PENSIÓN, RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL, DEVOLUCIÓN DE ...

PENSIÓN, RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL, DEVOLUCIÓN DE SALDOS,
EXCEDENTES DE LIBRE DISPONIBILIDAD
Concepto 2008013810-001 del 18 de marzo de 2008.
Síntesis: En el régimen de ahorro individual se permite el reconocimiento de la pensión de
vejez a cualquier edad, siempre y cuando el afiliado reúna la suma exigida legalmente. Los
recursos que conforman la cuenta individual no se pueden entregar a los afiliados, salvo se
cumplan las condiciones para el reconocimiento de la pensión de vejez o, en el evento en que
no se reúnan dichas condiciones y descartada la procedibilidad de la garantía de pensión
mínima, cuando proceda la denominada “devolución de saldos”. Una vez se reconozca la
pensión que se opte, es pertinente tener en cuanta que la Ley 100 de 1993 la figura de los
“excedentes de libre disponibilidad”, como un beneficio que otorga el régimen de ahorro
individual a sus pensionados
«(…) formula la siguiente consulta:
“(…) yo cotice (SIC) durante 62.14 semanas $55.568.43con un valor de saldo actual
$17.299.769 pesos en PORVENIR.
Transferí mis fondos de pensión obligatoria de las diferentes instituciones donde había
trabajado por un total de $ 171.919.196 bono pensional a hoy.
El numero (SIC) de semanas trabajadas fue solamente de 568
Pero el funcionario que me atendió me dijo que aunque no cumplía con las 1000 semanas
obligatoria (SIC) por la ley para ser pensionada, por el monto del bono me tenian (SIC) que
pensionar y no me podían dar dinero que reposa en el fondo, que es lo que yo estoy
solicitando.
La transferencia de mis fondos pensionales la hice en 1998 y la principal razón de transferir
mis aportes a PORVENIR fue precisamente poder retirar el bono pensional de manera ágil,
(que era la forma de promover el servicio dicho fondo). No obstante desde el año 2000 estoy
tratando de retirarlos y no ha sido posible por mil diferentes razones argüidas por
PORVENIR, que faltan papeles, que no se encontraba el registro de transferencias (lo cual lo
he hecho con esta 3 veces) que tenia (SIC) que esperar a los 55 años, después a los 57 y ahora
porque los montos son muy altos.
Y vivo en los Estados Unidos y para mi (SIC) es muy difícil y oneroso estar viniendo a
Colombia y enviando documentos autenticados o expedidos por el consulado de Colombia en
Washington, que es el consulado mas (SIC) cercano, y que por diferentes motivos los poderes
se vencen y los papeles no cumplen con los requisitos exigidos, etc. Proceso que lleva ya 8
años.
Este es en resumen mi situación actual, por lo tanto le pido el favor de guiarme para ver que
(SIC) debo hacer para lograr que se me entregue el dinero correspondiente a mi fondo

pensional en lugar de pensionarme con un salario mínimo, toda vez que los tramites (SIC)
entre desplazamiento, autenticaciones y conversión de peso a dólar, para lograr obtener la
pensión en los Estados Unidos, me costarían aproximadamente el 50% de lo que recibiría
(…)”
Sobre el particular, resultan pertinentes los siguientes comentarios:
I. Marco Normativo
A. Artículo 13 de la Ley 100 de 1993, modificado por el artículo 2º de la Ley 797 de 2003
“c. Los afiliados tendrán derecho al reconocimiento y pago de las prestaciones y de las
pensiones de invalidez, de vejez y de sobrevivientes, conforme a lo dispuesto en la presente
ley”.
B. Artículo 63 de la Ley 100 de 1993
“CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PENSIONAL. Las cotizaciones obligatorias y
voluntarias se abonarán a la cuenta individual de ahorro pensional del afiliado. Cada afiliado
sólo podrá tener una cuenta.
Las administradoras deberán enviar a sus afiliados, por lo menos trimestralmente, un extracto
que registre las sumas depositadas, sus rendimientos y saldos, así como el monto de las
comisiones cobradas y de las primas pagadas.
Las sumas existentes en las cuentas individuales de ahorro pensional, sólo podrán ser
utilizadas para acceder a las pensiones de que trata este título, salvo lo dispuesto en los
artículos 85 y 89 de la presente Ley.”
C. Artículo 64 de la Ley 100 de 1993
“REQUISITOS PARA OBTENER LA PENSIÓN DE VEJEZ. Los afiliados al Régimen de
Ahorro Individual con Solidaridad, tendrán derecho a una pensión de vejez, a la edad que
escojan, siempre y cuando el capital acumulado en su cuenta de ahorro individual les permita
obtener una pensión mensual, superior al 110% del salario mínimo legal mensual vigente a la
fecha de expedición de esta Ley, reajustado anualmente según la variación porcentual del
Índice de Precios al Consumidor certificado por el DANE. Para el cálculo de dicho monto se
tendrá en cuenta el valor del bono pensional, cuando a éste hubiere lugar.
Cuando a pesar de cumplir los requisitos para acceder a la pensión en los términos del inciso
anterior, el trabajador opte por continuar cotizando, el empleador estará obligado a efectuar
las cotizaciones a su cargo, mientras dure la relación laboral, legal o reglamentaria, y hasta
la fecha en la cual el trabajador cumpla sesenta (60) años si es mujer y sesenta y dos (62)
años de edad si es hombre.
D. Artículo 65 de la Ley 100 de 1993

“Garantía de Pensión Mínima de Vejez. Los afiliados que a los sesenta y dos (62) años de
edad si son hombres y cincuenta y siete (57) si son mujeres, no hayan alcanzado a generar la
pensión mínima de que trata el artículo 35 de la presente Ley, y hubiesen cotizado por lo
menos mil ciento cincuenta semanas (1.150), tendrán derecho a que el Gobierno Nacional, en
desarrollo del principio de solidaridad, les complete la parte que haga falta para obtener
dicha pensión.
“Parágrafo. Para efectos del cómputo de las semanas a que se refiere el presente artículo se
tendrá en cuenta lo previsto en los parágrafos del artículo 33 de la presente Ley”.
E. Artículo 66 de la Ley 100 de 1993
“Quienes a las edades previstas en el artículo anterior no hayan cotizado el número mínimo
de semanas exigidas, y no hayan acumulado el capital necesario para financiar una pensión
por lo menos igual al salario mínimo, tendrán derecho a la devolución del capital acumulado
en su cuenta de ahorro individual, incluidos los rendimientos financieros y el valor del bono
pensional, si a éste hubiere lugar, o a continuar cotizando hasta alcanzar el derecho”.
F. Artículo 85 de la Ley 100 de 1993
“Será de libre disponibilidad, desde el momento en que el afiliado opte por contratar una
pensión, el saldo de la cuenta individual de ahorro pensional, más el bono pensional, si a ello
hubiere lugar, que exceda del capital requerido para que el afiliado convenga una pensión
que cumpla con los siguientes requisitos:
a) Que la renta vitalicia inmediata o diferida contratada, o el monto del retiro programado,
sea mayor o igual al setenta por ciento (70%) del ingreso base de liquidación, y no podrá
exceder de quince (15) veces la pensión mínima vigente en la fecha respectiva.
b) Que la renta vitalicia inmediata, o el monto del retiro programado, sea mayor o igual al
ciento diez por ciento (110%) de la pensión mínima legal vigente. “
II. Análisis y Conclusiones.
En primer lugar resulta del caso precisar que, conforme a lo señalado en el artículo 13 del
decreto 656 de 1994, los afiliados al Sistema General de Pensiones tienen derecho al
reconocimiento de las prestaciones a que haya lugar, una vez se reúnen las condiciones
exigidas por la ley según el régimen al que se encuentren afiliados (Régimen de Prima Media
con Prestación Definida o Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad).
Para cada uno de los regímenes mencionados, la ley señala a sus afiliados unos requisitos para
pensionarse por vejez. Es así como, para el caso del Régimen de Ahorro Individual con
Solidaridad se encuentran consignados en el artículo 64 anteriormente transcrito. Dicha
disposición advierte que el reconocimiento de la prestación depende del capital que se haya
acumulado en la cuenta de ahorro individual del afiliado, sin importar la edad.

Lo anterior significa que en el Régimen de Ahorro Individual se permite el reconocimiento de
la pensión de vejez a cualquier edad, siempre y cuando el afiliado reúna la suma exigida
legalmente para tener derecho a tal prestación.
Toda vez que la procedencia del reconocimiento de la pensión de vejez, sea la modalidad de
renta vitalicia, retiro programado o la combinación de estas dos, dentro del esquema del
Régimen de Ahorro Individual depende esencialmente del saldo que el afiliado acumule en su
cuenta de ahorro individual, así como de las condiciones personales de éste, referidas a edad,
conformación del grupo familiar, etc, las cuales tienen incidencia en el cálculo de la
prestación, resulta imposible a-priori determinar un capital mínimo para acceder a la referida
prestación. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto por el propio artículo 64 de la Ley 100 de
1993 en cuanto a que, en todo caso, el saldo acumulado debe permitir que el afiliado tenga una
pensión mensual superior al 110% del salario mínimo legal mensual vigente. Al parecer en su
caso se cuenta con el capital suficiente para que teniendo la edad se le otorgue una pensión de
vejez y por lo tanto no sea procedente la devolución de saldos.
Adicionalmente, no sobra advertir que el capital mínimo a partir del cual se determina la
viabilidad del reconocimiento prestacional, cualquiera que sea la prestación, también
depende, entre otros, del nivel de ahorro del afiliado, de los rendimientos generados por los
recursos que integran la mencionada cuenta, así como del bono pensional, en caso de que haya
sido procedente el reconocimiento de éste. Inclusive debe tenerse en cuenta, de ser necesario,
el aporte de la nación a través del reconocimiento de la garantía de pensión mínima.
En este punto es preciso poner de presente que, de conformidad con lo señalado por el artículo
63 de la Ley 100 de 1993, arriba transcrito, “(…) Las sumas existentes en las cuentas
individuales de ahorro pensional, sólo podrán ser utilizadas para acceder a las pensiones de
que trata este título, salvo lo dispuesto en los artículos 85 y 89 1 de la presente Ley.” En ese
orden de ideas, los recursos que conforman la cuenta individual no se pueden entregar a los
afiliados, salvo se cumplan las condiciones para el reconocimiento de la pensión de vejez o, en
el evento en que no se reúnan dichas condiciones y descartada la procedibilidad de la garantía
de pensión mínima, cuando proceda la denominada “devolución de saldos”, cuyos requisitos
se encuentran en el artículo 66 de la Ley 100 de 1993, prestación que no procedería en su caso.
Ahora bien, una vez se reconozca la pensión que usted opte por contratar, es pertinente tener
en cuanta que la Ley 100 de 1993 previó en su artículo 85 la figura de los “excedentes de libre
disponibilidad”, como un beneficio que otorga el Régimen de Ahorro Individual a sus
pensionados, consistente en la posibilidad de acceder a algunos recursos de la cuenta de ahorro
pensional cuando cumplan con los requisitos del precitado allí contemplados.
Para obtener el pago de los excedentes de libre disponibilidad, la sociedad administradora en
el momento en que reciba una solicitud en este sentido, debe verificar que la renta vitalicia
1 El artículo 89 establece que “El afiliado que haya acumulado en su cuenta individual de ahorro pensional el capital requerido
para financiar una pensión superior al 110% de la pensión mínima de vejez, podrá emplear el exceso de dicho capital ahorrado,
como garantía de créditos de vivienda y educación, de acuerdo con la reglamentación que para tal efecto se expida. “

diferida o contratada o monto del retiro programado sea mayor o igual al 70% del ingreso base
de liquidación 2 , el cual no puede ser otro diferente, al que resultaría si al momento de calcular
la pensión se aplicara el artículo 21 de la Ley 100 de 1993, escogiendo el más favorable entre
el promedio de los salarios de los últimos diez años anteriores al reconocimiento de la pensión
o el promedio de los ingresos de toda la vida laboral.
Por último, la fecha del reconocimiento de la prestación se encuentra sujeta a la solicitud que
haga el afiliado y al cumplimiento de los requisitos que exige la ley, proceso que no debe
superar los seis meses contados a partir del momento en que el afiliado reúne la
documentación que acredite la procedencia del reconocimiento 3 .
(…).»
2 Ingreso Base de Liquidación. Se entiende por ingreso base para liquidar las pensiones previstas en esta ley, el promedio de
los salarios o rentas sobre los cuales ha cotizado el afiliado durante los diez (10) años anteriores al reconocimiento de la
pensión, o en todo el tiempo si este fuere inferior para el caso de las pensiones de invalidez o sobrevivencia, actualizados
anualmente con base en la variación del Índice de Precios al consumidor, según certificación que expida el DANE.
Cuando el promedio del ingreso base, ajustado por inflación, calculado sobre los ingresos de toda la vida laboral del trabajador,
resulte superior al previsto en el inciso anterior, el trabajador podrá optar por este sistema, siempre y cuando haya cotizado
1250 semanas como mínimo.
3 El término de seis meses fue señalado por el legislador en el artículo 33 de la Ley 100 de 1993, modificado por el artículo 9º
de la Ley 797 de 2003, así: “Los fondos encargados reconocerán la pensión en un tiempo no superior a cuatro (4) meses
después de radicada la solicitud por el peticionario, con la correspondiente documentación que acredite su derecho. Los Fondos
no podrán aducir que las diferentes cajas no les han expedido el bono pensional o la cuota parte”.