مع اسرتاتيجية البنك بهدف تعظيم حقوق امللكية،‏ واملحافظة على منو

البنك ‏ضمن اإطار املخاطر املعتمد.‏

وقد اعتمد البنك يف اإدارة هذه املخاطر على تطبيق معيار بازل ،II وذلك لتحقيق الأهداف التالية:‏

- 1 تطبيق معيار بازل II حسب ‏“خطة البنك الشاملة لتطبيق معيار بازل ”II واملعتمدة من قبل جملس الإدارة و جلنة اإدارة املخاطر و المتثال.‏

- 2 اإدارة البنك ملخاطره املختلفة بشكل كفؤ و حتمل البنك املخاطر املناسبة مقابل العائد املناسب.‏

- 3 املحافظة على نوعية جيدة من الأصول.‏

- 4 اللتزام بالقواعد والقوانني وتعليمات البنك املركزي الأردين والتكيف مع اأي متغريات فيها.‏

- 5 اللتزام باملعايري الدولية و مقررات بازل .II

- 6 ‏ضمان الرقابة على املخاطر التي يتعرض لها البنك يف مراحلها املختلفة واتخاذ الإجراءات املناسبة يف الوقت املناسب للتخفيف والسيطرة على هذه املخاطر.‏

جلنة اإدارة املخاطر والمتثال:‏

قام البنك بتشكيل اللجنة اإدارة املخاطر واملكونة من اأعضاء من جملس الإدارة ومن الإدارة التنفيذية،‏ تكون مهمتها:‏

اأ - الإشراف على ‏سياسة اإدارة خماطرتتاأكد من اأن دائرة اإدارة املخاطر والمتثال تقوم مبهامها حسب السياسات املعتمدة.‏

ب - التاأكد من تقدمي الدعم الكايف واملناسب لدائرة اإدارة املخاطر والمتثال لأداء مهامها حسب السياسات والإجراءات املعتمدة وتعليمات البنك املركزي الأردين.‏

ج - التاأكد من وجود اإجراءات عمل لإدارة املخاطر تتناسب مع ‏سياسة اإدارة املخاطر املختلفة يف البنك.‏

د - حتديد الأسس ومبادئ اإدارة املخاطر فيما يتعلق يف قبول املخاطر،‏ اأو نقل املخاطر،‏ اأو رفض املخاطر،‏ اأو تقليل املخاطر.‏

ه - الطالع على التقارير الدورية لدائرة اإدارة املخاطر والمتثال.‏

و - التاأكد من التزام البنك بتعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخلصوص.‏

دائرة اإدارة املخاطر والمتثال:‏

تتوىل الدائرة عملية اإدارة خماطر البنك املختلفة ‏)خماطر الئتمان و خماطر التشغيل وخماطر السوق وخماطر المتثال،‏ خماطر اخرى(‏ وذلك ‏ضمن الإطار العام

لسياسة اإدارة املخاطر،‏ وميكن تلخيص دور دائرة اإدارة املخاطر فيما يلي:‏

- 1 حتديد املخاطر)‏Identification ) Risk

وهي تقدمي تعريف واضح للمخاطر حتى يتم التمكن من قياس واإدارة ومراقبة هذه املخاطر،‏ وحتديد املخاطر يجب اأن تكون عملية مستمرة،‏ ويجب حتدد املخاطر

على مستوى كل عملية وعلى مستوى املحفظة ككل.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 75

- 2 تقييم املخاطر Assessment) (Risk

بعد ان يتم حتديد املخاطر،‏ تكون اخلطوة الثانية وهي تقييم هذه املخاطر حيث ان كل نوع من املخاطر يجب اأن ينظر اإليه بابعادة الثالثة وهي:‏

حجمه

مدته

احتمالية احلدوث لهذه املخاطر

اإن التقييم الصحيح والذي يتم يف الوقت املناسب على درجة كبرية من الأهمية بالنسبة اإىل البنك.‏

- 3 ‏ضبط وتغطية املخاطر Mitigation) (Risk Control/

بعد حتديد وتقييم املخاطر يتم حتديد طرق ‏ضبط و تغطية هذه املخاطر،‏ لتتناسب مع اإسرتاتيجية البنك يف اإدارة املخاطر واملخففات املقبولة لهذه املخاطر.‏

- 4 مراقبة املخاطر Monitoring) (Risk

اإن من مهام دائرة اإدارة املخاطر اأن تتاأكد من وجود نظام معلومات قادر على حتديد و تقييم املخاطر بدقة،‏ و بنفس الأهمية يكون قادر على مراقبة التغريات املهمة

يف وضع املخاطر لدى البنك،‏ وبشكل عام فان الرقابة على املخاطر تعني تطوير اأنظمة التقارير يف البنك التي تبني التغريات املعاكسة يف وضع املخاطر لدى البنك

وما هي الستعدادات املتوفرة لدى البنك للتعامل مع هذه املتغريات.‏

‎39‎‏/اأ-‏ خماطر الئتمان Risk) (Credit

تعرف املخاطره الئتمانية بانها احتمال عدم اسرتداد اصل الدين او الفوائد يف الوقت املحدد وبشكل كامل الأمر الذي ينتج عنه خسارة مالية للبنك.‏ ومتثل املخاطر

الئتمانية جانبا«‏ كبريا«‏ من اخلسائر املالية.‏ وهي تعود اأما لعجز العميل اأو عدم رغبته يف الوفاء بالتزاماته.‏ ويقوم البنك يف هذا مبجموعة من الإجراءات املناسبة

لتقييم اجلدوى الئتمانية لكل عميل ولوضع هيكل السقف الئتماين املخصص له وما يتبع ذلك من ‏شروط،‏ باضافة اإىل التحليل الئتماين،‏ و اىل التوثيق القانوين

لالئتمان حيث اأن جميع الشروط املصاحبة للتسهيالت الئتمانية تطبق حرفيا من قبل اإدارة الئتمان،‏ وادراكا للبنك ملدى اهمية اإدارة خماطر الئتمان فانة ‏سيقوم

بتطبيق مفهوم Risk( )Rating وذلك لتصنيف العمالء بناء على خماطر الئتمان اخلاصة بهم،‏ حيث ان ذلك ‏سيمكن البنك من تطبيق مفهوم تسعري الئتمان بناء

على املخاطر املقبولة للبنك.‏

اأن دور دائرة اإدارة املخاطر ل يكتمل من خالل حتديد وقياس خماطر الئتمان فقط،‏ ولكن يجب اإن يتم اإدارة هذه املخاطر الئتمانية على مستوى حمفظة البنك

الئتمانية وعلى مستوى كل عميل وبشكل كفؤ مما يحقق للبنك مايلي:‏

اولً:‏ التخفيف من هذه املخاطر الئتمانية.‏

ثانياً:‏ اإدارة الرتكزات لهذه املخاطر الئتمانية.‏

ثالثاً:‏ تخفيف اثر الأحداث الستثنائية والتي تزيد من املخاطر الئتمانية.‏

رابعاً:‏ التسعري اجليد لهذه املخاطر الئتمانية.‏

خامساً:‏ مراقبة هذه املخاطر الئتمانية.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


76 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- 1 التعرضات ملخاطر الئتمان ( بعد خمصص التدين والفوائد املعلقة وقبل الضمانات وخمففات املخاطر الخرى(‏

31 كانون الول

2007

2008

بنود داخل امليزانية

اأرصدة لدى البنك املركزي

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

التسهيالت الئتمانية:‏

لالأفراد

القروض العقارية

للشركات

الشركات الكربى

املؤسسات الصغرية واملتوسطة )SMEs(

للحكومة والقطاع العام

‏سندات واأسناد واأذونات:‏

‏ضمن املوجودات املالية للمتاجرة

‏ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع

موجودات اأخرى

بنود خارج امليزانية

كفالت

اعتمادات

قبلت وسحوبات زمنية

‏سقوف تسهيالت غري مستغلة

الجمايل

دينار

دينار

41.791.400

90.345.688

180.628.298

120.793.768

39.361

2.455.034

40.969.901

30.799.738

29.838.318

55.542.493

153.498.745

151.751.015

58.202.426

60.617.255

5.123.085

4.549.464

113

-

130.014.947

112.322.391

4.199.310

3.338.427

91.546.582

98.781.660

21.546.248

25.316.211

15.866.031

12.168.763

29.248.578

21.025.804

802.513.343

789.807.711

لتغطية خماطر التعرضات الإئتمانية الواردة اأعاله يقوم البنك باإستخدام املخففات التالية وضمن ‏شروط حمددة يف السياسة الإئتمانية اخلاصة بالبنك:‏

- 1 التاأمينات النقدية

- 2 كفالت بنكية مقبولة

- 3 الضمانات العقارية

- 4 اأسهم متداولة

- 5 ‏سيارات واآليات

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 77

- 2 تتوزع التعرضات الئتمانية حسب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل:‏

الفراد

دينار

القروض

العقارية

دينار

الشركات

الشركات

الكربى

دينار

الصغرية

واملتوسطة

دينار

احلكومة

والقطاع

العام

دينار

البنوك

واملؤسسات

املصرفية

الأخرى

دينار

املجموع

دينار

314.403.495

282.598.548

3.780.720

962.182

30.742.275

4.430.127

2.275.761

18.914.835

653.365.041

18.166.433

2.683.335

632.515.273

196.506.931

17.087.559

-

-

-

-

-

-

213.594.490

-

-

213.594.490

106.371.116

-

-

-

-

-

-

-

106.371.116

-

-

106.371.116

1.693.208

54.088.905

1.296.346

231.987

6.309.973

878.884

368.902

4.454.793

67.794.665

5.111.451

1.578.532

61.104.682

8.356.840

139.754.338

2.349.632

563.209

15.589.766

-

-

10.815.024

174.515.968

8.994.475

418.739

165.102.754

-

48.754.913

90.845

110.767

5.280.875

550.610

584.220

615.220

55.785.838

223.720

19.625

55.542.493

1.475.400

22.912.833

43.897

56.219

3.561.661

3.000.633

1.322.639

3.029.798

35.302.964

3.836.787

666.439

30.799.738

31 كانون الول 2008

متدنية املخاطر

مقبولة املخاطر

منها مستحقة)‏ * (:

لغاية 30 يوم

من 31 لغاية 60 يوم

حتت املراقبة **

غري عاملة:‏

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

املجموع

ينزل:‏ خمصص التدين

فوائد معلقة

الصايف

323.377.491 193.535.793 114.526.073 2.826.463 10.638.975 - 1.850.187

241.112.071 28.923.266 - 27.559.219 126.168.486 29.441.056 29.020.044

7.998.569 -

- 2.430.855 4.479.843 191.244 896.627

2.211.870 -

- 607.714 1.343.953 - 260.203

-

- 27.892.729 31.319.254 367.010 11.377.297

31 كانون الول 2007

متدنية املخاطر

مقبولة املخاطر

منها مستحقة)‏ * (:

لغاية 30 يوم

من 31 لغاية 60 يوم

حتت املراقبة

70.956.290

غري عاملة:‏

**

3.807.140

3.135.703

27.550.418

669.939.113

19.162.078

6.471.131

644.305.904

-

-

-

222.459.059

-

-

222.459.059

-

-

-

114.526.073

-

-

114.526.073

826.149

680.448

7.958.219

67.743.227

5.638.731

3.902.070

58.202.426

1.895.956

1.561.580

17.458.292

189.042.543

9.708.780

1.023.636

178.310.127

155.568

-

72.741

30.036.375

197.019

1.038

29.838.318

929.467

893.675

2.061.166

46.131.836

3.617.548

1.544.387

40.969.901

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

املجموع

ينزل:‏ خمصص التدين

فوائد معلقة

الصايف

* يعترب كامل رصيد الدين مستحق يف حال اإستحقاق اأحد الأقساط اأو الفوائد ويعترب حساب اجلاري مدين مستحق اإذا جتاوز السقف.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


78 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

دينار

املجموع

16.074.912

251.671.823

30.742.275

4.430.127

2.275.761

18.914.835

324.109.733

9.425.448

2.100.000

10.050.609

204.876.314

26.422.316

252.874.687

دينار

القطاع العام

4.549.464

-

-

-

-

-

4.549.464

-

-

-

-

-

-

دينار

دينار

الشركات الكربى

الصغرية واملتوسطة

الشركات

1.693.208

8.356.840

53.601.478

126.402.599

6.309.973

15.589.766

878.884

-

368.902

-

4.454.793

10.815.024

67.307.238

161.164.229

995.003

7.515.220

-

2.100.000

-

9.826.078

42.436.838

98.548.312

12.567.534

7.982.436

55.999.375

125.972.046

دينار

القروض العقارية

-

48.754.913

5.280.875

550.610

584.220

615.220

55.785.838

-

-

57.216.810

-

57.216.810

دينار

الفراد

فيما يلي توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التسهيالت:‏

2008

متدنية املخاطر

الضمانات مقابل:‏

1.475.400

22.912.833

حتت املراقبة

مقبولة املخاطر

3.561.661

دون املستوى

غري عاملة:‏

3.000.633

1.322.639

هالكة

مشكوك فيها

3.029.798

35.302.964

تاأمينات نقدية

منها:‏

املجموع

915.225

-

اأسهم متداولة

كفالت بنكية مقبولة

224.531

6.674.354

‏سيارات واليات

عقارية

5.872.346

13.686.456

املجموع

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 79

دينار

املجموع

20.438.710

187.377.423

70.956.290

3.807.140

3.135.702

27.550.418

313.265.684

13.214.625

2.100.000

188.551.115

41.419.756

32.587.577

277.873.073

دينار

القطاع العام

5.123.085

-

-

-

-

-

5.123.085

-

-

-

-

-

-

دينار

دينار

الشركات الكربى

الصغرية واملتوسطة

الشركات

2.826.463

10.638.975

27.559.219

101.357.104

27.892.729

31.319.254

826.149

1.895.956

680.447

1.561.580

7.958.219

17.458.292

67.743.227

164.231.161

7.480.359

5.709.150

-

2.100.000

48.709.432

102.846.539

17.615.487

22.419.711

9.760.853

6.360.969

83.566.131

139.436.369

دينار

القروض العقارية

-

29.441.056

367.010

155.568

-

72.741

30.036.375

-

-

14.255.612

-

-

14.255.612

دينار

الفراد

فيما يلي توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التسهيالت:‏

2007

متدنية املخاطر

الضمانات مقابل:‏

1.850.187

29.020.044

حتت املراقبة

مقبولة املخاطر

11.377.297

دون املستوى

غري عاملة:‏

929.467

893.675

هالكة

مشكوك فيها

2.061.166

46.131.836

تاأمينات نقدية

منها:‏

املجموع

25.116

-

عقارية

كفالت بنكية مقبولة

22.739.532

1.384.558

‏سيارات واليات

اأسهم متداولة

16.465.755

40.614.961

املجموع

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


80 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

الديون املجدولة

هي تلك الديون التي ‏سبق واأن ‏صُ‏ نفت كتسهيالت ائتمانية غري عاملة واأُخرجت من اإطار التسهيالت الئتمانية غري العاملة مبوجب جدولة اأُصولية ومت تصنيفها كديون

حتت املراقبة والبالغة 10،240،238 دينار كما يف 31 كانون الأول 2008 ‏)مقابل 9،246،581 دينار للعام 2007(.

الديون املعاد هيكلتها

يقصد باأعادة الهيكلة اإعادة ترتيب وضع التسهيالت الئتمانية من حيث تعديل الأقساط اأو اإطالة عمر التسهيالت الئتمانية اأو تاأجيل بعض الأقساط اأو متديد فرتة

السماح والبالغة 30،649،899 دينار كما يف 31 كانون الأول 2008 ‏)مقابل 25،368،856 دينار للعام 2007(.

- 3 ‏سندات واأسناد واأذونات

يوضح اجلدول التايل تصنيفات السندات والسناد والذونات حسب مؤسسات التصنيف اخلارجية:‏

درجة

مؤسسة

‏ضمن املوجودات

‏ضمن املوجودات

التصنيف

التصنيف

املالية للمتاجرة

املالية املتوفرة للبيع

الجمالي

دينار

دينار

دينار

879.602

879.602

-

Moodys

AA

242.832

242.832

-

S&P

BB

9.378.305

9.378.305

-

غري مصنف

101.821.652

101.821.652

-

حكومية

112.322.391

112.322.391

-

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 81

دينار

اجمالي

90.345.688

120.795.768

2.455.034

30.799.738

55.542.493

151.751.015

60.617.255

4.549.464

-

112.322.391

629.178.846

640.106.594

دينار

دول اأخرى

-

2.482.481

-

-

-

-

-

-

-

-

2.482.481

3.692.562

دينار

امريكا

-

13.552.671

2.455.034

-

-

-

-

-

-

-

16.007.705

55.292.944

اأوروبا

املنطقة اجلغرافية

اآسيا *

دينار

دينار

-

-

13.239.314

24.064.205

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

879.602

13.239.314

24.943.807

11.552.002

74.145.197

اأرصدة لدى البنك املركزي

البند

داخل اململكة

دينار

دول الشرق الأوسط

الأخرى

دينار

- 4 الرتكز يف التعرضات الئتمانية حسب التوزيع اجلغرايف وكما يلي:‏

-

90.345.688

9.475.981

57.981.116

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

-

-

لالأفراد

التسهيالت الئتمانية:‏

-

30.799.738

-

55.542.493

الشركات الكربى

للشركات:‏

القروض العقارية

-

151.751.015

- 60.617.255

- 4.549.464

‏ضمن املوجودات املالية للمتاجرة

‏سندات واأسناد واأذونات:‏

املؤسسات الصغرية واملتوسطة )SMEs(

للحكومة والقطاع العام

-

-

2.350.537

109.092.252

الجمايل / للسنة احلالية

‏ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع

11.826.518

563.134.055

16.070.878

479.353.011

* باإستثناء دول الشرق الأوسط.‏

الجمايل / اأرقام املقارنة

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


82 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

دينار

اجمالي

90.345.688

120.793.768

2.455.034

303.259.965

-

112.322.391

629.176.846

640.106.594

حكومة

وقطاع عام

دينار

90.345.688

-

-

4.549.464

-

109.402.988

204.298.140

173.828.341

دينار

اأفراد

-

-

-

83.206.524

-

-

83.206.524

74.264.324

دينار

اأسهم

-

-

-

22.656.958

-

-

22.656.958

44.273.071

دينار دينار

عقارات زراعة

القطاع الإقتصادي

-

-

-

-

-

-

5.232.082 56.147.060

-

-

-

5.232.082 56.147.060

5.003.701 57.838.019

جتارة و

خدمات

دينار

-

-

-

72.454.766

-

-

72.454.766

53.392.982

اأرصدة لدى البنك املركزي

دينار

دينار

البند

مالي

‏صناعة

الرتكز يف التعرضات الئتمانية حسب القطاع القتصادي وكما يلي:‏

-

-

-

120.793.768

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

-

2.455.034

28.653.358

30.359.753

‏ضمن املوجودات املالية للمتاجرة

‏سندات واأسناد واأذونات:‏

التسهيالت الئتمانية

-

-

-

2.919.403

الجمايل / للسنة احلالية

‏ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع

28.653.358

156.527.958

30.313.062

201.193.094

الجمايل / اأرقام املقارنة

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 83

38/ ب:‏ خماطر التشغيل Operational Risk

تعرف خماطر التشغيل بانها « اخلسارة الناجتة اأو التي ممكن اأن تنتج من فشل اأو عدم كفاية الإجراءات الداخلية والعنصر البشري والأنظمة،‏ اأو عن الأحداث

اخلارجية،‏ ويشمل هذا التعريف ملخاطر التشغيل املخاطر القانونية ول يشمل املخاطر الإسرتاتيجية اأو خماطر السمعة.«‏ اأن اإدارة خماطر التشغيل تعتمد على اأساس

معرفة وحصر خماطر التشغيل التي حدثت مع البنك ( اأو مع بنوك اأخرى ) يف السابق،‏ ومن ثم حتديد السبب يف هذه املخاطر ليقوم البنك بعالجها،‏ و الستفادة

من الأخطاء السابقة التي اأدت اإىل حدوث هذه املخاطر والتي اأدت اإىل اخلسارة املادية للبنك اأو البنوك الأخرى،‏ و معرفة ‏سبب هذا اخلطاأ وعالجها للحد من تكرار

هذه الأخطاء مستقبال،‏ و لتحقيق ذلك فانة مت تطبيق املفاهيم التالية:‏

Control & Risk Self Assessment (CRSA) - 1

Key Risk Indicator (KRI) - 2

Key Risk Driver (KRD) - 3

خماطر المتثال Compliance Risk

تعرف خماطر المتثال باأنها خماطر العقوبات القانونية و الرقابية اأو اخلسارة املادية اأَو خماطر السمعة التي قد يتعرض لها البنك جراء عدم المتثال للقوانني و

النظمه والتعليمات والأوامر وقواعد السلوك و املعايري و املمارسات املصرفية السليمة«.‏ ويعترب المتثال للتعليمات و القوانني الصادرة من اجلهات الرقابية املختلفة

احد اأهم املخاطر التي من املمكن اإن يتعرض لها اي بنك،‏ نظرا للخسائر املالية الكبرية املرتتبة على اأية خمالفة لهذه التعليمات و القوانني و التي تنعكس بدورها على

‏سمعة البنك،‏ و قد ‏شهدت السنوات الأخرية زيادة كبرية يف اإصدار التعليمات و القوانني املتعلقة بتنظيم عمل املؤسسات املختلفة و نظرا لذلك فان احلاجة اإىل اإدارة

خماطر المتثال داخل البنك اأصبح ‏ضرورة لبد منها،‏ حيث اأن وجود وظيفة المتثال يؤدي اإىل زيادة الكفاءة يف اإدارة املخاطر وتخفيض التكاليف التي ممكن اأن

يتعرض لها البنك نتيجة لعدم امتثاله للقوانني و التعليمات ولإدارة هذه املخاطر بشكل فعال فقد قام البنك باتخاذ الإجراءات التالية:‏

- 1 وضع اآلية مناسبة لتصنيف خماطر المتثال حسب اأثرها على البنك و حتديد الإجراءات الواجب اتخاذها لالإدارة هذه املخاطر.‏

- 2 وضع الإجراءات املناسبة لضمان التزام البنك بالتعليمات و القوانني و السياسات والإجراءات املعمول بها يف البنك.‏

- 3 وضع الإجراءات املناسبة حلماية البيانات الداخلية للبنك.‏

- 4 وضع الجراءات املناسبة لاللتزام بتعليمات مكافحة غسل الموال و متويل الرهاب الصادرة عن البنك املركزي الأردين.‏

- 5 اعداد وثيقة معيار السلوك املهني ليتم اللتزام بها من قبل موظفني البنك.‏

‎38‎‏/ج-‏ خماطر السوق Market Risk

تعرف خماطر السوق باأنها املخاطر التي تؤثر على قيمة الستثمارات و الأصول املالية للبنك الناجتة من التغري يف عوامل السوق ‏)مثل اأسعار الفائدة،‏ اأسعار الصرف،‏

اأسعار الأسهم،‏ اأسعار السلع...(.‏ وتقسم اإدارة خماطر السوق اإىل قسمني رئيسيني:‏

- 1 اإدارة خماطر الأسعار :Price Risk و هي احتمال انخفاض الدخل نتيجة للتغيري يف مستوى اأسعار الفائدة و اأسعار ‏صرف العمالت الأجنبية واأسعار الأسهم

واأسعار السلع الأساسية،‏ ويتم اإدارة هذه املخاطر عن طريق دائرة اإدارة املخاطر والمتثال.‏

- 2 اإدارة خماطر السيولةRisk :Liquidity و هي خماطر اخلسارة املالية الناجمة عن عدم القدرة على متويل الزيادة يف الأصول و / اأو الوفاء باللتزامات

بدون حتمل تكاليف اأو خسائر غري مقبولة ويتم اإدارة هذه املخاطر عن طريق جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات ALCO وذلك بالتعاون مع دائرة اإدارة املخاطر

والمتثال - خماطر السوق.‏

لقد اأدت الزيادة يف العوملة والتعقيد يف الأسواق املالية والتوسع يف مدى استخدام الأدوات املالية،‏ اىل ظهور العديد من الأدوات والأنظمة التي تستخدم يف قياس

املخاطر،‏ حيث انه يوجد عدد من الطرق لقياس املخاطر املختلفة التي تواجهها البنوك واملتعلقة مبخاطر السوق،‏ و بغض النظر عن الداه املستخدمة يف قياس خماطر

السوق فانه يجب اأن يتناسب تعقيد هذه الداه املستخدمة يف قياس املخاطر مع طبيعة الداه املالية وحجمها يف البنك.‏

ج/‏ 1- خماطر اأسعار الفائدة

تنتج خماطر اأسعار الفائدة من اإحتمالية التغري يف اأسعار الفائدة وبالتايل التاأثري على التدفقات النقدية اأو القيمة العادلة لالأدوات املالية.‏ يتعرض البنك ملخاطر

اأسعار الفائدة وذلك لوجود فجوة زمنية لإعادة التسعري بني املوجودات وبني املطلوبات هذا ويتم مراقبة هذه الفجوات بشكل دوري من قبل جلنة املوجودات واملطلوبات

،(ALCO) وتستخدم اإذا لزم الأمر عدة اأساليب لتحوط بعدم جتاوز احلدود املقبولة ملخاطر اأسعار الفائدة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


84 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

حتليل احلساسية

31 كانون الول 2008:

العملة

دولر امريكي

يورو

جينة اإسرتليني

ين ياباين

عمالت اأخرى

التغري زيادة بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

الأثر على

الرباح و)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق امللكية

دينار

-

)23.982(

)14.772(

-

-

)126.507(

)12.735(

5.574

)34(

3.001

%2

%2

%2

%2

%2

العملة

دولر امريكي

يورو

جينة اإسرتليني

ين ياباين

عمالت اأخرى

التغري ‏)نقص(‏ بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

الأثر على

الرباح و)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق امللكية

دينار

-

3.649

1.298

-

-

108.796

10.952

)4.794(

29

)2.581(

%2

%2

%2

%2

%2

31 كانون الول 2007:

العملة

دولر امريكي

يورو

جينة اإسرتليني

ين ياباين

عمالت اأخرى

التغري زيادة بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

الأثر على

الرباح و)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق امللكية

دينار

-

)26.950(

)33.320(

-

-

)160.325(

)35.797(

12.644

)8(

5.243

%2

%2

%2

%2

%2

العملة

دولر امريكي

يورو

جينة اإسرتليني

ين ياباين

عمالت اأخرى

التغري ‏)نقص(‏ بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

الأثر على

الرباح و)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق امللكية

دينار

-

31.549

13.983

-

-

149.390

43.328

)12.327(

2

)5.264(

%2

%2

%2

%2

%2

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 85

ج/‏ - 2 خماطر العمالت:‏

يظهر اجلدول ادناه العمالت التي يتعرض البنك لها واثر تغير محتمل ومعقول على اسعارها مقابل الدينار على قائمة االرباح واخلسائر

ويتم مراقبة مراكز العمالت بشكل يومي والتاكد من بقائها ضمن السقوف احملددة وترفع التقارير بذلك الى جلنة االصول واخلصوم وكذلك

مجلس اإلدارة.‏

31 كانون الول 2008

العملة

يورو

التغري يف ‏سعر ‏صرف العملة )%(

الأثر على الرباح واخلسائر

دينار

الأثر على حقوق امللكية

دينار

89.657

132.876

-

-

287.345

53.298

324

98.346

%5

%5

%5

%5

جنيه اسرتليني

ين ياباين

عمالت اخرى

31 كانون الول 2007

العملة

يورو

التغري يف ‏سعر ‏صرف العملة )%(

الأثر على الرباح واخلسائر

دينار

الأثر على حقوق امللكية

دينار

102.019

144.128

-

-

241.116

58.055

149

85.362

%5

%5

%5

%5

جنيه اسرتليني

ين ياباين

عمالت اخرى

ج/‏‎3‎ - خماطر التغري باأسعار الأسهم:‏

وهو خطر انخفاض القيمة العادلة للمحفظة الستثمارية لالسهم بسبب التغري يف قيمة مؤشرات السهم وتغري قيمة السهم منفردة.‏

31 كانون الول 2008

املؤشر

مؤشر ‏سوق عمان

التغري يف املؤشر %

الأثر على الرباح واخلسائر

دينار

الأثر على حقوق امللكية

دينار

451.379

26.211

377.578

32.254

%5

%5

مؤشر ‏سوق فلسطني

31 كانون الول 2007

املؤشر

مؤشر ‏سوق عمان

التغري يف املؤشر %

الأثر على الرباح واخلسائر

دينار

الأثر على حقوق امللكية

دينار

554.510

73.086

977.755

49.483

%5

%5

مؤشر ‏سوق فلسطني

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


86 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

699.126.874

619.896.930

79.229.944

94.324.724

84.669.293

9.655.431

110.390.011

-

110.390.011

75.598.510

5.474.136

70.124.374

79.841.719

24.508.953

55.332.766

69.299.900

20.567.720

48.732.180

59.517.187

188.356.717

)128.839.530(

210.154.823

296.320.111

)86.165.288(

68.813.264

447.972.925

33.741.932

31.587.210

2.434.336

825

4.038.294

1.070.074

7.870.605

597.529.465

85.752.798

2.434.336

-

4.038.294

1.070.074

7.870.605

75.149.629

61.852.377

21.614.189

20.844.134

17.277.997

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

92.617.300

-

50.245

6.781.068

-

-

-

-

-

-

6.831.313

84.188.916

6.234.016

14.653.510

2.954.344

-

-

-

-

-

-

23.841.870

67.337.033

2.000.000

16.570.306

1.332.202

-

-

-

-

-

-

19.902.508

50.926.832

38.965.059

136.433.169

1.925.280

31.587.210

-

825

-

-

-

208.910.718

)158.077.931(

-

259.421.561

3.471.041

-

-

-

-

-

-

262.892.602

)113.090.904(

94.357.848

120.793.768

2.455.034

8.541.216

303.259.965

125.908.510

16.881.279

780.181

1.560.372

8.744.090

683.282.263

81.357.848

189.194

-

8.541.216

5.361.707

13.586.119

16.881.279

780.181

1.560.372

8.744.090

137.002.006

-

-

-

-

87.027.654

5.589.646

-

-

-

-

92.617.300

-

-

-

-

31.665.986

59.354.243

-

-

-

-

91.020.229

-

-

2.455.034

-

74.441.577

14.282.292

-

-

-

-

91.178.903

1.000.000

-

-

-

48.233.130

21.596.210

-

-

-

-

70.829.340

10.000.000

-

-

-

35.832.787

5.000.000

-

-

-

-

50.832.787

2.000.000

120.604.574

-

-

20.697.124

6.500.000

-

-

-

-

149.801.698

2008

3 ‏سنوات

فجوة اإعادة تسعري الفائدة :

تتمثل خماطر السيولة يف عدم قدرة البنك على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ استحقاقها وللوقاية من هذه املخاطر يقوم البنك باتباع ‏سياسة متحفظة يف اإدارة خماطر السيولة وتشمل اإدارة املوجودات

واملطلوبات ومواءمة وحتليل اآجالها ومقابلة الستحقاقات قصرية الأجل اأو طويلة الأجل يف املوجودات واملطلوبات وتنويع مصادر التمويل والحتفاظ برصيد كاف من النقد وما يف حكمه و الأوراق املالية القابلة للتداول.‏ وتتم

مراجعة السيولة النقدية و اإدارتها بشكل دوري وعلى عدة مستويات.‏ وطبقا للتعليماتً‏ الصادرة عن البنك املركزي الأردين يحتفظ البنك لدى البنك املركزي الأردين باحتياطات نقدية للحد من خماطر السيولة.‏

ان حساسية اأسعار الفوائد هي كما يلي:‏

عناصر

بدون فائدة

فجوة اعادة تسعري الفائدة

من 3 اأشهر اىل من 6 اأشهر من ‏سنة الى

الى ‏سنة

3 ‏سنوات

3 اأشهر 6 اشهر

من ‏شهر اىل

املجموع

او اكرث

اقل من ‏شهر

دينار دينار

دينار

دينار دينار دينار دينار دينار

املوجودات:‏

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية للمتاجرة

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات ثابتة

موجودات غري ملموسة

موجودات ‏ضريبية مؤجلة

املوجودات الخرى

اجمايل املوجودات

املطلوبات:‏

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة

خمصصات متنوعة

مشتقات مالية

خمصص ‏ضريبة الدخل

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

مطلوبات اأخرى

اجمايل املطلوبات

فجوة اعادة تسعري الفائدة

2007

اجمايل املوجودات

اجمايل املطلوبات

فجوة اعادة تسعري الفائدة

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 87

اجمالي

15.810.997

100.744.631

2.455.034

192.338

19.446.949

5.333.090

134.588

144.117.627

40.995.418

97.304.304

11.048.565

157.715

149.506.002

)5.388.375(

46.970.786

اأخرى

54.026

1.587.972

-

-

-

503.340

134.588

2.279.926

82.948

2.363.191

17

157.715

2.603.871

)323.945(

2.586.064

يورو

جنيه اسرتليني

ين ياباين

العملة ‏)ما يعادله بالدينار الأردين(‏

-

2.872

599.405

154.183

8.281.111

12.881.360

-

-

-

-

-

-

-

-

972.023

-

906.724

1.847.197

-

-

-

154.183

9.190.707

16.299.985

1.013

681.777

3.425.618

30.212

7.874.259

13.468.924

29.834

167.471

2.035.627

-

-

-

61.059

8.723.507

18.930.169

93.124

467.200

)2.630.184(

6.620

1.339.298

4.726.945

دولر اأمريكي

15.154.694

77.840.005

2.455.034

192.338

18.474.926

2.075.829

-

116.192.826

36.804.062

73.567.718

8.815.616

-

119.187.396

)2.994.570(

38.311.859

البند

الرتكز يف خماطر العمالت الجنبية

2008

التزامات حمتملة خارج امليزانية للسنة احلالية

‏صايف الرتكز داخل امليزانية للسنة احلالية

اجمايل املطلوبات

مطلوبات اأخرى

تاأمينات نقدية

ودائع عمالء

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

املطلوبات:‏

اجمايل املوجودات

موجودات اخرى

موجودات مالية متوفرة للبيع

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية للمتاجرة

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

املوجودات:‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


88 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

اجمالي

15.795.913

167.584.086

39.361

1.195.528

8.961.925

4.922.949

-

710.622

199.210.384

62.912.268

118.095.896

13.153.800

638.864

194.800.828

4.409.556

113.438.402

اأخرى

17.797

108.808

-

-

-

-

-

710.622

837.227

91

1.882.725

22.806

638.864

2.544.486

)1.707.259(

2.717.103

يورو

جنيه اسرتليني

ين ياباين

العملة ‏)ما يعادله بالدينار الأردين(‏

-

5.778 1.147.516

33.607 718.041 39.215.801

-

-

-

-

-

-

-

- 2.232.140

- 2.882.568 2.040.381

-

-

-

-

-

-

33.607 3.606.387 44.635.838

-

874.451 36.516.182

36.592 4.395.209 11.960.268

-

58.195 981.723

-

-

-

36.592 5.327.855 49.458.173

)2.985( )1.721.468( )4.822.335(

-

2.155.956 39.177.016

دولر اأمريكي

14.624.822

127.507.829

39.361

1.195.528

6.729.785

-

-

-

150.097.325

25.521.544

99.821.102

12.091.076

-

137.433.722

12.663.603

69.388.327

البند

الرتكز يف خماطر العمالت الجنبية

2007

‏صايف الرتكز داخل امليزانية للسنة احلالية

التزامات حمتملة خارج امليزانية للسنة احلالية

موجودات ثابتة

موجودات اخرى

اجمايل املوجودات

املطلوبات:‏

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

مطلوبات اأخرى

اجمايل املطلوبات

املوجودات:‏

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية للمتاجرة

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 89

37/ د - خماطر السيولة

تتمثل خماطر السيولة يف عدم قدرة البنك على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ استحقاقها وللوقاية من هذه املخاطر يقوم البنك باتباع ‏سياسة متحفظة يف اإدارة خماطر السيولة وتشمل اإدارة املوجودات

واملطلوبات ومواءمة وحتليل اآجالها ومقابلة الستحقاقات قصرية الأجل اأو طويلة الأجل يف املوجودات واملطلوبات وتنويع مصادر التمويل والحتفاظ برصيد كاف من النقد وما يف حكمه و الأوراق املالية القابلة للتداول.‏ وتتم

مراجعة السيولة النقدية و اإدارتها بشكل دوري وعلى عدة مستويات.‏ وطبقا للتعليماتً‏ الصادرة عن البنك املركزي الأردين يحتفظ البنك لدى البنك املركزي الأردين باحتياطات نقدية للحد من خماطر السيولة.‏

عناصر

املجموع

من 6 اأشهر من ‏سنة الى

الى ‏سنة

من 3 اأشهر

اىل 6 اشهر

من ‏شهر اىل

3 ‏سنوات 3 ‏سنوات او اكرث بدون استحقاق

اقل من ‏شهر 3 اأشهر

دينار دينار

دينار دينار دينار دينار دينار دينار

68.813.264

447.972.925

33.741.932

31.587.210

2.434.336

825

4.038.294

1.070.074

7.870.605

597.529.465

683.282.263

-

-

-

-

2.434.336

-

-

-

-

2.434.336

41.178.140

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

101.984.785

-

50.245

24.059.065

-

-

-

-

1.070.074

200.598

25.379.982

92.580.601

6.234.016

14.653.510

2.954.344

-

-

-

-

-

960.497

24.802.367

91.178.903

2.000.000

16.570.306

1.332.202

-

-

-

-

-

590.528

20.493.036

72.457.170

38.965.059

136.433.169

1.925.280

31.587.210

-

825

-

-

1.349.360

210.260.903

50.885.655

21.614.189

280.265.695

3.471.041

-

-

-

4.038.294

-

4.769.622

314.158.841

233.017.009

2008

املطلوبات:‏

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة

خمصصات متنوعة

مشتقات مالية

خمصص ‏ضريبة الدخل

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

مطلوبات اأخرى

املجموع

جمموع املوجودات

عناصر

املجموع

من 6 اأشهر من ‏سنة الى

الى ‏سنة

من 3 اأشهر

اىل 6 اشهر

من ‏شهر اىل

3 ‏سنوات 3 ‏سنوات او اكرث بدون استحقاق

اقل من ‏شهر 3 اأشهر

دينار دينار

دينار دينار دينار دينار دينار دينار

136.596.518

411.931.021

30.105.780

24.996.326

2.438.424

1.437.475

2.850.503

9.540.883

619.896.930

699.126.874

-

-

-

-

2.438.424

-

-

-

2.438.424

46.732.477

-

-

-

-

-

-

-

-

-

115.960.957

-

-

16.835.539

2.996.326

-

-

2.850.503

502.217

23.184.585

77.577.935

2.741.564

11.078.947

3.688.442

7.000.000

-

-

-

750.592

25.259.545

79.841.719

3.522.000

14.308.884

2.736.836

-

-

-

-

542.303

21.110.023

68.509.034

103.060.898

68.317.875

1.977.944

15.000.000

-

-

-

1.862.959

190.219.676

61.053.697

27.272.056

318.225.315

4.867.019

-

-

1.437.475

-

5.882.812

357.684.677

249.451.055

2007

املطلوبات:‏

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة

خمصصات متنوعة

خمصص ‏ضريبة الدخل

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

مطلوبات اأخرى

املجموع

جمموع املوجودات

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


90 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ثانياً:‏ املشتقات املالية

يلخص اجلدول اأدناه استحقاقات املشتقات املالية على اأساس الفرتة املتبقية لالستحقاق التعاقدي من تاريخ البيانات املالية:‏

2008

املشتقات للمتاجرة:‏

- مشتقات العمالت

2007

املشتقات للمتاجرة:‏

- مشتقات العمالت

لغاية ‏شهر

دينار

من ‏شهر اىل 3 اأشهر

دينار

من 3 اشهر اىل 6 اأشهر

دينار

الجمالي

دينار

-

-

-

-

825

-

-

-

ثالثاً:‏ بنود خارج امليزانية

لغاية ‏سنة

دينار

من ‏سنة لغاية 5

‏سنوات

دينار

اأكرث من )5( ‏سنوات

دينار

املجموع

دينار

37.484.974

21.025.804

98.781.660

231.186

12.472.987

169.996.611

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37.484.974

21.025.804

98.781.660

231.186

12.472.987

169.996.611

2008

الإعتمادات والقبلت

السقوف غري املستغلة

الكفالت

التزامات عقود اليجارات

التشغيلية

التزامات راأسمالية

املجموع

37.412.279

29.248.578

91.546.582

337.875

3.365.588

161.910.902

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37.412.279

29.248.578

91.546.582

337.875

3.365.588

161.910.902

2007

الإعتمادات والقبلت

السقوف غري املستغلة

الكفالت

التزامات عقود اليجارات

التشغيلية

التزامات راأسمالية

املجموع

- 39 التحليل القطاعي

اأ - معلومات عن قطاعات اعمال البنك

يتم تنظيم البنك لأغراض اإدارية من خالل اأربعة قطاعات اأعمال رئيسية كما ميتلك البنك ‏شركة تابعة تختص بخدمات الوساطة املالية:‏

- حسابات الأفراد:‏ يشمل متابعة ودائع العمالء الأفراد ومنحهم التسهيالت الإئتمانية والبطاقات الئتمانية وخدمات اأخرى.‏

- حسابات املؤسسات:‏ يشمل متابعة الودائع والتسهيالت الإئتمانية املمنوحة للعمالء واخلدمات املصرفية الأخرى اخلاصة بالعمالء من املؤسسات.‏

- اخلزينة:‏ يشمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة واإدارة اأموال البنك.‏

- خدمات الوساطة املالية:‏ ممارسة معظم خدمات الوساطة والستشارات املالية.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 91

املجموع

للسنة املنتهية يف 31 كانون الول

2007

2008

دينار

21.613.918

)800.000(

)2.282.792(

18.531.126

6.977.910

11.553.216

2.678.170

8.875.046

دينار

21.189.896

-

)3.363.882(

17.826.014

8.693.009

9.133.005

2.747.882

6.385.123

املجموع

للسنة املنتهية يف 31 كانون الول

2007

2008

680.331.269

18.795.605

699.126.874

606.501.384

13.395.546

619.896.930

3.365.588

564.219

656.876.714

26.405.549

683.282.263

583.186.230

14.343.235

597.529.465

12.472.987

751.023

املجموع

2008

دينار

2007

دينار

55.979.108

699.126.874

3.365.588

50.192.715

683.282.263

12.472.987

اخرى

دينار

3.867.717

-

-

3.867.717

6.977.910

)3.110.193(

-

26.405.549

26.405.549

-

14.343.235

14.343.235

2007

دينار

-

-

-

فيما يلي معلومات عن اعمال البنك موزعة حسب الأنشطة:‏

اخلزينة

دينار

املؤسسات

دينار

الفراد

دينار

7.825.886

)800.000(

-

7.025.886

-

7.025.886

7.373.628

-

)314.854(

7.058.774

-

7.058.774

2.546.687

-

)1.967.938(

578.749

-

578.749

اجمايل الدخل

خسائر تدين موجودات مالية متوفرة للبيع

خمصص تدين التسهيالت الئتمانية املمنوحة للعمالء

نتائج اأعمال القطاع

ينزل:‏ مصاريف غري موزعة على القطاعات

الربح قبل الضرائب

ينزل:‏ ضريبة الدخل

ربح السنة

101.471.373

353.616.749

-

353.616.749

101.471.373

199.761.009

-

199.761.009

144.514.457

-

144.514.457

103.498.956

-

103.498.956

337.200.400

-

337.200.400

موجودات القطاع

موجودات غري موزعة على القطاعات

جمموع املوجودات

مطلوبات القطاع

مطلوبات غري موزعة على القطاعات

جمموع املطلوبات

مصاريف راأسمالية

الستهالكات و الطفاءات

ب - معلومات التوزيع اجلغرايف

ميثل هذا الإيضاح التوزيع اجلغرايف لأعمال البنك،‏ ميارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي يف اململكة التي متثل الأعمال املحلية.‏

فيما يلي توزيع اإيرادات وموجودات البنك ومصاريفه الراأسمالية حسب القطاع اجلغرايف:‏

خارج اململكة

داخل اململكة

2008

2007

2008

دينار

دينار

دينار

-

-

-

55.979.108

699.126.874

3.365.588

50.192.715

683.282.263

12.472.987

اإجمايل الإيرادات

جمموع املوجودات

املصروفات الراأسمالية

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


92 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- 40 اإدارة راأس املال

اأ - وصف ملا يتم اإعتباره كراأس مال:‏

يتكون راأس املال التنظيمي حسب تعليمات البنك املركزي الأردين واخلاصة بنسبة كفاية راأس املال من عدة اأجزاء:‏

- اجلزء الأول راأس املايل الأساسي Primary Capital ويشمل راأس املال املكتتب به واملدفوع Paid-up Capital والحتياطات املعلنة ( الحتياطي القانوين.‏

الحتياطي الختياري.‏ عالوة ( خصم ) الإصدار.‏ عالوة اإصدار اأسهم اخلزينة.‏ واأي احتياطات اأخرى ) والأرباح ( اخلسائر ) املدورة وحقوق الأقلية اإن وجدت،‏

ويطرح منها املوجودات الغري ملموسة و خسائر الفرتة وتكلفة ‏شراء اسهم اخلزينة واملخصصات املؤجلة مبوافقة البنك املركزي الأردين وكامل قيمة الشهرة واية

مبالغ تخضع لي قيود،‏ وعلى اأن ل يقل اإجمايل هذه اجلزء عن %50 من راأس املال التنظيمي.‏

- اأما بالنسبة للجزء الثاين فيتمثل براأس املال الضايف ( Supplementary Capital الحتياطات غري املعلنة.‏ واحتياطي املخاطر املصرفية العامة.‏ الديون

املساندة.‏ التغري املرتاكم يف القيمة العادية املوجب بنسبة %45 ويطرح رصيد التغري السالب (، وعلى اأن ل يزيد اإجمايل هذا اجلزء عن %100 من راأس املال

الأساسي.‏

- اأما بالنسبة للجزء الثالث فيشمل على القروض املسانده قصري الجل Shot Term Subordinated Debit ويستخدم هذا اجلزء ملواجهة اخلسائر املحتملة من

خماطر السوق فقط.‏

ويلتزم البنك حسب املادة ( 62 ) من قانون البنوك باأن يقتطع ‏سنوياً‏ حلساب الحتياطي القانوين ما نسبته %10 من اأرباحه الصافية ويستمر يف القتطاع حتى يبلغ

الحتياطي ما يعادل راأسمال البنك املكتتب به.‏

ب - متطلبات اجلهات الرقابية بخصوص راأس املال،‏ وكيفية اليفاء بهذه املتطلبات:‏

ياأخذ البنك بعني العتبار تالوؤم حجم راأس املال مع حجم طبيعة املخاطر التي يتعرض لها البنك وعلى ان ل يقل راأس املال املدفوع عن 40 مليون دينار مع مراعاة

ان ليقل راأس املال التنظيمي عن %12 من القيمة الأصول مرجحة مبخاطر الئتمان وخماطر السوق وخماطر التشغيل،‏ وعلى اأن تقل حقوق املساهمني اإىل اإجمايل

املوجودات Leverage Ratio عن %6. و تغطية %28.5 على الأقل من الأصول مرجحة مبخاطر السوق من راأس املال الأساسي.‏

ج - كيفية حتقيق اأهداف اإدارة راأس املال:‏

تهدف اإدارة البنك اإىل حتقيق اأهداف اإدارة راأس البنك وحتقيق فائض يف الأرباح التشغيلية والإيرادات والتشغيل الأمثل ملصادر الأموال املتاحة مبا يحقق النمو

املستهدف يف حقوق املساهمني من خالل النمو يف الحتياطي الإجباري ومن الأرباح املتحققة والحتياطي الختياري والأرباح املدورة.‏

ويتم اخذ التاأثريات لدى الدخول يف الستثمارات على نسبة كفاية راأس املال ويراقب راأس املال وكفايته بشكل دوري حيث يتم احتساب نسبة كفاية راأس املال من قبل

دائرة اإدارة املخاطر والمتثال ويتم تدقيقها من املدقق الداخلي.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 93

مت احتساب نسبة كفاية راأس املال خالل عام 2007 حسب معيار بازل I، و خالل عام 2008

مت احتساب نسبة كفاية راأس املال حسب معيار بازل II وتعليمات البنك املركزي الأردين.‏

د-‏ مسببات ومصادر التغريات يف راأس املال التنظيمي للبنك خالل العام.‏

بلغت الزيادة يف راس املال التنظيمي 5،542،452 مليون دينار من املصادر التالية:‏

زيادة الحتياطي القانوين مببلغ 1.192.197 دينار

ارتفاع الرباح املدورة مببلغ 1.293.368 دينار.‏

زيادة احتياطي خماطر مصرفية عامة مببلغ 364.481 دينار.‏

املبلغ الذي يعتربه البنك كراأس املال ونسبة كفاية راأس املال وفق اجلدول التايل:‏

2008

دينار

31 كانون الول

2007

بنود راأس املال الساسي

بنود راأس املال الضايف

جمموع راأس املال التنظيمي

جمموع املوجودات املرجحة باملخاطر

نسبة كفاية راأس املال )%(

نسبة راأس املال الساسي )%(

دينار

70.804.796

78.598.548

3.807.377

1.556.077

74.612.173

80.154.625

430.994.455

471.131.878

%17.31

%17،01

%16.43

%16.68

- 41 حسابات مدارة لصالح العمالء

ليوجد حمافظ استثمارية مضمونة راس املال يديرها البنك لصالح العمالء.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


94 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

- 42 حتليل استحقاقات املوجودات واملطلوبات

يبني اجلدول التايل حتليل املوجودات واملطلوبات وفقا للفرتة املتوقعة لسرتدادها او تسويتها:‏

لغاية ‏سنة

اكثر من ‏سنة

املجموع

2008

دينار

دينار

دينار

املوجودات:‏

94.357.848

-

94.357.848

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

120.793.768

-

120.793.768

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

2.455.034

-

2.455.034

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

8.541.216

8.541.216

-

موجودات مالية للمتاجرة

303.259.965

124.055.347

179.204.618

تسهيالت ائتمانية مباشرة

125.908.510

78.530.008

47.378.502

موجودات مالية متوفرة للبيع

16.881.279

16.881.279

-

موجودات ثابتة

780.181

780.181

-

موجودات غري ملموسة

1.560.372

1.560.372

-

موجودات ‏ضريبية مؤجلة

8.744.090

5.395.123

3.348.967

موجودات اأخرى

683.282.263

235.743.526

447.538.737

جمموع املوجودات

املطلوبات:‏

68.813.264

-

68.813.264

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

447.972.925

50.245

447.922.680

ودائع عمالء

33.741.933

24.059.065

9.682.868

تاأمينات نقدية

31.587.210

-

31.587.210

اأموال مقرتضة

825

-

825

مشتقات مالية

2.434.336

2.434.336

-

خمصصات متنوعة

4.038.294

-

4.038.294

خمصص ‏ضريبة الدخل

1.070.074

1.070.074

-

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

7.870.604

200.598

7.670.006

مطلوبات اأخرى

597.529.465

27.814.318

569.715.147

جمموع املطلوبات

85.752.798

207.929.208

)122.176.410(

الصايف

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 95

لغاية ‏سنة

دينار

اكثر من ‏سنة

دينار

املجموع

دينار

48.219.005

180.628.298

39.361

20.164.883

287.632.475

142.590.811

8.029.729

342.606

1.056.436

10.423.270

699.126.874

-

-

-

20.164.883

113.927.744

91.130.579

8.029.729

342.606

1.056.436

5.619.392

240.271.369

48.219.005

180.628.298

39.361

-

173.704.731

51.460.232

-

-

-

4.803.878

458.855.505

2007

املوجودات:‏

نقد واأرصدة لدى البنك املركزي

اأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية للمتاجرة

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات ثابتة

موجودات غري ملموسة

موجودات ‏ضريبية مؤجلة

موجودات اأخرى

جمموع املوجودات

املطلوبات:‏

136.596.518

411.931.021

30.105.780

24.996.326

2.438.424

1.437.475

2.850.503

9.540.883

619.896.930

-

-

16.835.539

2.996.326

2.438.424

-

2.850.503

502.217

25.623.009

136.596.518

411.931.021

13.270.241

22.000.000

-

1.437.475

-

9.038.666

594.273.921

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تاأمينات نقدية

اأموال مقرتضة

خمصصات متنوعة

خمصص ‏ضريبة الدخل

مطلوبات ‏ضريبية مؤجلة

مطلوبات اأخرى

جمموع املطلوبات

79.229.944

214.648.360

)135.418.416(

الصايف

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


96 اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة

2008

- 42 ارتباطات والتزامات حمتملة ( خارج امليزانية )

اأ - ارتباطات والتزامات ائتمانية

دينار

31 كانون الول

2007

اعتمادات

قبلت وسحوبات زمنية

كفالت:‏

دفع

حسن تنفيذ

اأخرى

‏سقوف تسهيالت اإئتمانية مباشرة غري مستغلة

املجموع

دينار

21.546.248

25.316.211

15.866.031

12.168.763

17.179.266

15.765.957

34.911.895

40.617.956

39.455.421

42.397.747

29.248.578

21.025.804

158.207.439

157.292.438

2008

ب - التزامات تعاقدية:‏

دينار

31 كانون الول

2007

عقود ‏شراء موجودات ثابتة

عقود مشاريع انشائية

املجموع

دينار

690.486

3.500.000

2.750.000

4.750.000

3.440.486

8.250.000

ج - بلغت قيمة عقود اليجار التشغيلية مبلغ 231،186 دينار و ترتاوح فرتتها من ‏شهر اىل اثنى عشر ‏شهر.‏

- 44 القضايا املقامة على البنك

اأ - هناك قضايا مقامة ‏ضد البنك مببلغ 11.232.277 دينار بتاريخ البيانات املالية مقابل 4،257،641 دينار للسنة السابقة منها قضية واحدة مببلغ 3،833،521

دينار مقامة ‏ضد البنك من قبل اأحد البنوك الأردنية حتت التصفية ول تزال قيد النظر لدى حمكمة بداية حقوق عمان ويف مرحلة التدقيق يف تقرير اخلربة وقد

بلغ رصيد املخصصات ملواجهة هذه القضايا 2،019،637 دينار يف ذلك التاريخ وللسنة السابقة،‏ ويف تقدير الإدارة واملحامي اأنه لن يرتتب على البنك اأي التزامات

اإضافية لقاء هذه القضايا.‏

ب - ل يوجد قضايا مقامة على الشركات التابعة ‏شركة املوارد للوساطة املالية وشركة املوارد للتاأجري التمويلي كما يف 31 كانون الأول 2008 و‎2007‎

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


اإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة 97

- 45 معايري جديدة ومعدلة

اأ – معايري وتفسريات ‏سارية بالفرتة احلالية قام البنك بتطبيق املعايري الصادرة عن جملس معايري املحاسبة الدولية والتفسريات املحاسبية

الصادرة عن جلنة تفسريات التقارير املالية الدولية والتي اأصبحت ‏سارية املفعول للسنة احلالية وهي:‏

• معيار املحاسبة الدويل رقم )39(: الأدوات املالية – الإعرتاف والقياس ‏)تعديالت(‏ ومعيار التقارير املالية الدويل رقم )7(: الأدوات املالية – الإفصاح؛

اإعادة تصنيف املوجودات املالية.‏

• التفسري رقم )11(: معيار التقارير املالية الدويل رقم )2(، معامالت اأسهم اخلزينة للمجموعة.‏

• التفسري رقم )12(: ترتيبات اإمتياز اخلدمات.‏

• التفسري رقم )14(: معيار املحاسبة الدويل رقم )19(، حد املوجودات ذات املنفعة املعرفة واحلد الأدنى من متطلبات التمويل وتفاعالتها.‏

مل يؤد تطبيق اأية من هذه املعايري اأو التفسريات اإىل اأية تغيريات على السياسات املحاسبية للبنك.‏

ب – املعايري والتفسريات الصادرة غري السارية بعد كانت املعايري والتفسريات التالية ‏صادرة بتاريخ املوافقة على هذه البيانات املالية:‏

• معيار املحاسبة الدويل رقم )1(: عرض البيانات املالية ‏)تعديالت(*‏

• ومعيار املحاسبة الدويل رقم )32(: الأدوات املالية – العرض ‏)تعديالت(‏ املتعلق بالأدوات املالية القابلة لالإسرتداد واملطلوبات الناجتة عن التصفية *

• معيار املحاسبة الدويل رقم )23(: تكاليف الإقرتاض ‏)تعديالت(*‏

• معيار املحاسبة الدويل رقم )39(: الأدوات املالية – الإعرتاف والقياس ‏)تعديالت(‏ ؛ البنود املؤهلة للتحوط**‏

• معيار التقارير املالية الدويل رقم )1(: تطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية لأول مرة.*‏

• ومعيار املحاسبة الدويل رقم )27(: البيانات املالية املوحدة واملنفصلة ‏)تعديالت(‏ واملتعلق بكلفة الإستثمار لتطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية لأول مرة.*‏

• معيار التقارير املالية الدويل رقم )1(: تطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية لأول مرة – نسخة منقحة**‏

• معيار التقارير املالية الدويل رقم )2(: الدفعات القائمة على الأسهم ‏)تعديالت(‏ املتعلق بشروط املنح واإلغاوؤها*‏

• معيار التقارير املالية الدويل رقم )3(: اإندماج الأعمال ‏)تعديالت(‏ – نسخة ‏شاملة حول تطبيق اأسلوب الشراء والتعديالت الناجتة لكل من معيار املحاسبة

الدويل رقم )27(: البيانات املالية املوحدة واملنفصلة ومعيار املحاسبة الدويل رقم )28(: الإستثمار يف الشركات احلليفة ومعيار املحاسبة الدويل رقم )31(:

احلصص يف املشاريع املشرتكة**‏

• معيار التقارير املالية الدويل رقم )8(: القطاعات التشغيلية*‏

• التفسري رقم )13(: برامج ولء العمالء**‏

• التفسري رقم )15(: اإتفاقيات اإنشاء العقارات*‏

• التفسري رقم )16(: التحوط لصايف الإستثمار يف العمليات الأجنبية***‏

• التفسري رقم )17(: توزيع املوجودات غري النقدية للمالكني**‏

• التعديالت على معيار التقارير املالية الدويل رقم )5( وكل من معايري املحاسبة الدولية رقم )1( و)‏‎16‎‏(‏ و)‏‎19‎‏(‏ و)‏‎20‎‏(‏ و)‏‎23‎‏(‏ و)‏‎27‎‏(‏ و)‏‎28‎‏(‏ و)‏‎29‎‏(‏

و)‏‎31‎‏(‏ و)‏‎36‎‏(‏ و)‏‎38‎‏(‏ و)‏‎39‎‏(‏ و)‏‎40‎‏(‏ و)‏‎41‎‏(‏ الناجتة عن التحسينات السنوية للمعايري الدولية للتقارير املالية الصادرة يف اأيار 2008*

تطبق للسنوات املالية التي تبداأ يف اأول كانون الثاين 2009

* تطبق للسنوات املالية التي تبداأ يف متوز 2009

** *** تطبق للسنوات املالية التي تبداأ يف اأول تشرين الأول 2009

تتوقع اإدارة البنك اأن يتم تطبيق كل من املعايري والتفسريات املبينة اأعاله يف البيانات املالية عند تاريخ ‏سريان كل منها دون اأن حتدث هذه املعايري والتفسريات اأية

اأثر مادي على البيانات املالية للبنك.‏

- 46 اأرقام املقارنة

تم اإعادة تصنيف بعض اأرقام املقارنة للعام 2007 لتتناسب مع تصنيف اأرقام العام 2008

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


98 سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري

الفصل الأول

الفصل الثاين

الفصل الثالث

الفصل الرابع

الفصل اخلامس

الفصل السادس

العنوان

تعاريف عامة ومقدمة

املرتكزات الأساسية لسياسة احلاكمية املؤسسية

جلان جملس الإدارة

الضبط والرقابة الداخلية

العالقة مع املساهمني

الشفافية والإفصاح

الصفحة

98

99

102

104

105

105

الفصل الأول:‏ تعاريف عامة ومقدمة

اأول:‏ تعاريف عامة:‏

تكون للكلمات و العبارات التالية اأينما وردت يف هذه التعليمات املعاين املخصصة لها اأدناه:‏

1- البنك:‏ الستثماري.‏

2- املجلس:‏ جملس اإدارة البنك الستثماري.‏

3- اأعضاء املجلس:‏ اأعضاء جملس اإدارة الستثماري.‏

4- اجلهاز التنفيذي:‏ اجلهاز التنفيذي يف البنك الستثماري.‏

5- البنك املركزي:‏ البنك املركزي الأردين

6- اللجنة:‏ جلنة احلاكمية املؤسسية يف البنك الستثماري.‏

7- دائرة التدقيق:‏ دائرة التدقيق الداخلي يف البنك الستثماري.‏

8- دائرة املخاطر:‏ دائرة اإدارة املخاطر والمتثال يف البنك الستثماري.‏

9- الإداري:‏ عضو جملس الإدارة ‏سواء بصفته الشخصية اأو بصفته ممثال لشخص اعتباري اأو مدير عام البنك اأو اأي موظف فيه

10- املوظف:‏ موظف البنك الستثماري.‏

11- الدليل:‏ دليل احلاكمية املؤسسية الصادر عن البنك املركزي لعام 2007.

12- دليل احلاكمية املؤسسة للشركات املساهمة العامة:‏ دليل احلاكمية املؤسسية للشركات املساهمة العامة الصادر عن هيئة الأوراق املالية.‏

13- املدقق الداخلي:‏ املدقق الداخلي يف البنك الستثماري.‏

14- املدقق اخلارجي:‏ املدقق اخلارجي املعتمد لتدقيق عمليات و حسابات البنك الستثماري.‏

15- العضو املستقل:‏ عضو جملس الإدارة الذي ل تربطه بالبنك اأو باأي من موظفي الإدارة التنفيذية العليا فيها اأو باأي ‏شركة حليفة اأو مبدقق البنك اأي مصلحة

مادية اأو اأي عالقة غري تلك املتعلقة مبساهمته يف البنك،‏ قد يتكون يف ظلها ‏شبهة بجلب اأي منفعة ‏سواء مادية اأو معنوية لذلك العضو قد تؤدي اإىل التاأثري

على قراراته اأو استغالله ملنصبه يف البنك،‏ من احد اأعضاء جملس الإدارة يتوفر فيه الشروط التالية:‏

- اأن ل يكون قد عمل كموظف يف البنك خالل السنوات الثالث السابقة لتاريخ ترشحه لعضوية املجلس.‏

- اأن ل تربطه باأي اإداري يف البنك قرابة دون الدرجة الثانية.‏

- اأن ل يتقاضى من البنك اأي راتب اأو مبلغ مايل باستثناء ما يتقاضاه لقاء عضويته يف املجلس.‏

- اأن ل يكون عضو جملس الإدارة اأو مالكاً‏ لشركة يتعامل معها البنك باستثناء التعامالت التي تنساأ بسبب اخلدمات و / اأو الأعمال املعتادة التي يقدمها البنك

لعمالئه وعلى اأن حتكمها ذات الشروط التي تخضع لها التعامالت املماثلة مع اأي طرف اآخر ودون اأي ‏شروط تفصيلية.‏

- اأن ل يكون ‏شريكاً‏ للمدقق اخلارجي اأو موظفاً‏ لديه خالل السنوات الثالث السابقة لتاريخ ترشيحه لعضوية املجلس.‏

- اأن ل تشكل مساهمته مصلحة مؤثرة يف راأسمال البنك اأو يكون حليفاً‏ ملساهم اأخر.‏

ثانيا:‏ مقدمة:‏

مت تعريف احلاكمية املؤسسية من خالل منظمة التعاون و التنمية القتصادية:‏

‏“على اأنها جمموعة العالقات ما بني اإدارة املؤسسة،‏ جملس اإدارتها،‏ مساهميها،‏ و اجلهات الأخرى التي لها اهتمام باملؤسسة،‏ كما اأنها تبني الآلية

التي توضح من خاللها اأهداف املؤسسة و الوسائل لتحقيق تلك الأهداف و مراقبة حتقيقها،‏ بالتايل فاأن احلاكمية املؤسسية اجليدة هي التي

توفر لكل من املجلس و الإدارة التنفيذية احلوافز املناسبة للوصول اإىل الأهداف التي تصب يف مصلحة البنك،‏ و تسهل اإيجاد عملية مراقبة فاعلة،‏

وبالتايل تساعد املنظمة على استغالل مواردها بكفاءة”.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري 99

و قد اعتمد البنك الأردين لالستثمار والتمويل هذا التعريف لتحديد ‏سياسته يف احلاكمية املؤسسية،‏ حيث اأن الهدف الرئيسي ملفهوم احلاكمية املؤسسية هي:‏

‏“اإشراف ومتابعة جملس اإدارة البنك لأداء الإدارة التنفيذية يف مهامها و تنفيذها للعمليات املختلفة يف البنك،‏ و مساندتها لالإدارة التنفيذية و

التوجيه املناسب لها،‏ لتحقيق غايات و اأهداف البنك املتمثلة يف تعظيم حقوق مساهمني البنك،‏ و ذلك عن طريق حتديد العالقة بني جملس الإدارة

و الإدارة التنفيذية و املساهمني و املوظفني و اجلهات الأخرى التي لها اهتمام بالبنك”.‏

وقد استند البنك الستثماري اإىل املبادئ التالية عند اإعداده هذه السياسة:‏

1- العدالة:‏ يف معاملة كافة اجلهات ذات العالقة Stakeholders ‏)مثل:‏ املساهمني،‏ املودعني،‏ الدائنني،‏ موظفي البنك،‏ السلطات الرقابية (.

2- الشفافية:‏ الشفافية يف الإفصاح عن وضع البنك و اأدائه املايل.‏

3- املساءلة:‏ املساءلة يف العالقات بني جملس الإدارة و كل من الإدارة التنفيذية،‏ و املساهمني و اجلهات الأخرى ذات العالقة بالبنك.‏

4- املسؤولية:‏ اأي حتديد املسؤوليات و الفصل الواضح يف املسؤوليات و تفويض الصالحيات.‏

الفصل الثاين:‏ املرتكزات الأساسية لسياسة احلاكمية املؤسسية

اأول:‏ اللتزام باحلاكمية املؤسسية:‏

1- اإدراكا من البنك لأهمية مفهوم احلاكمية املؤسسية،‏ فقد قام جملس اإدارة البنك بتشكيل جلنة منبثقة عنه وتسمى ‏“جلنة احلاكمية املؤسسية”‏ مكونة من

رئيس جملس الإدارة وعضويني من الأعضاء غري التنفيذيني.‏

وذلك للقيام مبهمة التوجيه يف اإعداد ‏سياسة احلاكمية املؤسسية يف البنك و حتديثها بشكل ‏سنوي،‏ و ‏ضمان تطبيقها بالبنك بشكل كامل.‏

والتزاما من البنك مببداأ الشفافية و مبجرد اعتماد ‏سياسة احلاكمية املؤسسية فسيتم نشرها اعتباراً‏ من عام 2007 على املوقع الإلكرتوين للبنك و تضمينها بعد ذلك

يف التقرير السنوي للبنك،‏ مع بيان عن البنود التي مل يتمكن البنك من اللتزام بها و اأسباب ذلك.‏

ثانيا:‏ وظائف جملس الإدارة:‏

1: املبادئ العامة

تعترب احلاكمية املؤسسية وسيلة اأو اأداة متكن البنك من القيام بالأهداف التي يسعى اإىل حتقيقها،‏ و حيث اأن جملس الإدارة يعترب احد الأطراف الرئيسني يف تطبيق

مفهوم احلاكمية املؤسسية فانه تقع عليه و بشكل عام املسؤوليات التالية:‏

اأ - يتحمل املجلس كافة املسؤوليات املتعلقة بعمليات البنك و ‏سالمته املالية,‏ والتاأكد من تلبية متطلبات البنك املركزي ومصالح املساهمني,‏ واملودعني,‏ والدائنني,‏

واملوظفني,‏ واجلهات الأخرى ذات العالقة,‏ والتاأكد من اأن اإدارة البنك تتم بشكل حصيف وضمن اإطار القوانني والتعليمات النافذة والسياسات الداخلية

للبنك،‏ ميثل جملس الإدارة كافة املساهمني وعليه بذل العناية املهنية الالزمة يف اإدارة البنك وتخصيص الوقت الالزم للقيام بعمله بكل نزاهة وشفافية مبا

يحقق مصلحة البنك واأهدافه وغاياته.‏

ب-‏ يقوم املجلس برتسيخ مبداأ التزام كل عضو من اأعضاء املجلس جتاه البنك وجميع مساهميه وليس جتاه مساهم معني.‏

ج-‏ يقوم املجلس برسم الأهداف الإسرتاتيجية للبنك بالإضافة اإىل الرقابة على اإدارته التنفيذية التي تقع عليها مسؤولية العمليات اليومية.‏ كما يقوم املجلس

باملصادقة على اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية ويتاأكد من مدى فعاليتها ومدى تقيد البنك باخلطة الإسرتاتيجية والسياسات والإجراءات املعتمدة اأو

املطلوبة مبوجب القوانني والتعليمات الصادرة مبقتضاها.‏ بالإضافة اإىل التاأكد من اأن جميع خماطر البنك قد مت اإدارتها بشكل ‏سليم.‏

2: رئيس املجلس و الرئيس التنفيذي / املدير العام

حرصا«‏ من البنك على الوصول اإىل اأفضل املمارسات فقد قام البنك بالفصل بني منصبي رئيس املجلس الإدارة و املدير العام للبنك,‏ ومت حتديد املسؤوليات

والواجبات اخلاصة بكل منهما وذلك لتحقيق:‏

1- مستوى مراجعة ومسائلة عالية.‏

2- التقليل من اخلطورة الناشئة من احتمالت تركز السلطة.‏

3- بالإضافة اإىل التخفيف من عبء القيام مبهام املوظفني.‏

بالإضافة اىل ما جاء ‏سابقا يتم مراعاة المور التالية:‏

اأ-‏ ان ل تربط بني رئيس جملس الإدارة والرئيس التنفيذي/‏ املدير العام للبنك اأية قرابة دون الدرجة الثالثة.‏

ب-‏ اذا كان الرئيس تنفيذيا فيقوم البنك بتعيني عضو مستقل كنائب لرئيس املجلس.‏

3: دور رئيس املجلس

اإن رئيس جملس الإدارة غري تنفيذي ويضطلع مبا يلي:‏

1- اإقامة عالقة بناءه بني كل من املجلس والإدارة التنفيذية للبنك وبني الأعضاء التنفيذيني والأعضاء غري التنفيذيني.‏

2- خلق ثقافة – خالل اجتماعات املجلس – تشجع على النقد البناء حول القضايا التي يوجد حولها تباين يف وجهات النظر بني الأعضاء كما تشجع على النقاشات

والتصويت على تلك القضايا.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


100 سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري

3- التاأكد من وصول املعلومات الكافية اإىل كل من اأعضاء املجلس واملساهمني ويف الوقت املناسب.‏

4- التاأكد من توفر معايري عالية من احلاكمية املؤسسية لدى البنك.‏

4: تشكيلة املجلس

حرصا من البنك على اللتزام مبعايري املمارسات الواجبة اخلاصة باحلاكمية املؤسسية فيما يتعلق بتشكيلة املجلس،‏ فقد اهتم البنك بضرورة التنوع يف اخلربة

العملية و املهنية و املهارات املتخصصة لأعضاء جملس اإدارة البنك،‏ واجته البنك اإىل بناء مفهوم العضو املستقل لدى جملس الإدارة.‏

5: اأعمال املجلس

يتم حالياً‏ تزويد اأعضاء جملس الإدارة مبوضوعات الجتماعات و قبل مدة كافية من اجتماعات املجلس،‏ بالإضافة اإىل تدوين كافة املناقشات و القرتاحات وتصويت

الأعضاء،‏ علما باأنه يتم حاليا«‏ تزويد الأعضاء مبلخص مناسب عن اأعمال البنك عند التعيني و خالل فرتة العضوية اأو عند الطلب.‏

ويتم حاليا«‏ تنظيم اجتماعات جملس الإدارة ‏ضمن الأسس املبادئ التالية:‏

1- بهدف ‏ضمان ‏شمولية املواضيع املعروضة يف اجتماعات املجلس والتي ل تقل عن )6( اجتماعات يف السنة,‏ تبادر الإدارة التنفيذية اإىل اقرتاح املواضيع التي

تراها مهمة على جدول اأعمال كل اجتماع.‏

2- يجب اأن تتضمن ‏سياسة البنك وجود اأعضاء يف املجلس مستقلني بهدف ‏ضمان توفر قرارات موضوعية,‏ وذلك لضمان احتفاظ املجلس مبستوى من الرقابة

مبا يضمن توازن تاأثريات جميع الأطراف مبا فيهم الإدارة التنفيذية واملساهمني الرئيسيني والتاأكد من اأن القرارات املتخذة تقع يف مصلحة البنك.‏

3- يقوم البنك بتزويد اأعضاء املجلس باملعلومات الكافية وقبل مدة كافية من اجتماعات املجلس لتمكينهم من اتخاذ القرارات املناسبة.‏

4- يجب اإن يقوم اأمني ‏سر املجلس بتدوين كافة نقاشات املجلس واقرتاحاتهم وتصويت الأعضاء الذي يتم خالل اجتماعات املجلس.‏

5- يجب اأن يتم التوضيح وبشكل كتابي عن جميع العمليات املصرفية التي تتطلب موافقة املجلس ‏)مبا يف ذلك على ‏سبيل املثال ‏صالحية املجلس بخصوص

منح القروض التي تزيد عن مبلغ معني اأو ‏صالحيتهم بخصوص التعامالت مع الأطراف ذوي العالقة اأو اأي عمليات مصرفية اأخرى تكون ‏ضمن اختصاصات

املجلس(.‏

6- على اأعضاء املجلس اأن يكونوا على اطالع دائم بالتطورات داخل كل من البنك والقطاعات املصرفية املحلية والدولية.‏ وعلى البنك تزويد الأعضاء مبلخص

مناسب عن اأعمال البنك عند التعيني وخالل فرتة العضوية اأو عند الطلب.‏

7- يجب اأن يتاح لأعضاء املجلس وجلانه التصال املباشر مع الإدارة التنفيذية.‏

8- يكون لأعضاء املجلس وجلانه,‏ واإذا ما اقتضت احلاجة,‏ ‏صالحية الستعانة مبصادر خارجية ملساعدتهم يف القيام باملهام املوكلة اإليهم على اأكمل وجه.‏

9- على البنك وضع هيكل تنظيمي يبني التسلسل الإداري ( مبا يف ذلك جلان املجلس والإدارة التنفيذية (, ويتم الإفصاح للجمهور عن اجلزء من الهيكل

التنظيمي الذي يبني املستويات الإدارية العليا يف البنك.‏

10- على اأمني ‏سر املجلس التاأكد من اإتباع اأعضاء املجلس لالإجراءات املقرة من املجلس,‏ ومن نقل املعلومات بني اأعضاء املجلس وجلانه والإدارة التنفيذية,‏

بالإضافة اإىل حتديد مواعيد اجتماعات املجلس وكتابة حماضر الجتماع وعلى املجلس اأن يحدد وظيفة ومهام اأمني ‏سر املجلس بشكل رسمي وكتابي ومبا

يتماشى ومستوى املسؤوليات املشار األيها اأعاله,‏ كما يتم اتخاذ اأي قرار يتعلق بتعيينه اأو تنحيته من قبل املجلس بالإجماع.‏

11- يجب اأن تكون مسؤوليات اأعضاء جملس الإدارة حمددة وواضحة ومبا يتماشى والتشريعات ذات العالقة,‏ وعلى البنك تزويد كل عضو من اأعضاء املجلس

عند انتخابه بكتاب يوضح حقوق العضو,‏ ومسؤولياته,‏ وواجباته كما يلي:‏

- يقع على كل عضو من اأعضاء املجلس التزام جتاه البنك و جميع املساهمني و ليس جتاه مساهم معني.‏

- مينع جتاوز اأية تسهيالت متنح لأي عضوٍ‏ من اأعضاء املجلس اأو اأي جمموعة من املقرتضني مرتبطني باأحد اأعضاء املجلس و على اإدارة البنك و العضو

املعني التقيد بذلك.‏

- يف حالة منح اأحد الأعضاء اأية تسهيالت له اأو لأحد من ذوي الصلة فيجب اأن يعمل على األ تصنف هذه التسهيالت كديون غري عاملة مما يؤدي اإىل اإيجاد

املخصصات الالزمة ملقابلة هذه الديون.‏

- عند مناقشة اأية تسهيالت اأو موضوعات تخص اأحد اأعضاء املجلس فال يجوز حضوره الجتماع اخلاص بذلك النقاش.‏

- ل يجوز اأن يكون عضو املجلس عضو جملس اإدارة اأو مالكاً‏ لشركة يتعامل معها البنك باستثناء التعامالت التي تنساأ بسبب اخلدمات و/اأو الأعمال املعتادة

التي يقدمها البنك لعمالئه و على اأن حتكمها ذات الشروط التي تخضع لها التعامالت املماثلة مع اأي طرف اآخر و دون اأي ‏شروط تفضيلية.‏

- على اأعضاء املجلس اأن يكونوا على اطالع دائم بالتطورات داخل كل من البنك و القطاعات املصرفية املحلية و الدولية.‏

- ميكن للمجلس الستعانة عند احلاجة مبصادر خارجية ملساعدة الأعضاء اأو جلان املجلس باملهام املوكلة اإليهم.‏

- يقوم اأمني ‏سر املجلس بالتاأكد من اإتباع اأعضاء املجلس و جلانه لهذه الأسس و املبادئ.‏

- علما باأنة مت اإعداد هيكل تنظيمي لتحديد عالقة جلان املجلس املختلفة مع جملس الإدارة و الإدارة التنفيذية.‏

6: اأنشطة املجلس:‏ ‏)التقييم الذاتي وتقييم اأداء املدير العام(:‏

1- يجب على املجلس – من خالل جلنة الرتشيحات واملكافاآت – تقييم اأداء املجلس ككل مرة واحدة على الأقل ‏سنوياً.‏

2- يتم تقييم املدير العام من قبل املجلس ‏سنوياً.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري 101

‎7‎‏:اأنشطة املجلس:‏ ( التخطيط,‏ اأنظمة الضبط والرقابة,‏ ميثاق اأخالقيات العمل,‏ تعارض املصالح(:‏

1- يقوم املجلس بتحديد اأهداف البنك,‏ كما هو يقوم بتوجيه الإدارة التنفيذية لرسم اإسرتاتيجية لتحقيق هذه الأهداف،‏ وتقوم الإدارة التنفيذية بوضع خطط

عمل تتماشى مع تلك السرتاتيجيات وذلك من خالل عملية تخطيط تشمل مساهمة جميع دوائر البنك،‏ ويقوم املجلس باعتماد السرتاتيجية وخطط

العمل والتاأكد من قيام الإدارة التنفيذية مبراجعة اإجنازات الأداء وفقا«‏ خلطط العمل ومن اتخاذ الإجراءات التصويبية حيثما لزم،‏ وتعترب عملية املوازنات

التقديرية جزء من عملية التخطيط قصري الأجل وقياس الأداء.‏

2- على املجلس اأن يتاأكد من اأن البنك يتمتع بنزاهة عالية يف ممارسة اأعماله،‏ ويتم ذلك من خالل توفر ‏سياسات وميثاق اأخالقيات العمل تتضمن تعريف

لتعارض املصالح والصفقات التي يقوم بها موظفو البنك ملصلحتهم الشخصية بناء”‏ على معلومات داخلية عن البنك مت احلصول / الطالع عليها نتيجة

الصالحيات املعطاة لهم،‏ ويتم تعميم هذه السياسات وميثاق اأخالقيات العمل على كافة موظفي البنك واأعضاء املجلس واحلصول على موافقتهم عليها

ونشرها للجمهور،‏ وعلى اأن تتضمن هذه السياسات ما يلي:‏

اأ-‏ قواعد واإجراءات تنظيم العمليات مع الإطراف ذوي العالقة ‏سواء بني البنك وموظفيه اأو اأعضاء جملس اإدارته اأو ‏شركاتهم,‏ اأو الأطراف ذوي الصلة بهم,‏

مبا يف ذلك عمليات الإقراض و املتاجرة املشرتكة مع البنك,‏ كما يجب اأن تتضمن تلك القواعد ما يؤكد باأن يتم منح الئتمان لأعضاء املجلس وشركاتهم

وفقاً‏ لالأسعار السائدة يف السوق وليس وفقاً‏ لشروط تفصيلية،‏ وان ل يشارك العضو يف اأي اجتماع يتم فيه بحث ذلك التعامل اأو التعاقد اأو التصويت عليه.‏

كما يتم الإفصاح عنها يف التقرير السنوي للبنك.‏ و على دوائر البنك املعنية باأنظمة الضبط والرقابة الداخلية التاأكد من اأن عمليات الأطراف ذوي العالقة

قد متت وفقا”‏ لهذه السياسة.‏

ب-‏ اأنظمة ‏ضبط واضحة متنع اأعضاء املجلس واملوظفني من استغالل املعلومات الداخلية يف البنك ملصلحتهم الشخصية.‏

3- يجب اأن تتوفر لدى البنك ‏سياسات مكتوبة تغطي كافة الأنشطة املصرفية لديه,‏ ويتم تعميمها على كافة املستويات الإدارية,‏ ومراجعتها بانتظام للتاأكد من

‏شمولها لأي تعديالت اأو تغيريات طراأت على القوانني والتعليمات والظروف القتصادية واأي اأمور اأخرى تتعلق بالبنك.‏

4- يقوم البنك كجزء من عملية املوافقة على منح الئتمان بتقييم نوعية احلاكمية املؤسسية لعمالئه من الشركات وخاصة الشركات املساهمة العامة,‏ بحيث يتم

تضمن تقييم املخاطر للعمالء بنقاط الضعف والقوة ملمارساتهم يف جمال احلاكمية,‏ وقد يرى البنك مكافاأة عمالئه الذين تتوفر يف مؤسساتهم حاكميه جيدة.‏

8: مسؤوليات جملس الإدارة

قام جملس الإدارة بتحديد مسؤولياته جتاه البنك و املساهمني وكما يلي:‏

1- حتديد اأهداف البنك و توجيه الإدارة التنفيذية لرسم اإسرتاتيجية لتحقيق الأهداف.‏

2- التاأكد من اأن البنك يتمتع بنزاهة عالية يف ممارسة اأعماله من خالل توفري ‏سياسات و ميثاق اأخالقيات عمل يتضمن تعريف لتعارض املصالح و الصفقات

التي يقوم بها موظفو البنك ملصلحتهم الشخصية.‏

3- توفر ‏سياسات مكتوبة لدى البنك تغطي كافة الأنشطة املصرفية لديه.‏

4- فهم املخاطر الرئيسية التي تواجه البنك واعتماد حدود مقبولة لهذه املخاطر و الإشراف على الإدارة التنفيذية يف البنك لضمان اتخاذ الإجراءات الالزمة

لتحديد و قياس و ‏ضبط و مراقبة هذه املخاطر.‏

5- تشجيع مفهوم احلاكمية املؤسسية لدى عمالء البنك و ذلك من خالل التوجه اإىل تقيم نوعية احلاكمية املؤسسية لعمالء البنك كجزء من عملية التقييم

الئتماين السنوي لعمالئه.‏

6- اعتماد الهيكل التنظيمي للبنك و تشكيل اللجان و تفويض السلطات و الصالحيات.‏

7- اعتماد اسرتاتيجيات البنك وسياساته و موازنته السنوية و ميثاق اأخالقيات العمل Conduct) (Code of و مراجعتها بشكل دوري.‏

8- التاأكد من قيام الإدارة التنفيذية بتحقيق فعالية اأنظمة الضبط و الرقابة الداخلية.‏

9- اطالع املجلس اأو اللجان املنبثقة عنه على تقارير السلطات الرقابية و التدقيق اخلارجي و الداخلي و متابعة املخالفات و املالحظات الواردة فيها و التاأكد من

قيام الإدارة التنفيذية بتصويبها و اتخاذ الإجراءات الالزمة لضمان عدم تكرارها اإضافة اإىل اأي تقارير اأخرى تتعلق بالمتثال و اإدارة املخاطر و اأية اأمور

اأخرى ذات عالقة.‏

10- ممارسة الصالحيات التي تخرج عن ‏صالحيات الإدارة التنفيذية.‏

11- تقييم اأداء الإدارة التنفيذية و مدى التزامها بسياسات املجلس و جناحها يف حتقيق النتائج و الأهداف املخطط لها و معاجلة النحرافات.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


102 سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري

الفصل الثالث:‏ جلان جملس الإدارة

تتطلب اإدارة اأي نوع من املؤسسات املالية عناية يف التخطيط و التنفيذ كما تتطلب نظما اإشرافية،‏ و هذه اأمور اأساسية للتاأكد من اإنفاق اأموال املؤسسة املالية بشكل

‏سليم،‏ و مع التسليم بعدم اأمكانية جتنب جميع املخاطر طوال الوقت،‏ اإل اأنه يجب حتديد و اإدارة هذه املخاطر بطريقة عملية و فعاله،‏ من خالل ‏ضمان وجود ‏سياسات

و اإجراءات و اأنظمة تساعد على اإدارة هذه املخاطر،‏ و يجب على كافة موظفي البنك اللتزام بها،‏ حيث يؤدي عدم التزام املوظفني بهذه السياسات و الإجراءات و

الأنظمة اإىل عدم حتقيق الفائدة املرجوه منها،‏ لذلك يجب اأن تكون السياسات و الإجراءات و الأنظمة مصممة بشكل جيد و بسيط و فعال و اأن تكون مفهومة بصورة

واضحة لكافة املوظفني القائمني على تنفيذها.‏

وحتى يتمكن جملس الإدارة من تغطية كافة املخاطر التي يتعرض لها البنك بطريقة عملية،‏ فقد قام املجلس باإنشاء جلان و تقسيم املهام فيما بينها بحيث تتوىل كل

جلنة مهام و مسؤوليات حمدده تشرف عليها،‏ و ذلك ملساعدة جملس الإدارة يف تغطية كافة الأنشطة بصورة ‏سليمة،‏ و مت التاأكد من اأن اللجان ل تعوق العمل بدون مربر

عن طريق ازدواجية املهام اأو تقاطع خطوط التصالت،‏ حيث اأن ‏سرعة الإخطار و اإعداد التقارير و اتخاذ القرارات اأمور لها اأهميتها احلاسمة يف البنك.‏ و تستمد

جميع اللجان قوتها و ‏سلطاتها من جملس الإدارة،‏ و نؤكد هنا على اأن جملس الإدارة قد يفوض بعض الصالحيات اإىل هذه اللجان،‏ اإل انه يبقى دائما مسئل.‏

وقد مت حتديد اآلية تعيني روؤساء هذه اللجان و اأعضائها،‏ و حتديد كيفية رفع التقارير من قبل اللجان اإىل جملس الإدارة،‏ مع التوجه اإىل تعيني اأعضاء مستقلني يف

املجلس و جلانه،‏ علما بان ‏صعوبة هذا الإجراء يف الوقت احلايل تاأتي من اأن جملس الإدارة ينتخب كل اأربع ‏سنوات.‏

وعليه فقد قام جملس الإدارة بتشكيل اللجان الواردة اأدناه من اأعضاء جملس الإدارة احلاليني و كما يلي:‏

اأول:‏ جلنة التدقيق:‏

مت تشكيل جلنة التدقيق من ثالثة اأعضاء غري تنفيذيني ذوي مؤهالت علمية و خربات عملية يف جمال الإدارة املالية وان ل يقل عدد الأعضاء املستقلني يف جلنة

التدقيق عن عضوين اثنني،‏ و ‏سيتم الإفصاح عنهم بشكل ‏سنوي ‏ضمن التقرير السنوي للبنك.‏

تقوم جلنة التدقيق داخل البنك باملهام التالية:‏

1- متثل اللجنة املجلس يف التاأكد من ‏صحة وسالمة اأصول البنك وممتلكاته والوفاء بالتزاماته واملحافظة على كفاية راأس املال مبا يتوافق مع تعليمات البنك

املركزي واملعايري الدولية.‏

2- اإن مسؤولية جلنة التدقيق ل تغني عن مسؤولية املجلس اأو الإدارة التنفيذية للبنك فيما يتعلق بالرقابة على كفاية اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية لدية.‏

3- مراجعة الإجراءات والسياسات املحاسبية والرقابية وما يطراأ عليها من تعديالت ومدى تاأثريها وسالمتها ومدى التقيد بها وانسجامها مع املبادئ املحاسبية

الدولية.‏

4- التاأكد من التقيد التام بالقوانني والأنظمة والسياسات والأوامر التي تخضع لها اأعمال البنك ومن وجود اإطار عام للسلوك املهني الصحيح،‏ و متابعة مدى

تقيد البنك والتزامها بتطبيق اأحكام التشريعات النافذة ومتطلبات اجلهات الرقابية.‏

5- رقابة مدى ‏شمولية التدقيق اخلارجي لأعمال البنك والتحقق من وجود التنسيق بني اأعمال مدققي احلسابات اخلارجيني يف حال وجود اأكرث من مدقق

والتوصية برتشيح املدقق اخلارجي لالنتخاب من قبل الهيئة العامة والتاأكد من اأن مهام املدقق اخلارجي قد نفذت باستقاللية تامة وان اإجراءات التدقيق

السنوية قد متت بشكل فعال،‏ و دراسة خطة عمل مدقق احلسابات اخلارجي والتاأكد من اأن البنك يوفر للمدقق كافة التسهيالت الضرورية للقيام بعمله،‏ و

الطالع على تقييم املدقق اخلارجي لإجراءات الرقابة والتدقيق الداخلي،‏ و التوصية ملجلس الإدارة فيما يتعلق بالأمور املرتبطة باإجراءات الرقابة و التدقيق

الداخلي وعمل املدقق الداخلي،‏ مناقشة الأمور املتعلقة برتشيح مدقق احلسابات اخلارجي والتاأكد من استيفائه للشروط الواردة يف التشريعات النافذة،‏ وعدم

وجود ما يؤثر على استقالليته.‏

6- مراجعة املالحظات الواردة يف تقارير البنك املركزي وتقارير املدقق اخلارجي ومتابعة الإجراءات املتخذة بساأنها.‏

7- دراسة خطة التدقيق الداخلي السنوية ومراجعة املالحظات الواردة يف تقارير التفتيش وتقارير التدقيق الداخلي ومتابعة الإجراءات املتخذة بساأنها.‏

8- التاأكد من وجود اإطار عام متكامل للرقابة الداخلية والعمل على حتسينه عند اللزوم.‏

9- مراجعة البيانات املالية للبنك قبل عرضها على املجلس وبصفة خاصة التحقق من اأوامر البنك املركزي وبشان كفاية املخصصات املاأخوذة ملقابلة الديون

املشكوك يف حتصيلها وخمصصات حمافظ الأوراق املالية واإبداء الراأي يف ديون البنك غري العاملة اأو املقرتح باعتبارها ديونا هالكة.‏

10- النظر يف اأي موضوع يحول اإليها من املجلس.‏

11- النظر يف اأي موضوع يتفق مع اأهداف ‏سياسة و منهجية التدقيق.‏

12- مراجعة تعامالت الأطراف ذوي العالقة مع البنك والتوصية بساأنها ملجلس الإدارة قبل اإبرامها.‏

13- دراسة التقارير املالية الدورية قبل عرضها على جملس الإدارة وتقدمي التوصيات بساأنها مع الرتكيز على ما يلي:‏

- اأي تغيري يف السياسات املحاسبية املتبعة

- اأي تغيري يطراأ على حسابات البنك جراء عمليات التدقيق اأو نتيجة ملقرتحات مدقق احلسابات اخلارجي

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري 103

14- التاأكد من عدم وجود اأي تضارب يف املصالح قد ينجم عن قيام البنك بعقد الصفقات اأو اإبرام العقود اأو الدخول يف املشروعات مع الأطراف ذوي العالقة

تنسق اللجنة مع املدقق اخلارجي لتحديد اأهداف التدقيق اخلارجي وفقاً‏ لكتاب التكليف الذي يبني اأعمال املدقق اخلارجي و التقارير الدورية اخلاصة

بالبيانات املالية وفقاً‏ للمعايري الدولية والتقارير الإدارية املوجهة اإىل الإدارة و مقدار الأتعاب املطلوبة،‏ و مناقشة الأمور املتعلقة برتشيح مدقق احلسابات

اخلارجي والتاأكد من استيفائه للشروط الواردة يف التشريعات النافذة،‏ وعدم وجود ما يؤثر على استقالليته.‏

15- تقوم اللجنة مبتابعة وحتقيق الدوران املنتظم للتدقيق اخلارجي بني مكاتب التدقيق.‏ ويف حال ‏صعوبة تطبيق ذلك من الناحية العملية يطلب البنك الدوران

املنتظم للشريك الرئيسي املسؤول عن التدقيق اخلارجي للبنك

16- يقوم املدقق اخلارجي بتزويد اللجنة بنسخة من تقريره ويجتمع املدقق اخلارجي مع اللجنة بدون حضور الإدارة التنفيذية مرة واحدة على الأقل ‏سنويا.‏

17- يقوم ‏ضابط التصال يف دائرة التدقيق الداخلي بتوفري طلبات املدقق اخلارجي والتواصل مع املدقق اخلارجي لتسهيل مهامه وبشكل خاص الدائرة املالية/‏

املحاسبة املركزية.‏

18- جتتمع اللجنة مع املدقق اخلارجي ملناقشة التقارير املالية ربع السنوية ونصف السنوية والسنوية كما يلي:‏

- مراجعة النتائج و مالحظات املدقق اخلارجي و مدى كفاءة اأنظمة الرقابة املالية و الإشراف على تنفيذ التوصيات املقرتحة.‏

- مراجعة مسودة البيانات املالية و تقرير مدقق احلسابات لإعداد التوصيات الالزمة و تقدميها للمجلس من اجل املوافقة عليها.‏

وتتمتع جلنة التدقيق بالصالحيات التالية:‏

اأ-‏ طلب اأي بيانات اأو معلومات من موظفي البنك الذين يتوجب عليهم التعاون لتوفري هذه املعلومات بشكل كامل ودقيق

ب-‏ طلب املشورة القانونية اأو املالية اأو الإدارية اأو الفنية من اأي مستشار خارجي

ت-‏ طلب حضور اأي موظف يف البنك للحصول على اأي اإيضاحات ‏ضرورية

وتقع على عاتقها الرقابة على كفاية اأنظمة الضبط و الرقابة الداخلية للبنك،‏ و نظرا لطبيعة املهام و املسؤوليات التي تقوم بها جلنة التدقيق و للوصول اإىل اأفضل التوصيات

فانه يتوجب عليها الجتماع مع املدقق اخلارجي و املدقق الداخلي و مسئويل المتثال مرة واحدة على الأقل ‏سنويا و دون احلاجة اإىل حضور الإدارة التنفيذية.‏

ثانيا:‏ جلنة الرتشيحات و املكافاآت:‏

تشكل جلنة للرتشيحات واملكافاآت من اأعضاء جملس الإدارة على الأقل من ثالث اأعضاء غري تنفيذيني ويكون اغلبهم من الأعضاء املستقلني وتاأخذ قراراتها

وتوصياتها بالأغلبية املطلقة لالأعضاء،‏ وتكون مهامها كما يلي:-‏

1: جملس الإدارة واأعضاء جملس الإدارة

1- تقوم اللجنة بتسمية اأعضاء املجلس مع الآخذ بالعتبار قدرات ومؤهالت الأشخاص املرشحني ويف حالت اإعادة الرتشيح يؤخذ بعني العتبار عدد مرات

حضورهم ونوعية وفاعلية مشاركتهم يف اجتماعات املجلس علما بان قانون الشركات ينص على اأن مدة ‏صالحية املجلس تنتهي بعد اأربع ‏سنوات من تاريخ

انتخابه ويتطلب جتديد عضوية اأي عضو جملس ترشيح نفسه لالنتخاب خالل اجتماع الهيئة العامة السنوي للبنك.‏

2- تتوىل اللجنة حتديد فيما اإذا كان للعضو ‏صفة العضو املستقل اآخذه بعني العتبار احلد الأدنى للمتطلبات الواجب توافرها والواردة يف دليل احلاكمية.‏

3- تقوم اللجنة باتباع اأسس حمددة ومعتمدة يف تقييم فعالية املجلس وبحيث يكون معيار تقييم الأداء موضوعي ويتضمن مقارنة بالبنوك الأخرى واملؤسسات

املالية املشابهة بالإضافة اإىل معايري ‏سالمة وصحة البيانات املالية للبنك ومدى اللتزام باملتطلبات الرقابية.‏

4- تتوىل مسؤولية توفري معلومات وملخصات حول خلفية بعض املواضيع الهامة عن البنك لأعضاء املجلس عند الطلب والتاأكد من اطالعهم املستمر حول احدث

املواضيع ذات العالقة بالعمل املصريف وحتقيقا لذلك يقوم البنك بتشجيع اأعضاء جملس اإدارته على حضور الندوات واملناسبات التي تتيح لهم فرصة اللقاء

مع املؤسسات والشركات املحلية والعاملية.‏

2: مكافاآت اجلهاز التنفيذي

1- توصي اللجنة باملكافاآت ‏)مبا يف ذلك الراتب الشهري واملنافع الأخرى(‏ للمدير العام.‏ كما تقوم اللجنة مبراجعة املكافاآت ‏)مبا يف ذلك الرواتب ) املمنوحة

لباقي الإدارة التنفيذية.‏

2- حتديد احتياجات البنك من الكفاءات على مستوى الإدارة التنفيذية العليا واملوظفني واأسس اختيارهم،‏ و اأعداد خطة الإحالل Succession Plan

لالإدارة التنفيذية العليا بالبنك.‏

3- اإعداد السياسة اخلاصة باملوارد البشرية والتدريب يف البنك ومراقبة تطبيقها،‏ ومراجعتها بشكل ‏سنوي.‏

4- اإعداد السياسة اخلاصة مبنح املكافاآت واملزايا واحلوافز والرواتب يف البنك ومراجعتها بشكل ‏سنوي

5- التاأكد اأن السياسة ‏–سياسة املكافاآت-‏ تتضمن اأن تكون املكافاآت ‏/الرواتب كافية لستقطاب اأشخاص مؤهلني للعمل يف البنك والحتفاظ بهم وبشكل

يتماشى مع املكافاآت/الرواتب املمنوحة من قبل البنوك املماثلة يف السوق.‏

6- الإفصاح عن ملخص ‏سياسة املكافاآت يف التقرير السنوي.‏

7- تقدم قراراتها وتوصياتها اإىل جملس الإدارة وتقريرا حول اأعمالها اإىل اجتماع الهيئة العامة العادي السنوي للبنك.‏

8- تضع مبوافقة جملس الإدارة اإجراءات عمل خطية تنظم عملها وحتدد التزاماتها.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


104 سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري

تتمتع جلنة الرتشيحات و املكافاآت بالصالحيات التالية:‏

- طلب اأي بيانات اأو معلومات من موظفي البنك الذين يتوجب عليهم التعاون لتوفري هذه املعلومات بشكل كامل ودقيق

- طلب املشورة القانونية اأو املالية اأو الإدارية اأو الفنية من اأي مستشار خارجي

- طلب حضور اأي موظف يف البنك للحصول على اأي اإيضاحات ‏ضرورية

ثالثا:‏ جلنة اإدارة املخاطر

ترتبط اأية عمليات للبنوك اأو املؤسسات املالية بحتمية مواجهة خماطر متعددة الأنواع،‏ و يعلم جملس الإدارة اأن تناول و عالج اأي نوع من املخاطر ينبغي اأن يبداأ بتحليل

منتظم لعنصرين هامني هما عنصري احتمال حدوث اخلطر و اثر اخلطر على البنك.‏

وعليه فقد قام جملس الإدارة بتشكيل جلنة اإدارة املخاطر مكونة من اأعضاء من جملس الإدارة و الإدارة التنفيذية للقيام باملهام و املسؤوليات التالية:‏

1- التاأكد من وجود هيكل اإداري مناسب لدائرة اإدارة املخاطر و من وجود ‏سياسات و اسرتاتيجيات لإدارة املخاطر معتمدة من قبل جملس الإدارة،‏ بهدف

حتقيق املمارسات الواجبة و الوصول اإىل اأفضل املمارسات املتعلقة باإدارة املخاطر.‏

2- التاأكد من اأن دائرة اإدارة املخاطر تغطي كافة املخاطر التي يتعرض لها البنك بشكل كفؤ و فعال.‏

3- ترفع اإىل جملس الإدارة تقارير دورية حول املخاطر التي يتعرض لها البنك و طرق اإدارتها.‏

رابعا:‏

بالإضافة اإىل هذه اجلان فقد قام البنك بتشكيل اللجان التالية:‏

1- اللجنة التنفيذية:‏ ومهمتها منح التسهيالت املباشرة وغري املباشرة وفقا«‏ للصالحيات املمنوحة.‏

2- جلنة الستثمار:‏ ومهمتها الإشراف على كامل حمفظة البنك الستثمارية املحلية واخلارجية.‏

هذا وميكن للمجلس تشكيل اأية جلان اإضافية بهدف زيادة فعالية املجلس.‏

الفصل الرابع:‏ الضبط و الرقابة الداخلية

اأول:‏ اأنظمة الضبط و الرقابة الداخلية:‏

1- تتم مراجعة هيكل اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية من قبل املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي,‏ مرة واحدة على الأقل ‏سنويا«.‏

2- يقوم املجلس بتضمني التقرير السنوي للبنك تقريرا”‏ حول مدى كفاية اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية على الإبالغ املايل ,Financial Reporting

وبحيث يتضمن التقرير ما يلي:‏

- فقرة توضح مسؤولية الإدارة التنفيذية عن وضع اأنظمة ‏ضبط ورقابة داخلية على الإبالغ املايل يف البنك واملحافظة على تلك الأنظمة.‏

- فقرة حول اإطار العمل الذي قامت الإدارة التنفيذية باستخدامه لتقييم فعالية اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية.‏

- تقييم الإدارة التنفيذية لفعالية اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية وكما هو بتاريخ البيانات املالية التي يتضمنها التقرير السنوي للبنك.‏

- الإفصاح عن اأي مواطن ‏ضعف يف اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية ذات قيمة جوهرية ( اأي موطن ‏ضعف جوهري هو نقطة اأو جمموعة نقاط ‏ضعف واضحة

ينتج عنها احتمال عدم اإمكانية منع اأو الكشف عن بيان غري ‏صحيح وذا اثر جوهري (.

- تقرير من املدقق اخلارجي بني راأيه يف تقييم الإدارة التنفيذية لفعالية اأنظمة الضبط والرقابة الداخلية.‏

- يقوم البنك بوضع اإجراءات متكن املوظفني من الإبالغ وبشكل ‏سري يف حينه عن وجود خماوف بخصوص احتمالية حدوث خمالفات,‏ وبشكل يسمح باأن

يتم التحقيق باستقاللية يف هذه املخاوف ومتابعتها,‏ ويتم مراقبة هذه الإجراءات من قبل جلنة التدقيق.‏

ثانيا:‏ التدقيق الداخلي:‏

تتمتع دائرة التدقيق الداخلي باستقاللية حيث اأنها تتبع بشكل مباشر اإىل جلنة التدقيق ويراعى التنسيق مع الإدارة التنفيذية يف تنفيذ اأعمالها،‏ بالإضافة اإىل

‏صالحيات و اإمكانات واسعة تؤهلها القيام باملهام املوكلة اإليها بطريقة مالئمة من خالل توفر كوادر مؤهلة،‏ و مكافاأة هذه الكوادر بشكل مناسب،‏ و حق الدائرة يف

احلصول على املعلومات من اأي موظف داخل البنك و بحيث يتم توثيق ذلك يف ميثاق التدقيق املعتمد من جملس الإدارة.‏

وقد مت مراعاة الأمور التالية اخلاصة بدائرة التدقيق الداخلي ليتمكن البنك من اللتزام باملمارسات الواجبة يف احلاكمية املؤسسية و كما يلي:‏

1- رفع التقارير اإىل رئيس جلنة التدقيق يف جملس الإدارة.‏

2- عدم تكليف موظفي التدقيق الداخلي باأية مسؤوليات تنفيذية.‏

3- اإعداد التقارير دون تدخالت خارجية،‏ بحيث يحق لها مناقشة هذه التقارير مع الدوائر املعنية.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري 105

ومن اأهم مسؤوليات دائرة التدقيق الداخلي:‏

1- اإعالم جلنة التدقيق عن احتمالية وجود تضارب يف املصالح.‏

2- التاأكد من دقة و اعتمادية املعلومات الرئيسية حول الأمور املالية والإدارية والعمليات والمتثال لسياسات البنك الداخلية و املعايري و الإجراءات الدولية.‏

ثالثا:‏ اإدارة املخاطر:‏

بهدف الوصول اإىل اأفضل املمارسات فيما يتعلق باإدارة املخاطر فقد اأوكلت اإليها مهمة رفع تقاريرها اإىل جلنة اإدارة املخاطر و بصورة منتظمة اأما فيما يتعلق

بالأعمال اليومية فتقوم اإدارة املخاطر برفع تقاريرها اإىل املدير العام متضمنا مسؤولياتها التالية:‏

1- حتليل جلميع املخاطر مبا فيها خماطر الئتمان،‏ خماطر السوق،‏ خماطر السيولة،‏ خماطر العمليات.‏

2- تطوير منهجيات لقياس و ‏ضبط املخاطر.‏

3- التوصية للجنة اإدارة املخاطر بسقوف للمخاطر واملوافقات ورفع التقارير وتسجيل حالت الستثناءات عن ‏سياسة املخاطر.‏

4- تزويد املجلس والإدارة التنفيذية العليا مبعلومات عن قياس املخاطر ومنظومة املخاطر يف البنك.‏

5- توفري املعلومات حول املخاطر لدى البنك لأغراض الإفصاح.‏

وسيتضمن التقرير السنوي معلومات عن دائرة اإدارة املخاطر كهيكلها و طبيعة عملياتها و التطورات التي طراأت عليها بهدف الإفصاح عنها للجمهور و اجلهات

الرقابية.‏ و يسعى البنك بهدف الوصول اإىل اأفضل املمارسات اإىل حماولة توعية جلان البنك مبساعدة دائرة اإدارة املخاطر مبهامها وفق الصالحيات املحددة لها.‏

رابعا:‏ خماطر المتثال:‏

1- على البنك تشكيل اإدارة لالمتثال مستقلة يتم رفدها بكوادر مدربة وتكافاأ بشكل كاف,‏ ومبا يتماشى وتعليمات البنك املركزي الصادرة بهذا اخلصوص.‏

2- تقوم اإدارة المتثال باإعداد منهجية فعالة لضمان امتثال البنك بجميع القوانني والتشريعات النافذة واأي اإرشادات واأدلة ذات عالقة.‏ وعلى البنك توثيق

مهام,‏ ‏صالحيات ومسؤوليات اإدارة المتثال ويتم تعميمها داخل البنك.‏

3- يعتمد املجلس ويراقب ‏سياسة المتثال ويكون اأعدادها وتطويرها والتاأكد من تطبيقها يف البنك من ‏صالحيات اإدارة المتثال.‏

4- ترفع اإدارة المتثال تقاريرها حول نتائج اأعمالها ومراقبتها لالمتثال اإىل املجلس اأو اللجنة املنبثقة عنه مع اإرسال نسخة اإىل الإدارة التنفيذية,‏ ومبا يتماشى

وتعليمات البنك املركزي الصادرة بهذا اخلصوص.‏

الفصل اخلامس:‏ العالقة مع املساهمني

يهدف البنك اإىل اإقامة عالقات جيدة و روابط وثيقة مع املساهمني من اجل الوصول اإىل املمارسات الواجبة و ذلك من خالل ما يلي:‏

1- اتخاذ خطوات جدية و فعالة لتشجيع املساهمني و خاصة ‏صغارهم على حضور الجتماع السنوي للهيئة العامة.‏

2- دعوة املساهمني حلضور الجتماع السنوي للهيئة العامة لروؤساء اللجان املنبثقة عن جملس الإدارة.‏

3- دعوة املدققني اخلارجيني حلضور الجتماع السنوي للهيئة العامة لالإجابة عن الأسئلة التي قد تطرح حول التدقيق و تقرير املدقق.‏

4- التصويت على القضايا بشكل منفصل خالل الجتماع السنوي للهيئة العامة.‏

5- انتخاب اأو اإعادة انتخاب اأعضاء املجلس خالل الجتماع السنوي للهيئة العامة بالإضافة اإىل انتخاب املدقق اخلارجي.‏

6- اإعداد تقرير لطالع املساهمني على املالحظات التي متت خالل الجتماع السنوي للهيئة العامة و نتائجه.‏

7- حضور روؤساء اللجان املنبثقة عن جملس الإدارة اجتماع الهيئة العامة السنوي.‏

الفصل السادس:‏ الشفافية و الإفصاح

حرصا من البنك على تطبيق مبداأ الشفافية و الإفصاح بصورة كاملة و رغبة منه يف توفري معلومات ذات دللة و معنى حول نشاطات البنك للمساهمني و اجلمهور

والهيئات الرقابية املختلفة الداخلية و اخلارجية فقد قام البنك باعتماد ما يلي:‏

1- الإفصاح وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية (IFRS) و تعليمات البنك املركزي الأردين و مواكبة التغريات التي تطراأ على املمارسات الدولية لالإبالغ املايل

ونطاق الشفافية املطلوب من املؤسسات املالية و التقيد الكامل بكافة التعديالت التي تطراأ على املعايري الدولية للتقارير املالية (IFRS)

2- قيام الإدارة التنفيذية برفع التقارير حول التطورات و التعديالت التي تطراأ على وضع البنك املايل اإىل جملس الإدارة.‏

3- توضيح مسؤوليات البنك جتاه دقة و كفاية البيانات املالية للبنك و املعلومات الواردة يف التقرير السنوي ‏ضمن التقرير السنوي للبنك.‏

4- يلتزم البنك باملحافظة على خطوط التصال مع السلطات الرقابية و املساهمني و املودعني و البنوك الأخرى و اجلمهور من خالل ‏)وظيفة عالقة املستثمرين،‏

التقرير السنوي،‏ التقارير الربعية،‏ تقرير املجلس حول تداول اأسهم الجتماعات الدورية،‏ امللخص الدوري للمساهمني و املحللني و الصحفيني،‏ توفري املعلومات

على املوقع اللكرتوين للبنك باللغة العربية و الجنليزية(.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


106 سياسةالحاكمية المؤسسية للبنك االستثماري

5- تضمني التقرير السنوي للبنك و التقارير الربعية اإفصاح من الإدارة التنفيذية للبنك يسمى Analysis”. ”Management Discussion and

6- قام البنك بنشر ‏سياسة احلاكمية املؤسسية حمدثة على املوقع اللكرتوين اخلاص بالبنك ،(www.investbank.jo) مع بيان البنود التي اللتزام بها البنك،‏

والبنود التي مل يلتزم بها و الأسباب التي مل متكن البنك من اللتزام بهذه البنود.‏

7- ويف اإطار ‏سعي البنك اإىل اللتزام مببداأ الشفافية و الإفصاح فقد قام بتضمني التقرير السنوي ما يلي:‏

1- كافة املعلومات عن كل عضو من اأعضاء جملس الإدارة.‏

2- املساهمني الرئيسني يف البنك مثل املساهمني اأو اجلهات ذات العالقة التي لها ‏سيطرة على اأكرث من %10 من راأس مال البنك.‏

3- ملخص للهيكل التنظيمي للبنك.‏

‎4‎‏-ملخص ملهام و مسؤوليات جلان املجلس و الصالحيات املفوضة لتلك اللجان و عدد مرات اجتماع املجلس و جلانه.‏

5- ملخص عن ‏سياسات املكافاآت و اأعلى راتب مت دفعه لالإدارة التنفيذية.‏

6- ‏شهادة جملس الإدارة بكفاية اأنظمة الضبط و الرقابة الداخلية.‏

7- وصف كامل لهيكل دائرة اإدارة املخاطر و اأنشطة الدائرة املختلفة.‏

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


مواقع فروع البنك و الشركات التابعة 107

الإدارة العامة واملركز الرئيسي

عمان – الشميساين – ‏شارع عصام العجلوين / مقابل غرفة جتارة عمان

هاتف:‏ - 5665145 5665101/4

فاكس:‏‎5681410‎

‏ص.ب:‏‎950601‎ عمان 11195 الأردن

تلكس:‏‎23181‎ جفبانك جو

برقيا:الأردين للتمويل

JIFB رويتر:‏

SWIFT: JIFBJOAM

www.investbank.jo املوقع اللكرتوين:‏

فرع املدينة

عمان - ‏شارع امللك حسني

هاتف:‏ 4618462/1

فاكس:‏‎4618459‎

‏ص.ب:‏‎20844‎ عمان 11118 الأردن

فرع الصويفية

عمان – الصويفية - ‏شارع عبدالرحيم احلاج حممد – عمارة 67

هاتف:‏‎5852635‎ - 5852390

فاكس:‏‎5851908‎

‏ص.ب:‏‎851925‎ عمان 11185 الأردن

فرع املدينة الصناعية - ‏سحاب

مدينة ‏سحاب الصناعية

هاتف:‏ - 4023841 4023842

فاكس:‏‎4023618‎

‏ص.ب:‏‎201‎ عمان 11512 الأردن

فرع الوحدات

دوار الشرق الأوسط

هاتف:‏ - 4777461 4777460

فاكس:‏‎4777462‎

‏ص.ب:‏‎620830‎ عمان 11162 الأردن

فرع الزرقاء

‏شارع امللك حسني

هاتف:‏‎05/3935180‎ - 05/3935190

فاكس:‏‎05/3935179‎

‏ص.ب:‏‎3273‎ الزرقاء 13111 الأردن

فرع اأربد

‏شارع وصفي التل

هاتف:‏‎02/7256241‎ - 02/7256242

فاكس:‏‎02/7256244‎

‏ص.ب:‏‎3345‎ اربد 21110 الأردن

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


108 مواقع فروع البنك و الشركات التابعة

فرع العقبة

‏شارع النهضة – مقابل فندق اأكوامارينا 2

هاتف:‏‎03/2034242‎ - 03/2034103

فاكس:‏‎03/2034107‎

‏ص.ب:‏‎151‎ العقبة - الأردن

مركز البوندد - ‏سحاب

مدينة ‏سحاب الصناعية – ‏شارع رقم 1

هاتف:‏ - 4029558 4029596

فاكس:‏‎4029258‎

‏ص.ب:‏‎201‎ عمان 11512 الأردن

قريبا ‏سيتم افتتاح

- فرع ‏شارع مكه

- فرع ابراج اعمار/‏ الدوار السادس

الشركات التابعة

‏شركة املوارد للوساطة املالية

عمان – الشميساين – ‏شارع عصام العجلوين / مقابل غرفة جتارة عمان

هاتف:‏‎5673763‎ – 5688085

فاكس:‏‎5622405‎

‏ص.ب:‏‎950601‎ عمان 11195 الأردن

‏شركة املوارد للتاأجري التمويلي

عمان – الشميساين – ‏شارع عصام العجلوين / مقابل غرفة جتارة عمان

هاتف:‏ - 5665145 5665101/4

فاكس:‏‎5681410‎

‏ص.ب:‏‎950601‎ عمان 11195 الأردن

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor


PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor

More magazines by this user
Similar magazines