Annual Report For 2019

m.yadonia
  • No tags were found...


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

شركة مساهمة عامة

التقرير السنوي السادس والعشرون 2019

2


فهرس

4

7

10

12

14

18

22

22

26

32

42

44

48

48

49

52

67

‏•أسماء أعضاء مجلس اإلدارة والمدير العام ومدققي الحسابات والمستشار القانوني

‏•كلمة رئيس مجلس اإلدارة

‏•المقدمة

‏•أنشطة الشركة الرئيسة

‏•الشركات التابعة

‏•أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عنهم

‏•أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عنهم

‏•أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة الماضية

‏•معلومات إفصاحية متعددة

‏•اإلنجازات التي حققتها الشركة خالل عام 2019

‏•التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة لعام 2020

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

‏•المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

‏•تقرير الحوكمة لعام 2019

‏•القوائم المالية الموحدة

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ – شركة مساهمة عامة محدودة

شارع الشريف حسين بن علي | عمارة أسترا بالزا رقم )137( | ص.ب.‏ 5315، عمان 11183، األردن

هاتف:‏ | 00962 6 4646781 فاكس:‏ | 00962 6 4646782 www.zaraholding.com

3


4


5


السيد صبيح طاهر المصري

رئيس مجلس اإلدارة

6


كلمة رئيس مجلس اإلدارة

حضرات السيدات والسادة مساهمي

الشركة الكرام

السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته،‏

أهالً‏ بكم في االجتماع السنوي السادس والعشرين

للهيئة العامة العادية لمساهمي شركة زارة لالستثمار

‏)القابضة(،‏ والذي سيتم فيه إطالعكم على أعمال

الشركة ونشاطاتها في عام 2019 وعلى قوائمها المالية

الموحدة للسنة المنتهية في 2019/12/31، وكذلك على

تطلعات الشركة المستقبلية لعام 2020.

شهد األردن عامً‏ أفضل للسياحة الوافدة وخصوصً‏

إلى مناطق البتراء والعقبة،‏ والتي ساهمت في الحد

من تأثير ازدياد عرض الغرف الفندقية من فئة الخمس

نجوم في عمان.‏

ارتفعت اإليرادات التشغيلية الموحدة لعام 2019 بنسبة

٪6 لتصل إلى 73.8 مليون دينار مقارنة مع 69.5 مليون

دينار لعام 2018، وارتفعت النفقات التشغيلية الموحدة

بنسبة ٪4 لتصل إلى 55.3 مليون دينار مقارنة مع

53.2 مليون دينار لعام 2018، ما أدى إلى ارتفاع صافي

اإليرادات التشغيلية بنسبة ٪13 ليصل إلى 18.5 مليون

دينار مقارنة مع 16.3 مليون دينار لعام 2018، وارتفاع ربح

الشركة بنسبة %44 ليصل إلى 6.7 مليون دينار مقارنة

مع 5.2 مليون دينار لعام 2018. ويُعزى ارتفاع اإليرادات

التشغيلية بنسبة ٪6 إلى ارتفاع نسبة اإلشغال

المجمعة لجميع فنادق الشركة بنسبة %9 لتصل إلى

%61 مقارنة مع %56 لعام 2018 مع ثبات سعر الغرفة

المجمع عند 103 دينار.‏

ما انفكت حالة عدم االستقرار السياسي و األمني

التي تشهدها دول المنطقة تؤثر سلبً‏ على االقتصاد

األردني،‏ حيث سجل الناتج المحلي اإلجمالي نموًا

بنسبة %1.9 لعام )2018: 2019 %1.9(، أما القطاع السياحي

فقد أبلى بالء حسنً،‏ إذ ارتفع الدخل السياحي بنسبة

%10 ليصل إلى 4.1 مليار دينار مقارنة مع 3.7 مليار دينار

لعام 2018، نتيجة ازدياد عدد الزوار بنسبة %9 ليصل إلى

5.4 مليون سائح.‏ وبالحديث عن فنادق الخمس نجوم

في المملكة نجد أنها تعاني من زيادة العرض بسبب

استمرار دخول منافسين جدد إلى السوق،‏ والذي قد

يدفع نسب اإلشغال وأسعار الغرف للهبوط،‏ األمر الذي

يستلزم المزيد من تحسين الخدمات المقدمة للزبائن

للمحافظة على القدرة التنافسية والحصة السوقية.‏

في عام 2019 حافظت زارة على موقعها الريادي في

سوق السياحة وعلى حصتها في فنادق وغرف الخمس

نجوم في األردن.‏ كما حافظت زارة على موقعها الريادي

من حيث عدد العاملين في فنادق الخمس نجوم الذي

بلغ عددهم في األردن 10.643 عامالً‏ منهم %20 يعملون

في فنادق زارة،‏ في حين وصل عدد العاملين في

قطاع السياحة إلى 53.453 عامالً‏ منهم %4 يعملون في

فنادق زارة،‏ وحافظت زارة أيضا على التزامها بالتمسك

بأعلى معايير تقديم الخدمة والسالمة العامة والجودة.‏

في عام 2019 واصلت فنادق زارة تميزها،‏ فقد احتلت

فنادق إنتركونتيننتال األردن وموفنبيك البتراء

وموفنبيك تاال باي العقبة المرتبة األولى - كل في

منطقته الجغرافية - من حيث اإليرادات واألرباح

التشغيلية،‏ وحافظ موفنبيك البتراء على موقعه

الريادي المتميز من خالل تحقيق أعلىإيرادات وأرباح

تشغيلية ومتوسط سعر الغرفة في البتراء.‏ إضافة

إلى ذلك،‏ واصلت مواقع السفر البارزة على شبكات

االتصال العالمية ومنظمات السفر العالمية الشهيرة

اإلشادة بفنادق زارة باعتبارها واحدة من أفضل الفنادق

المحلية والعالمية.‏

انتهت شركة الحمة المعدنية األردنية من أعمال

تصميم وترخيص بناء نزل بيئي مميز على أراضي

الشركة في منطقة الحمة األردنية بمساحة 6 آالف متر

مربع تقريبا وبكلفة إجمالية ‎5‎ر‎5‎ مليون دينار،‏ تمهيدًا

إلنجاز المرحلة األولى من المشروع التي تشمل أعمال

الحفر واألعمال اإلنشائية خالل عام 2020 ومن ثم إنجاز

المرحلة الثانية التي تشمل أعمال التشطيبات واألعمال

الكهروميكانيكية.‏

في عام 2019 واصلت زارة تنفيذ إصالحات شاملة على

أسلوب إدارة أصولها من خالل سرعة تحديد وتقييم

وتصحيح الثغرات التي كانت تحد من القدرة على

7


المنافسة والفرص المحتملة الكامنة فيها،‏ وصار

نموذج أعمالها أكثر كفاءة ومالءمة للديمومة والتطوير

المستمر.‏

تتويجً‏ لسعيها الستبدال مصادر الطاقة التقليدية

بأخرى نظيفة ومتجددة وأكثر كفاءة في جميع مرافقها،‏

تمكنت شركتكم خالل عام 2019 من تشغيل نظام

توليد الطاقة الكهربائية بواسطة الخاليا الشمسية

‏)الخاليا الكهروضوئية(‏ في منطقة الكرك،‏ حيث تم

البدء في تشغيل النظام منتصف تموز من عام 2019

والذي سوف يلبي %50 من االحتياجات الشهرية لفنادق

الشركة في البحر الميت والعقبة والبتراء.‏

استفاد عدد من شركات زارة من مبادرة البنك المركزي

لدعم قطاع السياحة عن طريق البنوك المحلية،‏

فقد وقعت شركة الحمة المعدنية األردنية،‏ وشركة

فنادق النبطي،‏ وشركة عمان لالستثمار السياحي،‏

وشركة البحر األحمر للفنادق كل على حدة،‏ اتفاقية

قرض متناقص بمبلغ 2 مليون دينار وبسعر فائدة

يتراوح من %3.5 إلى %4.25 سنؤيً‏ بهدف تمويل إنشاء

منتجع الحمة البيئي جزئيً‏ وتمويل مشاريع التحديث

للمنتجعات التي تملكها الشركات األخرى في البتراء

وعمان والعقبة.‏

حافظت الشركة على خدمة المجتمعات المحلية في

أماكن تواجدها وذلك من خالل توظيف أهالي المناطق

وتطوير قدراتهم وتعزيز مواقعهم القيادية في كافة

مرافق الشركة،‏ كما قامت الشركة بدعم العديد من

مؤسسات المجتمع المدني والبلديات والجمعيات

والنوادي الخيرية.‏

تبقى نظرتنا لعام 2020 إيجابية،‏ ومع ذلك سنستمر في

تقييد تنفيذ مشاريع رأسمالية حسب األولوية والحاجة،‏

وسنعزز التدابير الهادفة إلى خفض التكاليف لتحسين

كفاءة التشغيل،‏ وسنمضي قدمً‏ في مشاريع إنتاج

الطاقة المتجددة والنظيفة مع التركيز بشكل خاص

على التغييرات التنظيمية التي تتيح لنا دراسة إنتاج

الكهرباء من خالل االستثمار في محطات الطاقة

الشمسية واألنظمة الكهروضوئية.‏ وسيبقى دورنا

ومساهمتنا في تنمية المجتمعات المحلية التي

نعمل فيها يحتالن أهمية قصوى بالنسبة لنا،‏ وكذلك

الحال بالنسبة إلى تنمية وتطوير الموارد البشرية

والمنتجات السياحية في مجال الضيافة في األردن.‏

سنستمر في المحافظة على إنجازاتنا والبناء عليها

في مسيرتنا نحو المستقبل لتحقيق أفضل العوائد،‏

وسنواصل إرساء معايير جديدة في طريقة استقبال

وخدمة ضيوفنا والعالم من حولنا وذلك من خالل

االستمرار بتطوير نموذج أعمالنا وتحسين إدارة عملياتنا

لضمان تميزنا.‏

باسمي ونيابة عن مجلس اإلدارة أتقدم بجزيل الشكر

لجميع المساهمين والشركاء لثقتهم ودعمهم

المستمر لنا.‏ كما نعرب عن امتناننا لجميع العاملين

والعامالت الذين أثبتوا لنا دومً‏ صوابنا حول كفاءتهم

العالية.‏

وأخيرًا وليس آخرًا أود أن أعرب عن شكري وتقديري

العميقين لنزالئنا الكرام الذين منحونا ثقتهم على

مدى أعوام وأسعدونا بخدمتهم.‏

والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته،‏

صبيح طاهر المصري

رئيس مجلس اإلدارة

8


9


تقرير مجلس اإلدارة 2019

المقدمة

حضرات السيدات والسادة مساهمي الشركة الكرام،‏

يسر مجلس اإلدارة الترحيب بكم،‏ ووضع التقرير السنوي السادس والعشرين عن أعمال ونشاطات الشركة بين أيديكم،‏

باإلضافة إلى القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 2019/12/31 وأهم التطلعات المستقبلية لعام 2020.

أهالً‏ بكم في االجتماع السنوي السادس والعشرين

للهيئة العامة العادية لمساهمي شركة زارة لالستثمار

‏)القابضة(،‏ والذي سيتم فيه إطالعكم على أعمال

الشركة ونشاطاتها في عام 2019 وعلى قوائمها

المالية الموحدة للسنة المنتهية في 2019/12/31،

وكذلك على تطلعات الشركة المستقبلية لعام 2020.

شهد األردن عامً‏ أفضل للسياحة الوافدة وخصوصً‏

إلى مناطق البتراء والعقبة،‏ والتي ساهمت في الحد

من تأثير ازدياد عرض الغرف الفندقية من فئة الخمس

نجوم في عمان.‏

ارتفعت اإليرادات التشغيلية الموحدة لعام 2019 بنسبة

٪6 لتصل إلى 73.8 مليون دينار مقارنة مع 69.5 مليون

دينار لعام 2018، وارتفعت النفقات التشغيلية الموحدة

بنسبة ٪4 لتصل إلى 55.3 مليون دينار مقارنة مع

53.2 مليون دينار لعام 2018، ما أدى إلى ارتفاع صافي

اإليرادات التشغيلية بنسبة ٪13 ليصل إلى 18.5 مليون

دينار مقارنة مع 16.3 مليون دينار لعام 2018، وارتفاع ربح

الشركة بنسبة %44 ليصل إلى 6.7 مليون دينار مقارنة

مع 5.2 مليون دينار لعام 2018. ويُعزى ارتفاع اإليرادات

التشغيلية بنسبة ٪6 إلى ارتفاع نسبة اإلشغال

المجمعة لجميع فنادق الشركة بنسبة %9 لتصل إلى

%61 مقارنة مع %56 لعام 2018 مع ثبات سعر الغرفة

المجمع عند 103 دينار.‏

ما انفكت حالة عدم االستقرار السياسي و األمني

التي تشهدها دول المنطقة تؤثر سلبً‏ على االقتصاد

األردني،‏ حيث سجل الناتج المحلي اإلجمالي نموًا

بنسبة %1.9 لعام )2018: 2019 %1.9(، أما القطاع السياحي

فقد أبلى بالء حسنً،‏ إذ ارتفع الدخل السياحي بنسبة

%10 ليصل إلى 4.1 مليار دينار مقارنة مع 3.7 مليار دينار

لعام 2018، نتيجة ازدياد عدد الزوار بنسبة %9 ليصل إلى

5.4 مليون سائح.‏ وبالحديث عن فنادق الخمس نجوم

في المملكة نجد أنها تعاني من زيادة العرض بسبب

استمرار دخول منافسين جدد إلى السوق،‏ والذي قد

يدفع نسب اإلشغال وأسعار الغرف للهبوط،‏ األمر الذي

يستلزم المزيد من تحسين الخدمات المقدمة للزبائن

للمحافظة على القدرة التنافسية والحصة السوقية.‏

تبقى نظرتنا لعام 2020 إيجابية،‏ ومع ذلك سنستمر

في تقييد تنفيذ مشاريع رأسمالية حسب األولوية

والحاجة،‏ وسنعزز التدابير الهادفة إلى خفض التكاليف

لتحسين كفاءة التشغيل،‏ وسنمضي قدمً‏ في

مشاريع إنتاج الطاقة المتجددة والنظيفة مع التركيز

بشكل خاص على التغييرات التنظيمية التي تتيح لنا

دراسة إنتاج الكهرباء من خالل االستثمار في محطات

الطاقة الشمسية واألنظمة الكهروضوئية.‏ وسيبقى

دورنا ومساهمتنا في تنمية المجتمعات المحلية

التي نعمل فيها يحتالن أهمية قصوى بالنسبة لنا،‏

وكذلك الحال بالنسبة إلى تنمية وتطوير الموارد

البشرية والمنتجات السياحية في مجال الضيافة في

األردن.‏

سنستمر في المحافظة على إنجازاتنا والبناء عليها

في مسيرتنا نحو المستقبل لتحقيق أفضل العوائد،‏

وسنواصل إرساء معايير جديدة في طريقة استقبال

وخدمة ضيوفنا والعالم من حولنا وذلك من خالل

االستمرار بتطوير نموذج أعمالنا وتحسين إدارة

عملياتنا لضمان تميزنا.‏

10


أهم المؤشرات اإلحصائية لقطاع الفنادق في المملكة لعام 2019 مقارنة مع سنة 2018:

مؤشرات القطاع

2018 نسبة التغير %

2019

% 8,9

4,922,169

5,360.587

عدد سياح المبيت القادمين

% 10,2

3,727

4,108

الدخل السياحي ‏)مليون دينار(‏

% 2,2

4,6

4.7

معدل إقامة السائح ‏)ليلة(‏

% 0,8

258

260

عدد المنشآت الفندقية المصنفة

% 1,8

20.085

20.456

عدد الغرف الفندقية المصنفة

% 1,6

36.291

36.858

عدد األسرة المصنفة

% 3,8

51.499

53.453

عدد العاملين

* المصدر:‏ وزارة السياحة واآلثار

أهم المؤشرات اإلحصائية لفنادق الخمس نجوم في المملكة لعام 2019 مقارنة مع سنة 2018

مؤشرات القطاع

2018 نسبة التغير %

2019

% 3

36

37

عدد الفنادق من فئة الخمس نجوم

% 3

8.965

9.250

عدد الغرف الفندقية من فئة الخمس نجوم

-

2.131

2.131

عدد الغرف الفندقية التي تملكها شركة زارة

% 3-

% 23,8

نسبة الغرف التي تملكها شركة زارة إلى المجموع % 23

* المصدر:‏ وزارة السياحة واآلثار

11


األنشطة الرئيسة

ثانيً‏ ‏)أ(‏ - أنشطة الشركة الرئيسة

الشركة األم

رأس المال

المدفوع / دينار

النشاط الرئيس

المقر

عدد

الموظفين

31

150.000.000

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

ش.م.ع.‏

استثمار فندقي وسياحي

واستثمارات عامة

عمان

حجم االستثمار

الرأسمالي للشركة

211,2 مليون دينار

12


تؤمن شركة زارة لالستثمار بأهمية دعم وتمكين أفراد المجتمع المحلي األقل حظً‏ بكافة أطيافه فيما يتعلق

بالتعليم والثقافة والريادة والبيئة،‏ باعتبارها أدوات أساسية للرقي الفردي والجماعي.‏

تُعد شركة زارة لالستثمار شريكً‏ استراتيجيً‏ فاعالً‏ لعدة مبادرات ومشاريع تنموية وطنية،‏ تهدف إلى النهوض

بسوية التعليم في المناطق األقل حظً‏ وإعداد الشباب األردني لسوق العمل،‏ من خالل تدريب منتسبي معاهد

التدريب المهني الفندقي بكافة تخصصاتهم في منتجعات وفنادق زارة لالستثمار في المملكة.‏

13


ثانيً‏ ‏)ب(‏ - الشركات التابعة

الشركات التابعة

رأس المال

المدفوع /

دينار

النشاط الرئيس

المقر

نسبة

الملكية

%

عدد

الموظفين

469

% 51.6

10.000.000

شركة الفنادق والسياحة

األردنية ش.م.ع.‏

مالكة فندق إنتركونتيننتال األردن

عمان

3

% 71.6

1.557.772

شركة الحمة المعدنية األردنية

ش.م.ع.‏

مالكة منتجع الحمة األردنية - المخيبة

عمان

279

% 100

شركة فنادق النبطي ذ.م.م.‏ 3.300.000

مالكة فندق موفنبيك قلعة النبطي

ومنتجع موفنبيك البتراء

عمان

331

% 100

16.500.000

شركة عمان لالستثمار السياحي

ذ.م.م.‏

مالكة فندق جراند حياة عمان وبرج

حياة ومركز زارة التجاري

عمان

-

% 82.1

700.000

شركة رم للفنادق والسياحة

ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي - الطيبة -

البتراء تملك 66 دونم

عمان

-

% 92.2

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏ 1.600.000

مالكة مشروع سياحي - البحر الميت

تملك 34 دونم

عمان

475

% 100

15.000.000

الشركة الوطنية للفنادق

والسياحة ذ.م.م.‏

مالكة منتجع موفنبيك البحر الميت

عمان

19

% 100

330.000

الشركة األردنية لتجارة

المستلزمات الفندقية ذ.م.م.‏

مالكة محالت هدايا وتحف

عمان

309

% 100

17.000.000

شركة البحر األحمر للفنادق

ذ.م.م.‏

مالكة منتجع وريزيدنس موفنبيك

العقبة

العقبة

-

% 54.3

100.000

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏

‏)تحت التصفية(‏

مالكة مشتل إنتاج أشتال زراعية -

األغوار

عمان

-

% 82

10.050.000

شركة الساحل الجنوبي

للتطوير العقاري ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي على الساحل

الجنوبي في العقبة ‏)رأس اليمانية(‏

تملك 528 دونم

العقبة

-

% 82

4.800.000

شركة الساحل الجنوبي

للفنادق ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي على الساحل

الجنوبي في العقبة ‏)رأس اليمانية(‏

تملك 94 دونم

العقبة

297

% 84.8

39.425.503

شركة زارة لتنمية الساحل

الجنوبي ذ.م.م.‏

مالكة فندق ومنتجع موفنبيك تاال باي

العقبة

العقبة

24

% 100

61.000

شركة زارة للخدمات الزراعية

والتسويق ذ.م.م.‏

صيانة مرافق زراعية

العقبة

-

% 93,6

1.000

شركة الحمة للطاقة الشمسية

ذ.م.م.‏

بناء محطات توليد الطاقة الكهربائية

عمان

2.237

المجموع

ليس لدى الشركة القابضة أو أي من شركاتها التابعة أي فروع داخل المملكة أو خارجها.‏

14


15


16


17


ثالثً‏ ‏)أ(‏ - أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عنهم

االسم

اسم ممثل

الشخص االعتباري

المنصب

تاريخ

العضوية

تاريخ

تعيين

الممثل

تاريخ

الميالد

1937/12/2

-

1999

-

صبيح طاهر درويش المصري

رئيس المجلس

1966/2/19

-

1994

-

خالد صبيح طاهر المصري

نائب الرئيس

1951/7/26

2004/2/14

1994

شركة المسيرة لالستثمار

كميل عبد الرحمن

إبراهيم سعد الدين

عضو

1975/3/10

2017/5/28

2000

الشركة الليبية لالستثمارات

الخارجية

طارق أحمد الفيتوري

كشالف

عضو

1965/1/1

2019/12/9

2000

المؤسسة العامة للضمان

االجتماعي

موسى أحمد كريم

الطراونة

اعتبارًا من 2019/12/9

عضو

1962/1/5

2018/2/25

2000

المؤسسة العامة للضمان

االجتماعي

بسام علي نايف

الصبيحي

لغاية 2019/12/8

عضو

1961/11/20

-

2018

-

هالل عمر مصطفى أبو زيد

عضو

1987/6/17

-

2016

-

نواف بن عبد الرحمن علي التركي

عضو

1973/5/8

-

2000

-

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏

التلهوني

عضو

1966/10/21

-

2018

-

ناصر عواد محمد الخالدي

عضو

18


الشهادة العلمية

تاريخ

التخرج

الخبرات العملية

العضوية

بكالوريوس هندسة كيميائية

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / البنك العربي

1963

ماجستير إدارة أعمال

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / شركة الحمة

المعدنية األردنية

‏•شركة الفنادق والسياحة األردنية

‏•بنك القاهرة عمان

1989

دبلوم عالي في الهندسة

المدنية

نائب الرئيس / الشركة العربية للتجارة

والتموين.‏ ش.م.خ ‏)مجموعة أسترا(‏

• مجموعة أسترا الصناعية ‏)السعودية(‏

‏•شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

المحدودة

‏•شركة الفنادق والسياحة األردنية

1975

بكالوريوس إدارة تمويل

مساعد مدير إدارة الشركات القابضة

والتجارية

‏•الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

الجزائر ‏)الفيكو الجزائر القابضة(‏

2000

-

ماجستير إدارة عامة

مراقب مالي - إدارة الرقابة المالية /

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

2003

-

2011

دكتوراه اقتصاد

مدير مكتب ارتباط الدول العربية /

الجمعية الدولية للضمان االجتماعي

ماجستير علوم مالية

مستشار مالي

‏•شركة الفنادق والسياحة األردنية

1985

بكالوريوس في األعمال

المصرفية واإلدارة المالية

عضو مجلس اإلدارة المنتدب / مجموعة

عبد الرحمن علي التركي ‏)أتكو(‏

‏•شركة ردالند ‏)العربية(‏ للخدمات الصناعية

المحدودة

‏•شركة رامكي-أتكو للخدمات البيئية

المحدودة

‏•شركة كيلر تركي المحدودة

‏•شركة هونيويل تركي المحدودة

2010

بكالوريوس اقتصاد

رجل أعمال

‏•نائب رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق

والسياحة األردنية

‏•شركة الحمة المعدنية األردنية

‏•بنك القاهرة عمان

‏•شركة الكهرباء األردنية

1994

بكالوريوس هندسة كهرباء

مدير تنفيذي / شركة البحر الميت

لالستثمارات السياحية والعقارية

لغاية 2018/6

‏•شركة الفنادق والسياحة األردنية

‏•شركة التسهيالت التجارية األردنية

‏•شركة توزيع الكهرباء

1989

19


1944/5/23

1994/7/28

1994

بنك االتحاد

عصام حليم

جريس سلفيتي

عضو

1953/3/27

-

2000

-

يزن عدنان مصطفى المفتي

عضو

1942/6/1

-

2008

-

‏“محمد أسامة”‏ جودت روحي

شعشاعة

عضو

1958/6/6

2019/8/7

2015

شركة راما لالستثمار واالدخار

محمود سليمان

فارس المعايطة

اعتبارًا من 2019/8/7

عضو

1946/3/3

2015/9/1

2015

شركة راما لالستثمار واالدخار

حيدر عزت رشيد طوران

لغاية 2019/8/6

عضو

تحرص زارة لالستثمار على إشراك أفراد المجتمع المحلي رجاالً‏ ونساءً‏ في قطاع الفندقة،‏ كونه أحد أهم مصادر

الدخل القومي للمملكة،‏ باإلضافة إلى تمكين المرأة في هذا القطاع،‏ والجدير بالذكر أن إحصاءات المجلس العالمي

للسياحة والسفر ومنظمة العمل الدولية تشير إلى أن نسبة انخراط المرأة في قطاع السياحة العالمي تبلغ حاليا

%46 بينما في األردن التتجاوز %12.

تعمل زارة لالستثمار مع هيئة األمم المتحدة للمرأة للحصول على ‏»ختم فرص عمل متعادلة للجنسين«،‏ والذي

يضمن تبني أعلى معايير العدل والمساواة عند توفير الفرص المهنية لكافة الكوادر العاملة،‏ وتعزيز حقوق

العمال في فنادق ومنتجعات الشركة.‏

20


بكالوريوس اقتصاد

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / بنك االتحاد

‏•رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق

والسياحة األردنية

1967

بكالوريوس إدارة أعمال

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / بنك القاهرة عمان

‏•شركة الشرق األوسط للتأمين

‏•شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

1976

دبلوم عالي في االقتصاد

الدولي

رجل أعمال

‏•شركة التأمين األردنية

1967

رئيس النقابة العامة للعاملين في

النقل البري والميكانيك

‏•االتحاد الدولي للنقل / لندن

1994

-

دكتوراه في االقتصاد 1994

السياسي

- شغل عدة مناصب في العمل

المصرفي في البنك األهلي األردني.‏

- أمين سر العالقات الدولية

‏•مجلس التشغيل والتدريب والتعليم

المهني والتقني

‏•لجنة تمويل المشاريع في مجلس

التشغيل

‏•اللجنة التوجيهية لالستراتيجية الوطنية

للتشغيل

‏•المكتب التنفيذي التحاد نقابات عمال األردن

21


ثالثً‏ ‏)ب(‏ - أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عنهم:‏

االسم

المنصب

تاريخ

التعيين

تاريخ

الميالد

الشهادة العلمية

تاريخ

التخرج

الخبرات العملية

ياسين خليل ‏“محمد

ياسين”‏ التلهوني

المدير العام

بكالوريوس اقتصاد

‏•نائب رئيس مجلس

إدارة شركة الفنادق

والسياحة األردنية

‏•عضو في مجلس إدارة

شركة الحمة المعدنية

األردنية

‏•عضو في مجلس إدارة

بنك القاهرة عمان

‏•عضو في مجلس إدارة

شركة الكهرباء األردنية

1994

1973/5/8

2016/6/1

أحمد إبراهيم محمد

جمجوم

المدير

المالي

التنفيذي

- ماجستير نظم

محاسبة وتدقيق

جامعة جورجيا أثينا

الواليات المتحدة

األمريكية

CPA- المعهد األمريكي

للمحاسبين القانونيين

‏•شغل عدة مناصب

استشارية ومالية في

العديد من المؤسسات

الرائدة المحلية

واإلقليمية

‏•عضو في مجلس إدارة

شركة الحمة المعدنية

األردنية

‏•عضو في مجلس

إدارة شركة النقليات

السياحية األردنية ‏)جت(‏

1991

1964/11/16

2008/11/1

هيثم ‏»محمد نزيه«‏

نور الدين الحنبلي

المراقب

المالي

- ماجستير تمويل

ومصارف معهد

الدراسات المصرفية.‏

CPA- المعهد األمريكي

للمحاسبين القانونيين

‏•شغل عدة مناصب

مالية وتدقيق لدى

العديد من الشركات

المحلية واإلقليمية

2013

1969/7/31

2007/1/7

رابعً‏ - أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع عام 2018

النسبة %

النسبة %

االسم

عدد األسهم

كما في 2019/12/31

عدد األسهم

كما في 2018/12/31

% 13.40

20.097.424

%13.56

20.340.453

شركة المسيرة لالستثمار

% 13.03

19.539.532

% 13.03

19.539.532

الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

% 12.34

18.506.245

% 12.34

18.506.245

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

% 9.83

14.743.804

% 9.83

14.743.804

شركة المسيرة الدولية - البحرين

% 7.34

11.008.354

% 8.70

13.044.354

الشركة العربية للتموين والتجارة

% 6.66

9.990.084

% 6.66

9.990.084

بنك القاهرة عمان

% 4

6.000.000

% 4

6.000.000

محمد بن عبد الرحمن بن حمد آل الشيخ

% 4

6.000.000

% 4

عبد الرحمن بن علي بن عبد الرحمن التركي 6.000.000

22


23


24


25


الوضع التنافسي للشركة

خامسً‏ - الوضع التنافسي للشركة

تُعد شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ أكبر شركة

مالكة للفنادق الفاخرة من فئة الخمس نجوم في

األردن،‏ فهي تملك سبعة فنادق من فئة الخمس

نجوم ذات مواقع استراتيجية في عمان والبحر الميت

والبتراء والعقبة،‏ ويصل مجموع الغرف فيها إلى 2.131

غرفة.‏ تتمتع زارة بمنصب قيادي فهي واحدة من أهم

شركات االستثمار في قطاع السياحة في المملكة،‏

وتحصد ما نسبته %23.7 من إيرادات فنادق الخمس

نجوم في المملكة لعام 2019. ويظهر هذا الموقع

الريادي من خالل رأس المال المدفوع وصافي القيمة

الدفترية لممتلكاتها ومعداتها بواقع 150 مليون

دينار / سهم و 169 مليون دينار على التوالي كما في

.2019/12/31

تدار جميع فنادق الشركة من قبل شركات إدارة دولية

معروفة،‏ وتشمل مجموعة فنادق إنتركونتيننتال

وحياة الدولية وفنادق ومنتجعات موفنبيك،‏ ويمكّ‏ ن

هذا االرتباط مع المشغلين المهنيين فنادق زارة

من المنافسة على الصعيدين المحلي واإلقليمي

والعالمي.‏

حافظت منشآت زارة خالل عام 2019 على موقعها

الريادي في السوق،‏ حيث حقق فندق إنتركونتيننتال

األردن أعلى إيرادات وأرباح تشغيلية في عمان،‏

وحصل على المركز الثاني من حيث اإليرادات،‏ وحقق

ثالث أعلى أرباح تشغيلية على مستوى المملكة،‏

كما حقق منتجع موفنبيك البتراء أعلى إيرادات

وأرباح تشغيلية في البتراء وحقق ثاني أعلى أرباح

تشغيلية على مستوى المملكة،‏ كما حافظ منتجع

موفنبيك تاال باي على المركز األول من حيث اإليرادات

واألرباح التشغيلية،‏ وفي منطقة البحر الميت حقق

منتجع موفنبيك البحر الميت المركز الثاني من حيث

اإليرادات واألرباح التشغيلية.‏

سادسً‏ - درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليً‏ أو خارجيا

ال يوجد اعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليً‏ أو خارجيً‏ ويشكلون %10 أو أكثر من إجمالي المشتريات

و/‏ أو المبيعات.‏

26


سابعً‏ - الحماية الحكومية أو االمتيازات التي تتمتع بها الشركة

ال يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين واألنظمة

أو غيرها،‏ ولم تحصل الشركة أو أي من شركاتها التابعة على براءات اختراع أو حقوق امتياز خالل عام 2019.

ثامنً‏ - القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها والتي لها أثر مادي على عمل

الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية

استفادت جميع فنادق الشركة من اإلعفاءات المنصوص عليها في قانوني تشجيع االستثمار وهيئة

االستثمار ‏)المناطق التنموية الخاصة سابقً(،‏ وعمالً‏ بأحكام هذين القانونين فإن هذه الفنادق تمنح إعفاءات

ضريبية وجمركية إضافة إلى إعفاءات من الرسوم والضرائب على مشترياتها من األثاث والمفروشات واللوازم

لغايات التحديث والتجديد.‏ كما تحرص الشركة على تطبيق معايير الجودة الدولية،‏ والذي مكن الشركة

من الحصول على وتجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء )22000 ،)ISO وشهادة الكرة األرضية الخضراء

.)Green Key( والمفتاح األخضر ،)Green Global(

تاسعً‏ ‏)أ(‏ - الهيكل التنظيمي للشركة

مجلس اإلدارة

اللجنة التنفيذية

لجان الحوكمة:‏

لجنة التدقيق - لجنة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة - لجنة إدارة المخاطر

المدير العام

المدير المالي التنفيذي

الشركات التابعة

الدائرة المالية

دائرة إدارة األصول

دائرة أنظمة

المعلومات

دائرة الموارد

البشرية

دائرة الشؤون

اإلدارية

الدائرة الهندسية

دائرة االتصال

المؤسسي

27


تاسعً‏ ‏)ب(‏ - عدد موظفي الشركة ومؤهالتهم

الشركة األم

دكتوراه

ماجستير

دبلوم

عالي

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية

عامة

ومادون

إجمالي عدد

الموظفين

31

4

3

22

0

2

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ ش.م.ع.‏ 0

الشركات التابعة

دكتوراه

ماجستير

دبلوم

عالي

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية

عامة وما

دون

إجمالي عدد

الموظفين

469

246

114

107

1

1

0

شركة الفنادق والسياحة األردنية

ش.م.ع.‏

3

3

0

0

0

0

شركة الحمة المعدنية األردنية ش.م.ع.‏ 0

279

251

13

15

0

0

0

شركة فنادق النبطي ذ.م.م

331

228

41

60

0

2

شركة عمان لالستثمار السياحي ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

شركة رم للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

0

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏

475

334

57

80

0

4

0

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة

ذ.م.م.‏

19

9

2

8

0

0

0

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات

الفندقية ذ.م.م.‏

309

214

59

36

0

0

شركة البحر األحمر للفنادق ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

0

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏

‏)تحت التصفية(‏

0

0

0

0

0

0

0

شركة الساحل الجنوبي للتطوير

العقاري ذ.م.م.‏

0

0

0

0

0

0

شركة الساحل الجنوبي للفنادق ذ.م.م.‏ 0

297

199

53

45

0

0

0

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي

ذ.م.م.‏

24

24

0

0

0

0

0

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق

ذ.م.م

0

0

0

0

0

0

شركة الحمة للطاقة الشمسية ذ.م.م.*‏ 0

2.237

1.512

342

373

1

9

0

المجموع

* تأسست شركة الحمة للطاقة الشمسية في 2016/1/26 كمنشأة ذات غرض خاص من أجل توليد الكهرباء من الطاقة

الشمسية.‏ بدأ التشغيل التجاري لمحطة الكرك في 2019/7/15، ويتوقع أن يبدأ التشغيل التجاري لمحطة إربد في الربع الثاني

من عام 2020.

28


تاسعً‏ ‏)ج(‏ - برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة

الوصف

عدد

الموظفين

الوصف

عدد

الموظفين

التدريب على التصور المستقبلي 162 زيادة مبيعات مكتب االستقبال 14

إنشاء االتصاالت 668 التميز في التدريب التطويري الخاص 327

تدريب توعية رجال األمن 115

تدريب دايفرسي لقسم االشراف والتدبير

المنزلي

27

حوكمة الشركات 10 مهارات الكمبيوتر 74

التعاطف في التعامل مع الشكاوي 87 التدريب المتنوع للمطابخ 26

الخصوصية وأمن المعلومات 1.003 برنامج االستكشاف 1.335

آداب البريد االلكتروني 15

االمتحان النظري والعملي للوكالة األمريكية

للتنمية الدولية

104

قواعد السلوك المهني 737 المفتاح األخضر لتوفير الطاقة والبيئة 1.085

إدارة الوقت والمهام 28 عالم الحياة 113

مهارات االتصال والحياة 1.131 التميز في إدارة التقييم السنوي 254

إدارة الحاالت الخاصة 18 خصوصية المعلومات 294

ورشة عمل التسويق الرقمي واالتصاالت اإلعالمية 20 فهم الوثائق المالية 404

توعية الجنسين 45 االمتثال العالمي 337

دورة تدريب اإليرادات في المبيعات وبرنامج

الحجوزات

80 الوعي األمني وإجراءات السالمة العامة 1.218

ورشة تصوير الطعام 1 برامج لوبستر انك 82

دروس في القيادة اإلدارية وسلوكيات اإلدارة 73 مهارات التدريب التقني العام 1.563

القيادة بشكل شامل 64 تدريب االخالء 7

إدارة المشاكل للموظفين 975 برامج مركز موفنبيك اإللكتروني التعليمي 64

النظافة الشخصية وأساسيات سالمة الغذاء 1.173 برنامج سلوكيات الخدمة 872

الرعاية المتطورة للضيوف والومالء والمالكين

والزبائن

21 التدريب على المرونة 21

أداة التعلم الجديدة األلكترونية 25 تدريب طالب االكاديمية الملكية 116

المهارات األساسية لتنمية المدراء الجدد 177 إدارة التدبير المنزلي 43

برنامج التعيين والترحيب بالموظفين الجدد 626 المعرفة بأنواع النبيذ والخدمة 362

معايير جودة الخدمة 1.554 ورشة عن الموارد البشرية 10

ورشة عمل المدربين 36 إدارة مشاكل الضيوف 1.552

الغاية والعالمة التجارية 1.938

اللغة العربية وبرامج السكرتاريا باللغة

العربية/‏ اللغة االنجليزية

179

أركان الخدمة االربعة 1.386 دورة توعوية الستبيان الموظفين 1.200

التدريب التبادلي الداخلي 35 النزاعات في االفصاح عن البيانات 232

تقنيات البيع للطعام والشراب 232 المجموع 24.350

عاشرًا - المخاطر التي تتعرض لها الشركة

ال يوجد مخاطر من الممكن أن تتعرض لها الشركة خالل السنة المالية الالحقة ولها تأثير مادي عليها.‏

29


30


31


اإلنجازات التي حققتها الشركة

أحد عشر - اإلنجازات التي حققتها الشركة في عام 2019

‎1.1‎شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

‏•االستمرار في تحديث غرف وأجنحة فنادق الشركة

ومرافقها.‏

‏•االستمرار في تحديث األنظمة التكنولوجية

واإللكترونية لمواكبة آخر المستجدات.‏

‏•االستمرار في تطوير معايير مراقبة األداء وتعديل

خطط التنفيذ اآلنية بما يضمن كفاءة وفعالية

العمليات التشغيلية.‏

‏•تحسين األداء التشغيلي للفنادق بالمتابعة

الحثيثة من دائرة إدارة األصول.‏

‏•تعديل نظام تقييم الموظفين وربطه بسلم

الرواتب والمكافآت السنوية.‏

‏•المشاركة الفعالة في تنمية المجتمع المحلي من

خالل االنخراط في أنشطة تعزيز سبل العيش

والوعي البيئي والتبرع للجمعيات الخيرية الفاعلة

لخدمة وتطوير المجتمعات المحلية.‏

‎2.2‎شركة الفنادق والسياحة األردنية،‏ مالكة فندق

إنتركونتيننتال األردن

‏•تحديث مرافق الفندق ‏)غرف المبنى ‏)د(،‏ قاعات

االجتماعات،‏ الخيمة الشتوية لمطعم برج الحمام

والمطعم المكسيكي،‏ توريد فرشات لغرف

المبنى أ و ب(.‏

‏•تجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي.‏

‏•الحصول على ثالث شهادات للتميز من موقع

مرشد الرحالت Advisor( )Trip وجائزة حوافز

التميز في مجال السالمة والصحة المهنية وجائزة

التميز بالعمليات.‏

‏•حصول فريق العمل على 11 ميدالية خالل مسابقة

المعرض الدولي للفنادق والمطاعم والصناعات

الغذائية )Horica( األردن.‏

‏•الحصول على جائزة فندق األعمال الفاخرة من قبل

هيئة جوائز الفنادق الفاخرة العالمية Luxury(

)Hotels Awards

‏•تسجيل 2450 عضوًا جديدًا في Rewards IHG

.Club

‏•توزيع الطرود واألعمال الخيرية والتبرعات.‏

‎3.3‎شركة الحمة المعدنية األردنية،‏ مالكة مشروع

النزل البيئي - الحمة األردنية محافظة إربد

‏•انتهت الشركة من أعمال تصميم بناء مشروعها

الجديد والمتمثل في بناء نزل بيئي مميز على

أراضي الشركة في منطقة الحمة األردنية على

مساحة 6 آالف متر مربع تقريبا وبكلفة إجمالية

بحوالي 5.5 مليون دينار،‏ تمهيدًا إلنجاز المرحلة

األولى من المشروع والتي تشمل أعمال الحفر

واألعمال اإلنشائية خالل العام 2020 ليصار بعد ذلك

البدء في المرحلة الثانية من أعمال التشطيبات

واألعمال الكهروميكانيكية.‏

32


‎4.4‎شركة فنادق النبطي،‏ مالكة فندق موفنبيك

قلعة النبطي ومنتجع موفنبيك البتراء

‏•تحديث الغرف وافتتاح النادي الصحي والمطبخ

الرئيس والمطبخ المساند في منتجع موفنبيك

البتراء.‏

‏•الحصول على أعلى درجة في نظام إدارة سالمة

وحماية الغذاء )ISO22000( من وكالة االعتماد

العالمي.‏

‏•حوسبة نظام استشعار الحرارة والرطوبة في

مستودعات الطعام الرئيسة.‏

‏•إطالق مبادرة التدريب بنجاح بالتعاون

مع الوكالة األمريكية للتنمية الدولية

Professionalism“ ”Pathways for لقسم

االستقبال في األردن.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء الذهبية

.)Golden Green Globe (

‏•تكريم الفندق من قبل مؤسسة الحسين

للسرطان لرعايتها مبادرة ‏“غرفة األمل”.‏

‏•الحصول على شهادة التميز من موقع مرشد

الرحالت Advisor( )Trip وجائزة Hotelier كأفضل

خدمة للضيوف.‏

‏•استضافة نخبة من ممثلي اإلعالم وناشطين

على مواقع التواصل االجتماعي عالميً.‏

‏•توزيع الطرود واألعمال الخيرية والتبرعات.‏

‎5.5‎شركة عمان لالستثمار السياحي،‏ مالكة فندق

جراند حياة عمان وبرج حياة ومركز زارة التجاري

‏•تحديث مرافق الفندق ‏)برج حياة والمغسلة ومركز

اللياقة البدنية والمنتجع الصحي والمطعم

اإليطالي(.‏

‏•الحصول على شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي.‏

‏•الحصول على نسبة %94 في استفتاء رضى

الموظفين.‏

‏•المشاركة في مسابقة المعرض الدولي للفنادق

والمطاعم والصناعات الغذائية )HORECA(

األردن والفوز بميداليات متنوعة،‏ والمشاركة في

برنامج الطريق نحو المهنية،‏ والحصول على

جائزة ثاني أعلى فندق بعدد الخريجين من هذا

البرنامج مرتين على التوالي.‏

‏•استالم الزي الرسمي المصمم حديثًا لفريق

المكاتب األمامية.‏

‏•االستثمار في مشاريع التكنولوجيا مثل أجهزة

االتصال الالسلكي Wi-Fi و . Opera Host

‏•توقيع اتفاقيه مع مؤسسة GIZ من أجل

تأسيس مبادرة التنوع بين الجنسين في الفندق

وزيادة عدد اإلناث العاملين في الفندق إلى %20

في نهاية عام 2020.

33


‎6.6‎الشركة الوطنية للفنادق والسياحة،‏ مالكة

فندق ومنتجع وسبا موفنبيك البحر الميت

‏•تحديث جميع الغرف وإضافة جاكوزي في المرافق

العامة للضيوف وإنشاء بركة مخصصة لألطفال.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء

Globe(• )Green والكرة األرضية الخضراء الذهبية

. )Golden Green Globe(

‏•الحصول على شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي.‏

‏•الحصول على نسبة %94 في استفتاء رضى

الموظفين.‏

‏•الحصول على أعلى درجة في نظام إدارة سالمة

وحماية الغذاء )ISO22000( من وكالة االعتماد

العالمي.‏

‏•الحصول على جائزة الفنادق الفاخرة العالمية من

قبل World Luxury Spa عن فئة منتجع وسبا

فاخر باستخدام مياه البحرالميت و منتجاته في

العالج للسنة السادسة على التوالي وأفضل

تجربة حمام في الشرق األوسط وشمال إفريقيا.‏

‏•الفوز بجائزة Haute Grandeur العالمية ألربع

فئات:‏ أفضل منتجع لالستجمام وأفضل سبا

على مستوى الشرق األوسط باإلضافة إلى أفضل

منتجع للعائالت ومنتجع صديق للبيئة على

مستوى األردن وجائزة كوندي ناست جوهنسن

للتميز Condé Nast Johansens كأفضل سبا

على مستوى الشرق األوسط.‏

‏•استضافة نخبة من ممثلي اإلعالم وناشطين

على مواقع التواصل االجتماعي عالميً.‏

‏•توزيع الطرود واألعمال الخيرية والتبرعات.‏

‎7.7‎شركة البحر األحمر للفنادق،‏ مالكة منتجع

وريزيدنس موفنبيك العقبة

‏•تجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي.‏

تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء Green(

.)Globe

‏•الحصول على لوحة تقدير للتعاون الناجح

والشراكة مع RunJordan و Jordan Motors

.Sport

‏•الحصول على جائزة شراكة ناجحة على حلبة

.Ayla Dead to Red Cycling Race

‏•الحصول على شهادة مستشار الرحلة الممتازة

وأفضل المطاعم الراقية من موقع مرشد الرحالت

.)TripAdvisor(

‏•الفوز بجائزة World Travel Award 2019 للشقق

الفندقية المخدومة الرائدة في األردن.‏

‏•الفوز بجائزة Holiday Check 2019 بدرجة عالية

جدا من التقدير من ضيوف الفندق.‏

‎8.8‎شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي،‏ مالكة

منتجع وسبا موفنبيك تاال باي العقبة

‏•تجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء Green(

)Globe والمفتاح األخضر Key( )Green والعلم

األزرق Flag( .)Blue

‏•الحصول على جائزة World Travel Award 2019

كأفضل منتج عائلي وأفضل نادي صحي في

األردن.‏

‏•المشاركة في خطة التنمية المستدامة وذلك

بغرس وزرع 1000 شجرة إضافية.‏

34


35


36


إثنا عشر - األثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط

الشركة الرئيس

ال يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيس.‏

ثالثة عشر - السلسلة الزمنية لألرباح ‏)الخسائر(‏ واألرباح الموزعة وصافي حقوق مساهمي الشركة وأسعار

األوراق المالية للسنوات 2019-2015:

2015 2016 2017 2018 2019

األرباح ‏)الخسائر(‏ المحققة )2,349.766( 1.691.336 5.165.078 3.917.349 5,915,732

األرباح الموزعة - 3.000.000 3.000.000 - -

صافي حقوق مساهمي الشركة 159.847.794 161.594.485 166.840.004 165.266.037 167,991,457

سعر الورقة المالية / دينار 0.50 0.43 0.44 0.72 0.61

أربعة عشر - تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها للسنتين الماليتين 2019 و‎2018‎

الوصف %2019 %2018

2.50 3,18

العائد على االستثمار 2.76 3,56

العائد على حقوق المساهمين 3.44 4,48

العائد على رأس المال المدفوع 7.43 9,12

العائد على اإليرادات التشغيلية 9.84 11,00

صافي الربح قبل الضرائب إلى اإليرادات التشغيلية نسبة الملكية 90.50 89,44

2540.91 7544,50

حقوق المساهمين إلى القروض 3.56 1.19

القروض إلى مجموع الموجودات 88.81 88,61

الموجودات الثابتة إلى حقوق المساهمين معدل المديونية 9.16 8,48

9.50 10,56

المطلوبات إلى مجموع الموجودات 10.50 11,80

المطلوبات إلى حقوق المساهمين 10.12 9,48

المطلوبات المتداولة إلى حقوق المساهمين 0.11 0.13

القروض طويلة األجل إلى حقوق المساهمين 37.18 39,06

اإليرادات التشغيلية إلى حقوق المساهمين 33.65 34,94

اإليرادات التشغيلية إلى مجموع الموجودات نسبة التداول 140.05 153,04

37


فيما يلي أهم المؤشرات حول أداء فنادق الشركة لعام 2019 مقارنة مع سنة : 2018

الفندق

عدد

الغرف

نسبة اإلشغال%‏

معدل أجرة الغرفة

/ دينار

اإليرادات التشغيلية /

دينار

2018 2019 2018 2019 2018 2019

فندق إنتركونتيننتال األردن 18.576.641 16,799,355 116 112 54 62 450

فندق جراند حياة عمان 8.785.258 9.520.542 97 89 42 48 316

برج حياة – الشقق المفروشة 1.123.142 891.791 101 98 61 50 90

منتجع موفنبيك البحر الميت 12.346.329 13.665.158 93 87 57 64 362

منتجع وريزيدنس موفنبيك العقبة 8.376.785 8.765.959 90 93 60 61 332

منتجع موفنبيك البتراء 8.020.202 10.273.285 111 138 71 74 183

فندق موفنبيك قلعة النبطي 1.143,565 2.213.676 54 73 45 67 92

منتجع موفنبيك تاال باي العقبة 10.337.290 10.888.817 101 101 61 62 306

المجموع 68.709.212 73,018,583 103 103 56 61 2.131

‎1.1‎تشير قائمة المركز المالي الموحدة لشركة

زارة لالستثمار إلى أن مجموع الموجودات كما

في 2019/12/31 بلغ 211,169,084 دينارًا مقارنة مع

205.939.504 دينارًا كما في 2018/12/31 أي بارتفاع

نسبته %2.5.

‎2.2‎بلغ صافي حقوق مساهمي الشركة 167,991,457

دينارًا كما في 2019/12/31 مقارنة مع 165.266.037

دينارًا كما في 2018/12/31 أي بارتفاع نسبته %1,6.

‎4.4‎بلغ مجموع المصاريف الموحدة لعام 2019 والتي

تشمل االستهالكات وتكاليف التمويل والمصاريف

اإلدارية 11,441,960 دينارًا مقارنة مع 11.498.575 دينارًا

لعام 2018، أي بانخفاض نسبته %0.5.

‎5.5‎بلغ الربح العائد لمساهمي الشركة 5,915,732

دينارًا لعام 2019 مقارنة مع 3.917.349 دينارًا لعام

2018 أي بارتفاع نسبته %51.

‎3.3‎تشير قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة إلى

أن مجموع اإليرادات التشغيلية لعام 2019 بلغ

73,776,699 دينارًا مقارنة مع 69.458.697 دينارًا

لعام 2018 أي بارتفاع نسبته %6,2.

38


39


40


41


التطورات المستقبلية

خمسة عشر - التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة لعام 2020:

1. االستمرار في تحديث مرافق ومعدات الفنادق بما يضمن

الحفاظ على الوضع التنافسي في ضوء دخول منتجات

جديدة ومشغلين عالميين.‏

2. االستمرار في تطوير القوى البشرية وتحديث قاعدة

البيانات والمعلومات.‏

3. االستمرار في تعزيز ثقة عمالئنا األعزاء بجودة مرافقنا

وخدماتنا.‏

4. تعزيز روح االبتكار وخلق أفكار جديدة والتي من شأنها

منح أفضلية المنافسة مع المشغلين اآلخرين.‏

5. التركيز على التمويل الذاتي للتوسع والتحديث وتوزيع

األرباح.‏

6. االستمرار في متابعة العمليات التشغيلية لتحسين

األداء.‏

8. االستمرار في تعديل طرق العمل لتتماشى مع التغيرات

في سوق السياحة.‏

9. االستمرار في تخفيض التكاليف والتحول التدريجي

للطاقة النظيفة.‏

10. االستمرار في خدمة وتنمية المجتمع في أماكن تواجد

عمليات الشركة.‏

11. االستمرار في دعم وتطوير معاهد التعليم الفندقي

والسياحي للنهوض بكفاءات لخدمة القطاع السياحي.‏

12. المشاركة في عمليات دعم وتطوير المواقع السياحية

كوجهات سياحية عالمية.‏

13. التنويع في البرامج السياحية المعروضة لزيادة عوامل

الجذب في فنادق الشركة.‏

7. االستمرار في تدريب وتطوير فريق العمل لضمان توفير

أعلى معايير الخدمة والجودة.‏

42


ستة عشر - مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق

و/أو مستحقة له

الشركة

مقدار األتعاب / دينار

13.300

شركة زارة لالستثمار القابضة ش.م.ع.‏ 22.750

شركة الفنادق والسياحة األردنية ش.م.ع.‏ 1.250

شركة الحمة المعدنية األردنية ش.م.ع.‏ 19.000

شركة فنادق النبطي ذ.م.م.‏ 18,000

شركة عمان لالستثمار السياحي ذ.م.م.‏ 1.250

شركة رم للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏ 17,000

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 2.850

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات الفندقية ذ.م.م.‏ 14.500

شركة البحر األحمر للفنادق ذ.م.م.‏ 1.350

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الساحل الجنوبي للفنادق ذ.م.م.‏ 14.500

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي ذ.م.م.‏ 1.250

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الحمه للطاقة الشمسية ذ.م.م.‏ المجموع 132.000

43


سبعة عشر ‏)أ(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة

االسم

المنصب

الجنسية

صبيح طاهر درويش المصري

رئيس المجلس

األردنية

خالد صبيح طاهر المصري

نائب الرئيس

األردنية

شركة المسيرة لالستثمار

يمثلها كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين

الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

يمثلها طارق أحمد الفيتوري كشالف

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي يمثلها:‏

موسى أحمد كريم الطراونة اعتبارًا من 2019/12/9

بسام علي نايف الصبيحي اعتبارًا من 2019/12/8

عضو

عضو

عضو

األردنية

األردنية

الليبية

الليبية

األردنية

األردنية

األردنية

هالل عمر مصطفى أبو زيد

عضو

األردنية

نواف بن عبد الرحمن علي التركي

عضو

السعودية

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

عضو

األردنية

ناصر عواد محمد الخالدي

عضو

األردنية

بنك االتحاد

يمثله عصام حليم جريس سلفيتي

يزيد عدنان مصطفى المفتي

‏»محمد أسامة«‏ جودت روحي شعشاعة

شركة راما لالستثمار واالدخار يمثلها:‏

محمود سليمان فارس المعايطة اعتبارًا من 2019/8/7

حيدر عزت رشيد طوران لغاية 2019/8/6

عضو

عضو

عضو

عضو

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

44


عدد األسهم

كما في

2019/12/31

عدد األسهم

كما في

2018/12/31

الشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم

عدد األسهم المملوكة من قبل

الشركات المسيطر عليها من

قبل أي منهم

2018/12/31

2019/12/31

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

13.044.354

12.000

20.340.453

14.743.804

‏•الشركة العربية للتموين والتجارة

‏•شركة أسترا لالستثمار

‏•شركة المسيرة لالستثمار

‏•شركة المسيرة الدولية - البحرين

2.046.000

10.000

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

13.044.354

12.000

20.340.453

14.743.804

‏•الشركة العربية للتموين والتجارة

‏•شركة أسترا لالستثمار

‏•شركة المسيرة لالستثمار

‏•شركة المسيرة الدولية - البحرين

10.000

10.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

20.097.424

-

20.340.453

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

19.539.532

-

19.539.532

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

18.506.245

-

-

18.506.245

-

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

10.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

10.000

200.000

1.462.500

200.000

1.462.500

‏•الشركة الوطنية لإلنماء والتموين

‏•شركة المشرق لالستثمارات

4.141.188

4.141.188

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

10.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

238.067

-

238.067

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

30.000

30.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

14.220

14.220

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

-

-

10.000

-

-

45


46


47


سبعة عشر ‏)ب(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

االسم

المنصب

عدد

األسهم

كما في

2019/12/31

عدد

األسهم

كما في

2018/12/31

الشركات المسيطر

عليها

من قبل أي منهم

عدد األسهم المملوكة

في الشركات

المسيطر عليها من

قبل أي منهم

2018/12/31

2019/12/31

200.000

1.462.500

200.000

1.462.500

4.141.188

4.141.188

ياسين خليل ‏»محمد

ياسين«‏ التلهوني

المدير العام

‏•الشركة الوطنية

لإلنماء والتموين

‏•شركة المشرق

لالستثمارات

-

-

-

-

أحمد إبراهيم محمد

جمجوم

المدير المالي

التنفيذي

ال يوجد

-

-

-

-

هيثم ‏»محمد نزيه«‏

نور الدين الحنبلي

المراقب المالي

ال يوجد

سبعة عشر ‏)ج(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة

العليا التنفيذية

االسم

الصلة

الجنسية

عدد

األسهم

كما في

2019/12/31

عدد

األسهم

كما في

2018/12/31

الشركات

المسيطر

عليها من

قبل أي

منهم

عدد األسهم

المملوكة في

الشركات المسيطر

عليها من قبل أي

منهم

2018/12/31

2019/12/31

-

-

2.076.000

2.076.000

أقارب صبيح طاهر المصري

سيرين صبيح طاهر المصري

إبنة

أردنية

ال يوجد

48


ثمانية عشر ‏)أ(‏ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة

اسم العضو

المنصب

بدل

التنقالت

بدل انتقال

وسفر

اإلجمالي / دينار

12.000

-

12.000

صبيح طاهر درويش المصري

رئيس المجلس

12.000

-

12.000

خالد صبيح طاهر المصري

نائب الرئيس

12.000

-

12.000

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين - ممثل

شركة المسيرة لالستثمار

عضو

19.674

19.674

-

طارق أحمد الفيتوري كشالف - ممثل

الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

عضو

1.000

-

1.000

موسى أحمد كريم الطراونة – ممثل

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

اعتبارا من 2019/12/9

عضو

11.000

-

11.000

بسام علي نايف الصبيحي - ممثل

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

لغاية 2019/12/8

عضو

12.000

-

12.000

هالل عمر مصطفى أبو زيد

عضو

-

-

-

نواف بن عبد الرحمن علي التركي

عضو

12.000

-

12.000

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

عضو

12.000

-

12.000

ناصر عواد محمد الخالدي

عضو

12.000

-

12.000

عصام حليم جريس سلفيتي - ممثل

بنك االتحاد

عضو

12.000

-

12.000

يزيد عدنان مصطفى المفتي

عضو

12.000

-

12.000

‏»محمد أسامة«‏ جودت روحي شعشاعة

عضو

5.000

-

5.000

محمود سليمان فارس المعايطة - ممثل

شركة راما لالستثمار واالدخار اعتبارًا من 2019/8/7

عضو

7.000

-

7.000

حيدر عزت رشيد طوران - ممثل

شركة راما لالستثمار واالدخار لغاية 2019/8/6

عضو

151.674

19.674

132.000

المجموع

49


ثمانية عشر ‏)ب(‏ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

االسم المنصب الرواتب

بدل

التنقالت

المكافآت

أخرى

اإلجمالي /

دينار

المدير العام - - 50.000 - 50,000

ياسين خليل ‏»محمد

ياسين«‏ التلهوني

127.500 600 25.500 3.000 98.400

أحمد إبراهيم محمد

جمجوم

المدير المالي

التنفيذي

المراقب المالي 72.800 300 5.600 1.260 65.640

هيثم ‏»محمد نزيه«‏ نور

الدين الحنبلي

تسعة عشر - التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خالل السنة المالية

الجهة المتبرع لها

المبلغ / دينار

434

مركز التدريب المهني - السلط 500

جمعية اإلنتصار لدعم المشاريع التعليمية 700

جمعية الفتى اليتيم 1.000

الجمعية األردنية للعون الطبي الفلسطيني 1.500

المؤتمر الوطني للشباب - ثروتنا اإلنسان واإلنجاز 2.060

جمعية سيدات عراق األمير التعاونية 2.450

السفارة النمساوية 6.405

طرود الخير - شهر رمضان المبارك 7.000

المنتدى االستراتيجي األردني 7.500

الجمعية الوطنية للمحافظة على البتراء 10.298

أخرى 37.397

المجموع 50


عشرون - العقود والمشاريع واالرتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو

الحليفة أو رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم

ال يوجد أي عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس اإلدارة

أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.‏

واحد وعشرون ‏)أ(‏ - مساهمة الشركة في حماية البيئة

- تلتزم زارة بحماية البيئة في مناطق عملياتها التشغيلية،‏ وترجمت هذا االلتزام في عام 2009 عندما بدأت باستبدال مصادر الطاقة

التقليدية بأخرى نظيفة ومتجددة على نحو تدريجي،‏ ضمن خطة طموحة تهدف إلى تخفيض انبعاثات الغازات الدفينة وثاني أكسيد

الكربون وتخفيض كلف التشغيل.‏

وقد توج هذا االلتزام في عام 2016 بتوقيع اتفاقية توليد الطاقة الكهربائية من الطاقة الشمسية باستخدام النظام الكهروضوئي،‏

استنادًا إلى قانون نقل الطاقة ويتوقع أن يلبي النظام ٪50 من المستويات الحالية الستهالك فنادق الشركة من الكهرباء،‏ فضالً‏ عن

تحقيق األهداف المتمثلة في التحول إلى استخدام مصادر نظيفة وتحقيق وفورات في كلف التشغيل وتقليل االنبعاثات الحرارية.‏

تم تأخير تشغيل المشروع لعوائق تنظيمية تتعلق بتوفر األراضي القريبة من محطات التوزيع.‏

- خالل السنوات السابقة قامت الشركة باستبدال اإلضاءة التقليدية بإضاءة موفرة للطاقة )LED( واستخدام الغاز المسال والطاقة

الشمسية عوضً‏ عن وقود الديزل،‏ وتنفيذ برامج صديقة للبيئة من خالل إعادة تدوير الورق.‏

- إن الخطط التي تم تنفيذها لحماية البيئة واستدامة العمليات التشغيلية جاءت بنتائج ملموسة نذكر منها مايلي:‏

‎1.1‎استخدام أكفأ لمصادر المياه.‏

‎2.2‎تخفيض انبعاث الغازات الدفيئة وثاني أكسيد الكربون.‏

‎3.3‎االستخدام الناجع لمصادر الطاقة النظيفة من خالل التحول الجزئي إلى الطاقة الشمسية في عدد من منشآتنا لتسخين

المياه والبرك.‏

‎4.4‎اإلحالل الجزئي للغاز المسال الصديق للبيئة محل وقود الديزل لتسخين المياه.‏

‎5.5‎الحصول على شهادات المفتاح األخضر والكوكب األخضر من المنظمات الدولية المعروفة في مجال حماية البيئة.‏

تعي زارة جيدًا أهمية دورها في وضع المرجعية للحفاظ على البيئة في قطاع الضيافة،‏ الذي يعتبر من أهم القطاعات االقتصادية

في األردن،‏ وذلك انطالقً‏ من موقعها الريادي في سوق السياحة.‏

التحول إلى الطاقة

الكهروضوئية

تخفيض انبعاثات

الغازات الدفيئة

وثاني أكسيد الكربون

التحول إلى إضاءة

موفرة للطاقة

التحول إلى الغاز

المسال الصديق

للبيئة

التحول إلى الطاقة

الشمسية

51


واحد وعشرون ‏)ب(‏ مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي

- يعتبر التوظيف في منشآت الشركة أحد أهم الجوانب في

خدمة المجتمعات المحلية التي تتواجد فيها فنادقها،‏ حيث

إن أغلب العاملين هم من الشبان والشابات الموهوبين الذين

يقطنون تلك المجتمعات.‏ إن هذا النهج المجتمعي المسؤول

يهدف إلى تعزيز قدرات أهالي المناطق وتطويرها ويتم ذلك

من خالل دعم وتحسين التعليم في هذه المجتمعات.‏

- إن الشركة ال تدخر جهدًا للبحث عن طرق تمكنها من خالل

خبرتها في نقل المعرفة من المساهمة في مساعدة وتمويل

مبادرات من شأنها رفع كفاءة القطاع السياحي ومراكز البحث

والتطوير وتحسين المجتمعات المحلية،‏ حيث تقوم الشركة

بتقديم مساعدات للبلديات والجمعيات البحثية والخيرية

والنوادي الرياضية.‏

- تطوير قدرات وآفاق األفراد في هذه المجتمعات،‏ حيث

قامت فنادق الشركة في عام 2019 بتدريب الموظفين من

كافة األقسام من خالل ما يزيد عن 50 دورة تدريبية في كافة

التخصصات والمجاالت.‏

إثنان وعشرون - تقرير الحوكمة للشركة لعام 2.19

أ.‏ االلتزام بتعليمات حوكمة شركات المساهمة المدرجة لسنة 2017 ‏)»التعليمات«(:‏

‎1-1‎تلتزم الشركة بتطبيق التعليمات الصادرة عن هيئة

األوراق المالية،‏ وكذلك القوانين والتشريعات النافذة

مثل قانون الشركات وقانون هيئة األوراق المالية

وتعليمات اإلفصاح.‏

‎2-2‎تحتفظ الشركة باألنظمة والسياسات واإلجراءات

التالية:‏

‏•النظام الداخلي للشركة والمصادق عليه من

وزارة العمل.‏

‏•النظام المالي وإجراءات العمل ومصفوفة

الصالحيات والمسؤوليات.‏

‏•سياسة اإلفصاح.‏

‏•إجراءات تطبيق تعليمات الحوكمة والمعدة من

قبل لجنة الحوكمة.‏

‏•عقد التأسيس والنظام األساسي المعد وفقً‏

لقانون الشركات النافذ.‏

‎3-3‎عدد أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين أربعة أعضاء

من أصل ثالثة عشر عضوًا،‏ أي أقل من الثلث،‏ وعدد

أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين إثنا عشر عضوًا.‏

‎4-4‎تم تشكيل جميع اللجان المنبثقة عن المجلس وفقً‏

للتعليمات على النحو التالي:‏

- لجنة التدقيق تتكون من أربعة أعضاء غير تنفيذيين؛

نصفهم مستقلون،‏ ويرأسها عضو مستقل.‏

غير تنفيذيين؛ واحد غير مستقل واثنين مستقلين،‏

ويرأسها عضو مستقل.‏

- لجنة الحوكمة تتكون من ثالثة أعضاء غير تنفيذيين؛

واحد غير مستقل واثنين مستقلين،‏ ويرأسها عضو

مستقل.‏

- لجنة إدارة المخاطر تتكون من ثالثة أعضاء؛ أحدهم

تنفيذي،‏ واحد مستقل وواحد غير مستقل ويرأسها

عضو مستقل.‏

‎5-5‎وضعت كل لجنة خطة تطبيق التعليمات لعام 2019

وتم المصادقة عليها من قبل المجلس.‏

‎6-6‎تم إدراج تقرير حول أعمال كل لجنة ضمن التقرير

السنوي للشركة.‏

‎7-7‎لدى الشركة موقع إلكتروني وكذلك جميع الفنادق

المملوكة من قبل الشركات التابعة للشركة.‏

‎8-8‎تفصح الشركة عن القوائم المالية الموحدة السنوية

والمرحلية للجهات المعنية،‏ بموجب تعليمات اإلفصاح

والقوانين والتشريعات النافذة باللغتين العربية

واإلنجليزية وخالل المدة القانونية.‏

‎9-9‎تتيح الشركة لجميع مساهميها االطالع على

المعلومات والبيانات الضرورية من خالل التقرير

السنوي ومحاضر اجتماعات الهيئة العامة السنوية

ومن خالل بورصة عمان.‏

- لجنة الترشيحات والمكافآت تتكون من ثالثة أعضاء

52


ب.‏ أسماء أعضاء مجلس اإلدارة والممثلين حسب التصنيف وصفة االستقاللية:‏

1- أعضاء مجلس اإلدارة:‏

الرقم

اسم العضو

التصنيف

االستقاللية

صبيح طاهر درويش المصري

طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

1

خالد صبيح طاهر المصري

طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

2

-

شركة المسيرة لالستثمار

اعتباري

غير مستقل

3

-

الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

اعتباري

غير مستقل

4

-

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

اعتباري

غير مستقل

5

هالل عمر مصطفى أبو زيد

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

6

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

طبيعي

غير مستقل

تنفيذي

7

ناصر عواد محمد الخالدي

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

8

-

بنك االتحاد

اعتباري

غير مستقل

9

يزيد عدنان مصطفى المفتي

طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

10

‏»محمد أسامة«‏ جودت شعشاعة

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

11

-

شركة راما لالستثمار واالدخار

اعتباري

غير مستقل

12

نواف بن عبد الرحمن التركي

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

13

53


54


55


2- ممثلو أعضاء مجلس اإلدارة االعتباريين:‏

الرقم

اسم الممثل

االستقاللية

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين

ممثل شركة المسيرة لالستثمار

غير مستقل

غير تنفيذي

1

طارق أحمد الفيتوري كشالف

ممثل الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

غير مستقل

غير تنفيذي

2

موسى أحمد كريم الطراونة

اعتبارًا من 2019/12/9

ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

غير مستقل

غير تنفيذي

بسام علي نايف الصبيحي

لغاية 2019/12/8

ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

غير مستقل

غير تنفيذي

3

عصام حليم جريس السلفيتي

ممثل بنك االتحاد

غير مستقل

غير تنفيذي

4

محمود سليمان فارس المعايطة

اعتبارًا من 2019/8/7

ممثل شركة راما لالستثمار واالدخار

حيدر عزت رشيد طوران

لغاية 2019/8/6

ممثل شركة راما لالستثمار واالدخار

غير مستقل

غير مستقل

غير تنفيذي

غير تنفيذي

5

ج.‏ المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء األشخاص الذين يشغلونها:‏

الرقم

االسم

المنصب

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

المدير العام

1

أحمد إبراهيم محمد جمجوم

المدير المالي التنفيذي

2

هيثم ‏»محمد نزيه«‏ نور الدين الحنبلي

المراقب المالي

3

56


د.‏ عضويات أعضاء مجلس اإلدارة في مجالس إدارة شركات المساهمة العامة:‏

الرقم

االسم

العضويات في مجالس اإلدارة

صبيح طاهر درويش المصري

خالد صبيح طاهر المصري

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين

- رئيس مجلس إدراة / البنك العربي.‏

- رئيس مجلس إدارة / شركة الحمة المعدنية األردنية.‏

- شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- بنك القاهرة عمان.‏

- شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- شركة فلسطين للتنمية واالستثمار المحدودة.‏

- مجموعة أسترا الصناعية ‏)السعودية(.‏

1

2

3

طارق أحمد الفيتوري كشالف

موسى أحمد كريم الطراونة

اعتبارًا من 2019/12/9

بسام علي نايف الصبيحي

لغاية 2019/12/8

هالل عمر مصطفى أبو زيد

- الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية الجزائر ‏)الفيكو الجزائر القابضة(‏

- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى.‏

- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى.‏

- شركة الفنادق والسياحة األردنية

4

5

6

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

- نائب رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- بنك القاهرة عمان.‏

- شركة الكهرباء األردنية.‏

7

ناصر عواد محمد الخالدي

عصام حليم جريس سلفيتي

يزيد عدنان مصطفى المفتي

محمد أسامة جودت روحي شعشاعة

محمود سليمان فارس المعايطة

اعتبارًا من 2019/8/7

حيدر عزت رشيد طوران

لغاية 2019/8/6

- شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- شركة التسهيالت التجارية األردنية.‏

- رئيس مجلس إدارة / بنك االتحاد.‏

- رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- رئيس مجلس إدارة / بنك القاهرة عمان.‏

- شركة الشرق األوسط للتأمين.‏

- شركة فلسطين للتنمية واالستثمار.‏

- شركة التأمين األردنية.‏

- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى.‏

- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى.‏

8

9

10

11

12

نواف بن عبد الرحمن علي التركي

- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى.‏

13

57


ه.‏ اسم ضابط ارتباط الحوكمة:‏

الرقم

االسم

المنصب

صالح عطا اهلل صالح الحوامدة

المدير اإلداري

1

و.‏ أسماء اللجان المنبثقة عن المجلس:‏

‎1-1‎لجنة التدقيق

‎2-2‎لجنة الترشيحات والمكافآت

‎3-3‎لجنة الحوكمة

‎4-4‎لجنة إدارة المخاطر

ز.‏ اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهالتهم وخبراتهم المتعلقة باألمور المالية والمحاسبية:‏

الرقم

االسم

المؤهالت

الخبرات

‏»محمد أسامه«‏ جودت روحي شعشاعة

/ رئيس

دبلوم عالي في االقتصاد الدولي.‏

- رجل أعمال

1

ناصر عواد محمد الخالدي / عضو

بكالوريوس هندسة كهرباء

- مدير تنفيذي / شركة البحر

الميت لالستثمارات السياحية

والعقارية

2

محمود سليمان فارس المعايطة / عضو

اعتبارا من 2019/8/7

- رئيس النقابة العامة

للعاملين بالنقل البري

والميكانيك

-

حيدر عزت رشيد طوران / عضو لغاية

2019/8/6

دكتوراه في االقتصاد السياسي

- شغل عدة مناصب في

العمل المصرفي في البنك

األهلي األردني

- أمين سر العالقات الدولية

3

طارق أحمد الفيتوري كشالف / عضو

بكالوريوس إدارة تمويل

- مساعد مدير إدارة الشركات

القابضة والتجارية / الشركة

الليبية لالستثمارات الخارجية

4

58


ح.‏ اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت ولجنة الحوكمة ولجنة إدارة المخاطر:‏

الرقم

أسماء أعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت

هالل عمر مصطفى أبو زيد / رئيس

خالد صبيح طاهر المصري / عضو

ناصر عواد محمد الخالدي / عضو

1

2

3

الرقم

أسماء أعضاء لجنة الحوكمة

ناصر عواد محمد الخالدي / رئيس

هالل عمر مصطفى أبو زيد / عضو

بسام علي نايف الصبيحي / عضو

1

2

3

الرقم

أسماء أعضاء لجنة إدارة المخاطر

هالل عمر مصطفى أبو زيد / رئيس

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين / عضو

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني / عضو

1

2

3

59


ط.‏ عدد االجتماعات التي عقدتها اللجان خالل السنة مع بيان األعضاء الحاضرين:‏

الرقم

اللجنة

عدد االجتماعات

األعضاء الحاضرون

- االجتماع األول:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد ناصر الخالدي.‏

لجنة التدقيق

- االجتماع الثاني:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد ناصر الخالدي.‏

- االجتماع الثالث:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد ناصر الخالدي.‏

4

1

- االجتماع الرابع:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد محمود المعايطة،‏ السيد ناصر الخالدي.‏

االجتماع األول:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد ناصر الخالدي،‏

السيد خالد المصري.‏

لجنة الترشيحات والمكافآت

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد ناصر

الخالدي،‏ السيد خالد المصري

ااالجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد ناصر

الخالدي،‏ السيد خالد المصري

4

2

االجتماع الرابع:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد خالد

المصري،‏ السيد ناصر الخالدي

لجنة الحوكمة

االجتماع األول:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد بسام

الصبيحي،‏ السيد ناصر الخالدي

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد بسام

الصبيحي،‏ السيد ناصر الخالدي

3

3

ااالجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ بسام الصبيحي،‏

السيد ناصر الخالدي .

االجتماع األول:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد كميل سعد

الدين،‏ السيد ياسين التلهوني

لجنة إدارة المخاطر

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد كميل

سعد الدين،‏ السيد ياسين التلهوني

3

4

االجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد كميل سعد

الدين،‏ السيد ياسين التلهوني

ي.‏ عدد االجتماعات التي عقدتها لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات المستقل خالل السنة:‏

عقدت لجنة التدقيق أربعة اجتماعات مع مدقق الحسابات المستقل خالل السنة.‏

60


ك.‏ األعمال التي قامت بها اللجان خالل السنة:‏

- لجنة التدقيق:‏

تم عقد أربعة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2019، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ

التوصيات المرفوعة إلى مجلس اإلدارة

االجتماع

األول

* المصادقة على مسودة القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2018.

* المصادقة على مسودة التقرير السنوي الخامس والعشرين للسنة المنتهية في 31 كانون األول

.2018

* اعتماد تقييم استثمار شركة البحر األحمر للفنادق في شركة األردن لتطوير المشاريع السياحية.‏

* المصادقة على تقرير أعمال اللجنة لعرضه على الهيئة العامة لمساهمي الشركة وتضمينه

للتقرير السنوي

* الموافقة على زيادة أتعاب التدقيق بمبلغ 10.000 دينار لعام 2018، وزيادتها مرة أخرى بمبلغ 7.000

دينار لعام 2019.

2019/03/19

االجتماع

الثاني

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر الثالثة المنتهية

في 31 آذار 2019.

2019/04/23

االجتماع

الثالث

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر الستة المنتهية في

30 حزيران .2019

2019/07/22

االجتماع

الرابع

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر التسعة المنتهية

في 30 أيلول 2019.

* المصادقة على مسودة خطة العمل المقترحة لعام 2020.

2019/10/29

- لجنة الترشيحات والمكافآت:‏

تم عقد أربعة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2019، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ

التوصيات المرفوعة إلى مجلس اإلدارة

االجتماع األول 2019/2/27

االجتماع الثاني

* تعديل استقاللية أعضاء مجلس اإلدارة حسب القوانين النافذة.‏

* المصادقة على تقرير أعمال اللجنة لعام 2018 لعرضه على الهيئة العامة لمساهمي الشركة

وتضمينه للتقرير السنوي.‏

* اعتماد تقارير السلم الوظيفي واحتياجات الشركة وسياسات المكافآت والحوافز و التعاقب

الوظيفي.‏

* المصادقة على تقارير األداء المالي للعمليات التشغيلية والمبينة لمنح الحوافز والمكافآت.‏

2019/4/23

االجتماع الثالث

* الموافقة على مسودة نظام الرواتب.‏

2019/7/22

االجتماع الرابع

* المصادقة على مسودة خطة العمل المقترحة لعام 2020.

2019/10/29

61


- لجنة الحوكمة:‏

تم عقد ثالثة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2019، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ

التوصيات المرفوعة إلى مجلس اإلدارة

االجتماع األول

* الموافقة على تقرير الحوكمة لعام 2018 وتضمينه للتقرير السنوي.‏

2019/2/27

االجتماع الثاني

* اعتماد إجراءات تطبيق والتزام الشركة بأحكام تعليمات الحوكمة.‏

* االلتزام بتعليمات الحوكمة التي منحت الشركة حق التمديد حتى انتهاء صالحية المجلس

في 24 نيسان 2020.

2019/4/23

االجتماع الثالث

* المصادقة على مسودة خطة العمل المقترحة لعام 2020.

2019/10/29

- لجنة إدارة المخاطر:‏

تم عقد ثالثة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2019، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ

التوصيات المرفوعة إلى مجلس اإلدارة

االجتماع األول

* المصادقة على تقرير أعمال اللجنة لعام 2018 لعرضه على الهيئة العامة لمساهمي الشركة

وتضمينه للتقرير السنوي.‏

2019/2/27

االجتماع الثاني

* المصادقة على تقرير سياسات إدارة المخاطر وتقييم مختلف أنواع المخاطر.‏

2019/4/23

االجتماع الثالث

* المصادقة على مسودة خطة العمل المقترحة لعام 2020.

2019/10/29

62


ل.‏ عدد االجتماعات التي عقدها مجلس اإلدارة خالل السنة مع بيان األعضاء الحاضرين:‏

عقد مجلس اإلدارة ستة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2019 على النحو التالي:‏

التسلسل

األعضاء الحاضرون

االجتماع األول

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

صبيح المصري،‏ خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد

أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ يزيد المفتي،‏ عصام سلفيتي،‏ ناصر الخالدي

باستثناء السيد نواف التركي والسيد هالل أبو زيد لوجودهما خارج البالد.‏

االجتماع الثاني

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد أسامة«‏

شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي،‏ ناصر الخالدي،‏ نواف التركي،‏ يزيد المفتي.‏

باستثناء السيد صبيح المصري لوجوده خارج البالد.‏

االجتماع الثالث

االجتماع الرابع

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

صبيح المصري،‏ خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد

أسامة«‏ شعشاعة،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي،‏ ناصر الخالدي

باستثناء السيد نواف التركي والسيد يزيد المفتي والسيد حيدر طوران لوجودهم خارج البالد.‏

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد أسامة«‏

شعشاعة،‏ محمود المعايطة،‏ يزيد المفتي،‏ ناصر الخالدي

باستثناء السيد صبيح المصري والسيد عصام سلفيتي والسيد نواف التركي والسيد هالل أبو زيد

لوجودهم خارج البالد.‏

االجتماع الخامس

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

خالد المصري،‏ يزيد المفتي،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد أسامة«‏ شعشاعة،‏ محمود المعايطة،‏

عصام سلفيتي،‏ كميل سعد الدين

باستثناء السيد صبيح المصري والسيد ياسين التلهوني والسيد نواف التركي و السيد هالل أبو زيد

لوجودهم خارج البالد.‏

االجتماع السادس

حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

صبيح المصري،‏ خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ يقر موسى مجلس اإلدارة الطراونة،‏ بعدم ‏»محمد وجود أي أمور جوهرية

أسامة«‏ شعشاعة،‏ محمود المعايطة،‏ هالل أبو زيد،‏ يزيد المفتي،‏ ناصر الخالدي

يقر مجلس اإلدارة بمسؤوليته عن إعداد القوائ

باستثناء السيد نواف التركي والسيد عصام سلفيتي لوجودهما خارج البالد.‏

يقر رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام والمدير

التقرير السنوي.‏

رئيس صبيح مجلس طاهر اإلدارة المصري

صبيح رئيس طاهر مجلس درويش اإلدارة المصري

المدير العا

ياسين خل

توصيات مجل

63

يوصي مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة العادي


64


65


66


تقرير مدققي الحسابات المستقلين

إلى مساهمي شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

عمان - المملكة األردنية الهاشمية

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

الرأي

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة لشركة زارة لالستثمار ‏)قابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة ‏)»الشركة«(‏ وشركاتها

التابعة ‏)»المجموعة«(‏ والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون األول 2019 وقائمة األرباح أو الخسائر الموحدة

وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية

في ذلك التاريخ واإليضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص ألهم السياسات المحاسبية.‏

في رأينا،‏ إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تُظهر بعدالة،‏ من كافة النواحي الجوهرية،‏ المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون

األول 2019 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقً‏ لمعايير التقارير المالية الدولية.‏

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقً‏ للمعايير الدولية للتدقيق.‏ إن مسؤولياتنا وفقً‏ لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي

الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا.‏ نحن مستقلون عن المجموعة وفقً‏ لقواعد السلوك المهني

للمحاسبين القانونيين ‏)بما في ذلك معايير االستقاللية الدولية(‏ الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين

باإلضافة إلى متطلبات السلوك المهني األخرى المالئمة لتدقيق القوائم المالية في األردن،‏ وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني

ومتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين.‏ لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة و توفر أساسً‏

إلبداء الرأي.‏

أمور التدقيق الهامة

إن أمور التدقيق الهامة هي تلك األمور التي وفقً‏ الجتهادنا المهني كانت األكثر جوهرية خالل تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة

الحالية.‏ لقد تمت دراسة هذه األمور ضمن اإلطار الكلي لتدقيق القوائم المالية الموحدة إلبداء رأينا حول هذه القوائم وال نبدي رأيً‏

منفصالً‏ حول هذه األمور.‏ تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل أمر من األمور المشار إليها أدناه.‏

لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة باإلضافة لكافة األمور

المتعلقة بذلك.‏ بناء عليه فإن تدقيقنا يشمل تنفيذ اإلجراءات التي تم تصميمها لالستجابة لتقييمنا لمخاطر األخطاء الجوهرية في

القوائم المالية الموحدة.‏ إن نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها،‏ بما في ذلك اإلجراءات المتعلقة بمعالجة األمور المشار إليها أدناه،‏

توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.‏

أمر التدقيق الهام 1: االعتراف باإليرادات

إن االفصاحات الخاصة باإليرادات تظهر في إيضاح رقم )19( حول القوائم المالية الموحدة.‏

أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

تملك وتدير المجموعة عددًا من الفنادق.‏ إن معظم إيرادات

المجموعة نتجت عن عوائد اإلقامة في الغرف ومبيعات األغذية

والمشروبات.‏ يتم اإلعتراف باإليرادات بناءً‏ على الخدمات المقدمة

والمبيعات إلى العمالء.‏

تم اعتبار االعتراف باإليرادات كأحد أمور التدقيق الهامة لعام 2019

وذلك لمخاطر حدوث األخطاء عند تسجيل اإليرادات واالعتراف

بها نتيجة لكبر حجم اإليرادات الناتج عن عدد كبير من عمليات

البيع وبمبالغ قليلة نسبيً.‏ هناك أيضً‏ مخاطر تتمثل في أن

يتم تسجيل فواتير خدمات للعمالء لم يتم تسجيلها بالكامل

وبالتالي قد يؤدي إلى الزيادة أو النقص من اإليرادات المسجلة.‏

تركز المجموعة على اإليرادات كمؤشر رئيس ألدائها وهو األمر

الذي قد يحفز االعتراف باإليرادات قبل تاريخ تحقيقها.‏ تبلغ

اإليردات التشغيلية للمجموعة ‎699‎ر‎776‎ر‎73‎ دينار للسنة

المنتهية في 31 كانون األول )2018: 2019 ‎697‎ر‎458‎ر‎69‎ دينار(.‏

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

شملت إجراءات التدقيق دراسة نظام الرقابة الداخلي

للمجموعة حول االعتراف باإليرادات ومن ضمنها عناصر الرقابة

الداخلية الرئيسة لعملية االعتراف باإليرادات.‏ كما قمنا بدراسة

تفصيلية لتحليل هامش الربح بشكل شهري ألقسام الغرف

واألغذية والمشروبات واألقسام األخرى وإجراءات تحليلية على

أساس التوقعات المبنية حول أرقام اإليرادات للسنة باستخدام

المعلومات المالية وغير المالية.‏ وقمنا باختيار واختبار عينة من

التقارير اليومية التي ينتج عنها االعتراف باإليرادات للتحقق من

اإلثبات الصحيح.‏ باإلضافة لذلك قمنا باختيار عينة قبل وبعد

نهاية السنة الحالية لتقييم ما إذا تم االعتراف باإليراد في الفترة

الصحيحة.‏

67


المعلومات األخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2019

تتكون المعلومات األخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها.‏

إن اإلدارة هي المسؤولة عن المعلومات األخرى.‏ إننا نتوقع أن يتم تزويدنا بالتقرير السنوي في تاريخ الحق لتقريرنا.‏ إن رأينا ال يشمل

المعلومات األخرى وإننا ال نبدي أي تأكيد حول المعلومات األخرى.‏

فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة،‏ إن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات األخرى عندما تكون متاحة لنا،‏ بحيث نُقيّم ما إذا

كانت المعلومات األخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة أو مع معرفتنا خالل عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.‏

مسؤولية اإلدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية،‏ باإلضافة إلى

تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري إلعداد قوائم مالية موحدة خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.‏

كما أن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على االستمرار كمنشأة مستمرة واإلفصاح عن األمور المتعلقة بمبدأ االستمرارية

بما في ذلك استخدام مبدأ االستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة،‏ إال إذا كان في نية اإلدارة تصفية المجموعة

أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.‏

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن االشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.‏

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة

إن أهدافنا تتمثل في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن

احتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.‏

ان التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة أن التدقيق الذي يجري وفقً‏ للمعايير الدولية للتدقيق سيكشف

دائما خطأ جوهريا عند وجوده.‏ إن األخطاء قد تحدث نتيجة الحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية،‏ إذا كانت منفردةً‏ أو مجتمعةً‏

يمكن أن يكون لها تأثير على القرارات االقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.‏

إننا نقوم بممارسة االجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق،‏ وكذلك

نقوم بما يلي:‏

‏•تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة،‏ سواء الناتجة عن احتيال أو غلط،‏ وتصميم وتنفيذ إجراءات

تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة توفر أساسً‏ إلبداء الرأي.‏ إن خطر عدم اكتشاف خطأ

جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط،‏ لما قد يتضمنه االحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات

غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.‏

‏•الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق مالئمة للظروف وليس بهدف ابداء

رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.‏

‏•تقييم مالءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية و اإليضاحات المتعلقة بها التي قامت بها اإلدارة.‏

68


‏•التوصل إلى نتيجة حول مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية في المحاسبة،‏ وبناءً‏ على أدلة التدقيق التي تم الحصول

عليها،‏ ما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة المجموعة على االستمرار.‏

وإذا ما توصلنا إلى نتيجة بأن هناك شك جوهري،‏ فعلينا اإلشارة في تقرير التدقيق إلى إيضاحات القوائم المالية الموحدة ذات

الصلة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه اإليضاحات غير كافية.‏ إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ

تقرير التدقيق،‏ ومع ذلك فإن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار المجموعة في أعمالها كمنشأة مستمرة.‏

‏•تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك اإليضاحات حولها وما إذا كانت القوائم المالية

الموحدة تمثل المعامالت واألحداث التي تحقق العرض العادل.‏

‏•الحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو األنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة

إلبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة.‏ إننا مسؤولون عن التوجيه واإلشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة،‏ ونحن مسؤولون

عن رأينا حول التدقيق.‏

إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته ومالحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي

نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خالل عملية التدقيق.‏

نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية واإلفصاح

للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العالقات واألمور األخرى التي تظهر على أنها تؤثر على استقالليتنا وما شأنه أن يحافظ

على هذه االستقاللية.‏

من تلك األمور التي يتم التواصل بها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة،‏ نقوم بتحديد األمور االكثر أهمية على تدقيق القوائم

المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة.‏ إننا نقدم وصفً‏ لهذه األمور في تقرير التدقيق إال إذا كان القانون أو

التعليمات تمنع اإلفصاح عن ذلك األمر،‏ أو في حاالت نادرة جدا والتي بناء عليها ال يتم اإلفصاح عن ذلك األمر في تقريرنا ألن العواقب

السلبية المتوقعة لإلفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.‏

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة بقيود وسجالت محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية الموحدة ونوصي بالمصادقة عليها.‏

إرنست ويونغ / األردن

عمان - المملكة األردنية الهاشمية

وضاح عصام برقاوي

ترخيص رقم 591

25 آذار 2020

69


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 كانون األول 2019

2018

2019

الموجودات

إيضاحات

دينار

دينار

موجودات غير متداولة -

ممتلكات ومعدات

‎397‎ر‎933‎ر‎156‎

‎569‎ر‎347‎ر‎159‎

4

استثمارات عقارية

‎605‎ر‎424‎ر‎5‎

‎551‎ر‎569‎ر‎5‎

5

-

2

حق استخدام موجودات

‎815‎ر‎391‎ر‎3‎

مشاريع تحت التنفيذ

‎852‎ر‎195‎ر‎5‎

‎070‎ر‎970‎

6

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

‎737‎ر‎916‎ر‎10‎

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

7

دفعات على حساب شراء أراضي

‎200‎ر‎111‎

‎082‎ر‎111‎

9

موجودات ضريبية مؤجلة

‎499‎ر‎786‎ر‎1‎

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

24

أرصدة مدينة أخرى

‎107‎ر‎341‎ر‎1‎

-

12

‎105‎ر‎760‎ر‎183‎

‎655‎ر‎929‎ر‎179‎

أموجودات متداولة -

مخزون

‎995‎ر‎666‎ر‎1‎

‎061‎ر‎673‎ر‎1‎

10

ذمم مدينة

‎173‎ر‎228‎ر‎5‎

‎055‎ر‎175‎ر‎5‎

11

أرصدة مدينة أخرى

‎218‎ر‎036‎ر‎5‎

‎640‎ر‎367‎ر‎4‎

12

نقد وأرصدة لدى البنوك

‎593‎ر‎477‎ر‎15‎

‎093‎ر‎794‎ر‎14‎

13

‎979‎ر‎408‎ر‎27‎

‎849‎ر‎009‎ر‎26‎

مجموع الموجودات

‎084‎ر‎169‎ر‎211‎

‎504‎ر‎939‎ر‎205‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

70


2018

2019

حقوق الملكية والمطلوبات

إيضاحات

دينار

دينار

حقوق الملكية

حق ملكية حملة أسهم الشركة -

رأس المال المدفوع

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

14

احتياطي إجباري

‎822‎ر‎971‎ر‎5‎

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

14

احتياطي اختياري

‎496‎ر‎689‎

‎496‎ر‎689‎

14

التغير المتراكم في القيمة العادلة

‎118‎ر‎234‎ر‎6‎

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

8

أرباح مدورة

‎021‎ر‎096‎ر‎5‎

‎018‎ر‎255‎ر‎3‎

‎457‎ر‎991‎ر‎167‎

‎037‎ر‎266‎ر‎165‎

حقوق غير المسيطرين

‎839‎ر‎883‎ر‎20‎

‎731‎ر‎532‎ر‎21‎

23

مجموع حقوق الملكية

‎296‎ر‎875‎ر‎188‎

‎768‎ر‎798‎ر‎186‎

المطلوبات

مطلوبات غير متداولة -

قروض طويلة األجل

‎144‎ر‎244‎

‎400‎ر‎212‎

15

-

2

التزامات عقود إيجار طويلة األجل

‎751‎ر‎891‎ر‎2‎

مطلوبات ضريبية مؤجلة

‎382‎ر‎439‎

‎104‎ر‎488‎

24

-

17

أرصدة دائنة أخرى

‎426‎ر‎124‎

‎703‎ر‎699‎ر‎3‎

‎504‎ر‎700‎

مطلوبات متداولة -

أقساط قروض طويلة األجل تستحق خالل سنة

‎400‎ر‎212‎

‎800‎ر‎424‎

15

-

2

التزامات عقود إيجار قصيرة األجل

‎115‎ر‎727‎

بنوك دائنة

‎941‎ر‎046‎ر‎2‎

‎441‎ر‎714‎ر‎6‎

16

ذمم دائنة

‎908‎ر‎865‎ر‎6‎

‎112‎ر‎951‎ر‎5‎

أرصدة دائنة أخرى

‎667‎ر‎794‎ر‎6‎

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

17

مخصصات أخرى

‎569‎ر‎046‎ر‎1‎

‎734‎ر‎569‎

18

مخصص ضريبة الدخل

‎485‎ر‎900‎

‎868‎ر‎699‎

24

‎085‎ر‎594‎ر‎18‎

‎232‎ر‎440‎ر‎18‎

مجموع المطلوبات

‎788‎ر‎293‎ر‎22‎

‎736‎ر‎140‎ر‎19‎

مجموع حقوق الملكية والمطلوبات

‎084‎ر‎169‎ر‎211‎

‎504‎ر‎939‎ر‎205‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

71


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019

2018

2019

إيضاحات

دينار

دينار

إيرادات تشغيلية

‎699‎ر‎776‎ر‎73‎

‎697‎ر‎458‎ر‎69‎

نفقات تشغيلية

‏)‏‎602‎ر‎330‎ر‎55‎‏(‏

‏)‏‎166‎ر‎151‎ر‎53‎‏(‏

صافي اإليرادات التشغيلية

‎097‎ر‎446‎ر‎18‎

‎531‎ر‎307‎ر‎16‎

19

إيرادات أخرى،‏ بالصافي

‎984‎ر‎867‎

‎206‎ر‎772‎

20

إيرادات فوائد

‎258‎ر‎364‎

‎172‎ر‎357‎

استهالك ممتلكات ومعدات

‏)‏‎658‎ر‎854‎ر‎7‎‏(‏

‏)‏‎994‎ر‎001‎ر‎8‎‏(‏

4 و‎5‎

-

2

استهالك حق استخدام موجودات

‏)‏‎487‎ر‎170‎‏(‏

تكاليف تمويل

‏)‏‎845‎ر‎454‎‏(‏

‏)‏‎289‎ر‎474‎‏(‏

21

مصروفات إدارية

‏)‏‎970‎ر‎961‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎787‎ر‎923‎ر‎2‎‏(‏

22

مخصصات أخرى

‏)‏‎273‎ر‎567‎‏(‏

‏)‏‎440‎ر‎102‎‏(‏

18

المسترد من ‏)مخصص(‏ مخزون بطيء الحركة

‎661‎ر‎53‎

‏)‏‎072‎ر‎76‎‏(‏

10

المسترد من ‏)مخصص(‏ خسائر تدني قيمة مخزون

‎102‎ر‎1‎

‏)‏‎858‎ر‎2‎‏(‏

10

ربح السنة قبل ضريبة الدخل

‎869‎ر‎723‎ر‎7‎

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

ضريبة الدخل،‏ بالصافي

‏)‏‎349‎ر‎998‎‏(‏

‏)‏‎286‎ر‎598‎‏(‏

ربح السنة

‎520‎ر‎725‎ر‎6‎

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

24

العائد إلى:‏

مساهمي الشركة

‎732‎ر‎915‎ر‎5‎

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

حقوق غير المسيطرين

‎788‎ر‎809‎

‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

23

‎520‎ر‎725‎ر‎6‎

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة العائد إلى

مساهمي الشركة

فلس / دينار

فلس / دينار

0/026

0/039

25

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

72


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019

2018

2019

إيضاح

دينار

دينار

ربح السنة

‎520‎ر‎725‎ر‎6‎

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

بنود الدخل الشامل األخرى التي لن يتم تصنيفها إلى األرباح أو الخسائر في الفترات الالحقة،‏ بعد الضريبة:‏

التغير في القيمة العادلة بعد تنزيل المطلوبات الضريبية المؤجلة

‎858‎ر‎44‎

‏)‏‎067‎ر‎498‎ر‎2‎‏(‏

8

مجموع الدخل الشامل للسنة

‎378‎ر‎770‎ر‎6‎

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

ويعود إلى:‏

مساهمي الشركة

‎590‎ر‎960‎ر‎5‎

‎282‎ر‎419‎ر‎1‎

حقوق غير المسيطرين

‎788‎ر‎809‎

‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

‎378‎ر‎770‎ر‎6‎

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

73


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019

احتياطيات

حق ملكية

رأس المال

المدفوع

إجباري

اختياري

دينار

دينار

دينار

2019

الرصيد كما في أول كانون الثاني 2019

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

‎496‎ر‎689‎

-

-

-

أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( ‏)إيضاح 2(

رصيد بداية السنة ‏)المعدل(‏

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

‎496‎ر‎689‎

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

-

-

المحول إلى االحتياطيات

‎559‎ر‎839‎

-

-

-

توزيعات أرباح ‏)إيضاح 14(

-

-

-

توزيعات أرباح شركة تابعة

الرصيد كما في 31 كانون األول 2019

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎822‎ر‎971‎ر‎5‎

‎496‎ر‎689‎

2018

الرصيد كما في أول كانون الثاني 2018

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎284‎ر‎505‎ر‎4‎

‎496‎ر‎689‎

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

-

-

المحول إلى االحتياطيات

‎979‎ر‎626‎

-

-

-

توزيعات أرباح ‏)إيضاح 14(

-

-

-

توزيعات أرباح شركة تابعة

-

-

-

التغير في حقوق غير المسيطرين نتيجة زيادة مساهمة الشركة في

رأسمال شركة تابعة

الرصيد كما في 31 كانون األول 2018

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

‎496‎ر‎689‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

74


حملة أسهم الشركة

التغير المتراكم في

القيمة العادلة

أرباح مدورة

المجموع

حقوق غير

المسيطرين

مجموع

حقوق الملكية

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎018‎ر‎255‎ر‎3‎

‎037‎ر‎266‎ر‎165‎

‎731‎ر‎532‎ر‎21‎

‎768‎ر‎798‎ر‎186‎

‏)‏‎170‎ر‎235‎‏(‏

‏)‏‎170‎ر‎235‎‏(‏

‏)‏‎010‎ر‎8‎‏(‏

‏)‏‎180‎ر‎243‎‏(‏

-

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎848‎ر‎019‎ر‎3‎

‎867‎ر‎030‎ر‎165‎

‎721‎ر‎524‎ر‎21‎

‎588‎ر‎555‎ر‎186‎

‎858‎ر‎44‎

‎732‎ر‎915‎ر‎5‎

‎590‎ر‎960‎ر‎5‎

‎788‎ر‎809‎

‎378‎ر‎770‎ر‎6‎

-

-

-

‏)‏‎559‎ر‎839‎‏(‏

-

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

-

-

‏)‏‎670‎ر‎450‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎670‎ر‎450‎ر‎1‎‏(‏

-

-

-

‎118‎ر‎234‎ر‎6‎

‎021‎ر‎096‎ر‎5‎

‎457‎ر‎991‎ر‎167‎

‎839‎ر‎883‎ر‎20‎

‎296‎ر‎875‎ر‎188‎

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

‎897‎ر‎957‎ر‎2‎

‎004‎ر‎840‎ر‎166‎

‎044‎ر‎507‎ر‎21‎

‎048‎ر‎347‎ر‎188‎

‏)‏‎067‎ر‎498‎ر‎2‎‏(‏

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

‎282‎ر‎419‎ر‎1‎

‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

-

-

-

‏)‏‎979‎ر‎626‎‏(‏

-

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

-

-

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

-

-

-

-

‎751‎ر‎6‎

‎751‎ر‎6‎

‏)‏‎751‎ر‎6‎‏(‏

-

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎018‎ر‎255‎ر‎3‎

‎037‎ر‎266‎ر‎165‎

‎731‎ر‎532‎ر‎21‎

‎768‎ر‎798‎ر‎186‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

75


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019

2018

2019

إيضاحات

دينار

دينار

األنشطة التشغيلية

ربح السنة قبل ضريبة الدخل

‎869‎ر‎723‎ر‎7‎

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

تعديالت على:‏

إيرادات فوائد

‏)‏‎258‎ر‎364‎‏(‏

‏)‏‎172‎ر‎357‎‏(‏

خسائر ‏)أرباح(‏ بيع واستبعاد ممتلكات ومعدات

‎777‎ر‎20‎

‏)‏‎499‎ر‎10‎‏(‏

20

عوائد توزيعات أرباح

‏)‏‎701‎ر‎43‎‏(‏

‏)‏‎701‎ر‎43‎‏(‏

20

تكاليف تمويل

‎845‎ر‎454‎

‎289‎ر‎474‎

21

استهالك ممتلكات ومعدات

‎658‎ر‎854‎ر‎7‎

‎499‎ر‎100‎ر‎8‎

4 و‎5‎

-

2

استهالك حق استخدام موجودات

‎487‎ر‎170‎

مخصصات أخرى

‎092‎ر‎547‎

‎115‎ر‎32‎

‏)المسترد من(‏ مخصص خسائر تدني قيمة مخزون

‏)‏‎102‎ر‎1‎‏(‏

‎858‎ر‎2‎

‏)المسترد من(‏ مخصص مخزون بطيء الحركة،‏ بالصافي

‏)‏‎661‎ر‎53‎‏(‏

‎072‎ر‎76‎

مخصص ‏)المسترد من(‏ خسائر ائتمانية متوقعة،‏ بالصافي

‎194‎ر‎430‎

‏)‏‎718‎ر‎15‎‏(‏

تغيرات رأس المال العامل:‏

مخزون

‎829‎ر‎60‎

‏)‏‎896‎ر‎18‎‏(‏

ذمم مدينة

‏)‏‎312‎ر‎483‎‏(‏

‏)‏‎694‎ر‎498‎‏(‏

أرصدة مدينة أخرى

‎040‎ر‎113‎ر‎1‎

‎729‎ر‎986‎ر‎1‎

ذمم دائنة

‎796‎ر‎914‎

‏)‏‎726‎ر‎84‎‏(‏

أرصدة دائنة أخرى

‎939‎ر‎118‎ر‎2‎

‎656‎ر‎258‎

مخصصات أخرى مدفوعة

‏)‏‎257‎ر‎70‎‏(‏

‏)‏‎106‎ر‎142‎‏(‏

ضريبة دخل مدفوعة

‏)‏‎282‎ر‎760‎‏(‏

‏)‏‎489‎ر‎812‎‏(‏

24

صافي التدفق النقدي من األنشطة التشغيلية

‎953‎ر‎632‎ر‎19‎

‎181‎ر‎704‎ر‎14‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

76


2018

2019

إيضاحات

دينار

دينار

األنشطة االستثمارية

شراء ممتلكات ومعدات

‏)‏‎389‎ر‎529‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎627‎ر‎079‎ر‎3‎‏(‏

4

المتحصل من بيع ممتلكات ومعدات

‎384‎ر‎86‎

‎936‎ر‎18‎

شراء استثمارات عقارية

‏)‏‎459‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎966‎ر‎3‎‏(‏

5

مشاريع تحت التنفيذ

‏)‏‎635‎ر‎937‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎647‎ر‎951‎ر‎3‎‏(‏

6

دفعات على حساب شراء أراضي

‏)‏‎082‎ر‎111‎‏(‏

)118(

دفعات مقدمة لموردين ومقاولين

‏)‏‎511‎ر‎560‎‏(‏

‏)‏‎253‎ر‎166‎‏(‏

محتجزات ودفعات مستحقة لمقاولين

‎358‎ر‎363‎

‎440‎ر‎13‎

إيرادات فوائد مقبوضة

‎258‎ر‎364‎

‎172‎ر‎357‎

عوائد توزيعات أرباح مقبوضة

‎701‎ر‎43‎

‎701‎ر‎43‎

صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة االستثمارية

‏)‏‎411‎ر‎175‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎326‎ر‎879‎ر‎6‎‏(‏

األنشطة التمويلية

تسديدات قروض

‏)‏‎800‎ر‎424‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎831‎ر‎6‎‏(‏

-

مسحوبات قروض

‎144‎ر‎244‎

توزيعات أرباح

‏)‏‎181‎ر‎982‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎842‎ر‎986‎ر‎2‎‏(‏

توزيعات أرباح شركة تابعة لحقوق غير المسيطرين

‏)‏‎670‎ر‎450‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

تكاليف تمويل مدفوعة

‏)‏‎268‎ر‎213‎‏(‏

‏)‏‎294‎ر‎520‎‏(‏

-

2

دفعات التزامات عقود إيجار

‏)‏‎767‎ر‎279‎‏(‏

صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة التمويلية

‏)‏‎542‎ر‎106‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎027‎ر‎547‎ر‎11‎‏(‏

صافي الزيادة ‏)النقص(‏ في النقد وما في حكمه

‎000‎ر‎351‎ر‎5‎

‏)‏‎172‎ر‎722‎ر‎3‎‏(‏

النقد وما في حكمه في بداية السنة

‎652‎ر‎079‎ر‎8‎

‎824‎ر‎801‎ر‎11‎

النقد وما في حكمه في نهاية السنة

‎652‎ر‎430‎ر‎13‎

‎652‎ر‎079‎ر‎8‎

13

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 35 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة

77


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

31 كانون األول 2019

)1( معلومات عامة

تتأسست شركة زارة لالستثمار ‏)قابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة ‏)”الشركة”(‏ في 10 أيار 1994 ويبلغ رأسمال الشركة المدفوع

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ دينار موزع على ‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون األول 2019.

من غايات الشركة إدارة الشركات التابعة لها ‏)ويشار إليهم معً‏ ‏”بالمجموعة”(،‏ والمشاركة في إدارة الشركات األخرى التي تساهم

فيها،‏ واستثمار أموالها في األسهم والسندات واألوراق المالية،‏ وتقديم القروض والكفاالت والتمويل للشركات التابعة لها.‏ تمتلك

الشركة من خالل شركاتها التابعة العديد من الفنادق والمنتجعات المنتشرة في المملكة األردنية الهاشمية ‏)عمان والبحر الميت

والبتراء والحمة والعقبة(.‏

تم إقرار هذه القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة في 21 أيار 2020، وتتطلب هذه القوائم

المالية الموحدة موافقة الهيئة العامة للمساهمين.‏

)2( السياسات المحاسبية

1-2 أسس اإلعداد

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقً‏ لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.‏

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقً‏ لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.‏

إن الدينار األردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسة للمجموعة.‏

2-2 مبدأ توحيد القوائم المالية

و 2018.

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة زارة لالستثمار والشركات التابعة لها ‏)إيضاح 28( كما في 31 كانون األول 2019

تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها،‏ ولديها القدرة

على التأثير على هذه العوائد من خالل قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها.‏ وتتم السيطرة على الشركة المستثمر

فيها فقط عند تحقق ما يلي:‏

سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر فيها ‏)الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات

- الصلة للشركة المستثمر فيها(.‏

تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.‏

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.‏

- 78


عندما تمتلك المجموعة أقل من أغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها،‏ تقوم المجموعة بأخذ جميع

الحقائق والظروف ذات العالقة بعين االعتبار لتحديد ما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:‏

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها.‏

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية األخرى.‏

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.‏

تقوم المجموعة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في

عنصر أو أكثر من عناصر السيطرة الثالثة.‏

يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة ابتداءً‏ من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة.‏ يتم توحيد موجودات

ومطلوبات وإيرادات ومصاريف الشركات التابعة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة

وحتى تتوقف هذه السيطرة.‏

يتم تحميل األرباح أو الخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل اآلخر على حقوق حملة األسهم في الشركة وحقوق غير المسيطرين

حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين.‏ وإذا اقتضت الحاجة،‏ يتم تعديل القوائم المالية للشركات التابعة

لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة.‏ يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية

واإليرادات والمصاريف واألرباح أو الخسائر المتعلقة بالمعامالت بين شركات المجموعة.‏

يتم تسجيل األثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي ال ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية.‏ عند

فقدان السيطرة على الشركة التابعة،‏ تقوم المجموعة بما يلي:‏

إلغاء االعتراف بموجودات ‏)بما فيها الشهرة(‏ ومطلوبات الشركة التابعة.‏

- إلغاء االعتراف بحقوق غير المسيطرين.‏

- إلغاء االعتراف باحتياطي ترجمة العمالت األجنبية.‏

- االعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة.‏

- االعتراف بالقيمة العادلة لالستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة.‏

- االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة.‏

- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقً‏ في بنود الدخل الشامل اآلخر إلى األرباح أو الخسائر.‏

- 3-2 التغيرات في السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في إعداد القوائم المالية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديالت التالية اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2019:

معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( ‏”عقود اإليجار”‏

يحل معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( ‏”عقود اإليجار”‏ محل معيار المحاسبة الدولي رقم )17( ‏”عقود اإليجار”‏ وتفسير لجنة تفسير

معايير التقارير المالية الدولية رقم )4( ‏”تحديد ما إذا كان الترتيب يحتوي على عقد إيجار”‏ وتفسيرات لجنة تفسير معايير المحاسبة

الدولية رقم )15( ‏”عقود اإليجار التشغيلية - الحوافز”‏ ورقم )27( ‏”تقييم محتوى العمليات التي تتضمن الصيغة القانونية لعقود

التأجير”.‏ يحدد المعيار المبادئ المتعلقة باالعتراف والقياس والعرض واإلفصاح لإليجارات،‏ ويتطلب من المستأجرين االعتراف بمعظم

عقود اإليجار وفقً‏ ا لنموذج موحد داخل قائمة المركز المالي الموحدة.‏

79


إإن االعتراف بعقود اإليجار للمؤجرين بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( لم يتغير إلى حد كبير بالمقارنة مع متطلبات

معيار المحاسبة الدولي رقم )17(. سيستمر المؤجر في تصنيف عقود اإليجار إما كعقود تشغيلية أو تمويلية باستخدام مبادئ

مماثلة لتلك التي وردت في معيار المحاسبة الدولي رقم )17(. وبالتالي،‏ لم يؤثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( على

عقود اإليجار التي تكون فيها المجموعة هي المؤجر.‏

قامت المجموعة بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( بطريقة األثر الرجعي المعدل في تاريخ التطبيق في 1 كانون الثاني

2019، وبناءً‏ عليه لم يتم تعديل القوائم المالية الموحدة للسنة السابقة.‏ قررت المجموعة استخدام طريقة االنتقال العملية والتي

تسمح بتطبيق المعيار فقط على العقود التي تم تحديدها سابقً‏ على أنها عقود إيجار وفقً‏ لمعيار المحاسبة الدولي رقم )17(

ووفقً‏ لتفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم )4( في تاريخ التطبيق.‏ قررت المجموعة أيضً‏ استخدام اإلعفاءات

المتعلقة باالعتراف بعقود اإليجار التي تكون مدتها 12 شهرًا أو أقل كما في تاريخ التطبيق والتي ال تحتوي على خيار شراء ‏)”عقود

إيجار قصيرة األجل”(،‏ وعقود اإليجار التي يكون فيها األصل المستأجر ذا قيمة منخفضة ‏)”األصول منخفضة القيمة”(.‏

فيما يلي أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16(:

األثر على قائمة المركز المالي الموحدة ‏)الزيادة / ‏)النقص((‏ كما في 1 كانون الثاني 2019:

2019

موجودات غير متداولة -

حق استخدام موجودات

موجودات متداولة -

ضمن أرصدة مدينة أخرى ‏)مصروفات

مدفوعة مقدمً(‏

مطلوبات غير متداولة -

التزامات عقود إيجار طويلة األجل

حقوق الملكية

دينار

‎728‎ر‎298‎ر‎1‎

‏)‏‎000‎ر‎120‎‏(‏

‎908‎ر‎421‎ر‎1‎

‏)‏‎180‎ر‎243‎‏(‏

أ(‏ طبيعة أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16(

يوجد لدى المجموعة عقود إيجار مختلفة لبعض الممتلكات واالراضي في العاصمة والبحر الميت والعقبة.‏ قبل تطبيق معيار التقارير

المالية الدولي رقم )16(، كانت المجموعة تقوم بتصنيف العقود التي تمثل فيها الطرف المستأجر عند بدايتها إما كعقود إيجار

تمويلية أو عقود إيجار تشغيلية.‏ كان يتم تصنيف عقد اإليجار على أنه عقد إيجار تمويلي في حال كان العقد يقوم بتحويل جميع

المخاطر والمنافع المرتبطة بامتالك األصل المستأجر إلى المجموعة بشكل جوهري.‏ وفي حال كان العقد ال يقوم بتحويل جميع

المخاطر والمنافع المرتبطة بامتالك األصل المستأجر،‏ كان يتم تصنيفه على أنه عقد إيجار تشغيلي.‏ كانت المجموعة تقوم برسملة

عقود اإليجار التمويلي عند بداية العقد بالقيمة العادلة لألصل المستأجر أو بالقيمة الحالية لدفعات اإليجار أيهما أقل.‏ ويتم االعتراف

بدفعات اإليجار الفعلية مقسمة ما بين الفائدة على عقد اإليجار ‏)المعترف بها كتكاليف تمويل(‏ وتخفيض التزامات اإليجار التمويلي.‏

في حالة عقود اإليجار التشغيلية،‏ ال تقوم المجموعة برسملة األصل المستأجر ولكن يتم االعتراف بدفعات اإليجار كمصروف إيجار

في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة على أساس القسط الثابت وعلى مدة اإليجار.‏ ويتم االعتراف باإليجار المدفوع مقدمً‏ واإليجار

المستحق في األرصدة المدينة والدائنة األخرى على التوالي.‏

عند تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16(، قامت المجموعة باستخدام طريقة موحدة لالعتراف بجميع عقود اإليجار،‏ باستثناء

عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود اإليجار لألصول منخفضة القيمة.‏ يقدم المعيار متطلبات تطبيق محددة وحلول عملية،‏ والتي قامت

المجموعة باستخدامها عند تطبيق المعيار.‏

80


. عقود اإليجار التي تم االعتراف بها سابقًا كعقود إيجار تشغيلية

تقوم المجموعة باالعتراف بموجودات حق استخدام األصول ومطلوبات اإليجار التشغيلي لعقود اإليجار التي تم تصنيفها سابقً‏

كعقود إيجار تشغيلية،‏ باستثناء عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار األصول منخفضة القيمة.‏ تم االعتراف بموجودات حقوق

االستخدام لمعظم عقود اإليجار بناءً‏ على القيمة الدفترية كما لو أن المعيار كان مطبقً‏ منذ بداية العقد،‏ بصرف النظر عن استخدام

معدل االقتراض في تاريخ التطبيق.‏ قامت المجموعة باالعتراف بأصل حق االستخدام لبعض عقود اإليجار باستخدام قيمة التزام اإليجار

بعد تعديلها بقيمة مدفوعات اإليجار المقدمة وقيمة اإليجارات المستحقة ذات الصلة والمعترف بها سابقً.‏ تم االعتراف بالتزامات

اإليجار بناءً‏ على القيمة الحالية لدفعات اإليجار المتبقية،‏ مخصومة باستخدام معدل االقتراض في تاريخ التطبيق.‏

قامت المجموعة أيضا باستخدام الحلول العملية المتاحة وفقأ للمعيار بحيث:‏

. استخدمت معدل خصم واحد ألي مجموعة من عقود اإليجار والتي لها خصائص متشابهة.‏

. استخدمت إعفاءات عقود اإليجار قصيرة األجل للعقود قصيرة األجل والتي تنتهي خالل 12 شهرًا من تاريخ التطبيق.‏

. استبعدت التكاليف المباشرة األولية عند قياس أصل حق االستخدام في تاريخ التطبيق.‏

. استخدمت معلومات الحقة عند تحديد مدة عقد اإليجار للعقود التي تحتوي على خيارات تمديد أو إنهاء عقد اإليجار.‏

إن التسوية ما بين التزامات عقود اإليجار المعترف بها عند التطبيق والتزامات عقود اإليجار التشغيلية كما في 31 كانون األول 2018

هي كما يلي:‏

التزامات عقود اإليجار التشغيلية كما في 31 كانون األول 2018

ينزل:‏ االلتزامات المتعلقة بعقود اإليجار قصيرة األجل

المتوسط المرجح لمعدل اإلقراض كما في 1 كانون الثاني 2019

قيمة التزامات عقود اإليجار التشغيلية المخصومة كما في 1 كانون الثاني 2019

دينار

‎870‎ر‎132‎ر‎2‎

‏)‏‎306‎ر‎274‎‏(‏

٪9

‎908‎ر‎421‎ر‎1‎

ب(‏ المبالغ التي تم االعتراف بها في قائمة المركز المالي الموحدة وقائمة األرباح أو الخسائر الموحدة

يوضح الجدول أدناه القيمة الدفترية لحقوق استخدام الموجودات والتزامات عقود اإليجار طويلة األجل والحركة عليها خالل السنة

المنتهية في 31 كانون األول 2019:

حق استخدام الموجودات

أراضي

محطة الطاقة الشمسية*‏

المجموع

التزامات عقود اإليجار

دينار

دينار

دينار

دينار

كما في 1 كانون الثاني 2019

‎728‎ر‎298‎ر‎1‎

‎728‎ر‎298‎ر‎1‎

‎908‎ر‎421‎ر‎1‎

-

إضافات

‎574‎ر‎263‎ر‎2‎

‎574‎ر‎263‎ر‎2‎

‎574‎ر‎263‎ر‎2‎

-

-

استهالكات

‏)‏‎614‎ر‎118‎‏(‏

‏)‏‎873‎ر‎51‎‏(‏

‏)‏‎487‎ر‎170‎‏(‏

تكاليف تمويل ‏)إيضاح 21(

‎151‎ر‎213‎

-

-

-

دفعات

‏)‏‎767‎ر‎279‎‏(‏

-

-

-

كما في 31 كانون األول 2019

‎114‎ر‎180‎ر‎1‎

‎701‎ر‎211‎ر‎2‎

‎815‎ر‎391‎ر‎3‎

‎866‎ر‎618‎ر‎3‎

81


* قامت المجموعة في 13 أيار 2019 بتوقيع اتفاقية استئجار تشغيلي لنظام إنتاج الكهرباء باستخدام الخاليا الشمسية ‏)النظام(‏ من

خالل شركة الحمة للطاقة الشمسية ‏)شركة تابعة ذات غرض خاص مملوكة من قبل الشركات التابعة لشركة زارة لالستثمار والمالكة

للفنادق(‏ مع شركة النسر للطاقة الشمسية لمدة 10 سنوات لتلبية ٪50 من احتياجات الفنادق من الكهرباء.‏ بدأ التشغيل التجاري

لمحطة الكرك التي تغذي الفنادق في مناطق البحر الميت والبتراء والعقبة في 15 تموز 2019، ويتوقع أن يبدأ التشغيل التجاري

لمحطة إربد التي تغذي فنادق المجموعة في عمان في الربع الثاني من عام 2020.

تم تسجيل حق استخدام النظام في الشركات المالكة للفنادق بالتناسب مع كميات الطاقة الكهربائية المستهلكة من قبل

الفنادق بكلفة إجمالية بلغت ‎86‎ر‎4‎ مليون دوالر ‏)‏‎44‎ر‎3‎ مليون دينار(‏ تدفع على مدى 120 شهرًا،‏ ويتم احتساب الفائدة على اتفاقية

االستئجار باستخدام سعر فائدة االقتراض الحدي البالغ ٪9.

إن تفاصيل التزامات عقود اإليجار هي كما يلي:‏

قصيرة األجل

‎115‎ر‎727‎

طويلة األجل

‎751‎ر‎891‎ر‎2‎

المجموع

‎866‎ر‎618‎ر‎3‎

عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة

تقوم المجموعة بتطبيق اإلعفاء المتعلق باالعتراف بعقود اإليجار قصيرة األجل على بعض عقود اإليجار قصيرة األجل ‏)أي:‏ عقود اإليجار

التي تبلغ مدتها 12 شهرا أو أقل من تاريخ البدء وال تتضمن خيار شراء األصل(.‏ كما تقوم المجموعة أيضا بتطبيق اإلعفاء المتعلق

بعقود اإليجار للموجودات منخفضة القيمة على بعض عقود اإليجار لألصول التي تعتبر منخفضة القيمة.‏ يتم االعتراف بدفعات اإليجار

لعقود اإليجار قصيرة األجل وعقود اإليجار للموجودات منخفضة القيمة كمصروفات على أساس القسط الثابت على مدة اإليجار.‏

بلغ مصروف اإليجار للعقود قصيرة األجل ‎733‎ر‎173‎ دينار ‏)إيضاح 22( للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019، ولم تكن المجموعة

طرفا لعقود إيجار موجودات منخفضة القيمة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2019.

تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )9(: ميزات الدفع المسبق مع تعويض ذي مؤشرات سلبية

بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم )9(، يمكن قياس أداة الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر بشرط أن تكون التدفقات النقدية التعاقدية هي عبارة عن دفعات ألصل الدين والفوائد على المبلغ األصلي المستحق ‏)نموذج

العمل وتحليل التدفقات النقدية التعاقدية )SPPI ، وأن يكون الغرض من األداة هو ضمن نموذج العمل المناسب لذلك التصنيف.‏

توضح تعديالت معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( أن الموجودات المالية ينطبق عليها نموذج SPPI بغض النظر عن الحدث أو

الظرف الذي يؤدي إلى اإللغاء المبكر للعقد وبصرف النظر عن الطرف الذي يدفع أو يتلقى تعويضا بسبب اإللغاء المبكر للعقد.‏

لم ينتج عن تطبيق هذه التعديالت أي أثر على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تفسير رقم )23( - لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية - عدم التأكد حول معالجة ضريبة الدخل

يوضح هذا التفسير المعالجة المحاسبية لضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم التأكد فيما يتعلق بالضريبة والتي تؤثر على

تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم )12(. ال ينطبق التفسير على الضرائب والرسوم غير المتضمنة في نطاق معيار المحاسبة

الدولي رقم )12( وال يتضمن متطلبات خاصة للرسوم والغرامات المتعلقة بالمعالجات الضريبة غير المؤكدة.‏ يجب على المنشأة

تحديد ما إذا كان يجب اعتبار كل معالجة ضريبية غير مؤكدة على حدة أو اعتبارها مع معالجات ضريبية أخرى.‏

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

82


تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )28(: االستثمارات طويلة األجل في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة

توضح التعديالت أن على المجموعة تطبيق متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( على االستثمارات طويلة األجل في

الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي ال يتم االعتراف بها وفقً‏ لطريقة حقوق الملكية،‏ ولكن في جوهرها تشكل جزءًا من

صافي االستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة ‏)على المدى الطويل(.‏ يعتبر هذا التعديل مناسبً‏ حيث إن نموذج

خسارة االئتمان المتوقع في معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( ينطبق على هذه االستثمارات طويلة األجل.‏

توضح التعديالت أيضً‏ أنه عند تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )9(، ال تسجل المجموعة أي خسائر للشركات الحليفة

والمشاريع المشتركة،‏ أو أي خسائر انخفاض في صافي قيمة االستثمار،‏ كتعديالت على صافي االستثمار في الشركة الحليفة أو

المشروع المشترك،‏ التي قد تنشأ نتيجة تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم )28( ‏»االستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع

المشتركة«.‏

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )19(: تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها

توضح التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )19( المعالجة المحاسبية عندما يحدث تعديل للخطة أو تقليصها أو تسويتها

خالل السنة المالية.‏ توضح التعديالت أيضً‏ أن على الشركة أوالً‏ تحديد أي تكلفة خدمة سابقة،‏ أو ربح أو خسارة من التسوية،‏ دون

األخذ بعين االعتبار تأثير سقف األصل.‏ يتم إثبات هذا المبلغ في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة.‏

بعد أن يتم تحديد األثر على سقف األصل بعد تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها،‏ يتم إثبات أي تغيير،‏ باستثناء المبالغ ضمن

صافي الفائدة ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.‏

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: بيع أو تحويل الموجودات بين

المستثمر وشركاته الحليفة أو مشاريعه المشتركة

تركز التعديالت على التناقض بين معيار التقارير المالية الدولي رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28( فيما يتعلق بفقدان

السيطرة على الشركة التابعة،‏ والناتج عن بيع أو تحويل االستثمار في الشركة التابعة إلى استثمار في شركة حليفة أو مشروع

مشترك.‏ توضح التعديالت أنه يتم االعتراف بكامل األرباح أو الخسائر الناتجة عن بيع أو تحويل الموجودات التي ينطبق عليها تعريف

المنشأة - وفقً‏ لمعيار التقارير المالية الدولي رقم )3( - بين المستثمر والشركة الحليفة أو المشروع المشترك.‏ في حين يتم

االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن بيع أو تحويل الموجودات التي ال ينطبق عليها تعريف المنشأة بين المستثمر والشركة

الحليفة أو المشروع المشترك بمقدار حصة المستثمر في الشركة الحليفة أو المشروع المشترك.‏

قام المجلس الدولي للمحاسبة بتأجيل تاريخ تطبيق هذه التعديالت إلى أجل غير مسمى،‏ ولكن يجب على المجموعة عند تطبيق

التعديالت في وقت مبكر أن يتم تطبيقها بأثر مستقبلي.‏

لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

83


4-2 أهم السياسات المحاسبية

ممتلكات ومعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم ومخصص التدني في القيمة،‏ إن وجد.‏ تمثل الكلفة تكلفة

استبدال الممتلكات والمعدات وتكاليف االقتراض لمشاريع تحت التنفيذ إذا استوفت شروط االعتراف بها.‏ يتم إثبات مصروفات

الصيانة واإلصالح في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

تستهلك الممتلكات والمعدات ‏)باستثناء األراضي(‏ باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع باستخدام

النسب السنوية التالية:‏

٪

2

15 - 10

15

15

20

15

20 - 2

مباني وإنشاءات

أعمال كهربائية وميكانيكية

آالت ومعدات

أثاث ومفروشات

أجهزة وبرامج الحاسب اآللي

سيارات

أخرى

يتم مراجعة العمر اإلنتاجي وطريقة االستهالك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة االستهالك تتناسب مع المنافع االقتصادية

المتوقعة من الممتلكات والمعدات وتعدل بأثر حالي ومستقبلي.‏

يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند بيعها أو عند عدم وجود منافع اقتصادية مستقبلية منها،‏ ويتم إثبات أية أرباح أو خسائر

استبعاد في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

استثمارات عقارية

تمثل االستثمارات العقارية استثمارات في األراضي واألبنية التي يحتفظ بها للحصول على إيجارات أو لحين زيادة قيمتها،‏ وال تشتمل

على األراضي والمباني المستخدمة في إنتاج البضائع والخدمات وأنشطة الشركة االعتيادية أو ألغراض إدارية.‏

تظهر االستثمارات العقارية بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم ومخصص التدني في القيمة،‏ إن وجد.‏ تستهلك االستثمارات

العقارية ‏)باستثناء األراضي(‏ بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها وبنسب سنوية تتراوح ما بين ٪2 إلى ٪02.

عقود اإليجار ‏)السياسة المطبقة قبل 1 كانون الثاني 2019(

تصنف عقود اإليجار كإيجارات تمويلية عندما تنص شروط اإليجار على تحويل جميع المخاطر والمنافع المتعلقة بالتملك للمستأجر

بشكل جوهري.‏ أما جميع عقود اإليجار األخرى فتصنف كإيجارات تشغيلية.‏

1. المجموعة كمؤجر

يتم قيد دخل اإليجارات التشغيلية باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى عمر اإليجار.‏ كما تضاف التكاليف المباشرة األولية

المتكبدة في مناقشة وترتيب العقد التشغيلي إلى القيمة الدفترية للموجودات المؤجرة وتقيد وفقا لطريقة القسط الثابت على

مدى فترة اإليجار.‏

84


2. المجموعة كمستأجر

تسجل الموجودات المقتناة من خالل عقود اإليجار التمويلي بداية بقيمتها العادلة عند بداية عقد اإليجار أو بالقيمة الحالية للحد

األدنى من دفعات اإليجار،‏ أيهما أقل،‏ كما يتم تسجيل مطلوبات التأجير التمويلي بنفس القيمة.‏ وتوزّع دفعات اإليجار بين مصاريف

تمويل وتخفيض مطلوبات التأجير التمويلي من أجل تحقيق معدل فائدة ثابت على الرصيد المتبقي من مطلوبات التأجير التمويلي،‏

وتقيد مصاريف التمويل مباشرة في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏ تقيد دفعات اإليجار التشغيلي كمصروف وفقً‏ لطريقة القسط

الثابت على مدى عمر اإليجار.‏

عقود اإليجار ‏)السياسة المطبقة بعد 1 كانون الثاني 2019(

تقوم المجموعة بتقييم العقود المبرمة عند البدء بها لتحديد ما إذا كان العقد عقد إيجار أو يحتوي على إيجار.‏ أي ما إذا كان العقد

ينقل الحق في التحكم في استخدام األصل المحدد لفترة من الزمن مقابل المبالغ المدفوعة.‏

تطبق المجموعة نهجا موحدًا لالعتراف والقياس فيما يتعلق بجميع عقود اإليجار،‏ باستثناء عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار

األصول منخفضة القيمة.‏ وتعترف المجموعة بالتزامات اإليجار لدفعات اإليجار وأصول حق االستخدام التي تمثل الحق في استخدام

األصول المستأجرة.‏

حق استخدام الموجودات

تقوم المجموعة باالعتراف بحق االستخدام للموجودات في تاريخ بدء عقد اإليجار ‏)أي التاريخ الذي يكون األصل فيه قابالً‏ لالستخدام(.‏

يتم االعتراف بأصل حق االستخدام بالتكلفة،‏ بعد تنزيل االستهالك المتراكم وخسائر التدني في القيمة،‏ ويتم تعديل القيمة عند

إعادة تقييم التزامات اإليجار.‏

تتضمن تكلفة أصل حق االستخدام قيمة التزامات اإليجار المعترف بها،‏ باإلضافة إلى التكاليف المباشرة األولية المتكبدة،‏ ودفعات

اإليجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد،‏ مطروحا منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد اإليجار.‏ في حال لم تكن المجموعة

متيقنة من الحصول على ملكية األصل المؤجر في نهاية مدة العقد،‏ يتم استهالك قيمة حق استخدام االصل المعترف به على

أساس القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي لألصل أو مدة اإليجار أيهما أقل.‏ تخضع موجودات أصول حق االستخدام إلى اختبار

التدني في القيمة.‏

التزامات عقود اإليجار

تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد اإليجار باالعتراف بالتزامات عقد اإليجار بالقيمة الحالية لدفعات اإليجار التي يتعين دفعها خالل مدة

العقد.‏ تتضمن دفعات اإليجار الدفعات الثابتة ‏)والتي تتضمن الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة(‏ مطروحً‏ ا منها

حوافز اإليجار المستحقة ودفعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو معدالت متفق عليها وفقا لشروط العقد،‏ والمبالغ

المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية.‏ تتضمن دفعات اإليجار أيضً‏ ا القيمة المستحقة عند ممارسة خيار الشراء والذي

من المؤكد أن تمارسه المجموعة وقيمة غرامات إنهاء عقد اإليجار،‏ إذا كانت المجموعة تنوي أن تمارس خيار اإلنهاء وفقا لشروط

العقد.‏

يتم االعتراف بدفعات اإليجار المتغيرة التي ال تعتمد على مؤشرات أو معدالت متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة

التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي إلى دفع تلك المبالغ.‏

عند احتساب القيمة الحالية لمدفوعات اإليجار،‏ تستخدم المجموعة معدل االقتراض في تاريخ بدء اإليجار إذا كان معدل الفائدة

الضمني في عقد اإليجار غير قابل للتحديد.‏ بعد تاريخ البدء ، يتم زيادة التزامات عقود اإليجار لتعكس زيادة معدل الفائدة ودفعات

اإليجار المدفوعة.‏ باإلضافة إلى ذلك،‏ يتم إعادة قياس القيمة الدفترية اللتزامات عقود اإليجار إذا كان هناك تعديل أو تغيير في مدة

اإليجار أو تغيير في مدفوعات اإليجار ثابتة المضمون أو تغيير في تقييم الشراء لألصل.‏

85


منح مؤجلة

يتم االعتراف بالمنح المقدمة كإيراد مؤجل في حال تأكد المجموعة من قدرتها على االلتزام بمتطلبات تلك المنح والحصول عليها.‏

تقوم المجموعة باالعتراف بإيراد تلك المنح في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة على مدى الفترة التي تتكبد فيها المجموعة

مصاريف متعلقة بالمنحة.‏

مشاريع تحت التنفيذ

تظهر المشاريع تحت التنفيذ بالكلفة وتتضمن كلفة اإلنشاءات والمعدات والمصروفات المباشرة.‏ ال يتم استهالك المشاريع تحت

التنفيذ إال حين اكتمال الموجودات المتعلقة بها لتصبح جاهزة لالستخدام حيث يتم تحويلها إلى ممتلكات ومعدات أو استثمارات

عقارية.‏

التدني في قيمة الموجودات المالية

تعترف المجموعة بِمخصص خسائر ائتمانية متوقعة لجميع أدوات الدين غير المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل

الشامل.‏ تمثل الخسائر االئتمانية المتوقعة الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وجميع التدفقات النقدية التي تتوقع

المجموعة استالمها فعالً،‏ مخصومة على أساس سعر الفائدة الفعلي األصلي.‏ تشمل التدفقات النقدية المتوقعة التدفقات النقدية

من بيع ضمانات محتفظ بها أو تحسينات ائتمانية أخرى تعد جزءا ال يتجزأ من الشروط التعاقدية ‏)إن وجدت(.‏

تقوم إدارة المجموعة باحتساب المخصص استنادًا إلى خبرتها التاريخية في خسارة االئتمان معدلة وفقً‏ ا للعوامل المستقبلية

الخاصة بالمدينين والبيئة االقتصادية.‏

التدني في قيمة الموجودات غير المالية

تقوم المجموعة كما في تاريخ إعداد التقارير المالية بتقييم ما إذا كان هناك دليل على أن األصل قد انخفضت قيمته.‏ إذا وجد

أي دليل على ذلك،‏ أو عندما يتطلب إجراء اختبار سنوي لالنخفاض في القيمة،‏ تقوم المجموعة بتقييم المبلغ الممكن تحصيله

لألصل.‏ إن مبلغ األصل الممكن تحصيله هو القيمة العادلة لألصل أو وحدة توليد النقد ناقصاُ‏ تكاليف البيع أو قيمته المستخدمة

أيهما أعلى ويتم تحديده لألصل الفردي،‏ إال إذا كان األصل ال يولد تدفقات نقدية داخلية مستقلة إلى حد كبير عن تلك الناتجة من

الموجودات األخرى أو موجودات المجموعة.‏ عندما يتجاوز المبلغ المدرج لألصل أو وحدة توليد النقد المبلغ الممكن تحصيله،‏ يعتبر

األصل منخفض القيمة ويتم تخفيضه إلى المبلغ الممكن تحصيله.‏

لتقدير القيمة العادلة المستخدمة،‏ يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية للوصول إلى القيمة العادلة الحالية لها باستخدام

سعر خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية لألموال والمخاطر المحددة لألصل.‏ لتحديد القيمة

العادلة ناقصً‏ تكاليف البيع،‏ تؤخذ المعامالت الحديثة في السوق في االعتبار إذا كانت متوفرة.‏ وإذا لم يكن ممكنً‏ تحديد مثل تلك

المعامالت،‏ يتم استخدام نموذج التقييم المناسب.‏ يتم تسجيل خسائر التدني في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر عند الشراء بالقيمة العادلة مضافً‏ إليها مصاريف

االقتناء ويعاد تقييمها الحقً‏ بالقيمة العادلة،‏ ويظهر التغير في القيمة العادلة في الدخل الشامل اآلخر وضمن حقوق الملكية بما

فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت األجنبية.‏ في حال بيع هذه الموجودات

أو جزء منها يتم تسجيل األرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية،‏ ويتم تحويل

رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة إلى األرباح المدورة وليس من خالل قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏ ال تخضع هذه

الموجودات الختبار خسائر التدني ويتم تسجيل األرباح الموزعة في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

86


القيمة العادلة

إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه لبيع أصل أو المدفوع لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين المشاركين في

السوق في تاريخ قياس القيمة العادلة.‏ يستند قياس القيمة العادلة على افتراض أن المعاملة لبيع األصل أو لتحويل االلتزام تحدث

إما في:‏

- السوق الرئيس لألصل أو االلتزام،‏ أو

- في غياب السوق الرئيس،‏ في األسواق األكثر تفضيالً‏ لألصل أو االلتزام

إن السوق الرئيس أو السوق األكثر تفضيالً‏ يجب أن يكون سهل الوصول إليه من قبل المجموعة.‏

يتم قياس القيمة العادلة لألصل أو االلتزام باستخدام االفتراضات التي يستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير األصل أو

االلتزام،‏ مع افتراض أن المشاركين في السوق يتصرفون حسب مصلحتهم االقتصادية.‏

لها.‏

إن قياس القيمة العادلة ألصل غير مالي يأخذ في االعتبار قدرة المشارك في السوق على توليد منافع اقتصادية باستخدام األصول

في أعلى وأفضل استخدام لها،‏ أو عن طريق بيعها لمشارك آخر في السوق يمكنه استخدام األصول في أعلى وأفضل استخدام

تستخدم المجموعة أساليب التقييم التي تناسب الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة،‏ وتحرص على

االستخدام األمثل للمدخالت الملحوظة المالئمة وتقليل استخدام المدخالت غير الملحوظة.‏

إن جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس قيمتها العادلة أو يتم اإلفصاح عنها في القوائم المالية الموحدة يتم تصنيفها ضمن

التسلسل الهرمي للقيمة العادلة،‏ ومبينة كما يلي استنادًا ألقل مستوى من المدخالت األساسية لقياس القيمة العادلة ككل.‏

المستوى األول:‏ األسعار غير المعدلة والمتداولة في األسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة.‏

المستوى الثاني:‏ أساليب للتقييم حيث تكون جميع المدخالت التي لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة ملحوظة،‏

بشكل مباشر أو غير مباشر،‏ و

المستوى الثالث:‏ أساليب تقييم تستخدم مدخالت لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة التي ال تستند إلى بيانات

السوق الملحوظة.‏

بخصوص الموجودات والمطلوبات المثبتة في القوائم المالية الموحدة على أساس متكرر،‏ تحدد المجموعة ما إذا كانت التحويالت قد

تمت بين المستويات في التسلسل الهرمي بإعادة تقييم التصنيفات ‏)استنادًا إلى أدنى مستوى من المدخالت التي تعتبر جوهرية

لقياس القيمة العادلة ككل(‏ في نهاية كل فترة مالية.‏

87


مخزون

يتم تسعير المخزون بالكلفة باستخدام طريقة المتوسط المرجح أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما أقل.‏ إن صافي القيمة

القابلة للتحقق هي سعر البيع المتوقع في الظروف االعتيادية مطروحً‏ منه تكاليف البيع.‏

ذمم مدينة

تدرج الذمم المدينة بمبلغ الفاتورة األصلي بعد تنزيل مخصص لقاء المبالغ المشكوك في تحصيلها أو مخصص الخسائر االئتمانية

المتوقعة.‏ قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة الحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة.‏ بالتالي،‏ فإن المجموعة ال تتبع

التغيرات في المخاطر االئتمانية،‏ بل يتم االعتراف بخسارة المخصص بناء على المدة الزمنية للخسائر االئتمانية المتوقعة كما في

تاريخ كل إفصاح.‏ يستند احتساب المخصصات إلى الخبرة التاريخية للخسائر االئتمانية مع األخذ بعين االعتبار العوامل المستقبلية

الخاصة بالمدنيين والبيئة االقتصادية.‏

التقاص

يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما

تتوفر الحقوق القانونية الملزمة،‏ وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات

في نفس الوقت.‏

تصنيف المتداول مقابل غير المتداول

تقوم المجموعة بعرض الموجودات والمطلوبات في القوائم المالية الموحدة بناءً‏ على التصنيف المتداول / غير المتداول.‏ إن

الموجودات المتداولة هي الموجودات التي:‏

. من المتوقع أن تتحقق أو يُعتزم بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية.‏

. يحتفظ بها في األساس لغرض التداول.‏

. من المتوقع أن تتحقق في غضون اثني عشر شهرًا بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏ أو

. النقد أو ما في حكمه ما لم يُحظر تبادله أو استخدامه لتسوية أي التزام لمدة اثني عشر شهرًا على األقل بعد تاريخ القوائم المالية

الموحدة.‏

يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة.‏

تكون المطلوبات متداولة عندما:‏

. يكون من المتوقع تسويتها في دورة التشغيل العادية.‏

. توجد في األساس لغرض التداول.‏

. يكون من المقرر تسويتها في غضون اثني عشر شهرًا بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏ أو

. ال يوجد أي حق غير مشروط في تأجيل تسوية االلتزام لمدة اثني عشر شهرًا على األقل بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏

يتم تصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة.‏ يتم تصنيف الموجودات والمطلوبات الضريبية كموجودات ومطلوبات

غير متداولة.‏

88


نقد وما في حكمه

يمثل النقد واألرصدة لدى البنوك الظاهر في قائمة المركز المالي الموحدة النقد في الصندوق ولدى البنوك والودائع ألجل

باستحقاقات ال تتجاوز ثالثة أشهر بحيث ال تتضمن مخاطر التغير في القيمة.‏

لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق ولدى البنوك والودائع

قصيرة األجل باستحقاقات ال تتجاوز ثالثة أشهر بعد تنزيل أرصدة البنوك الدائنة.‏

قروض

يتم االعتراف بالقروض مبدئيً‏ بالقيمة العادلة مطروحً‏ منها التكاليف المباشرة المتعلقة بالقروض ويتم تسجيلها الحقً‏ بالكلفة

المطفأة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي،‏ ويتم االعتراف باألرباح أو الخسائر في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة عند سداد

المطلوبات،‏ وهكذا خالل عملية احتساب اإلطفاء.‏ تحسب التكلفة المطفأة باعتبار أي خصم أو عالوة اقتناء والرسوم والتكاليف وهي

جزء ال يتجزأ من سعر الفائدة الفعلي،‏ وتدرج تكاليف التمويل في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

تكاليف االقتراض

يتم رسملة تكاليف االقتراض المباشرة المتعلقة بشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل - والذي يتطلب بالضرورة فترة طويلة ليصبح جاهزًا

لالستخدام المستهدف أو للبيع - كجزء من تكاليف ذلك األصل.‏ إن تكاليف االقتراض األخرى تدرج كمصروفات في الفترة التي

تكبدت فيها.‏ تتكون تكاليف االقتراض من الفوائد والتكاليف األخرى التي تتكبدها المجموعة فيما يتعلق بالحصول على قروض.‏

ذمم دائنة ومستحقات

يتم إثبات الذمم الدائنة للمبالغ مستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة ضمن النشاط الطبيعي للمجموعة،‏

سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد أو مقدم الخدمة.‏

مخصصات

يتم االعتراف بالمخصصات عندما يترتب على المجموعة التزام حالي ‏)قانوني أو فعلي(‏ ناتج عن حدث سابق،‏ ويكون من المحتمل

حدوث تدفقات خارجة لمنافع اقتصادية لتسوية االلتزام مع إمكانية وضع تقدير يمكن االعتماد عليه لقيمة االلتزام.‏ وفي حال تتوقع

المجموعة استرداد بعض أو جميع المخصصات - على سبيل المثال في إطار عقد تأمين - يتم االعتراف باالسترداد كأصل منفصل

فقط عندما يكون االسترداد مؤكدًا،‏ ويظهر المصروف المرتبط بهذا المخصص في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة بالصافي بعد

خصم االسترداد.‏

ضريبة الدخل

يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل وفقً‏ لقانون ضريبة الدخل المعمول به في المملكة األردنية الهاشمية ووفقً‏ لمعيار المحاسبة

الدولي رقم )12(.

تمثل مصروفات الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.‏ إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو

استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم

احتساب الربح الضريبي على أساسها.‏ يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة المطلوبات في قائمة المركز المالي

الموحدة،‏ وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقً‏ للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقيق

الموجودات الضريبية المؤجلة.‏

يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية

االستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيً‏ أو كليً.‏

89


تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف

يتم تسجيل اإليرادات وفقً‏ لنموذج الخطوات الخمس من معيار التقارير المالية الدولي رقم )15( والذي يتضمن تحديد العقد والثمن

وتحديد التزام األداء في العقد واالعتراف باإليرادات بناءً‏ على تأدية التزام األداء.‏ وستستمر المجموعة باالعتراف باإليرادات من الخدمات

مع مرور الوقت وحسب اإلنجاز بطريقة مشابهه للسياسة المحاسبية السابقة،‏ حيث إن العميل يقوم باستالم واستخدام الميزات

والخدمات المقدمة من قبل الشركة في نفس الوقت.‏

يتم إثبات اإليرادات عند تقديم الخدمة وإصدار الفاتورة للعمالء.‏

يتم إثبات توزيعات أرباح الموجودات المالية عند إقرارها من قبل الهيئات العامة للشركات المستثمر فيها.‏

يتم اثبات ايرادات الفوائد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.‏

يتم تحقق اإليرادات األخرى وفقً‏ لمبدأ االستحقاق.‏

يتم االعتراف بالمصاريف وفقا لمبدأ االستحقاق.‏

العمالت األجنبية

يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت،‏ كما يتم تحويل

أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏ يتم تسجيل

األرباح أو الخسائر الناتجة عن تحويل العمالت األجنبية في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

الموجودات والمطلوبات المحتملة

ال يتم تسجيل المطلوبات المحتملة في القوائم المالية الموحدة وإنما يتم اإلفصاح عنها عندما يكون احتمال دفعها مستبعدًا.‏

ال يتم تسجيل الموجودات المحتملة في القوائم المالية الموحدة وإنما يتم اإلفصاح عنها عندما يكون احتمال قبضها ممكنً.‏

)3( أهم التقديرات والفرضيات

إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على

مبالغ الموجودات والمطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة.‏ إن هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر أيضا على اإليرادات والمصروفات

والمخصصات،‏ وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ واوقات التدفقات النقدية

المستقبلية الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.‏ إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات

وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن،‏ وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات

في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.‏

90


إن اهم التقديرات والفرضيات المستخدمة في القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:‏

- يتم تكوين مخصص لقاء الذمم المدينة اعتمادًا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير مخصص الخسائر

االئتمانية المتوقعة الواجب تكوينه وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم )9( ‏»األدوات المالية«‏ .

- يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقً‏ لألنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية،‏ ويتم احتساب وإثبات

الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة الالزم.‏

- تقوم إدارة المجموعة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات بشكل دوري لغايات احتساب االستهالكات السنوية،‏

اعتمادا على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات األعمار اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل.‏

- يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادًا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي المجموعة والتي

بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمل حدوثها في المستقبل،‏ ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكل دوري.‏

- تقوم إدارة المجموعة بتقدير العوامل التي تؤثر على قياس حق استخدام الموجودات وااللتزامات المتعلقة بها واألخذ بعين

االعتبار جميع العوامل المتعلقة بخيار تمديد أو تجديد عقود اإليجار،‏ علما أن اإلدارة تقوم باختبارات لتحديد ما إذا كان العقد ينضوي

على إيجار.‏ كما تقوم اإلدارة باستخدام التقديرات لتحديد سعر الخصم المناسب لقياس التزامات عقود اإليجار.‏

91


)4( ممتلكات ومعدات

أراضي

مباني وإنشاءات

أعمال كهربائية وميكانيكية

دينار

دينار

دينار

2019

الكلفة -

كما في أول كانون الثاني 2019

‎159‎ر‎702‎ر‎36‎

‎752‎ر‎270‎ر‎164‎

‎886‎ر‎228‎ر‎68‎

إضافات

‎233‎ر‎2‎

‎515‎ر‎312‎

‎068‎ر‎257‎

المحول من مشاريع تحت التنفيذ

‎284‎ر‎211‎ر‎1‎

‎720‎ر‎373‎

-

استبعادات

‏)‏‎550‎ر‎113‎‏(‏

‏)‏‎780‎ر‎296‎‏(‏

-

الرصيد كما في 31 كانون األول 2019

‎392‎ر‎704‎ر‎36‎

‎001‎ر‎681‎ر‎165‎

‎894‎ر‎562‎ر‎68‎

االستهالك المتراكم -

كما في أول كانون الثاني 2019

‎096‎ر‎335‎ر‎55‎

‎704‎ر‎020‎ر‎66‎

-

إضافات

‎382‎ر‎288‎ر‎3‎

‎883‎ر‎765‎

-

استبعادات

‏)‏‎420‎ر‎45‎‏(‏

‏)‏‎780‎ر‎296‎‏(‏

-

الرصيد كما في 31 كانون األول 2019

‎058‎ر‎578‎ر‎58‎

‎807‎ر‎489‎ر‎66‎

-

صافي القيمة الدفترية -

كما في 31 كانون األول 2019

‎392‎ر‎704‎ر‎36‎

‎943‎ر‎102‎ر‎107‎

‎087‎ر‎073‎ر‎2‎

بلغت كلفة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل ‎915‎ر‎839‎ر‎156‎ دينار كما في 31 كانون األول )2018: 2019 ‎449‎ر‎612‎ر‎147‎ دينار(.‏

2018

الكلفة -

كما في أول كانون الثاني 2018

إضافات

المحول من مشاريع تحت التنفيذ

استبعادات

الرصيد كما في 31 كانون األول 2018

‎233‎ر‎593‎ر‎36‎

‎926‎ر‎108‎

-

-

‎159‎ر‎702‎ر‎36‎

‎874‎ر‎141‎ر‎162‎

‎165‎ر‎601‎

‎973‎ر‎535‎ر‎1‎

‏)‏‎260‎ر‎8‎‏(‏

‎752‎ر‎270‎ر‎164‎

‎429‎ر‎426‎ر‎67‎

‎573‎ر‎252‎

‎621‎ر‎589‎

‏)‏‎737‎ر‎39‎‏(‏

‎886‎ر‎228‎ر‎68‎

االستهالك المتراكم -

كما في أول كانون الثاني 2018

‎084‎ر‎116‎ر‎52‎

‎322‎ر‎166‎ر‎65‎

-

إضافات

‎467‎ر‎221‎ر‎3‎

‎119‎ر‎894‎

-

استبعادات

‏)‏‎455‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎737‎ر‎39‎‏(‏

-

الرصيد كما في 31 كانون األول 2018

‎096‎ر‎335‎ر‎55‎

‎704‎ر‎020‎ر‎66‎

-

صافي القيمة الدفترية -

كما في 31 كانون األول 2018

‎159‎ر‎702‎ر‎36‎

‎656‎ر‎935‎ر‎108‎

‎182‎ر‎208‎ر‎2‎

92


93

تادعمو تلاآ

تاشورفمو ثاثأ

بساحلا جماربو ةزهجأ

يللآا

تارايس

ىرخأ

عومجملا

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

41ر914ر894

53ر499ر542

8ر807ر266

1ر576ر985

2ر555ر228

377ر555ر712

1ر019ر628

780ر080

280ر139

31ر576

2ر150

2ر685ر389

271ر549

853ر950

1ر350

-

-

2ر711ر853

)10ر062(

)930ر110(

)3ر584(

)109ر707(

)141ر789(

)1ر605ر582(

43ر196ر009

54ر203ر462

9ر085ر171

1ر498ر854

2ر415ر589

381ر347ر372

36ر283ر506

49ر389ر832

7ر978ر502

1ر289ر039

1ر911ر464

218ر208ر143

1ر782ر776

1ر434ر428

348ر304

66ر596

17ر884

7ر704ر253

)4ر351(

)928ر353(

)3ر512(

)109ر707(

)110ر298(

)1ر498ر421(

38ر061ر931

49ر895ر907

8ر323ر294

1ر245ر928

1ر819ر050

224ر413ر975

5ر134ر078

4ر307ر554

761ر877

252ر926

596ر539

156ر933ر397

39ر736ر060

52ر690ر561

8ر570ر365

1ر515ر233

2ر555ر228

371ر228ر983

1ر162ر352

606ر708

252ر422

95ر481

-

3ر079ر627

1ر087ر487

237ر038

-

-

-

3ر450ر119

)71ر005(

)34ر765(

)15ر521(

)33ر729(

-

)203ر017(

41ر914ر894

53ر499ر542

8ر807ر266

1ر576ر985

2ر555ر228

377ر555ر712

34ر485ر939

47ر894ر098

7ر635ر222

1ر261ر679

1ر893ر314

210ر452ر658

1ر867ر102

1ر529ر338

358ر801

61ر088

18ر150

7ر950ر065

)69ر535(

)33ر604(

)15ر521(

)33ر728(

-

)194ر580(

36ر283ر506

49ر389ر832

7ر978ر502

1ر289ر039

1ر911ر464

218ر208ر143

5ر631ر388

4ر109ر710

828ر764

287ر946

643ر764

159ر347ر569


)5( استثمارات عقارية

2018

2019

دينار

دينار

الكلفة -

الرصيد كما في أول كانون الثاني

إضافات

الرصيد كما في 31 كانون األول

‎602‎ر‎516‎ر‎10‎

‎459‎ر‎5‎

‎061‎ر‎522‎ر‎10‎

‎636‎ر‎512‎ر‎10‎

‎966‎ر‎3‎

‎602‎ر‎516‎ر‎10‎

االستهالك المتراكم -

الرصيد كما في أول كانون الثاني

إضافات

الرصيد كما في 31 كانون األول

‎051‎ر‎947‎ر‎4‎

‎405‎ر‎150‎

‎456‎ر‎097‎ر‎5‎

‎617‎ر‎796‎ر‎4‎

‎434‎ر‎150‎

‎051‎ر‎947‎ر‎4‎

صافي القيمة الدفترية -

كما في 31 كانون األول

‎605‎ر‎424‎ر‎5‎

‎551‎ر‎569‎ر‎5‎

بلغت القيمة العادلة لالستثمارات العقارية وفقً‏ لتقدير الخبير العقاري ما قيمته ‎959‎ر‎264‎ر‎10‎ دينار كما في 31 كانون األول 2019

)2018: ‎959‎ر‎264‎ر‎10‎ دينار(.‏

)6( مشاريع تحت التنفيذ

يمثل هذا البند األعمال المنفذة والمبالغ المدفوعة للمقاولين في كل من الشركات التالية:‏

2018

2019

دينار

دينار

شركة الفنادق والسياحة األردنية

شركة الحمة المعدنية األردنية

شركة فنادق النبطي

شركة عمان لالستثمار السياحي

شركة الواحة الفندقية

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة

شركة البحر األحمر للفنادق

شركة الساحل الجنوبي للفنادق

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي

شركة زارة لالستثمار

ينزل:‏ مخصص مشاريع تحت التنفيذ

‎983‎ر‎275‎ر‎3‎

‎379‎ر‎554‎

‎505‎ر‎753‎

‎233‎ر‎740‎

‎703‎ر‎525‎

‎500‎ر‎108‎

‎924‎ر‎55‎

‎764‎ر‎581‎

‎253‎ر‎23‎

‎986‎ر‎102‎

‎230‎ر‎722‎ر‎6‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎852‎ر‎195‎ر‎5‎

‎811‎ر‎425‎

‎503‎ر‎420‎

‎441‎ر‎74‎

‎619‎ر‎27‎

‎703‎ر‎525‎

‎373‎ر‎267‎

‎983‎ر‎102‎

‎245‎ر‎528‎

‎784‎ر‎20‎

‎986‎ر‎102‎

‎448‎ر‎496‎ر‎2‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎070‎ر‎970‎

94


فيما يلي الحركة على مشاريع تحت التنفيذ:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

إضافات

المحول إلى ممتلكات ومعدات

ينزل:‏ مخصص مشاريع تحت التنفيذ

رصيد نهاية السنة

‎448‎ر‎496‎ر‎2‎

‎635‎ر‎937‎ر‎6‎

‏)‏‎853‎ر‎711‎ر‎2‎‏(‏

‎230‎ر‎722‎ر‎6‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎852‎ر‎195‎ر‎5‎

‎920‎ر‎994‎ر‎1‎

‎647‎ر‎951‎ر‎3‎

‏)‏‎119‎ر‎450‎ر‎3‎‏(‏

‎448‎ر‎496‎ر‎2‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎070‎ر‎970‎

تقدر كلفة االنتهاء من الجزء غير المنفذ لمشاريع تحت التنفيذ بمبلغ ‎000‎ر‎500‎ر‎13‎ دينار تقريبً‏ كما في 31 كانون األول 2019

)2018: ‎000‎ر‎700‎ر‎6‎ دينار(،‏ كما تتوقع إدارة المجموعة االنتهاء من تنفيذ هذه المشاريع خالل العامين القادمين.‏

)7( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

يمثل هذا البند مساهمة المجموعة في رأسمال الشركات التالية:‏

2018

2019

دينار

دينار

أسهم شركات مدرجة / داخل األردن

شركة النقليات السياحية األردنية ش.م.ع.‏

شركة األردن لتطوير المشاريع السياحية ش.م.ع.‏

أسهم شركات غير مدرجة / داخل األردن

الشركة األردنية للتعليم الفندقي والسياحي ذ.م.م.‏

شركة البحر الميت لالستثمارات السياحية والعقارية ذ.م.م.‏

أسهم شركات غير مدرجة / خارج األردن

شركة فلسطين لالستثمار السياحي ش.م.خ.‏

‎622‎ر‎786‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎828‎ر‎426‎ر‎9‎

‎000‎ر‎180‎

‎000‎ر‎354‎

‎000‎ر‎534‎

‎909‎ر‎955‎

‎909‎ر‎955‎

‎737‎ر‎916‎ر‎10‎

‎279‎ر‎739‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎485‎ر‎379‎ر‎9‎

‎000‎ر‎180‎

‎000‎ر‎354‎

‎000‎ر‎534‎

‎909‎ر‎955‎

‎909‎ر‎955‎

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

95


فيما يلي الحركة على موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

التغير في القيمة العادلة

رصيد نهاية السنة

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

‎343‎ر‎47‎

‎737‎ر‎916‎ر‎10‎

‎053‎ر‎381‎ر‎13‎

‏)‏‎659‎ر‎511‎ر‎2‎‏(‏

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

تظهر الموجودات المالية في الشركات غير المدرجة أعاله بالكلفة،‏ وترى إدارة المجموعة أن القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية

ال تختلف جوهريً‏ عن كلفتها.‏

)8( التغير المتراكم في القيمة العادلة

فيما يلي الحركة على التغير المتراكم في القيمة العادلة:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر

التغير في المطلوبات الضريبية المؤجلة ‏)إيضاح 24(

رصيد نهاية السنة

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎343‎ر‎47‎

‏)‏‎485‎ر‎2‎‏(‏

‎118‎ر‎234‎ر‎6‎

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

‏)‏‎659‎ر‎511‎ر‎2‎‏(‏

‎592‎ر‎13‎

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

)9( دفعات على حساب شراء أراضي

ييمثل هذا البند المبالغ المدفوعة من قبل شركة فنادق النبطي ‏)شركة تابعة(‏ لشراء قطعة أرض في منطقة البتراء حيث تم

تسجيلها باسم رئيس مجلس إدارة شركة زارة لالستثمار،‏ هذا ولم يتم نقل ملكية هذه األرض إلى الشركة التابعة حتى تاريخ هذه

القوائم المالية الموحدة.‏

96


)10( مخزون

2018

2019

دينار

دينار

معدات ومستلزمات

طعام ومشروبات

أخرى

ينزل:‏ مخصص مخزون بطئ الحركة

مخصص خسائر تدني قيمة مخزون

‎667‎ر‎054‎ر‎1‎

‎682‎ر‎552‎

‎375‎ر‎96‎

‎724‎ر‎703‎ر‎1‎

‏)‏‎973‎ر‎34‎‏(‏

‏)‏‎756‎ر‎1‎‏(‏

‎995‎ر‎666‎ر‎1‎

‎017‎ر‎062‎ر‎1‎

‎200‎ر‎564‎

‎336‎ر‎138‎

‎553‎ر‎764‎ر‎1‎

‏)‏‎634‎ر‎88‎‏(‏

‏)‏‎858‎ر‎2‎‏(‏

‎061‎ر‎673‎ر‎1‎

2018

2019

فيما يلي الحركة على مخصص مخزون بطئ الحركة:‏

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

المخصص للسنة

المسترد من المخصص

رصيد نهاية السنة

‎634‎ر‎88‎

‎254‎ر‎1‎

‏)‏‎915‎ر‎54‎‏(‏

‎973‎ر‎34‎

‎562‎ر‎12‎

‎072‎ر‎76‎

-

‎634‎ر‎88‎

فيما يلي الحركة على مخصص خسائر تدني قيمة مخزون:‏

2018

2019

دينار

دينار

-

رصيد بداية السنة

المخصص للسنة

المسترد من المخصص

رصيد نهاية السنة

‎858‎ر‎2‎

‎858‎ر‎2‎

-

-

‏)‏‎102‎ر‎1‎‏(‏

‎756‎ر‎1‎

‎858‎ر‎2‎

97


)11( ذمم مدينة

2018

2019

دينار

دينار

ذمم مدينة

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

‎962‎ر‎549‎ر‎6‎

‏)‏‎789‎ر‎321‎ر‎1‎‏(‏

‎173‎ر‎228‎ر‎5‎

‎342‎ر‎083‎ر‎6‎

‏)‏‎287‎ر‎908‎‏(‏

‎055‎ر‎175‎ر‎5‎

فيما يلي الحركة على مخصص خسائر ائتمانية متوقعة:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

المخصص للسنة *

المسترد من المخصص خالل السنة **

ذمم تم شطبها خالل السنة

رصيد نهاية السنة

‎287‎ر‎908‎

‎803‎ر‎463‎

‏)‏‎609‎ر‎33‎‏(‏

‏)‏‎692‎ر‎16‎‏(‏

‎789‎ر‎321‎ر‎1‎

‎467‎ر‎926‎

‎616‎ر‎51‎

‏)‏‎334‎ر‎67‎‏(‏

‏)‏‎462‎ر‎2‎‏(‏

‎287‎ر‎908‎

* تم تحميل مخصص على بند مصروفات إدارية خالل السنة بمبلغ ‎130‎ر‎220‎ دينار )2018: ‎519‎ر‎30‎ دينار(،‏ وتم تحميل مخصص

على بند نفقات تشغيلية بمبلغ ‎673‎ر‎243‎ دينار )2018: ‎097‎ر‎21‎ دينار(.‏

** تم إضافة المسترد من المخصص إلى بند إيرادات أخرى بمبلغ ‎876‎ر‎20‎ دينار )2018: ‎784‎ر‎15‎ دينار(،‏ وتم إضافة المسترد من

المخصص إلى بند إيرادات تشغيلية بمبلغ ‎733‎ر‎12‎ دينار )2018: ‎550‎ر‎51‎ دينار(.‏

فيما يلي جدول أعمار الذمم غير المشكوك في تحصيلها كما في 31 كانون األول:‏

الذمم

غير المستحقة

وغير المشكوك

في تحصيلها

المجموع

360 – 121

يوم

120 – 91

يوم

90 - 31

يوم

30 - 1

يوم

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

‎731‎ر‎698‎

‎431‎ر‎321‎ر‎2‎

‎011‎ر‎208‎ر‎2‎

- ‎173‎ر‎228‎ر‎5‎

-

2019

‎461‎ر‎220‎ر‎1‎

‎225‎ر‎752‎ر‎1‎

‎446‎ر‎184‎ر‎2‎

‎923‎ر‎17‎

‎055‎ر‎175‎ر‎5‎

-

2018

في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم غير المشكوك في تحصيلها بالكامل.‏ ال تقوم المجموعة بالحصول على

ضمانات مقابل هذه الذمم،‏ وبالتالي فهي غير مضمونة.‏

98


)12( أرصدة مدينة أخرى

2018

2019

دينار

دينار

سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة *

تأمينات مستردة

دفعات مقدمة لموردين ومقاولين

مصروفات مدفوعة مقدما

أخرى

‎375‎ر‎333‎ر‎1‎

‎024‎ر‎692‎

‎231‎ر‎607‎ر‎1‎

‎613‎ر‎518‎

‎975‎ر‎884‎

‎218‎ر‎036‎ر‎5‎

‎482‎ر‎672‎ر‎2‎

‎410‎ر‎717‎

‎720‎ر‎046‎ر‎1‎

‎588‎ر‎657‎

‎547‎ر‎614‎

‎747‎ر‎708‎ر‎5‎

-

الجزء غير المتداول

الجزء المتداول

‎218‎ر‎036‎ر‎5‎

‎218‎ر‎036‎ر‎5‎

‎107‎ر‎341‎ر‎1‎

‎640‎ر‎367‎ر‎4‎

‎747‎ر‎708‎ر‎5‎

* وقعت الشركتان التابعتان ‏)شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري وشركة الساحل الجنوبي للفنادق(‏ مجتمعتين في عام 2015

اتفاقية مع سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة ‏)»السلطة«(‏ تنص على إلغاء اتفاقية البيع والتطوير المبرمة مع السلطة في

عام 2007 والتي تضمنت االتفاق على بيع قطع أراضي.‏ كما تنص االتفاقية الموقعة في عام 2015 على قيام السلطة بإعادة المبالغ

المدفوعة إلى الشركتين التابعتين بموجب خمسة أقساط سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎3‎ر‎1‎ مليون دينار،‏ وذلك على مدى خمس

سنوات ابتداء من عام 2016 وانتهاء في عام 2020.

99


)13( نقد وأرصدة لدى البنوك

2018

2019

دينار

دينار

نقد في الصندوق

حسابات جارية لدى البنوك

ودائع ألجل *

‎816‎ر‎116‎

‎111‎ر‎938‎ر‎7‎

‎666‎ر‎422‎ر‎7‎

‎593‎ر‎477‎ر‎15‎

‎530‎ر‎110‎

‎376‎ر‎795‎ر‎5‎

‎187‎ر‎888‎ر‎8‎

‎093‎ر‎794‎ر‎14‎

* يتم ربط الودائع ألجل لفترات تتراوح بين شهر وثالثة أشهر وتكتسب فائدة بسعر يتراوح بين ٪1 و ٪6 سنويً‏ )2018: ٪1 و ٪6 سنويً(.‏

يمثل النقد وما في حكمه لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة ما يلي:‏

2018

2019

دينار

دينار

نقد في الصندوق ولدى البنوك

بنوك دائنة ‏)إيضاح 16(

‎593‎ر‎477‎ر‎15‎

‏)‏‎941‎ر‎046‎ر‎2‎‏(‏

‎652‎ر‎430‎ر‎13‎

‎093‎ر‎794‎ر‎14‎

‏)‏‎441‎ر‎714‎ر‎6‎‏(‏

‎652‎ر‎079‎ر‎8‎

)14( حقوق الملكية

رأس المال المدفوع -

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب به والمدفوع ‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون األول

2019 و .2018

احتياطي إجباري -

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ٪10 خالل السنوات وهو غير قابل

للتوزيع على المساهمين.‏ يجوز للشركة التوقف عن تحويل مبالغ لالحتياطي اإلجباري عندما يبلغ رصيده ٪25 من رأس المال.‏

احتياطي اختياري -

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن ٪20 خالل السنوات وهو

قابل للتوزيع على المساهمين.‏

توزيعات أرباح الشركة -

وافقت الهيئة العامة العادية لمساهمي الشركة في اجتماعها المنعقد في 24 نيسان 2019 على توزيع أرباح نقدية على المساهمين

بمبلغ ‎000‎ر‎000‎ر‎3‎ دينار أي ما نسبته ٪2 من رأسمال الشركة عن أرباح سنة )2018: 2018 ‎000‎ر‎000‎ر‎3‎ دينارعن أرباح سنة 2017(.

100


)15( قروض

يمثل هذا البند قروضً‏ ممنوحة من الجهات التالية:‏

أقساط قروض

2018

2019

عملة

القرض

تستحق

الدفع

خالل سنة

طويلة

األجل

المجموع

تستحق

الدفع

خالل سنة

طويلة

األجل

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

-

شركة موفنبيك - الشركة الوطنية للفنادق

والسياحة

دوالر أمريكي

‎400‎ر‎212‎

‎400‎ر‎212‎

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

-

-

-

-

بنك القاهرة عمان - شركة الحمة المعدنية

األردنية

دينار أردني

‎580‎ر‎46‎

‎580‎ر‎46‎

-

-

-

-

بنك القاهرة عمان - شركة فنادق النبطي

دينار أردني

‎321‎ر‎147‎

‎321‎ر‎147‎

-

-

-

-

بنك القاهرة عمان - شركة عمان لالستثمار

السياحي

دينار أردني

‎243‎ر‎50‎

‎243‎ر‎50‎

‎400‎ر‎212‎

‎144‎ر‎244‎

‎544‎ر‎456‎

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

- شركة موفنبيك للفنادق والمنتجعات العالمية - الشركة الوطنية للفنادق والسياحة - دوالر أمريكي

تم في 2 نيسان 2015 توقيع اتفاقية قرض بدون فوائد بمبلغ ‎000‎ر‎500‎ر‎1‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎000‎ر‎062‎ر‎1‎ دينار(،‏ بين شركة موفنبيك

للفنادق والمنتجعات العالمية والشركة الوطنية للفنادق والسياحة،‏ وذلك لتمويل مشروع تحديث منتجع موفنبيك البحر

الميت،‏ بحيث يتم سحب القرض بموجب أربع دفعات متساوية حسب نسبة اإلنجاز.‏ يسدد القرض بموجب خمسة أقساط نصف

سنوية متساوية بمبلغ ‎000‎ر‎300‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎400‎ر‎212‎ دينار(‏ يستحق أولها في 1 كانون الثاني 2018 وآخرها في 1 كانون الثاني

2020. تم خالل عام 2016 سحب الدفعة األولى من القرض بمبلغ ‎000‎ر‎375‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎500‎ر‎265‎ دينار(،‏ وتم خالل عام 2017 سحب

الدفعات المتبقية بمبلغ ‎000‎ر‎125‎ر‎1‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎500‎ر‎796‎ دينار(.‏

- بنك القاهرة عمان - شركة الحمة المعدنية األردنية - دينار أردني

تم في 4 أيلول 2019 توقيع اتفاقية قرض متناقص بمبلغ ‎000‎ر‎000‎ر‎2‎ دينار تحت مظلة سلف البنك المركزي لدعم القطاع السياحي،‏

وذلك لتمويل إنشاء منتجع بيئي في منطقة الحمة شمال المملكة.‏ تبلغ مدة القرض 10 سنوات متضمنة فترة سماح مدتها 30

شهرًا،‏ بحيث يبدأ التسديد بعد ذلك ولمدة سبع سنوات ونصف بموجب 16 قسطً‏ نصف سنوي يبلغ كل منها ‎000‎ر‎125‎ دينار

اعتبارًا من 31 كانون األول 2021 وبفائدة سنوية ‎5‎ر‎٪3‎‏.‏

يتم السحب من القرض على شكل دفعات مقابل قيام المقترض بتقديم فواتير ومطالبات تعكس اإلنجاز في المشروع

ومصادق عليها من قبل المهندس االستشاري.‏

101


- بنك القاهرة عمان - شركة فنادق النبطي - دينار أردني

تم في 25 آب 2019 توقيع اتفاقية قرض متناقص بمبلغ ‎000‎ر‎000‎ر‎2‎ دينار تحت مظلة سلف البنك المركزي لدعم القطاع السياحي،‏

وذلك لتمويل أعمال تحديث في منتجع موفنبيك البتراء وفندق موفنبيك قلعة النبطي المملوكين من قبل الشركة.‏ تبلغ

مدة القرض 10 سنوات متضمنة فترة سماح مدتها 30 شهرًا،‏ بحيث يبدأ التسديد بعد ذلك ولمدة سبع سنوات ونصف بموجب

16 قسطً‏ نصف سنوي يبلغ كل منها ‎000‎ر‎125‎ دينار اعتبارًا من 31 كانون األول 2021 وبفائدة سنوية ‎75‎ر‎٪3‎‏.‏

يتم السحب من القرض على شكل دفعات مقابل قيام المقترض بتقديم فواتير ومطالبات تعكس اإلنجاز في المشروع

ومصادق عليها من قبل المهندس االستشاري.‏

- بنك القاهرة عمان - شركة عمان لالستثمار السياحي - دينار أردني

تم في 25 آب 2019 توقيع اتفاقية قرض متناقص بمبلغ ‎000‎ر‎000‎ر‎2‎ دينار تحت مظلة سلف البنك المركزي لدعم القطاع السياحي،‏

وذلك لتمويل مانسبته )٪50( من أعمال تحديث الشقق الفندقية في برج حياة التابع لفندق جراند حياة عمان.‏ تبلغ مدة القرض

5 سنوات متضمنة فترة سماح مدتها 30 شهرًا،‏ بحيث يبدأ التسديد بعد ذلك ولمدة سنتين ونصف بموجب 6 أقساط نصف

سنوية يبلغ كل منها ‎333‎ر‎333‎ دينار اعتبارًا من 31 كانون األول 2021 وبفائدة سنوية ‎25‎ر‎٪4‎‏.‏

يتم السحب من القرض على شكل دفعات مقابل قيام المقترض بتقديم فواتير ومطالبات تعكس اإلنجاز في المشروع

ومصادق عليها من قبل المهندس االستشاري.‏

بلغ الجزء غير المستغل من القروض ‎856‎ر‎755‎ر‎5‎ دينار كما في 31 كانون األول 2019.

تتضمن اتفاقيات القروض شروطً‏ تتعلق بنسب مالية ذات عالقة بالقوائم المالية للشركات المقترضة.‏ هذا وتعطي هذه

االتفاقيات المقرض الحق في المطالبة بكامل أرصدة القروض في حال عدم التزام الشركات المقترضة بتلك الشروط.‏

إن قيمة الدفعات السنوية واستحقاقاتها للقروض هي كما يلي:‏

السنة

دينار

‎400‎ر‎212‎

‎144‎ر‎244‎

2020

2021

المجموع

‎544‎ر‎456‎

)16( بنوك دائنة

يمثل هذا البند رصيد التسهيالت االئتمانية الممنوحة للشركة وشركة الفنادق والسياحة األردنية ‏)شركة تابعة(‏ من بنك القاهرة

عمان والبنك العربي وبنك االتحاد بسقوف مقدارها ‎000‎ر‎000‎ر‎10‎ دوالر أمريكي و ‎000‎ر‎000‎ر‎1‎ دينار و ‎000‎ر‎000‎ر‎2‎ دينار على التوالي وبفائدة وعمولة

تتراوح بين ‎25‎ر‎٪4‎ و ‎625‎ر‎٪9‎ سنويً‏ )2018: ‎25‎ر‎٪4‎ و ‎125‎ر‎٪9‎ سنويً(.‏

102


)17( أرصدة دائنة أخرى

2018

2019

دينار

دينار

مصروفات مستحقة

إيراد منحة مؤجل *

أمانات ضريبة مبيعات

أمانات نزالء

محتجزات ودفعات مستحقة لمقاولين

وحدات تكييف

أخرى

الجزء غير المتداول

الجزء المتداول

‎236‎ر‎706‎ر‎2‎

‎978‎ر‎799‎ر‎1‎

‎377‎ر‎759‎

‎796‎ر‎725‎

‎922‎ر‎441‎

‎426‎ر‎184‎

‎358‎ر‎301‎

‎093‎ر‎919‎ر‎6‎

‎426‎ر‎124‎

‎667‎ر‎794‎ر‎6‎

‎093‎ر‎919‎ر‎6‎

‎450‎ر‎265‎ر‎2‎

-

‎196‎ر‎642‎

‎701‎ر‎595‎

‎564‎ر‎78‎

-

‎366‎ر‎498‎

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

-

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

* يمثل هذا البند منحة بمبلغ ‎859‎ر‎824‎ر‎2‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎2‎ دينار(‏ حصلت عليها شركة عمان لالستثمار السياحي ‏)شركة تابعة(‏

من شركة فنادق حياة العالمية كحافز لتجديد اتفاقية اإلدارة.‏ تم تسجيل المنحة كإيراد مؤجل ويتم إطفاؤه على عشر سنوات

حسب االتفاقية.‏ تم خالل عام 2019 إطفاء مبلغ ‎997‎ر‎199‎ دينار في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة ‏)إيضاح 20(.

)18( مخصصات أخرى

مخصص

قضايا

دينار

مخصص

منافع موظفين

دينار

مخصصات

أخرى

دينار

المجموع

دينار

2019

الرصيد في بداية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎403‎ر‎162‎

‎480‎ر‎47‎

‎734‎ر‎569‎

المخصص للسنة

‎277‎ر‎144‎

‎996‎ر‎422‎

‎273‎ر‎567‎

-

المسترد من المخصص ‏)إيضاح 20(

‏)‏‎486‎ر‎19‎‏(‏

‏)‏‎181‎ر‎20‎‏(‏

)695(

-

المدفوع خالل السنة

‏)‏‎952‎ر‎25‎‏(‏

‏)‏‎305‎ر‎44‎‏(‏

‏)‏‎257‎ر‎70‎‏(‏

-

الرصيد في نهاية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎242‎ر‎261‎

‎476‎ر‎425‎

‎569‎ر‎046‎ر‎1‎

مخصص

قضايا

مخصص

منافع موظفين

مخصصات

أخرى

المجموع

2018

دينار

دينار

دينار

دينار

الرصيد في بداية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎394‎ر‎202‎

‎480‎ر‎117‎

‎725‎ر‎679‎

المخصص للسنة

‎440‎ر‎57‎

‎000‎ر‎45‎

‎440‎ر‎102‎

-

المسترد من المخصص ‏)إيضاح 20(

‏)‏‎000‎ر‎70‎‏(‏

‏)‏‎325‎ر‎70‎‏(‏

)325(

-

المدفوع خالل السنة

‏)‏‎106‎ر‎97‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎45‎‏(‏

‏)‏‎106‎ر‎142‎‏(‏

-

الرصيد في نهاية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎403‎ر‎162‎

‎480‎ر‎47‎

‎734‎ر‎569‎

103


)19( المعلومات القطاعية

تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسة على أساس أن المخاطر والمنافع المتعلقة بالمجموعة تتأثر بشكل جوهري باالختالف

في منتجات أو خدمات تلك القطاعات.‏ إن هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث

تشكل كل منها وحدة منفصلة،‏ والتي يتم قياسها وفقً‏ للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار لدى

المجموعة.‏

يتم تنظيم المجموعة ألغراض إدارية من خالل قطاع الفنادق والقطاعات األخرى:‏

- قطاع الفنادق:‏ أعمال الفندقة المتمثلة في فنادق الموفنبيك وفندق جراند حياة عمان وفندق إنتركونتيننتال األردن.‏

- قطاعات أخرى:‏ تتمثل في معامالت الشركة القابضة وقطاعات أخرى.‏

تقوم إدارة المجموعة بمراقبة نتائج قطاعات األعمال بشكل منفصل ألغراض تقييم األداء.‏ يتم تقييم األداء القطاعي بناء على الربح

أو الخسارة التشغيلية لكل قطاع.‏

يرتبط القطاع الجغرافي بتقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة

بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية أخرى،‏ علمً‏ بأن جميع القطاعات التشغيلية مرتبطة في قطاع جغرافي واحد.‏

قطاع الفنادق *

دينار

قطاعات أخرى

دينار

حذوفات

دينار

المجموع

دينار

2019

إيرادات تشغيلية

‎583‎ر‎018‎ر‎73‎

‎236‎ر‎663‎ر‎1‎

‏)‏‎120‎ر‎905‎‏(‏

‎699‎ر‎776‎ر‎73‎

نفقات تشغيلية

‏)‏‎720‎ر‎158‎ر‎55‎‏(‏

‏)‏‎002‎ر‎077‎ر‎1‎‏(‏

‎120‎ر‎905‎

‏)‏‎602‎ر‎330‎ر‎55‎‏(‏

صافي اإليرادات التشغيلية

‎863‎ر‎859‎ر‎17‎

‎234‎ر‎586‎

‎097‎ر‎446‎ر‎18‎

-

معلومات أخرى -

موجودات القطاع

‎272‎ر‎876‎ر‎208‎

‎339‎ر‎861‎ر‎60‎

‏)‏‎527‎ر‎568‎ر‎58‎‏(‏

‎084‎ر‎169‎ر‎211‎

مطلوبات القطاع

‎579‎ر‎397‎ر‎58‎

‎736‎ر‎464‎ر‎22‎

‏)‏‎527‎ر‎568‎ر‎58‎‏(‏

‎788‎ر‎293‎ر‎22‎

استهالكات

‎920‎ر‎987‎ر‎7‎

‎225‎ر‎37‎

‎145‎ر‎025‎ر‎8‎

-

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

‎673‎ر‎243‎

‎130‎ر‎220‎

‎803‎ر‎463‎

-

إيرادات فوائد

‎531‎ر‎361‎

‎727‎ر‎2‎

‎258‎ر‎364‎

-

تكاليف تمويل

‎589‎ر‎241‎

‎256‎ر‎213‎

‎845‎ر‎454‎

-

مصروفات رأسمالية

‎072‎ر‎386‎ر‎9‎

‎411‎ر‎86‎

‎483‎ر‎472‎ر‎9‎

-

موجودات القطاع غير المتداولة

‎669‎ر‎487‎ر‎168‎

‎436‎ر‎272‎ر‎15‎

‎105‎ر‎760‎ر‎183‎

-

104


* يمثل صافي اإليرادات التشغيلية للفنادق ما يلي:‏

فندق

إنتركونتننتال

األردن

فندق جراند

حياة عمان

منتجع

موفنبيك

البحر الميت

منتجع

موفنبيك

البتراء

منتجع

موفنبيك

العقبة

فندق

موفنبيك

قلعة

النبطي

منتجع

موفنبيك تاال

باي

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

إيرادات

تشغيلبة

‎355‎ر‎799‎ر‎16‎

‎333‎ر‎412‎ر‎10‎

‎158‎ر‎665‎ر‎13‎

‎285‎ر‎273‎ر‎10‎

‎959‎ر‎765‎ر‎8‎

‎676‎ر‎213‎ر‎2‎

‎817‎ر‎888‎ر‎10‎

‎583‎ر‎018‎ر‎73‎

نفقات

تشغيلية

‏)‏‎324‎ر‎066‎ر‎13‎‏(‏

‏)‏‎028‎ر‎332‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎797‎ر‎265‎ر‎10‎‏(‏

‏)‏‎566‎ر‎977‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎039‎ر‎910‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎191‎ر‎529‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎775‎ر‎077‎ر‎8‎‏(‏

‏)‏‎720‎ر‎158‎ر‎55‎‏(‏

صافي

اإليرادات

التشغيلية

‎031‎ر‎733‎ر‎3‎

‎305‎ر‎080‎ر‎1‎

‎361‎ر‎399‎ر‎3‎

‎719‎ر‎295‎ر‎4‎

‎920‎ر‎855‎ر‎1‎

‎485‎ر‎684‎

‎042‎ر‎811‎ر‎2‎

‎863‎ر‎859‎ر‎17‎

قطاع الفنادق *

دينار

قطاعات أخرى

دينار

حذوفات

دينار

المجموع

دينار

2018

إيرادات تشغيلية

‎212‎ر‎709‎ر‎68‎

‎145‎ر‎558‎ر‎1‎

‏)‏‎660‎ر‎808‎‏(‏

‎697‎ر‎458‎ر‎69‎

نفقات تشغيلية

‏)‏‎320‎ر‎895‎ر‎52‎‏(‏

‏)‏‎506‎ر‎064‎ر‎1‎‏(‏

‎660‎ر‎808‎

‏)‏‎166‎ر‎151‎ر‎53‎‏(‏

صافي اإليرادات التشغيلية

‎892‎ر‎813‎ر‎15‎

‎639‎ر‎493‎

‎531‎ر‎307‎ر‎16‎

-

معلومات أخرى -

موجودات القطاع

‎834‎ر‎340‎ر‎201‎

‎554‎ر‎732‎ر‎61‎

‏)‏‎884‎ر‎133‎ر‎57‎‏(‏

‎504‎ر‎939‎ر‎205‎

مطلوبات القطاع

‎092‎ر‎392‎ر‎54‎

‎528‎ر‎882‎ر‎21‎

‏)‏‎884‎ر‎133‎ر‎57‎‏(‏

‎736‎ر‎140‎ر‎19‎

استهالكات

‎457‎ر‎912‎ر‎7‎

‎042‎ر‎188‎

‎499‎ر‎100‎ر‎8‎

-

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

‎097‎ر‎21‎

‎519‎ر‎30‎

‎616‎ر‎51‎

-

إيرادات فوائد

‎942‎ر‎354‎

‎230‎ر‎2‎

‎172‎ر‎357‎

-

تكاليف تمويل

‎842‎ر‎231‎

‎447‎ر‎242‎

‎289‎ر‎474‎

-

مصروفات رأسمالية

‎814‎ر‎975‎ر‎6‎

‎426‎ر‎59‎

‎240‎ر‎035‎ر‎7‎

-

موجودات القطاع غير المتداولة

‎787‎ر‎332‎ر‎163‎

‎868‎ر‎596‎ر‎16‎

‎655‎ر‎929‎ر‎179‎

-

105


* يمثل صافي اإليرادات التشغيلية للفنادق ما يلي:‏

فندق

إنتركونتننتال

األردن

فندق جراند

حياة عمان

منتجع

موفنبيك

البحر الميت

منتجع

موفنبيك

البتراء

منتجع

موفنبيك

العقبة

فندق

موفنبيك

قلعة

النبطي

منتجع

موفنبيك تاال

باي

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

إيرادات

تشغيلية

‎641‎ر‎576‎ر‎18‎

‎400‎ر‎908‎ر‎9‎

‎329‎ر‎346‎ر‎12‎

‎202‎ر‎020‎ر‎8‎

‎785‎ر‎376‎ر‎8‎

‎565‎ر‎143‎ر‎1‎

‎290‎ر‎337‎ر‎10‎

‎212‎ر‎709‎ر‎68‎

نفقات

تشغيلية

‏)‏‎944‎ر‎119‎ر‎14‎‏(‏

‏)‏‎864‎ر‎407‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎456‎ر‎356‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎682‎ر‎900‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎832‎ر‎476‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎299‎ر‎000‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎243‎ر‎633‎ر‎7‎‏(‏

‏)‏‎320‎ر‎895‎ر‎52‎‏(‏

صافي

إيرادات

‎697‎ر‎456‎ر‎4‎

‎536‎ر‎500‎

‎873‎ر‎989‎ر‎2‎

‎520‎ر‎119‎ر‎3‎

‎953‎ر‎899‎ر‎1‎

‎266‎ر‎143‎

‎047‎ر‎704‎ر‎2‎

‎892‎ر‎813‎ر‎15‎

تشغيلية

)20( إيرادات أخرى،‏ بالصافي

2018

2019

دينار

دينار

إيراد إيجارات

إيراد منحة ‏)إيضاح 17(

‏)خسائر(‏ أرباح بيع واستبعاد ممتلكات ومعدات

عوائد توزيعات أرباح

عموالت بطاقات ائتمانية

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

المسترد من مخصصات أخرى ‏)إيضاح 18(

أخرى

‎949‎ر‎560‎

‎997‎ر‎199‎

‏)‏‎777‎ر‎20‎‏(‏

‎701‎ر‎43‎

‎809‎ر‎560‎

-

‎499‎ر‎10‎

‎701‎ر‎43‎

‎165‎ر‎29‎

‎784‎ر‎15‎

‎325‎ر‎70‎

‎923‎ر‎41‎

‎206‎ر‎772‎

-

‎876‎ر‎20‎

‎181‎ر‎20‎

‎057‎ر‎43‎

‎984‎ر‎867‎

2018

2019

)21( تكاليف تمويل

دينار

دينار

مصروف فوائد بنكية

مصروف فوائد التزامات عقود إيجار ‏)إيضاح 2(

‎268‎ر‎213‎

‎151‎ر‎213‎

‎426‎ر‎28‎

‎845‎ر‎454‎

‎289‎ر‎474‎

-

-

أخرى

‎289‎ر‎474‎

106


)22( مصروفات إدارية

2018

2019

دينار

دينار

رواتب وأجور

تنقالت أعضاء مجالس اإلدارة

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة ‏)إيضاح 11(

تبرعات

مصروفات حكومية

ضيافة

تأمين

عموالت ومصروفات بنكية

صيانة

أتعاب مهنية

ضريبة مسقفات

بريد وهاتف

إيجارات

اشتراكات

ضريبة خدمات مستوردة

تنقالت وسفر

دعاية وتسويق

مياه وكهرباء

أمن وحماية

أخرى

‎104‎ر‎099‎ر‎1‎

‎907‎ر‎255‎

‎130‎ر‎220‎

‎397‎ر‎37‎

‎517‎ر‎79‎

‎175‎ر‎10‎

‎373‎ر‎207‎

‎183‎ر‎40‎

‎016‎ر‎24‎

‎166‎ر‎159‎

‎065‎ر‎220‎

‎485‎ر‎27‎

‎733‎ر‎173‎

‎381‎ر‎50‎

‎318‎ر‎13‎

‎732‎ر‎14‎

‎384‎ر‎2‎

‎407‎ر‎64‎

‎198‎ر‎36‎

‎299‎ر‎226‎

‎970‎ر‎961‎ر‎2‎

‎691‎ر‎045‎ر‎1‎

‎836‎ر‎259‎

‎519‎ر‎30‎

‎557‎ر‎39‎

‎611‎ر‎37‎

‎545‎ر‎6‎

‎768‎ر‎234‎

‎352‎ر‎67‎

‎253‎ر‎27‎

‎702‎ر‎181‎

‎400‎ر‎207‎

‎530‎ر‎26‎

‎967‎ر‎266‎

‎235‎ر‎44‎

‎151‎ر‎14‎

‎797‎ر‎20‎

‎673‎ر‎26‎

‎222‎ر‎78‎

‎072‎ر‎51‎

‎906‎ر‎256‎

‎787‎ر‎923‎ر‎2‎

107


)23( حقوق غير المسيطرين

يمثل هذا البند صافي حقوق المساهمين و الشركاء في الشركات التابعة،‏ وذلك بعد تنزيل قيمة أسهم وحصص الشركة

المباشرة وغير المباشرة في تلك الشركات.‏

)24( ضريبة الدخل

تمثل ضريبة الدخل المستحقة مبلغ ضريبة الدخل المستحقة عن نتائج أعمال بعض الشركات التابعة.‏ لم يتم احتساب مخصص

ضريبة الدخل لعامي 2019 و 2018 للشركة ولبعض شركاتها التابعة،‏ بسبب زيادة المصروفات المقبولة ضريبيً‏ عن اإليرادات الخاضعة

للضريبة أو لوجود خسائر متراكمة مدورة ضريبيً،‏ وذلك وفقً‏ لقانون ضريبة الدخل رقم )38( لسنة 2018 للسنة المنتهية في 31

كانون األول 2019 وقانون ضريبة الدخل رقم )34( لسنة 2014 للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، وقانون هيئة االستثمار رقم )30(

لسنة 2014 وقانون سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة رقم )32( لسنة 2000.

ضريبة الدخل،‏ بالصافي -

تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة ما يلي:‏

2018

2019

دينار

دينار

ضريبة دخل السنة

ضريبة دخل سنوات سابقة

ضريبة دخل مؤجلة

وفر ضريبي مؤجل

‎797‎ر‎017‎ر‎1‎

‎377‎ر‎97‎

‎731‎ر‎271‎

‏)‏‎556‎ر‎388‎‏(‏

‎349‎ر‎998‎

‎934‎ر‎609‎

‎709‎ر‎51‎

‎521‎ر‎992‎

‏)‏‎878‎ر‎055‎ر‎1‎‏(‏

‎286‎ر‎598‎

مخصص ضريبة الدخل -

فيما يلي الحركة على مخصص ضريبة الدخل:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

ضريبة دخل السنة

ضريبة دخل سنوات سابقة

المسترد من المخصص

ضريبة دخل مدفوعة

رصيد نهاية السنة

‎868‎ر‎699‎

‎797‎ر‎017‎ر‎1‎

‎377‎ر‎97‎

‏)‏‎275‎ر‎154‎‏(‏

‏)‏‎282‎ر‎760‎‏(‏

‎485‎ر‎900‎

‎714‎ر‎850‎

‎934‎ر‎609‎

‎709‎ر‎51‎

-

‏)‏‎489‎ر‎812‎‏(‏

‎868‎ر‎699‎

108


حصلت شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري وشركة الساحل الجنوبي للفنادق على مخالصة من سلطة العقبة االقتصادية

حتى عام 2017، ولم تقم السلطة بمراجعة السجالت المحاسبية لعام 2018.

حصلت شركة فنادق النبطي وشركة البحر األحمر للفنادق على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل و سلطة العقبة االقتصادية على

التوالي حتى عام 2015، وقامت دائرة ضريبة الدخل بمراجعة السجالت المحاسبية لشركة فنادق النبطي لألعوام 2016 إلى 2018 ولم

تصدر تقريرها بعد.‏

حصلت شركة الواحة الفندقية على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2015، وتم قبول إقرارات الشركة لألعوام 2016 إلى 2018

بنظام العينة.‏

حصلت شركة عمان لالستثمار السياحي على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2016، وقامت الدائرة بمراجعة السجالت

المحاسبية لعامي 2017 و 2018 ولم تصدر تقريرها بعد.‏

حصلت شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي على مخالصة من سلطة العقبة االقتصادية حتى عام 2017، ولم تقم السلطة بمراجعة

السجالت المحاسبية لعام 2018.

حصلت الشركة الوطنية للفنادق والسياحة على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2017، وتم قبول إقرار الشركة لعام 2018

بنظام العينة.‏

حصلت شركة الحمة المعدنية األردنية وشركة رم للفنادق والسياحة على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2016، وتم قبول

إقرارات الشركتين لعامي 2017 و 2018 بنظام العينة.‏

حصلت الشركة األردنية لتجارة المستلزمات الفندقية ‏)عمان(‏ على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2016، وتم قبول إقراري

الشركة لعامي 2017 و 2018 بنظام العينة.‏

حصلت الشركة األردنية لتجارة المستلزمات الفندقية ‏)العقبة(‏ على مخالصة من سلطة العقبة األقتصادية حتى عام 2015، ولم تقم

السلطة بمراجعة السجالت المحاسبية لألعوام 2016 إلى 2018.

تم قبول إقرارات شركة الحمة للطاقة الشمسية حتى عام 2018 بنظام العينة.‏

تم قبول إقرار شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق ‏)عمان(‏ لعام 2018 بنظام العينة،‏ ولم تقم سلطة العقبة االقتصادية بمراجعة

السجالت المحاسبية للشركة ‏)العقبة(‏ لعامي 2017 و 2018.

حصلت شركة زارة لالستثمار على مخالصة من دائرة ضريبة الدخل حتى عام 2018.

في رأي اإلدارة،‏ إن مخصص ضريبة الدخل المقتطع كافٍ‏ لمواجهة االلتزامات الضريبية كما في 31 كانون األول 2019.

109


فيما يلي تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:‏

2018

2019

دينار

دينار

الربح المحاسبي قبل ضريبة الدخل

خسائر الشركة وبعض من الشركات التابعة

خسائر مدورة ضريبيً‏

إيرادات غير خاضعة لضريبة الدخل

فروقات استهالك

مصروفات غير مقبولة ضريبيً‏

الربح الضريبي

ضريبة الدخل

نسبة ضريبة الدخل القانونية

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

‎869‎ر‎723‎ر‎7‎

‎685‎ر‎011‎ر‎2‎

‏)‏‎627‎ر‎131‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎111‎ر‎408‎ر‎1‎‏(‏

‎691‎ر‎212‎

‎044‎ر‎018‎ر‎2‎

‎551‎ر‎426‎ر‎8‎

‏)‏‎349‎ر‎998‎‏(‏

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

‎748‎ر‎988‎ر‎2‎

‏)‏‎117‎ر‎304‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎105‎ر‎932‎‏(‏

‏)‏‎872‎ر‎128‎‏(‏

‎115‎ر‎784‎ر‎1‎

‎733‎ر‎164‎ر‎5‎

‏)‏‎286‎ر‎598‎‏(‏

٪20 - ٪5

٪21 - ٪5

‎9‎ر‎٪12‎

‎4‎ر‎٪10‎

موجودات ضريبية مؤجلة -

يمثل هذا البند األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المدورة ضريبيً‏ العائدة لشركة عمان لالستثمار السياحي وشركة زارة لتنمية

الساحل الجنوبي،‏ والتي يمكن أن يتحقق منها منافع ضريبية مستقبلية.‏

فيما يلي الحركة على بند موجودات ضريبية مؤجلة:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

األثر الضريببي لتغير نسبة الضريبة

األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المدورة ضريبيً‏

األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المحررة

رصيد نهاية السنة

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

‏)‏‎797‎ر‎160‎‏(‏

‎357‎ر‎332‎

‏)‏‎943‎ر‎105‎‏(‏

‎499‎ر‎786‎ر‎1‎

‎315‎ر‎596‎ر‎1‎

-

‎878‎ر‎055‎ر‎1‎

‏)‏‎311‎ر‎931‎‏(‏

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

110


قامت الشركات التابعة الواردة أدناه بتسجيل موجودات ضريبية مؤجلة مقابل الخسائر المتراكمة المستردة التي يمكن أن يتحقق

منها منافع ضريبية مستقبلية.‏ إن تفاصيل هذا البند كما يلي:‏

2019

2018

رصيد

بداية السنة

المبالغ

المضافة

المبالغ

المحررة

رصيد

نهاية السنة

الضريبة

المؤجلة

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

-

شركة عمان لالستثمار

السياحي

‎472‎ر‎600‎ر‎3‎

‎596‎ر‎131‎ر‎1‎

‎068‎ر‎732‎ر‎4‎

‎734‎ر‎993‎

‎099‎ر‎756‎

شركة زارة لتنمية الساحل

الجنوبي

‎715‎ر‎079‎ر‎16‎

‎443‎ر‎894‎ر‎1‎

‏)‏‎854‎ر‎118‎ر‎2‎‏(‏

‎304‎ر‎855‎ر‎15‎

‎765‎ر‎792‎

‎783‎ر‎964‎

‎187‎ر‎680‎ر‎19‎

‎039‎ر‎026‎ر‎3‎

‏)‏‎854‎ر‎118‎ر‎2‎‏(‏

‎372‎ر‎587‎ر‎20‎

‎499‎ر‎786‎ر‎1‎

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

مطلوبات ضريبية مؤجلة -

يمثل هذا البند المطلوبات الضريبية المؤجلة الناتجة عن أرباح تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر التي تظهر ضمن بند التغير المتراكم في القيمة العادلة ضمن حقوق الملكية،‏ وكذلك الناتجة عن فروقات استهالك اآلالت

والمعدات وأجهزة وبرامج الحاسوب،‏ والتي يتم استهالكها ألغراض إعداد التقارير المالية بنسب أقل منها ألغراض احتساب ضريبة

الدخل.‏

فيما يلي الحركة على بند مطلوبات ضريبية مؤجلة:‏

2018

2019

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية ‏)إيضاح 8(

فروقات استهالك اآلالت والمعدات وأجهزة وبرامج الحاسوب،‏ بالصافي

رصيد نهاية السنة

‎104‎ر‎488‎

‎485‎ر‎2‎

‏)‏‎207‎ر‎51‎‏(‏

‎382‎ر‎439‎

‎486‎ر‎440‎

‏)‏‎592‎ر‎13‎‏(‏

‎210‎ر‎61‎

‎104‎ر‎488‎

111


)25( الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

2018

2019

ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة ‏)دينار(‏

المتوسط المرجح لعدد األسهم ‏)سهم(‏

‎732‎ر‎915‎ر‎5‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

0/026

0/039

الحصة األساسية للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة

‏)فلس/‏ دينار(‏

إن الحصة المخفضة للسهم من ربح السنة مساوية للحصة األساسية للسهم.‏

)26( التزامات محتملة

على المجموعة في تاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتملة تتمثل في كفاالت بنكية بقيمة ‎500‎ر‎123‎ دينار

)2018: ‎500‎ر‎123‎ دينار(.‏

)27( القضايا المقامة ضد المجموعة

بلغت قيمة القضايا المقامة على المجموعة ‎259‎ر‎78‎ دينار كما في 31 كانون األول )2018: 2019 ‎259‎ر‎78‎ دينار(‏ وذلك ضمن النشاط

الطبيعي للمجموعة.‏ وبرأي إدارة المجموعة ومستشاريها القانونيين،‏ فإنه لن يترتب على المجموعة أي التزامات لقاء هذه القضايا

باستثناء ما تم تخصيصه لمواجهة تلك القضايا.‏ بلغت قيمة القضايا التي أقامتها المجموعة على الغير ‎032‎ر‎693‎ دينار كما في 31

كانون األول )2018: 2019 ‎345‎ر‎376‎ دينار(.‏

112


)28( معامالت مع جهات ذات عالقة

تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة والشركات التابعة التالية ‏)جميعها تعمل في األردن(:‏

رأس المال

المدفوع

النشاط الرئيس

نسبة

المساهمة

2018

2019

2018

2019

٪

٪

دينار

دينار

شركة الفنادق والسياحة األردنية - شركة

مساهمة عامة

‎000‎ر‎000‎ر‎10‎

‎000‎ر‎000‎ر‎10‎

فندق إنتركونتيننتال األردن

‎6‎ر‎51‎

‎6‎ر‎51‎

شركة الحمة المعدنية األردنية - شركة

مساهمة عامة

‎772‎ر‎557‎ر‎1‎

‎772‎ر‎557‎ر‎1‎

منتجع الحمة

‎6‎ر‎71‎

‎6‎ر‎71‎

100

100

شركة فنادق النبطي محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎300‎ر‎3‎

‎000‎ر‎300‎ر‎3‎

فندق موفنبك قلعة النبطي

ومنتجع موفنبيك البتراء

100

100

شركة عمان لالستثمار السياحي محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎500‎ر‎16‎

‎000‎ر‎500‎ر‎16‎

فندق جراند حياة وبرج حياة ومركز

زارة

شركة رم للفنادق والسياحة محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎700‎

‎000‎ر‎700‎

مشروع سياحي - الطيبة / وادي

موسى

‎1‎ر‎82‎

‎1‎ر‎82‎

شركة الواحة الفندقية محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎600‎ر‎1‎

‎000‎ر‎600‎ر‎1‎

مشروع سياحي - البحر الميت

‎2‎ر‎92‎

‎2‎ر‎92‎

100

100

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة

محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎000‎ر‎15‎

‎000‎ر‎000‎ر‎15‎

منتجع موفنبك البحر الميت

100

100

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات

الفندقية محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎330‎

‎000‎ر‎330‎

محالت هدايا وتحف

100

100

شركة البحر األحمر للفنادق محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎000‎ر‎17‎

‎000‎ر‎000‎ر‎17‎

منتجع موفنبك العقبة

شركة زارة الزراعية محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎100‎

‎000‎ر‎100‎

إنتاج أشتال زراعية

‎3‎ر‎54‎

‎3‎ر‎54‎

82

82

شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري

محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎050‎ر‎10‎

‎000‎ر‎050‎ر‎10‎

تطوير عقارات - العقبة

82

82

شركة الساحل الجنوبي للفنادق محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎800‎ر‎4‎

‎000‎ر‎800‎ر‎4‎

مشروع سياحي - العقبة

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي

محدودة المسؤولية

‎503‎ر‎425‎ر‎39‎

‎503‎ر‎425‎ر‎39‎

منتجع موفنبك تاال باي - العقبة

‎8‎ر‎84‎

‎8‎ر‎84‎

100

100

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق

محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎61‎

‎000‎ر‎25‎

صيانة مرافق زراعية

شركة الحمة للطاقة الشمسية محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎1‎

‎000‎ر‎1‎

إنتاج كهرباء بالطاقة الشمسية

‎6‎ر‎93‎

‎6‎ر‎93‎

تمثل الجهات ذات عالقة الشركات التابعة وكبار المساهمين واإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة.‏ يتم اعتماد األسعار والشروط

المتعلقة بالمعامالت مع جهات ذات عالقة من قبل إدارة المجموعة.‏

113


أرصدة الجهات ذات العالقة التي تتضمنها قائمة المركز المالي الموحدة:‏

2018

2019

دينار

دينار

موجودات متداولة -

أرصدة لدى البنوك -

البنك العربي وبنك االتحاد وبنك القاهرة عمان ‏)مساهمون(‏

‎096‎ر‎356‎ر‎15‎

‎492‎ر‎669‎ر‎14‎

ذمم مدينة -

مبالغ مستحقة من بنك القاهرة عمان ‏)مساهم(‏

‎105‎ر‎28‎

‎413‎ر‎9‎

-

مطلوبات غير متداولة -

قروض -

بنك القاهرة عمان ‏)مساهم(‏

‎144‎ر‎244‎

مطلوبات متداولة -

بنوك دائنة -

البنك العربي وبنك االتحاد وبنك القاهرة عمان ‏)مساهمون(‏

‎941‎ر‎046‎ر‎2‎

‎441‎ر‎714‎ر‎6‎

114


فيما يلي المعامالت مع الجهات ذات العالقة التي تتضمنها قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة:‏

2018

2019

دينار

دينار

إيراد فوائد - بنك القاهرة عمان وبنك االتحاد ‏)مساهمون(‏

إيراد إيجارات - بنك القاهرة عمان ‏)مساهم(‏

تكاليف تمويل - بنك القاهرة عمان ‏)مساهم(‏

مصروف إيجارات - شركة أسترا لالستثمار)شركة مملوكة من رئيس ونائب رئيس

مجلس إدارة الشركة(‏

‎258‎ر‎364‎

‎546‎ر‎259‎

‎268‎ر‎213‎

‎759‎ر‎148‎

‎172‎ر‎357‎

‎123‎ر‎248‎

‎289‎ر‎474‎

‎608‎ر‎148‎

مكافآت وتنقالت أعضاء مجالس اإلدارة:‏

- شركة زارة لالستثمار

- شركة الفنادق والسياحة األردنية ‏)شركة تابعة(‏

‎674‎ر‎151‎

‎233‎ر‎149‎

‎907‎ر‎300‎

‎836‎ر‎153‎

‎000‎ر‎151‎

‎836‎ر‎304‎

فيما يلي ملخصً‏ لمنافع ‏)رواتب ومكافآت ومنافع أخرى(‏ اإلدارة التنفيذية العليا للشركة:‏

2018

2019

دينار

دينار

رواتب ومكافآت ومنافع أخرى

‎300‎ر‎250‎

‎900‎ر‎236‎

115


)29( الشركات التابعة المملوكة جزئيًا

فيما يلي البيانات المالية للشركات التابعة ‏)قبل حذف المعامالت واألرصدة بين شركات المجموعة(‏ التي يملك

غير المسيطرين حصصً‏ فيها:‏

شركة

الفنادق والسياحة

األردنية ش.م.ع.‏

شركة

الحمة المعدنية

األردنية ش.م.ع.‏

شركة رم للفنادق

والسياحة ذ.م.م.‏

شركة الواحة

الفندقية ذ.م.م.‏

2019

نسبة ملكية المجموعة

‎6‎ر‎٪51‎

‎6‎ر‎٪71‎

‎1‎ر‎٪82‎

‎2‎ر‎٪92‎

بلد التأسيس والتشغيل

األردن

األردن

األردن

األردن

الرصيد المتراكم لحقوق غير

المسيطرين ‏)دينار(‏

‎502‎ر‎079‎ر‎14‎

‎618‎ر‎437‎

‎376‎ر‎70‎

‎426‎ر‎48‎

)204(

)330(

حصة حقوق غير المسيطرين من الربح

‏)الخسارة(‏ ‏)دينار(‏

‎774‎ر‎532‎

‎626‎ر‎3‎

دينار

دينار

دينار

دينار

قائمة المركز المالي المختصرة:‏

الموجودات المتداولة

‎854‎ر‎848‎ر‎5‎

‎165‎ر‎716‎

‎929‎ر‎2‎

‎217‎ر‎87‎

الموجودات غير المتداولة

‎181‎ر‎017‎ر‎28‎

‎783‎ر‎978‎

‎651‎ر‎611‎

‎788‎ر‎534‎

المطلوبات المتداولة

‏)‏‎588‎ر‎975‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎836‎ر‎106‎‏(‏

‏)‏‎477‎ر‎220‎‏(‏

‏)‏‎145‎ر‎2‎‏(‏

-

-

المطلوبات غير المتداولة

‏)‏‎881‎ر‎773‎‏(‏

‏)‏‎580‎ر‎46‎‏(‏

حقوق الملكية

‎566‎ر‎116‎ر‎29‎

‎532‎ر‎541‎ر‎1‎

‎103‎ر‎394‎

‎860‎ر‎619‎

العائد إلى:‏

مساهمي الشركة

‎064‎ر‎037‎ر‎15‎

‎914‎ر‎103‎ر‎1‎

‎727‎ر‎323‎

‎434‎ر‎571‎

حقوق غير المسيطرين

‎502‎ر‎079‎ر‎14‎

‎618‎ر‎437‎

‎376‎ر‎70‎

‎426‎ر‎48‎

قائمة األرباح أو الخسائر المختصرة:‏

-

-

-

اإليرادات

‎355‎ر‎799‎ر‎16‎

المصاريف

‏)‏‎023‎ر‎653‎ر‎15‎‏(‏

‏)‏‎632‎ر‎22‎‏(‏

‏)‏‎738‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎504‎ر‎3‎‏(‏

892

892

إيرادات أخرى

‎003‎ر‎323‎

‎405‎ر‎35‎

-

-

-

تكاليف التمويل

‏)‏‎755‎ر‎73‎‏(‏

الربح ‏)الخسارة(‏ قبل الضريبة

‎580‎ر‎395‎ر‎1‎

‎773‎ر‎12‎

‏)‏‎846‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎612‎ر‎2‎‏(‏

-

-

-

ضريبة الدخل

‏)‏‎798‎ر‎293‎‏(‏

ربح ‏)خسارة(‏ السنة

‎782‎ر‎101‎ر‎1‎

‎773‎ر‎12‎

‏)‏‎846‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎612‎ر‎2‎‏(‏

مجموع الدخل الشامل

‎782‎ر‎101‎ر‎1‎

‎773‎ر‎12‎

‏)‏‎846‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎612‎ر‎2‎‏(‏

)204(

)330(

العائد إلى حقوق غير المسيطرين

‎774‎ر‎532‎

‎626‎ر‎3‎

-

-

-

توزيعات أرباح حقوق غير المسيطرين

‎670‎ر‎450‎ر‎1‎

قائمة التدفقات النقدية المختصرة:‏

األنشطة التشغيلية

‎825‎ر‎784‎ر‎3‎

‎426‎ر‎31‎

‏)‏‎840‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎669‎ر‎3‎‏(‏

22

22

األنشطة االستثمارية

‏)‏‎365‎ر‎762‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎120‎ر‎103‎‏(‏

90

67

األنشطة التمويلية

‏)‏‎117‎ر‎096‎ر‎3‎‏(‏

‎459‎ر‎48‎

صافي ‏)النقص(‏ الزيادة في النقد وما

في حكمه

‏)‏‎657‎ر‎073‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎235‎ر‎23‎‏(‏

‏)‏‎751‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎557‎ر‎3‎‏(‏

116


117

ةراز ةكرش

.م.م.ذ ةيعارزلا

لحاسلا ةكرش

ريوطتلل يبونجلا

.م.م.ذ يراقعلا

ةكرش

يبونجلا لحاسلا

.م.م.ذ قدانفلل

ةراز ةكرش

لحاسلا ةيمنتل

.م.م.ذ يبونجلا

ةقاطلل ةمحلا ةكرش

.م.م.ذ ةيسمشلا

%54ر3

٪82

٪82

٪84ر8

٪93ر6

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

61ر767

1ر739ر840

722ر691

3ر723ر994

)375(

)403(

)1ر964(

)1ر163(

277ر826

)375(

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

145ر644

4ر810ر389

1ر887ر808

2ر969ر982

22ر666

-

4ر856ر662

2ر129ر693

23ر750ر122

1ر043

)10ر604(

)1ر272(

)2ر550(

)1ر720ر546(

)29ر606(

-

-

-

)529ر504(

-

135ر040

9ر665ر779

4ر014ر951

24ر470ر054

)5ر897(

73ر273

7ر925ر940

3ر292ر260

20ر746ر060

)5ر522(

61ر767

1ر739ر840

722ر691

3ر723ر994

)375(

-

-

-

10ر888ر817

-

)1ر856(

)11ر683(

)7ر228(

)8ر902ر684(

)6ر897(

975

771

767

36ر592

-

-

-

-

)24ر739(

-

)881(

)10ر912(

)6ر461(

1ر997ر986

)6ر897(

-

-

-

)172ر411(

-

)881(

)10ر912(

)6ر461(

1ر825ر575

)6ر897(

)881(

)10ر912(

)6ر461(

1ر825ر575

)6ر897(

)403(

)1ر964(

)1ر163(

277ر826

)375(

-

-

-

-

-

)3ر660(

1ر082ر256

237ر962

2ر822ر304

)1ر574(

325

21

)53ر504(

)383ر855(

)1ر160(

-

)1ر084ر928(

)184ر357(

)2ر562ر705(

24ر400

)3ر335(

)2ر651(

101

)124ر256(

21ر666


شركة

الفنادق والسياحة

األردنية ش.م.ع.‏

شركة

الحمة المعدنية

األردنية ش.م.ع.‏

شركة رم للفنادق

والسياحة ذ.م.م.‏

شركة الواحة

الفندقية ذ.م.م.‏

2018

نسبة ملكية المجموعة

‎6‎ر‎٪51‎

‎6‎ر‎٪71‎

‎1‎ر‎٪82‎

‎2‎ر‎٪92‎

بلد التأسيس والتشغيل

األردن

األردن

األردن

األردن

الرصيد المتراكم لحقوق غير

المسيطرين ‏)دينار(‏

‎408‎ر‎005‎ر‎15‎

‎992‎ر‎433‎

‎705‎ر‎70‎

‎630‎ر‎48‎

)276(

)517(

حصة حقوق غير المسيطرين من

الربح ‏)الخسارة(‏ ‏)دينار(‏

‎387‎ر‎965‎

‏)‏‎694‎ر‎4‎‏(‏

دينار

دينار

دينار

دينار

قائمة المركز المالي المختصرة:‏

الموجودات المتداولة

‎536‎ر‎058‎ر‎9‎

‎923‎ر‎737‎

‎678‎ر‎5‎

‎860‎ر‎90‎

الموجودات غير المتداولة

‎624‎ر‎133‎ر‎25‎

‎674‎ر‎842‎

‎651‎ر‎611‎

‎788‎ر‎534‎

المطلوبات المتداولة

‏)‏‎763‎ر‎996‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎838‎ر‎51‎‏(‏

‏)‏‎380‎ر‎221‎‏(‏

‏)‏‎176‎ر‎3‎‏(‏

-

-

-

المطلوبات غير المتداولة

‏)‏‎047‎ر‎164‎‏(‏

حقوق الملكية

‎350‎ر‎031‎ر‎31‎

‎759‎ر‎528‎ر‎1‎

‎949‎ر‎395‎

‎472‎ر‎622‎

العائد إلى:‏

مساهمي الشركة

‎942‎ر‎025‎ر‎16‎

‎767‎ر‎094‎ر‎1‎

‎244‎ر‎325‎

‎842‎ر‎573‎

حقوق غير المسيطرين

‎408‎ر‎005‎ر‎15‎

‎992‎ر‎433‎

‎705‎ر‎70‎

‎630‎ر‎48‎

قائمة األرباح أو الخسائر المختصرة:‏

-

-

-

اإليرادات

‎641‎ر‎576‎ر‎18‎

المصاريف

‏)‏‎313‎ر‎535‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎272‎ر‎25‎‏(‏

‏)‏‎913‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎562‎ر‎3‎‏(‏

23

20

إيرادات أخرى

‎202‎ر‎490‎

‎736‎ر‎8‎

-

-

-

-

تكاليف التمويل

الربح ‏)الخسارة(‏ قبل الضريبة

‎530‎ر‎531‎ر‎2‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

-

-

-

ضريبة الدخل

‏)‏‎099‎ر‎535‎‏(‏

ربح ‏)خسارة(‏ السنة

‎431‎ر‎996‎ر‎1‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

مجموع الدخل الشامل

‎431‎ر‎996‎ر‎1‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

)276(

)517(

العائد إلى حقوق غير المسيطرين

‎387‎ر‎965‎

‏)‏‎694‎ر‎4‎‏(‏

-

-

-

توزيعات أرباح حقوق غير المسيطرين

‎891‎ر‎208‎ر‎1‎

قائمة التدفقات النقدية المختصرة:‏

األنشطة التشغيلية

‎873‎ر‎479‎ر‎3‎

‏)‏‎310‎ر‎24‎‏(‏

‏)‏‎174‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎564‎ر‎3‎‏(‏

األنشطة االستثمارية

‎149‎ر‎277‎ر‎4‎

‏)‏‎237‎ر‎61‎‏(‏

‏)‏‎980‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎977‎ر‎1‎‏(‏

األنشطة التمويلية

‏)‏‎917‎ر‎488‎ر‎2‎‏(‏

‎421‎ر‎552‎

‎487‎ر‎5‎

‎488‎ر‎5‎

)53(

333

صافي الزيادة ‏)النقص(‏ في النقد وما

في حكمه

‎105‎ر‎268‎ر‎5‎

‎874‎ر‎466‎

118


119

ةراز ةكرش

.م.م.ذ ةيعارزلا

لحاسلا ةكرش

ريوطتلل يبونجلا

.م.م.ذ يراقعلا

ةكرش

يبونجلا لحاسلا

.م.م.ذ قدانفلل

ةراز ةكرش

لحاسلا ةيمنتل

م.م.ذ يبونجلا

ةقاطلل ةمحلا ةكرش

.م.م.ذ ةيسمشلا

٪54ر3

٪82

٪82

٪84ر8

٪93ر6

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

ندرلأا

62ر170

1ر741ر805

723ر854

3ر446ر167

-

)1ر213(

)945(

)822(

284ر409

-

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

148ر741

4ر822ر030

1ر948ر063

3ر104ر728

1ر000

-

4ر856ر662

2ر076ر174

23ر730ر631

-

)12ر820(

)2ر000(

)2ر825(

)4ر164ر465(

-

-

-

-

)26ر416(

-

135ر921

9ر676ر692

4ر021ر412

22ر644ر478

1ر000

73ر751

7ر934ر887

3ر297ر558

19ر198ر311

-

62ر170

1ر741ر805

723ر854

3ر446ر167

-

-

-

-

10ر337ر290

-

)2ر974(

)5ر267(

)4ر591(

)8ر634ر848(

-

323

15

24

50ر650

-

-

-

-

-

-

)2ر651(

)5ر252(

)4ر567(

1ر753ر092

-

-

-

-

115ر742

-

)2ر651(

)5ر252(

)4ر567(

1ر868ر834

-

)2ر651(

)5ر252(

)4ر567(

1ر868ر834

-

)1ر213(

)945(

)822(

284ر409

-

-

-

-

-

-

)2ر882(

1ر082ر297

239ر143

2ر248ر621

-

323

15

42

)264ر396(

-

27ر274

)1ر080ر056(

)241ر905(

)2ر445ر558(

-

24ر715

2ر256

)2ر738(

)461ر333(

-


)30( إدارة المخاطر

مخاطر أسعار الفائدة -

إن مخاطر أسعار الفائدة هي المخاطر التي تنتج عن التقلبات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية

بسبب التغيرات في أسعار الفائدة.‏

إن المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل الودائع لدى البنوك والبنوك

الدائنة والقروض.‏

تتمثل حساسية قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة في أثر التغيرات المفترضة الممكنة على أسعار الفوائد على ربح المجموعة لسنة

واحدة،‏ ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير.‏

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة مع بقاء جميع

المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة.‏

- 2019

العملة

الزيادة

بسعر الفائدة

‏)نقطة أساس(‏

األثر على ربح السنة قبل الضريبة

دينار

75

دينار أردني

دوالر أمريكي

‏)‏‎487‎ر‎38‎‏(‏

‎593‎ر‎1‎

75

- 2018

العملة

الزيادة في سعر الفائدة

‏)نقطة أساس(‏

األثر على ربح السنة قبل الضريبة

دينار

75

دينار أردني

دوالر أمريكي

‏)‏‎303‎ر‎16‎‏(‏

‎779‎ر‎4‎

75

في حال هناك تغير سلبي للمؤشر يكون األثر مساويً‏ للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.‏

120


مخاطر تغير أسعار األسهم -

مخاطر تغير أسعار األسهم هي المخاطر التي قد تنجم عن التغير في مؤشر بورصة عمان،‏ هذا وترى الشركة بأنها غير معرضة

بدرجة كبيرة لمخاطر تغير أسعار األسهم.‏

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة وحساسية التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية

بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار األسهم،‏ مع بقاء جميع المتغيرات

األخرى المؤثرة ثابتة:‏

- 2019

المؤشر

الزيادة

في المؤشر

األثر على قائمة الدخل الشامل

الموحدة وحقوق الملكية

دينار

)٪(

بورصة عمان

‎683‎ر‎942‎

10

-2018

المؤشر

الزيادة

في المؤشر

األثر على قائمة الدخل الشامل

الموحدة وحقوق الملكية

دينار

)٪(

بورصة عمان

‎949‎ر‎937‎

10

في حال هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون األثر مساويً‏ للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.‏

مخاطر االئتمان -

مخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين والجهات األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة.‏

ترى المجموعة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة لمخاطر االئتمان حيث تقوم بوضع سقف ائتماني للعمالء مع مراقبة الذمم القائمة

بشكل مستمر،‏ كما تحتفظ المجموعة باألرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية رائدة.‏

تقوم المجموعة ببيع منتجاتها وتقديم خدماتها لعدد كبير من العمالء وال يمثل أي عميل ما نسبته أكثر من ٪10 من الذمم المدينة

كما في 31 كانون األول 2019.

121


مخاطر السيولة -

تتمثل مخاطر السيولة في احتمالية عدم مقدرة الشركة على توفير التمويل الالزم لتأدية التزاماتها في تواريخ استحقاقها.‏ للتقليل

من هذه المخاطر تقوم الشركة بتوفير التمويل الالزم من المساهمين.‏

تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيالت البنكية.‏

يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية ‏)غير مخصومة(‏ على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة

السوقية الحالية:‏

أقل من

من 3 شهور

إلى 12 شهر

من سنة إلى

المجموع

5 سنوات

3 شهور

31 كانون األول 2019

دينار

دينار

دينار

دينار

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

‎056‎ر‎953‎ر‎9‎

‎935‎ر‎637‎

‎991‎ر‎590‎ر‎10‎

-

بنوك دائنة

‎757‎ر‎169‎ر‎2‎

‎757‎ر‎169‎ر‎2‎

-

-

التزامات عقود إيجار

‎115‎ر‎727‎

‎580‎ر‎944‎ر‎4‎

‎695‎ر‎671‎ر‎5‎

-

قروض

‎400‎ر‎212‎

‎850‎ر‎281‎

‎250‎ر‎494‎

-

المجموع

‎213‎ر‎335‎ر‎12‎

‎050‎ر‎365‎ر‎1‎

‎430‎ر‎226‎ر‎5‎

‎693‎ر‎926‎ر‎18‎

أقل من

من 3 شهور

إلى 12 شهر

من سنة إلى

المجموع

5 سنوات

3 شهور

31 كانون األول 2018

دينار

دينار

دينار

دينار

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

‎665‎ر‎460‎ر‎9‎

‎564‎ر‎78‎

‎229‎ر‎539‎ر‎9‎

-

بنوك دائنة

‎949‎ر‎066‎ر‎7‎

‎949‎ر‎066‎ر‎7‎

-

-

قروض

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

-

المجموع

‎614‎ر‎527‎ر‎16‎

‎364‎ر‎503‎

‎400‎ر‎212‎

‎378‎ر‎243‎ر‎17‎

مخاطر العمالت -

إن معظم تعامالت المجموعة هي بالدينار األردني والدوالر األمريكي.‏ إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدوالر األمريكي )1/41

دوالر لكل دينار(،‏ وبالتالي فإن أثر مخاطر العمالت غير جوهري على القوائم المالية الموحدة.‏

122


)31( القيمة العادلة لألدوات المالية

تتتمثل األدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية.‏ تتكون الموجودات المالية من النقد واألرصدة لدى البنوك والذمم

المدينة وبعض األرصدة المدينة األخرى.‏ تتكون المطلوبات المالية من البنوك الدائنة والقروض والذمم الدائنة وبعض األرصدة الدائنة

األخرى.‏

إن القيمة العادلة لألدوات المالية ال تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لهذه األدوات.‏

يتم قياس القيمة العادلة ألسهم الشركات المدرجة باستخدام المستوى األول والثالث من التسلسل الهرمي كما يلي:‏

31 كانون األول 2019

المستوى األول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر ‏)مدرجة(‏

مدرجة

‎622‎ر‎786‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎828‎ر‎426‎ر‎9‎

-

غير مدرجة

‎909‎ر‎489‎ر‎1‎

‎909‎ر‎489‎ر‎1‎

-

-

‎622‎ر‎786‎

‎115‎ر‎130‎ر‎10‎

‎737‎ر‎916‎ر‎10‎

-

31 كانون األول 2018

المستوى األول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر ‏)مدرجة(‏

مدرجة

‎279‎ر‎739‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎485‎ر‎379‎ر‎9‎

-

غير مدرجة

‎909‎ر‎489‎ر‎1‎

‎909‎ر‎489‎ر‎1‎

-

-

‎279‎ر‎739‎

‎115‎ر‎130‎ر‎10‎

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

-

تظهر الموجودات المالية في الشركات غير المدرجة بالكلفة،‏ وترى إدارة المجموعة أن القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية ال

تختلف جوهريً‏ عن كلفتها.‏

123


)32( إدارة رأس المال

يتمثل الهدف الرئيس فيما يتعلق بإدارة رأسمال المجموعة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال مالئمة بشكل يدعم نشاط

المجموعة ويعظم حقوق الملكية.‏

تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل.‏ هذا ولم تقم المجموعة بأية

تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنة الحالية والسنة السابقة.‏

إن البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واالحتياطي اإلجباري واالحتياطي االختياري والتغير المتراكم

في القيمة العادلة واألرباح المدورة والبالغ مجموعها ‎457‎ر‎991‎ر‎167‎ دينار كما في 31 كانون األول )2018: 2019 ‎037‎ر‎266‎ر‎165‎ دينار(.‏

)33( معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد

إن المعايير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة

أدناه،‏ وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديالت ابتداءً‏ من تاريخ التطبيق اإللزامي:‏

معيار التقارير المالية الدولي رقم )17( ‏”عقود التأمين”‏

يقدم المعيار نموذجً‏ شامالً‏ لالعتراف والقياس والعرض واإليضاحات المتعلقة بعقود التأمين.‏ ويحل هذا المعيار محل معيار التقارير

المالية الدولي رقم )4( ‏”عقود التأمين”.‏ ينطبق المعيار على جميع أنواع عقود التأمين ‏)مثل عقود الحياة وغيرها من عقود التأمين

المباشرة وعقود إعادة التأمين(‏ دون النظر للمنشأة المصدرة لعقد التأمين،‏ كما ينطبق على بعض الضمانات واألدوات المالية التي

تحمل خاصية المشاركة.‏ إن اإلطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم المتغيرة وطريقة توزيع األقساط.‏

سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2021 مع أرقام المقارنة،‏ مع السماح بالتطبيق المبكر شريطة أن تطبق المنشأة

معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( ومعيار التقارير المالية الدولي رقم )15( قبل أو مع تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )17(.

ال تتوقع المجموعة أن ينتج أثر من تطبيق هذا المعيار.‏

تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )3(: تعريف ‏”األعمال”‏

أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديالت على تعريف ‏”األعمال”‏ في معيار التقارير المالية الدولي رقم )3( ‏”اندماج األعمال”،‏ لمساعدة

المنشآت على تحديد ما إذا كانت مجموعة األنشطة والموجودات المستحوذ عليها ينطبق عليها تعريف ‏”األعمال”‏ أم ال.‏ توضح هذه

التعديالت الحد األدنى لمتطلبات األعمال،‏ وتحذف تقييم ما إذا كان المشاركون في السوق قادرين على استبدال أي عناصر أعمال غير

موجودة،‏ وتضيف توجيهات لمساعدة المنشآت على تقييم ما إذا كانت العملية المستحوذ عليها جوهرية،‏ وتحدد تعريفات األعمال

والمخرجات،‏ وتصنف اختبار تركيز القيمة العادلة االختياري.‏

نظرًا ألن التعديالت تطبق بأثر مستقبلي على المعامالت أو األحداث األخرى التي تحدث عند أو بعد تاريخ التطبيق األولي،‏ فلن ينتج

أثر على المجموعة من تطبيق هذه التعديالت في تاريخ االنتقال.‏

124


تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )1( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )8(: تعريف ‏”الجوهري”‏

أصدر المجلس الدولي للمحاسبة تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )1( ‏”عرض القوائم المالية”‏ ومعيار المحاسبة الدولي

رقم )8( ‏”السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات واألخطاء المحاسبية”،‏ لتوحيد تعريف ما هو ‏”جوهري”‏ ضمن المعايير

كافة وتوضيح جوانب معينة من التعريف.‏ ينص التعريف الجديد على أن ‏”المعلومات تعتبر جوهرية إذا نتج عن حذفها أو إغفالها أو

إخفائها تأثير بشكل معقول على القرارات التي يتخذها المستخدمون األساسيون للقوائم المالية لألغراض العامة على أساس تلك

القوائم المالية،‏ والتي توفر معلومات مالية محددة حول المنشأة ”.

من غير المتوقع أن يكون للتعديالت على تعريف ما هو ‏”جوهري”‏ أثر على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تعديل معدالت الفائدة على معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( ومعيار التقارير المالية الدولي رقم )7(

إن تعديالت معايير معدالت الفائدة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم )9( والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7( تشمل عددًا من

عمليات اإلعفاءات التي تنطبق على جميع عالقات التحوط التي تتأثر بشكل مباشر بتعديل معايير معدالت الفائدة.‏ تتأثر عالقة

التحوط إذا أدى التعديل إلى حالة عدم تيقن بشأن توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار،‏ لبند التحوط أو أداة

التحوط.‏ نتيجة لهذا التعديل،‏ قد يكون هناك عدم تيقن حول توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار،‏ لبند

التحوط أو أداة التحوط،‏ خالل الفترة السابقة الستبدال معيار معدل الفائدة الحالي ببديل يخلو من المخاطر .)RFR( قد يؤدي ذلك إلى

عدم التيقن فيما إذا كانت الصفقة المتوقعة مرجحة وما إذا كانت عالقة التحوط مستقبالً‏ فعالة أم ال.‏

نتيجة لهذا التعديل،‏ قد يكون هناك عدم تيقن حول توقيت و / أو حجم التدفقات النقدية المستندة إلى المعيار،‏ لبند التحوط

أو أداة التحوط خالل الفترة السابقة الستبدال معيار معدل الفائدة الحالي ببديل يخلو من المخاطر .)RFR( تسري التعديالت على

الفترات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2020 مع السماح بالتطبيق المبكر.‏ يتم التطبيق بأثر رجعي إال أنه ال يمكن إعادة

أي عالقات تحوط تم إلغاؤها مسبقً‏ ا عند تطبيق الطلب،‏ وال يمكن تعيين أي عالقات تحوط باالستفادة من التجارب السابقة.‏

بعد االنتهاء من المرحلة األولى،‏ يحول مجلس معايير المحاسبة الدولية تركيزه إلى المسائل التي قد تؤثر على التقارير المالية عند

استبدال معيار معدل الفائدة الحالي ب ،RFR ويشار إلى ذلك بالمرحلة الثانية من مشروع .IASB

لم تطبق المجموعة التعديالت مبكرًا حيث إن عدم التيقن الناشئ عن التعديل ال يؤثر على عالقات التحوط إلى الحد الذي يتطلب

إنهاء العالقة.‏

)34( أرقام المقارنة

تم إعادة تبويب بعض أرقام القوائم المالية الموحدة لعام 2018 لتتناسب مع تبويب أرقام القوائم المالية الموحدة لعام 2019، ولم

ينتج عن إعادة التبويب أي أثر على الربح أو حقوق الملكية لعام 2018.

)35( األحداث الالحقة

الحقً‏ لتاريخ القوائم المالية الموحدة ونتيجة تأثير فيروس كورونا على االقتصاد العالمي السيما قطاع السياحة،‏ وبسبب تقييد

إجراءات السفر باإلضافة إلى الحجر الصحي للمسافرين وإلغاء المناسبات والمؤتمرات والتجمعات العامة والخاصة مما أدّ‏ ى لتراجع في

حجوزات وعمليات الفنادق،‏ فإن اإلدارة بصدد استكمال تحديد أثر فيروس كورونا على أنشطة المجموعة التخاذ اإلجراءات المناسبة

لذلك.‏

125


إقرارات المجلس

إقرارات المجلس

‏•يقر مجلس اإلدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خالل السنة المالية القادمة.‏

مجلس اإلدارة بعدم بمسؤوليته وجود عن أي أمور إعداد القوائم جوهرية قد المالية تؤثر على الموحدة وتوفير استمرارية نظام الشركة رقابة خالل داخلي السنة فعال في المالية الشركة.‏ القادمة.‏

‏•يقر

رئيس مجلس مجلس اإلدارة اإلدارة بمسؤوليته والمدير عن العام إعداد والمدير القوائم المالي المالية التنفيذي الموحدة للشركة وتوفير بصحة نظام ودقة رقابة واكتمال داخلي فعال في المعلومات الشركة.‏ والبيانات الواردة في

‏•يقر

التقرير السنوي.‏

يقر رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام والمدير المالي التنفيذي بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في

التقرير السنوي.‏

رئيس مجلس اإلدارة

صبيح طاهر درويش المصري

المدير العام

ياسين خليل ‏“محمد ياسين”‏ التلهوني

المدير المالي التنفيذي

أحمد إبراهيم محمد جمجوم

توصيات مجلس اإلدارة إلى

توصيات مجلس اإلدارة للهيئة العامة العادية

الهيئة العامة العادية

يوصي مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة العادية للمساهمين بما يلي:‏

يوصي ١- قراءة مجلس محضر اإلدارة إلى اجتماع الهيئة العامة العادية الثالث للمساهمين بما والعشرين يلي:‏ المنعقد في ٢٦/4/٢٠١٧ والمصادقة عليه.‏

1- ٢- قراءة قراءة محضر اجتماع ومناقشة الهيئة تقرير العامة مجلس العادية اإلدارة عن الخامس أعمال الشركة والعشرين للسنة المنعقد في المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢ 2019/4/24 والمصادقة عليه.‏ والمصادقة عليه.‏

2- قراءة تقرير مدققي الحسابات حول القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 2019/12/31.

3- قراءة تقرير مدققي الحسابات حول القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢.

3- قراءة ومناقشة تقرير مجلس اإلدارة عن أعمال الشركة للسنة المنتهية في 2019/12/31 والمصادقة عليه.‏

4- 4- مناقشة مناقشة القوائم القوائم المالية المالية الموحدة الموحدة للسنة للسنة المنتهية في المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢ 2019/12/31 والمصادقة والمصادقة عليها.‏ عليها.‏

5- إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة للسنة المنتهية في 2019/12/31 ضمن حدود القانون.‏

5- إقرار تعيين السيد هالل عمر مصطفى أبو زيد عضوًا مستقالً‏ في مجلس إدارة الشركة خلفًا للعضو المستقيل ‏)بنك

المالية 2020 وتحديد بدل أتعابهم أو تفويض مجلس اإلدارة بذلك.‏

الشاغر.‏

للسنة

للمقعد

المستقلين

جديد

الشركة

انتخاب عضو

حسابات

عمان(‏ أو

مدققي

القاهرة

6- انتخاب

7- انتخاب مجلس إدارة الشركة لمدة أربع سنوات للدورة القادمة من 2020 إلى 2024.

8- أية‎٦‎‏-‏ أمور أخرى الموافقة على تقترح الهيئة توصية العامة مجلس إدراجها اإلدارة في بتوزيع جدول أرباح األعمال.‏ نقدية عن عام ٢٠١٧ بنسبة ٢٪ من القيمة االسمية للسهم على

مساهمي الشركة كما في تاريخ اجتماع الهيئة العامة العادية.‏

وختامً‏ ٧- فإن إبراء ذمة مجلس أعضاء اإلدارة إذ مجلس يكرر اإلدارة لكم للسنة شكره وتقديره المنتهية في لدعمكم 3١/٢٠١٧/١٢ ضمن ومساندتكم حدود ألهداف القانون.‏ الشركة يتمنى لكم وللشركة ولجميع

العاملين فيها التقدم واالزدهار.‏

٨- انتخاب مدققي الحسابات للسنة المنتهية في 3١/٢٠١٨/١٢ وتحديد بدل أتعابهم أو تفويض مجلس اإلدارة بذلك.‏

٩- والسالم أية أمور عليكم أخرى ورحمة اهلل تقترح الهيئة وبركاته العامة إدراجها في جدول األعمال.‏

مجلس اإلدارة

وختامًا فإن مجلس اإلدارة إذ يكرر لكم شكره وتقديره لدعمكم ومساندتكم ألهداف الشركة ويتمنى لكم وللشركة

ولجميع العاملين فيها التقدم واالزدهار.‏

والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته

مجلس اإلدارة

126

More magazines by this user
Similar magazines