Edición Julio/Agosto 2008 - La Asociación de Especialistas ...

ACAMStodAy
®
La Revista Para los Profesionales en el Campo Antilavado de dinero
Un programa de cumplimiento
que dure para siempre p. 30
JULio/Agosto 2008
VoL. 7 No. 4
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Asociación de Especialistas
Certificados en Antilavado
de Dinero
La enmarañada red del
Mercado Negro de Cambio
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ACAMS ®
Director Ejecutivo: Gregory J. Calpakis, CAMS
Gerente de Editorial/Communicaciones: Karla Monterrosa-Yancey, CAMS
Vicepresidente Senior de Desarrollo de Negocios:
Geoffrey Chunowitz, CAMS
Director de Operaciones Latinoamérica: Gonzalo Vila
Educación y Capacitación: Paula Niño
Gerente de Servicios a los Miembros: Connie Nieto
Gerente de Certificación: Giovanna Oquendo
Coordinadora de Certificación: Giovanna Oquendo
Membresía y Certificación: David Kehr, Sonia León y Camila Levy
Oportunidades Publicitarias: Andrea Winter y Ryan Lucia
Gerente de eventos: Barbara Schpilberg-Sanz
Colaborador: Esther Perez Dollar
JUNtA AsEsoRA DE ACAMS ®
Presidente: John J. Byrne, CAMS, SVP, AML Strategies,
Bank of America, EE.UU.
Vicepresidente: Richard A. Small, Administrador del riesgo a las sanciones
y Antilavado de dinero de toda la organización, American Express, EE.UU.
Samar Baasiri, CAMS, Jefe de Unidad Antilavado de Dinero, BankMed
L. Kim Estrada, CAMS, Oficial Jefe de Cumplimiento I-TradeFX, LLC, USA
Wissam Fattouh, Union of Arab Banks, Lebanon
Rainer G. Hoerning, CAMS, Oficial de Cumplimiento Senior y
Vicepresidente Asistente de Credit Suisse
Barry M. Koch, CAMS, CAMS, Vicepresidente, Washington Mutual
James Richards, CAMS, VPS y Oficial de Cumplimiento LSB Corporativo,
Wells Fargo & Company, EE.UU
Saskia Rietbroek, CAMS, Presidenta, AML Services International, LLC,
EE.UU.
Nancy Saur, CAMS, FICA, Oficial de Cumplimiento, Bodden Complaince
Services Ltd., Islas Caimán
Daniel Soto, CAMS, Director de Cumplimiento Antilavado, Wachovia, EE.UU.
ACAMS Today está diseñada para brindar información exacta y acreditada
referida a los controles internacionales de lavado de dinero y los temas relacionados
con los mismos. Al realizar esta publicación, ni los autores ni la
asociación están realizando servicios legales u otros servicios profe-sionales.
Si se requiriera tal asistencia, deberán obtenerse los servicios
de un profesional competente.
ACAMS Today es publicada seis veces al año para los miembros de ACAMS.
Para asociarse o publicar anuncios publicitarios, contactar a: ACAMS Brickell
Bayview Center 80 Southwest 8th Street, Suite 2350
Miami, FL 33130 – EE.UU. Tel. 1-866-459-CAMS (2267) ó 1-305-373-0020 Fax
1-305-373-5229 ó 1-305-373-7788 E-mail: info@acams.org
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Un programa de cumplimiento
que dure para siempre p. 30
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En la portada
En Esta Edición
De la editora 6
Graduados CAMS 7
Noticias de los Miembros 8
Mensaje del Director Ejecutivo 9
Miembro de la junta 10
ALD en la industria de seguros:
se necesitan guías 11
La enmarañada red del Mercado
Negro de Cambio de Pesos 12
Preguntas frecuentes ALD
relacionadas con el Medio Oriente 14
Los senderos que se bifurcan
en la financiación del terrorismo 16
El creciente riesgo de las tarjetas
prepagadas para el lavado de dinero 20
El enigma de Kenia 24
Canadá sigue progresando en la
lucha contra el lavado de dinero 28
Un programa de cumplimiento
que dure para siempre 30
La importancia de un óptimo programa OFAC 32
Las estadísticas como herramienta para luchar
contra la plaga de las falsas alarmas 36
Los agentes de bolsa se ajustan a una nueva
realidad ALD tras las sanciones en la industria 38
La recomendación 41: Para combatir el lavado
de dinero a través del comercio internacional los
bancos no pueden quedar solos 42
Desafíos y lecciones de los transmisores de
dinero en México después de los últimos casos
con casas de cambio y remesadoras 44
Pilares de oportunidad 46
Conozca su capítulo 47
Pregúntale a Jim 48
Calendario de eventos 49
Seminarios por Internet 50
Formulario de Inscripción 51
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 5

dE la Editora
Recientemente decidí terminar una tarea
que durante mucho tiempo la tuve pendiente.
Planifiqué, preparé, practiqué
y finalmente estaba lista. Había llegado el
momento. Mi familia y amigos me desearon
mucha suerte. Horas más tarde había conseguido
un nuevo logro. Tengo mucho alivio al
decir que en junio aprobé el examen CAMS.
¡Ahora soy una CAMS certificada!
La preparación para el examen fue muy
estresante. No había dado un examen en años
y nunca había dado un examen en computadora
de esta extensión.
Muchos de ustedes pueden estar pensando en obtener su propia certificación,
y yo quería dedicar este momento para compartir algunos datos,
consejos y comentarios para la preparación del examen:
1) Asegúrense de que su solicitud esté completa. No hay nada peor que
tener que preocuparse por su solicitud, si está completa o no y si llegó o no,
cuando uno debería estar concentrado estudiando.
2) Lean todos los materiales. Hay dos libros. Ya sé que están diciendo,
“¿Quién tiene el tiempo de leer dos libros?” Créanme cuando les digo que si
leen los materiales su inversión en tiempo rendirá sus frutos.
3) Planifiquen dar el examen durante un fin de semana largo. Es importante
no distraerse o estresarse por una reunión importante a la que haya que
asistir inmediatamente después del examen.
4) Finalmente, recuerden que el examen apunta a un escenario internacional.
Es fácil limitarse solamente a las regulaciones del propio país. Recuerden
que el lavado de dinero generalmente cruza distintas jurisdicciones.
Les deseo la mejor de las suertes a todos ustedes que están preparándose
para obtener la designación CAMS. El esfuerzo vale la pena.
Como editora de ACAMS Today, quiero asegurar que la revista siga siendo
indispensable para ustedes. Sus opiniones son importantes, y por eso es que
prepare una pequeña encuesta para ustedes, nuestros lectores.
Por favor, dediquen un momento para responder las preguntas en el sitio:
www.acams.org/Survey08.aspx. Procuramos constantemente traerles artículos
interesantes e informativos que les ayudarán en su progreso profesional,
y queremos sus opiniones.
En esta edición, nuestro artículo principal, “Un programa de cumplimiento
que dure para siempre”, analiza la importancia de crear un programa
de cumplimiento efectivo y reseña los pasos para crear un programa sólido.
¿Quién imaginó alguna vez que su clase de estadísticas le ayudaría en la
lucha contra el lavado de dinero? El artículo, “Aplicando estadísticas para
luchar contra la plaga de alarmas falsas” le ayuda a pensar desde afuera
cuando se trata de identificar a los positivos falsos.
Luego, entérese de lo que sucedió recientemente con el Mercado Negro
de Cambio de Pesos (BMPE, por sus siglas en inglés) y aprenda a analizar
exhaustivamente la intrincada red del BMPE identificando sus señales de
alerta al trabajar con el comercio internacional.
Finalmente, si están interesados en profundizar sus conocimientos y
obtener créditos de educación constante, no se olvide de inscribirse para los
próximos seminarios web de ACAMS completando el formulario de inscripción
publicado en la contratapa de esta edición.
Como siempre, si prefieren leernos en español, pueden visitarnos en el
sitio www.acams/espanol.org para descargar ACAMS Today en español en
formato electrónico.
Y no se olviden de enviarnos sus comentarios, ideas para artículos y presentaciones
directamente a mí al editor@ACAMS.org. A
Karla Monterrosa-Yancey, CAMS
Gerente de Editoral/Comunicaciones
ACAMS
graduados CAMs
Abril/Mayo
Richard Abbott
Ethel Adachi
Eileen Adezio
Sapna K Ahuja
Daniel Alcalde
Hassan Al-Mudaifa
Paresh Amin
Kelly Arnwine
Ryan Bachman
Kevin K Bae
Michael Bailey
Tariq Bakhtawar
Paul Barkan
Michele Bartnik
Dominic Basil
Hilary J Bauer
Alyson Beasley
Ron Behanic
Denise D Bell
Brian Berness
Ravjit Bhullar
Zhenbo Bi
Arnab Biswas
Antonio A Blavia
Bruce W Boswell
Conchata Brown
Calvin Bruce
Lisa Bueno
Florentina Calagiu
John A Camilo
Walter Campos
Robert S Candeloro
Raul Cardona
Denise Carter
Juanita B Castro
Alexis Chistik
Connie K. Chung
Elizabeth Clarkson
Andrew Cohen
Tana Cole
Kilian Colleran
Dwayne (Marvin) Collins
Jessica Cook
Martha L Cordero
Brian Crocker
Jodie L Crotteau
Martin Cullen
James Cummans
John Curran
Donna Dabbs
Tandra Davis
Viviane De Corte
6 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

Bart De Quick
Rana Dmeiri
Mitko Dobrikov
Marc Oliver Ealdama
Thomas Edwards
Adam K Ehrlich
Dee Anna Escobedo
Zachariah T Everhart
Gina Fama
Peter Farrell
Michele Fernandez
Guillermo D Fidel
James Fiorito
Paul Fleuren
Fulvia Forbes
Valerie Foster
Tomas Francl
Francisco Frias Pujols
Virginia M Gibson
Antonio Gimenez Gonzalez
Mark Gomes
Rudolf P Gomez
Marc Green
Michael Gregory
Andrew Gunraj
Poornima Gupta
Daniel Gutierrez
David S Guy
Gabriela L Halder
Donica Hassler
Jennifer Herman
Trevor Hinkson
Craig I Hirsch
Mark A Hodge
Akrista R Holiday
Galen Hong
William E Hoover
John Humphries
Nadeem Iqbal
Clennell Jackman
Nitin Jain
Ingrid Janssens
Stacey Jimmerson
Ralph Johnson
Jonathan Joura
Arash Kiadeh
Taekil Kim
Kasi Krishna
V S Krishnan
Jessica A Kryshak
Howard Ku
Matthew Kudrick
Jan Kuseski
Kenneth Kyu-Seong Kim
Kara Lamphere
Robert O Layne
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Andre Leite
Geoffrey Lepage
Chung Wai Leung
Joel D Levinson
Joel Lewis
Nina Lin
Chad Lograsso
James Love
Willie Maddox
Patricia Malone
Stephen Mao
Marc Maramag
Craig D Marcum
Mark Mariano
Warren Markowitz
Fernando A Massei
Harold Mateo
Kyran McCarthy
Frank Meister
Thomas Messineo
Vincent L Midgette
Robert Milan
Susan Minie
Alejandro Miranda Cuevas
Tricia Mohr
Matthew D Monnette
Emmanuel E Montas Mirambeaux
Ronald S Moore II
James J Morgan
Ramona Murton
Florian Naas
Krystyna Napiorkowska
Nahla Nicola Nasser
Sandra M Navarro
Ndeye Codou Ndiour
John Newton
Ambrose Nguyen
Denise M Ocana
Sachiko Ohshige
Roxanne R Oliver
Julie Ong
Dawn Owens
Jyoti Pai
Dipali Parikh
Charles Park
Shawn Merwyn Pinto
E J Prior
Matthew Probershteyn
Ana Puello
Chad Purdie
Fakhruddin Qamaruddin
Joan Rahming
Stacy Ramirez
Brian Raymaker
Brandi Reynolds
Wendi Roberts
Graduados caMs
Marina B Rodriguez
Syed Khalid Saleem
Gennaro J Salese
Rachel Sapers
Anthony Savarese
Andrew Scherer
Andy Scherpenberg
Gaylene Schweitzer
Alma Sepulveda
Prasanna M Seshachellam
Abhishek Sharma
Eugenia Shraga
Mayuko Shuto
Amelia Sicilia
Deeny Uli Rosa Simanjuntak
Gregory Solomon
Ruta Soquar
Jennifer Sosniecki
Kara Spooner
Jaclyn Stewart
Michael Stokinger
Parvadha Vardhani Swaminathan
Kristofer K Swanson
William Erik Swenson
Patricia Tan Mui Kwang
Paula Taylor
Dawn Melodie Taylor-Bradley
Roxana Tellez
James M Terry
Fallon Teufert
Chris Thomas
Tracey L Thomas
Richard Treglia
Taylor P Twining
Joost Peter Van de Guchte Ra
Adriaan van der Most
Suzanne Vasylionis
Catherine Denise Verneuil
Tim Verning
Ivan F Viamontes
Jan Viera
Christie Vita
Darrold Wagner
Leong Wai Keong
Diane Wall
Gretchen Wehrle-Scott
Lorraine A Williams
Stacey-Ann Williams
Lindsey Wilson
Susan Wilson
Vlasta Wolinska
Carolyn Worthington
Lukasz Wozniak
Chiu Hsia Wu
Syed TH Zaidi
Jian Zhao
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 7

noticias dE los MiEMbros
Hussam A. Al-Abed, CAMS
Amman, Jordan
Hussam A. Al-Abed,
CAMS, ha sido designado
Experto de la Federación
Árabe de Control de Falsificaciones y
Contrabando (ARABFC, por sus siglas en
inglés). Desde Agosto de 1995 Al-Abed ha
sido un importante consultor sobre temas
de antilavado de dinero, fraude bancario y
de seguridad, orador público e instructor
en la industria bancaria desde Agosto de
1995. Actualmente es el gerente general de
Risk Management Consultants, una consultora
que presta servicios de consultoría
sobre antilavado de dinero, contrafinanciamiento
del terrorismo y otros servicios de
capacitación y consultoría sobre delitos de
cuello blanco a bancos y otras instituciones
privadas y agencias de control legal en
el Medio Oriente y el Norte de África.
Al-Abed ha escrito varios artículos,
documentos de investigación y manuales
de capacitación sobre temas relacionados
con su área de conocimientos en el antilavado
de dinero, financiación del terrorismo
y delitos de cuello blanco que fueron publicados
en diarios y revistas en el país y en
la web.
También es asesor de la Asociación de
Bancos de Jordania, miembro de la junta
asesora de Compliance Alert y fue miembro
de la junta asesora de ACAMS.
Crystal McAdams
Miami, Florida
Crystal McAdams es
presidenta y fundadora de
McAdams Group Inc., a
consultora con sede en Miami que ofrece
soluciones de cumplimiento y servicios de
tecnología de información, seguridad de
la información, Ley de Secreto Bancario
(LSB) y cumplimiento antilavado de
dinero (ALD). McAdams Group también
tiene experiencia en colaborar con las
instituciones financieras en las rigurosas
tareas relacionadas con las órdenes de
cesar y desistir.
Con 10 años de experiencia bancaria y
de cumplimiento, McAdams creó la compañía
en 2007 para brindar a los bancos
8 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
naciones y extranjeros servicios más personales,
eficientes y experimentados que
aquellos ofrecidos por compañías multinacionales
más grandes. Ella está orgullosa
de la capacitación constante y en todos los
ámbitos que reciben los miembros de su
equipo para así asegurar la prestación de
mejores servicios.
Previamente, McAdams fue gerente de
proyecto en la división ALD y fraude de
Experian. Ella trabajó con instituciones
bancarias en 35 países implementando
soluciones de software propios, elaborando
y aplicando prácticas de cumplimiento,
incluidas las validaciones del sistema ALD,
evaluaciones de riesgo LSB y análisis estadístico
de la información de los clientes.
Previo a ello, McAdams trabajó con
Americas Software y ERAS JV, ambas desarrolladoras
de software ALD.
McAdams está graduada en psicología
en la Universidad Internacional de Florida.
Domina el inglés, español y portugués y
habla cantonés y lakota.
Carolyn Patricia Thompson (Tricia), CAMS
Grand Cayman,
Cayman Islands
La Autoridad Monetaria
de las Islas Caimán (CIMA,
por sus siglas en inglés) ha
designado a Tricia Thompson, su ex analista
bancaria jefa para los bancos, como
subjefa de supervisión bancaria.
En ese cargo, Thompson brinda un
apoyo esencial a todas las áreas de trabajo
del sector. Esto incluye la supervisión del
proceso de solicitud de habilitaciones para
los bancos, negocios de servicios monetarios
y uniones de crédito, y la coordinación
del programa de inspecciones in situ y del
monitoreo de otras habilitaciones. También
participa en las iniciativas de redacción
regulatoria del sector.
Thompson ha trabajado en CIMA durante
10 años, haciendo carrera dentro de la institución,
y pasando desde el puesto de analista
bancaria, hasta analista senior y, más
recientemente, analista jefa. También ha
representado a la autoridad en varios foros
internacionales incluidas las reuniones del
Grupo Offshore de Supervisores Bancarios,
el Grupo del Caribe de Supervisores
Bancarios y la Asociación de Supervisores
de Bancos de las Américas. Ha participado
en los preparativos de CIMA para la implementación
de Basilea II, el nuevo marco
supervisor global para evaluar la adecuación
de capital de los bancos internacionales.
Antes de ingresar a CIMA, trabajó
cuatro años en el sector privado, en banca
offshore y administraciones fiduciarias.
Thompson recibió su título de bachiller
en administración de negocios del Eckerd
College, St. Petersburg, Florida, EE.UU., y
una certificación en finanzas y administración
offshore del Instituto de Secretarias
y Administradores Colegiados del Reino
Unido.
Subramanian
Viswanathan, CAMS
Singapore, Singapore
Subramanian Viswanathan,
CAMS, es un profesional
de cumplimiento con más de cinco años
de experiencia en el monitoreo del riesgo
antilavado de dinero (ALD), incluidas las
investigaciones iniciales y el reporte de
transacciones sospechosas. La experiencia
de Viswanathan se concentra en la identificación,
investigación, elaboración e implementación
de nuevas vías en el combate del
lavado de dinero.
Viswanathan actualmente trabaja como
oficial de cumplimiento en el Banco Bilbao
Vizcaya Argentaria, sucursal de Singapur,
teniendo a cargo la elaboración, implementación
y actualización de las políticas y
procedimientos ALD /CFT, el análisis de
operaciones sospechosas y la presentación
de reportes de operaciones sospechosas y
la realización de verificaciones Conozca a
Su Cliente (CSC) sobre las cuentas nuevas
y las existentes.
Previamente, Viswanathan trabajó como
consultor en administración de efectivo en
LogicaCMG y en un proyecto de revisión
retrospectiva en el Standard Chartered
Scope International.
Viswanathan también recibió el premio
de la Estrella de Mes por la reestructuración
del movimiento de fondos, evitando de esa
manera pérdidas operativas mediante la
mejora de la productividad y la calidad de
las transferencias de fondos. A
www.AcAms.org/espanol

Mientras nos preparamos en ACAMS
para la realización de nuestras
cuatro conferencias internacionales
–en los próximos seis meses—, nos
damos cuenta que las oportunidades para
aprender a luchar contra el lavado de dinero
y la financiación de terrorismo no son tantas
ni fáciles de encontrar.
Casi toda la comunidad financiera internacional
se encuentra obligada a cumplir con las obligaciones de
la Oficina de Control de Activos Extranjeros de los EE.UU. (OFAC,
por sus siglas en inglés), que prohíbe a cualquier compañía estadounidense
hacer negocios con personas, entidades y estados/jurisdicciones
designadas por esta oficina. Sin embargo, mientras estoy
sentado en mi escritorio saboreando mi cafecito cubano, me pregunto
acerca de lo correcto de estas medidas. Las políticas de OFAC
sobre Cuba, por ejemplo, ¿son demasiado restrictivas y no están
sincronizadas con un mundo que está en constante evolución?
Prácticamente todos los países cuentan con profesionales en el
gobierno y en la industria que están comprometidos profundamente
con la causa antilavado de dinero/combate de la financiación del
terrorismo (ALD/CFT). Pero cuando se ponen en contacto con sus
colegas de todo el mundo, se les dice que no pueden conocer lo que
otros saben, no pueden intercambiar ideas con los colegas — son
extraños. Los funcionarios del banco central cubano han tratado
de participar en las conferencias latinoamericanas de ACAMS, y
también en otras conferencias realizadas en los Estados Unidos u
organizadas en el exterior por organizaciones de los EE.UU, solo para
encontrarse que se les niega el acceso debido a estas políticas OFAC.
Lo mismo sucede con aquellos que luchan con el ALD y el CFT en
MEnsajE dEl dirEctor EjEcutivo
Sudán e Irán cuando tratan de inscribirse en las conferencias en los
EE.UU. o auspiciadas por entidades de los Estados Unidos.
Para luchar contra temas globales, debemos trabajar con un
equipo global. Entonces, ¿en que punto una ley, regulación o política
obliga a retroceder sobre ese esfuerzo en lugar de avanzar?
A medida que la globalización económica continúa achicando el
mundo en el que vivimos, creo que sería de nuestro mayor interés
ayudar a aquellos que quieren armarse contra el lavado de dinero.
Todos nos beneficiamos por la tarea que realizan algunos individuos
que trabajan esforzadamente para combatir al terrorismo global y el
lavado de dinero. Para conocer los detalles sobre esa cooperación,
lea el artículo, PF sobre ALD referidas al Medio Oriente en esta edición
de ACAMS Today. Este artículo analiza algunos de los desafíos
que enfrentan los oficiales de cumplimiento en el Medio Oriente
y ofrece una guía sobre las diferencias culturales que el personal
de cumplimiento de otros países podría encontrar cuando realizan
operaciones comerciales en esta parte del mundo.
Espero ansiosamente el día cuando en una conferencia de
ACAMS pueda estrechar la mano de un profesional ALD/CFT que
sea de Cuba, Sudán o Irán.
Puede ser prematuro anticipar algún cambio real en las políticas
internacionales sobre este aspecto. Sin embargo, tengo esperanzas
de que muy pronto ACAMS marcará el camino en el desarrollo profesional
en los países que actualmente se encuentran excluidos de
la comunidad ALD/CFT internacional. A
Atentamente,
Gregory J. Calpakis, CAMS

MiEMbro dE la junta
Rainer Hoerning, CAMS:
El cumplimiento es una pasión
ACAMS Today: ¿Cómo describiría su
trabajo?
Rainer Hoerning: Trabajo parar Credit
Suisse, una institución financiera global con
aproximadamente 45.000 empleados que
tiene operaciones en más de 50 países. Desde
Londres, estoy a cargo de cumplimiento antilavado
de dinero (ALD) de la administración
de bienes y banca privada en la Región de
Europa, Medio Oriente África (EMEA, por
sus siglas en inglés), además de Suiza y el
Principado de Liechtenstein. Soy vicepresidente
y jefe de cumplimiento ALD en EMEA
(que incluye ser el Oficial de Reporte de
Lavado de Dinero para el Reino Unido).
Trabajo mucho con colegas en varias ciudades
para coordinar los temas de cumplimiento
ALD y asesorarlos para asegurar que
cumplan con los estándares mínimos y las
guías globales del banco. Realizo inspecciones
in-situ a las distintas oficinas para conocer
cómo cumplen con las leyes locales y las
políticas y procedimientos internos. Además,
trabajo estrechamente con los jefes globales y
sus equipos, responsables de funciones específicas
en el cumplimiento ALD (p.ej., identificación
de clientes, sanciones o financiación
del terrorismo). También coordino con la
oficina regional para atender los potenciales
riesgos legales y regulatorios asociados con
las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y
actúo como oficial regional de sanciones.
AT: ¿Cómo empezó a trabajar en el área de
cumplimiento?
RH: Mi primera actuación profesional
fue hace 10 años como abogado junior, asesorando
a clientes sobre la nueva Ley ALD
suiza. Desde entonces, trabajé en el área en
varias oportunidades. Durante un tiempo, fui
asistente de un instituto de servicios financieros
elaborando un programa educativo
para los oficiales de cumplimiento. Eso fue
antes de ser jefe de la unidad de información
financiera sobre lavado de dinero y delitos
económicos de la primera organización autorregulada
acreditada bajo la ley ALD suiza.
En esa función asesoré, admití, entrené,
audité, sancioné o excluí a intermediarios
financieros.
Mientras vivía en los Estados Unidos, tuve
la oportunidad de trabajar con mayor detalle
con la legislación de los EE.UU., especialmente
con la Ley de Secreto Bancario (LSB)
y la Ley USA Patriot, y sus regulaciones.
Cuando trabajaba para una institución financiera
estadounidense, diseñé y apliqué un
Programa de Identificación de Clientes (PIC),
que me brindó conocimientos sobre algunos
aspectos importantes del cumplimiento
ALD en los EE.UU. A mi regreso a Europa,
continué mi carrera en el sector bancario.
Después de todos estos años, mi interés en el
cumplimiento ALD siguió creciendo, y me
doy cuenta que es más que un trabajo — es
una pasión.
AT: ¿En qué posición está Suiza con relación
a la implementación de las recomendaciones
del Grupo de Acción Financiera
(GAFI) sobre lavado de dinero y financiación
del terrorismo?
RH: Suiza cumple en gran medida con
las recomendaciones del GAFI, según se
determine en la tercera evaluación mutual, y
se considera que tiene un régimen efectivo y
creíble. Sin embargo, debido a las revisiones
de las recomendaciones del GAFI realizadas
en junio de 2003, se necesitan hacer algunos
ajustes al sistema ALD suizo. El proyecto de
ley que está siendo analizado actualmente por
el parlamento suizo extiende la aplicación de
la ley ALD suiza a la lucha contra la financiación
del terrorismo, contiene medidas que
apuntan a mejorar más la efectividad del sistema
suizo y refuerza la protección del centro
financiero de Suiza para impedir que sea utilizado
indebidamente. Además, el proyecto
permite mayores contribuciones por parte
de Suiza a los esfuerzos internacionales para
combatir el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo. Así, se corregirían las fallas
más importantes en el sistema suizo.
AT: ¿Los estados miembros de la Unión
Europea han incorporado la tercer Directiva
de la Unión Europea para impedir el uso
del sistema financiero para lavar dinero o
financiar al terrorismo a sus legislaciones
(Directiva ALD)?
RH: En mayo de 2008, la Comisión
Europea publicó una actualización de la
incorporación de la Directiva ALD por parte
de los estados miembros. Se les había dado
el plazo hasta el 15 de diciembre de 2007,
para implementar las leyes, regulaciones y
normas administrativas para cumplir con
la Directiva ALD y comunicar a la Comisión
Europea el texto de esas disposiciones. De
los 27 estados miembros, nueve (Bulgaria,
Chipre, Dinamarca, Estonia, Hungría, Italia,
Lituania, Eslovenia y el Reino Unido) notificaron
que actualmente se encuentran bajo
análisis de la Comisión Europea. La mayoría
de los estados miembros no enviaron notificaciones
a la Comisión Europea, o lo hicieron
en forma parcial.
AT: ¿Qué busca cuando contrata a un oficial
de cumplimiento nuevo?
RH: Se trata de tener pasión, como dije
anteriormente, ¿no? Busco postulantes que
deseen trabajar en un ambiente desafiante
y en constante cambio, que está expuesto a
muchos participantes internos y externos. El
contar con antecedentes en el cumplimiento
ALD y algunos años de experiencia profesional
ciertamente es una ventaja. Lo que realmente
hace que un candidato sea valioso es
un individuo que además tenga cualidades en
otras disciplinas, como contabilidad, administración
de negocios, derecho, tecnología
de información y política, y habilidades personales
en comunicaciones, idiomas, habilidades
analíticas y una actitud crítica y de
investigación, solo para mencionar algunos
ejemplos. En resumen, es importante tener
una mentalidad abierta y trabajar en equipo
queriendo participar en la tarea y estar motivado
por la protección de la reputación de la
institución financiera.
AT: ¿Con esta área en constante cambio,
cómo se mantiene actualizado acerca de las
nuevas regulaciones y guías?
RH: Trato de mantenerme actualizado participando
dentro de mis redes profesionales;
leyendo sobre los últimos acontecimientos
en publicaciones de organizaciones internacionales,
parlamentos y otros organismos
importantes; siendo miembro de organizaciones
o asociaciones profesionales; manteniéndome
informado creando alertas por
correo electrónico o Internet; y actuando en
seminarios o conferencias, sea como asistente
u orador sobre el cumplimiento ALD. Con la
medida justa de entusiasmo, es posible estar
al tanto de los cambios importantes y de los
acontecimientos en el escenario legal y regulatorio
a nivel nacional e internacional.
AT: Como experto ALD,¿cuál es la lección
más importante que aprendió?
RH: Aprendí que es importante cuestionar
y verificar la información que se nos presenta.
Ese enfoque crítico no necesita alargar los procesos
internos, y asegurará que el tema entre
manos sea totalmente conocido y entendido
en primer lugar. Finalmente, me di cuenta
que la expresión “La confianza es buena, el
control es mejor” es una regla valiosa a aplicar
en el cumplimiento ALD. A
10 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

Han transcurrido dos años desde que
las compañías de seguros de los
EE.UU. comenzaron a estar obligadas
a implementar programas para detectar
el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo. Con solamente descripciones
mínimas de los requisitos del programa
publicados por la Ofician de Control de
Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas
en inglés) y la Red de Control de Crímenes
Financieros (FinCEN, por sus siglas en
inglés), muchas aseguradoras se quejan
porque no ha recibido todavía la directiva
regulatoria clara que necesitan para ser
efectivas. La mayoría necesita guías sobre
estándares de capacitación, tipos de transacciones
que requieren reportes regulatorias
y obligaciones específicas de Conozca
a Su Cliente (CSC).
¿Con qué frecuencia, por ejemplo, los
agentes de seguros deberían recibir más
capacitaciones? Sin guías similares a
las que la Autoridad Regulatoria de la
Industria Financiera (FINRA, por sus siglas
en inglés) le da a los corredores-agentes, las
compañías de seguros se preguntan si una
vez por año es demasiado, o si una vez cada
tres años es demasiado poco. Si su compañía
está en la postura más conservadora
– el lugar que posiblemente impresione a
los reguladores – usted puede encontrarse
perdiendo agentes frente a competidores
cuyas obligaciones son más laxas. Pero
si elige realizar capacitaciones cada dos
años o menos, su compañía puede estar
exponiéndose a sanciones si un agente no
detecta una señal de alerta antilavado de
dinero por falta de capacitación.
Asociaciones de la industria
Para encontrar las respuestas a estas preguntas,
muchas aseguradoras de los EE.UU.
pertenecen a asociaciones de la industria
tales como el Consejo Estadounidense
de Aseguradoras de Vida (ACLI, por sus
siglas en inglés) o a proveedores tales como
LIMRA (asociación internacional de compañía
de seguros y servicios financieros).
Estos grupos pueden ser un buen ámbito
para intercambiar información y mejores
prácticas, y brindan servicios a los miembros,
incluida la publicación de encuestas.
Las encuestas son una manera efectiva de
comparar su programa ALD con otros, dado
que pueden indicar si su compañía está en
un extreme u otro del espectro.
www.AcAms.org/espanol
Las asociaciones también elaboran
documentos, que son formas excelentes
de aprender las mejores prácticas, y a
menudo comparten los temas de interés de
la industria con las entidades regulatorias.
El comunicarse en forma anónima con el
regulador a través de una asociación de
la industria puede mantenerlo fuera de la
“lista negra” regulatoria, también transmite
los temas de interés comunes de toda
una industria de una manera sencilla. (Sin
embargo, cuando la oportunidad existe
par alas compañías en forma individual
de realizar comentarios a una propuesta
regulatoria, la aseguradora debería enviar
sus comentarios en forma separada).
Las asociaciones de la industria no son
la única fuente de respuestas par alas aseguradoras
que quieren tener más seguridad
acerca de sus obligaciones regulatorias. A
medida que enfrentan las regulaciones y
recomendaciones vigentes, los oficiales de
cumplimiento con frecuencia contactan a
colegas que trabajan fuera de la industria
del seguro. Las aseguradoras que son propiedades
de bancos comparten escenarios
de transacciones y de capacitación con sus
contrapartes ALD del banco. Las aseguradoras
también pueden tener relaciones con
los agentes-corredores y pueden obtener
información de sus oficiales de cumplimiento
con relación a sus obligaciones
regulatorias. Los bancos y los agentescorredores
han estado sujetos a las obligaciones
ALD y en muchos casos tienen años
de experiencia regulatoria.
Si bien las obligaciones ALD de las
aseguradoras estadounidenses parecen
limitadas en comparación con las de otras
instituciones financieras, las regulaciones
tienen a evolucionar, en lugar de ser menos
exigentes. Conocer los desafíos que enfrentan
y resuelven otras industrias relacionadas
puede ser muy valioso para un oficial
de ALD del seguro.
Un plan de identificación de clientes
Por ejemplo, las aseguradoras estadounidenses
no están obligadas a verificar
la identidad de los clientes registrando la
información proveniente de documentos
de identidad emitidos oficialmente y que
incluyan una fotografía. Sin embargo, el
oficial de cumplimiento ALD de una compañía
de seguros puede seguir queriendo
dEsafíos antilavado
ALD en la industria de seguros:
se necesitan
guías
solicitar información sobre la licencia de
conductor porque ello es requerido por
otras instituciones financieras. Al anticiparse
a una regulación al requerir información
del cliente y al convertir eso en un
requisito actual, la aseguradora evita tener
que súbitamente cambiar las solicitudes
de 50 estados diferentes así también como
reducir su propia fuerza de ventas.
Además, la implementación de una política
del programa de identificación de clientes
(PIC), y una capacitación de acuerdo con
sus plazos internos (versus un cronograma
regulatorio) prepara de mejor manera a la
gerencia superior y al personal de ventas
para los cambios en el escenario regulatorio.
Como demuestra ese ejemplo, los oficiales
de cumplimiento ALD de las aseguradoras
estadounidenses deben mirar la bola
de cristal si quieren anticipar las nuevas
regulaciones. Incluso un programa ALD
proactivo no puede tener en cuenta a todos
los riesgos asociados con el negocio si los
reguladores no informan los temas de su
interés y sus expectativas.
Resultados de evaluación permanecen
secretos
En los últimos dos años, la agencia de
rentas de EE.UU., Servicios de Rentas
Internas (IRS, por sus siglas en inglés)
ha estado realizando inspecciones en al
menos 14 aseguradoras estadounidenses.
Estas aseguradoras (y la industria en un
todo) esperaban recibir una guía para sus
programas ALD de acuerdo con esas evaluaciones.
El IRS anunció recientemente,
sin embargo, que los resultados de esas
evaluaciones no serían publicados.
Parece, por lo tanto, que cualquier guía
que procede de las evaluaciones regulatorias,
posiblemente sea el resultado de procesos
públicos de control. Ésa no es una idea
agradable para un oficial ALD que trata de
elaborar un programa que funcione, especialmente
si su organización se encuentra
como sujeto de un proceso de control. Por
ahora, al menos, en lugar de esperar una
guía de los reguladores, será mejor que los
oficiales de cumplimiento ALD de las aseguradoras
estadounidenses observen a los
colegas en otras industrias o a los. A
Bo Pinkley, CAMS, oficial de cumplimiento
ALD, RBC Insurance, EE.UU., Robert.
Pinkley@RBC.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 11

dEsafíos antilavado
La enmarañada red del Mercado
Negro de Cambio de Pesos
Allá por 1999, dos empresarios honestos,
Francisco y Roberto, trataban
de descifrar la razón por la cual
sus ofertas nunca eran seleccionadas por el
comité de ofertas de algunas importantes
compañías colombianas. Sus precios y servicios
al cliente post-venta eran excelentes.
Habían cumplido todos los pasos y habían
obtenido cotizaciones de varias compañías
estadounidenses y proponían una ganancia
bruta que era razonable.
Francisco y Roberto no estaban solos.
Empresarios honestos a menudo caían en
la trampa puesta por traficantes de drogas
y sus cómplices que buscaban todas las
oportunidades posibles para lavar dinero
sucio. Un amigo de ellos conocía el Mercado
Negro de Cambio de Pesos (BMPE, por sus
siglas en inglés). Él sabía cómo funcionaba
el fraude, y los disuadió de participar en el
proceso de oferta. De hecho, no había ninguna
posibilidad de que sus ofertas fueran
elegidas mientras estuvieran compitiendo
con agentes y corredores cuyas propuestas
incluían ofertas para lavar dinero sucio a un
precio atractivo.
Su amigo les explicó que él conocía un
caso donde un agente recibió US$70.000 de
un traficante de drogas en Los Ángeles a un
tipo de cambio de 800 pesos colombianos
cuando el tipo de cambio oficial era de 1.300
pesos colombianos. El dinero estaba localizado
en Nueva York, y el comprador recibió
instrucciones para que emitiera cinco cheques
– uno de ellos era la comisión de agente
– contra bancos colombianos.
El BMPE está muy extendido en Colombia
y en los Estados Unidos, y amenaza a los negocios
legítimos. El ardid es descrito por la Red
de Control de Crímenes Financieros (FinCEN,
por sus siglas en inglés) en su Anuncio Nro.
9 1 . FinCEN define al BMPE como un complejo
sistema de lavado de dinero utilizado
en gran medida por los carteles de drogas
colombianos para lavar los fondos procedentes
de las ventas de drogas realizadas en
los Estados Unidos. El objetivo del BMPE es
facilitar los “swaps” de dólares propiedad de
los carteles en los Estados Unidos por pesos
una vez ya ubicados en Colombia, vendiendo
los dólares a empresarios colombianos que
necesitan dólares para pagar exportaciones
hechas desde los EE.UU.
1 Red de Control de Crímenes Financieros
Este proceso de lavado involucra a traficantes
de drogas, comerciantes y gente de
negocios colombianos, agentes-corredores
de divisas que cambian dólares y pesos,
e instituciones financieras en los Estados
Unidos y en Colombia.
Una vez que los traficantes de drogas
reciben los fondos de los distribuidores de
drogas, un agente-corredor de pesos coloca
o lava los dólares colocándolos en el sistema
financiero de los EE.UU. Al actuar como
enlace, el agente-corredor de pesos contacta
a importadores colombianos que buscan
reducir el impacto de las elevadas alícuotas
impositivas.
El rol del agente-corredor de pesos
El principal rol del agente-corredor de
pesos es lavar el dinero sucio pagando por
mercaderías estadounidenses en nombre
de importadores colombianos que previamente
depositaron pesos en una cuenta
bancaria designada. Eso, a su vez, satisface
la necesidad que tienen los traficantes de
drogas de tener pesos en lugar de dólares
estadounidenses.
La embajada de los EE.UU. en Bogotá describe
al rol de agente-corredor de pesos de la
siguiente manera 2 : Por una comisión, estos
agentes-corredores hacen los arreglos para
realizar las transacciones financieras necesarias
para lavar el dinero de los carteles de
drogas. Las actividades del agente-corredor
incluyen la recepción y coordinación de los
giros de dinero, la localización de las fuentes
de dólares estadounidenses, el retiro de los
fondos de los lugares donde se encuentre
y la coordinación de la colocación de los
fondos. Dentro de la red del agente-corredor
existen otros individuos que prestan varios
servicios por un porcentaje de lo obtenido
por el agente-corredor. Esos individuos que
trabajan para los agentes-corredores retiran
dinero en efectivo, compran giros y cheques,
abren cuentas corrientes, y transportan y
contrabandean dinero.
Mediante la subfacturación, la sobrefacturación,
o la indicación de cantidades
incorrectas en las facturas, los
delincuentes logran sus objetivos. El
BMPE ha socavado la economía colombiana
drenando sumas incalculables de
ingresos por impuestos y estimulando
2 http://bogota.usembassy.gov/topics_of_interest/money-laundering/toiml210699.html
3 http://www.fincen.gov/archive/SARActivityReview/103.html - SAR Activity Review Trends, Tips & Issues, Issue 11, May 2007
4 http://www.cbp.gov/xp/cgov/newsroom/news_releases/archives/legacy/2002/12002/01162002_3.xml
una economía subterránea basada en el
comercio irregular o contrabando. Las
principales víctimas del fraude son los
empresarios que se esfuerzan por conservar
un negocio sustentable y legítimo.
Éxito de las entidades multi-gubernamentales
en investigaciones del BMPE
Las autoridades de los EE.UU. y Colombia
han realizado muchos operativos para combatir
el BMPE e interrumpir el lavado de
dinero proveniente del tráfico de drogas que
lo usa. La Operación Rainmaker (Hacedor
de Lluvia) 3 , un caso completado por varias
agencias en el que participaron la oficina
de Control de Inmigraciones y Aduanas de
los EE.UU. (ICE, por sus siglas en inglés) y la
División de Investigaciones Criminales del
Servicio de Rentas Internas de los EE.UU.
(IRS, por sus siglas en inglés), comenzó
cuando un equipo de revisión de Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS) identificó a
una posible pista. El ROS indicaba que una
compañía sobre la cual existían sospechas
había tenido un incremento inexplicado en
el porcentaje de dinero en efectivo de las
ganancias del agente-corredor y había hecho
depósitos de giros de dinero numerados en
forma secuencial. Además, la compañía
tenía una serie de transferencias sospechosas
hacia y desde la cuenta.
La Oficina de Aduanas y Protección de
las Fronteras de los EE.UU. (CBP, por sus
siglas en inglés) dice que su Operación Wire
Cutter 4 (Cortador de Transferencia) marcó la
primera vez que había logrado la extradición
de agentes-corredores. De acuerdo con la
CBP, las autoridades pudieron combinar
los retiros encubiertos de fondos procedentes
de la venta de drogas en los Estados
Unidos con los esfuerzos de la investigación
realizados por las autoridades colombianas
dirigidos contra agentes-corredores de
divisas. Los agentes encubiertos de Aduanas
hicieron retiros de dinero en los Estados
Unidos, mientras que el Departamento
Administrativo de Seguridad de Colombia
(DAS) trabajaba con la Oficina de Aduanas
y con la Administración de Control de
Narcóticos de los EE.UU. (DEA, por sus
siglas en inglés) realizando investigaciones
paralelas en Colombia. Al unir sus fuerzas,
las autoridades pudieron ver que el proceso
12 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol/espanol

de lavado realizaba un “círculo complete”
– al comprobar el ingreso de fondos en el
sistema en los EE.UU. y la salida del sistema
en Colombia.
Bonni Tischler, comisionado asistente de
Aduanas de los EE.UU., brindó testimonio
ante el Caucus del Senado sobre Control
Internacional de Narcóticos sobre el papel
jugado por las operaciones encubiertas de
Aduanas, que resultó en el decomiso de
más de US$800 millones en efectivo e instrumentos
monetarios, unos 50.000 kilos de
cocaína y más de 2.100 arrestos.
Las cifras informadas por Tischler reflejan
los dos decomisos de dinero en efectivo
más grandes en la historia del control legal
federal. Ellos fueron el resultado de operaciones
encubiertas de Aduanas dirigidas
contra el BMPE -- Casacam en Miami, US$22
millones, y Omega en Los Angeles, US$19
millones.
Según el informe transmitido en un programa
televisivo de noticias de los EE.UU.,
, Now with Bill Moyers, titulado “Tráfico de
Tabaco,” 5 los exportadores de los EE.UU. y
los importadores colombianos que usaban
dinero a través de este sistema están participando
técnicamente en el lavado de dinero,
pero la ley estadounidense los considera culpables
solamente si sabían que la fuente del
dinero era el tráfico de drogas. Esta declaración
parece estar de acuerdo con el interés
de las agencias de ambos gobiernos con
relación al BMPE. Por ejemplo, la Estrategia
Antilavado de Dinero de 2001 6 preparada
por la Oficina de Control del Departamento
del Tesoro de los EE.UU. en consulta con
el Departamento de Justicia de los EE.UU.
consideró al BMPE como el sistema de
lavado de dinero más grande del Hemisferio
Occidental. Los traficantes de drogas colombianos
son los principales usuarios del
BMPE, repatriando hasta US$5.000 millones
anualmente a Colombia.
Estos temas de interés explican por qué
la Estrategia Antilavado de Dinero de 2001
estableció que su objetivo número uno sería:
“Concentrar los esfuerzos de control legal en
el enjuiciamiento de la organización y los
sistemas de lavado de dinero más importantes”.
A través de su Objetivo 4, “los esfuerzos
ampliados para desmantelar al sistema de
lavado de dinero del BMPE” se definieron
cinco prioridades:
• Prioridad 1: Trabajar con el sector privada
para concluir e implementar un sistema
antilavado amplio de “mejores prácticas”
BMPE.
• Prioridad 2: Identificar y reportar patrones
y tendencias en el BMPE.
• Prioridad 3: Capacitar a las integrantes
de las agencias de control legal para
5 http://www.pbs.org/now/politics/peso.html
6 http://www.treas.gov/offices/enforcement/publications/ml2001.pdf
7 www.ice.gov/doclib/pi/news/testimonies/050614torres.pdf
identificar, conocer, investigar y enjuiciar
los fraudes con el BMPE.
• Prioridad 4: Mejorar el sitio web que promueve
la lucha del control legal contra el
sistema de lavado de dinero BMPE.
• Prioridad 5: Completar un estudio multinacional
con los gobiernos de Colombia,
Aruba, Panamá y Venezuela en la lucha
común contra el BMPE.
John P. Torres, subdirector asistente de
la Oficina de Investigaciones, Contrabando
y Seguridad Pública de la Oficina de
Inmigración y Control de Aduanas de los
EE.UU., elogió los esfuerzos de las agencias
que resultaron en la extradición de los
ocho agentes-corredores de divisas desde
Colombia. Todos fueron condenados por
lavado de dinero y su extradición representó
la primera vez que agentes-corredores fueron
extraditados desde Colombia a los Estados
Unidos 7 .
Preocupaciones en los niveles
gubernamentales superiores
Entre los temas destacados en una presentación
sobre el BMPE dada en Octubre
de 1997 por el presidente de un Subcomité
clave de la Cámara de Representantes se
encuentran los siguientes:
• El cambio de pesos permite a los carteles
lavar su dinero haciendo que la carga
recaiga sobre el comercio mundial
• Las instituciones financieras estadounidenses
también son usadas, a sabiendas o
no, en el cambio de pesos. Los agentescambiadores
de pesos tienen cuentas
de cheques en bancos en los EE.UU. y
utilizan las cuentas para realizar sus
transacciones.
• Los exportadores estadounidenses no
pueden mantenerse ciegos ante las realidades
del tráfico de drogas y del lavado
de dinero internacional y permitir que
sus ventas sean subsidiadas por dinero
proveniente del tráfico de drogas.
Esas declaraciones fueron hechas después
de que el Subcomité de Supervisión
Bancaria e Investigaciones de la Cámara realizara
una serie de audiencias relacionadas
con las diversas formas de lavado de dinero
y la respuesta de las autoridades de control
legal a ello.
Señales de alerta del BMPE
El desafío para cada negocio que realiza
operaciones de comercio internacional es
asegurar que no recibe pagos en narcodólares
ilegales por sus mercaderías.
Algunas de las señales de alerta que deberían
ser tenidas en cuenta cuando las compañías
realizan operaciones de comercio
exterior son:
8 http://commdocs.house.gov/committees/bank/hba44337.000/hba44337_0.HTM
www.AcAms.org/espanol/espanol
dEsafíos antilavado
1. Pagos hechos con cheques personales
en lugar de cheques de las compañías
o transferencias a través de cuentas
corporativas.
2. Pagos hechos por individuos distintos
de aquellos que ordenaron la mercadería.
Por ejemplo, una orden de compra
fue emitida por la Corporation Lifetime
Goods Inc. en nombre de un exportador
estadounidense pero el pago de estos
productos fue hecho por un individuo
que no tenía ninguna relación con ella,
Jason Rodríguez.
3. Cheques que tienen textos con distintas
letras manuscritas: una con el monto y el
beneficiario, otra con la firma, etc.
4. Fuentes no identificadas de fondos:
Cuando a los importadores se les
pregunta cómo obtuvieron el dinero,
deberían poder explicar y demostrar de
dónde provienen los fondos.
5. Razones injustificadas sobre por qué
un pago no fue procesado como transferencia
a través del sistema financiero
colombiano.
El 15 de Mayo de 2000, James E.
Johnson, subsecretario de control legal del
Departamento del Tesoro de los EE.UU.
calificó al BMPE como la forma tal vez más
perniciosa y dañina de lavado de dinero que
el departamento hubiera conocido. Señaló
que era un sistema que apoya a una industria
ilícita que ha disminuido la estructura
social de las naciones y que merecer ser considerada
una amenaza a la seguridad.
Johnson agregó que el Departamento del
Tesoro está comprometido en desmantelar
al BMPE atacándolo con procedimientos
de control legal inteligentes y haciendo
participar a las comunidades internacionales
afectadas. Johnson dijo que el departamento
también está tomando contacto con
los exportadores estadounidenses, quienes
también son susceptibles ante esta forma de
lavado de dinero.
Los individuos, las corporaciones y todo
aquel que realice operaciones de comercio
internacional deberían conocer completamente
los riesgos a los que se expone y
tomar las medidas necesarias para asegurarse
que no reciben pagos con dinero
sucio resultante del tráfico de drogas. El
no hacer eso implicaría apoyar tanto al
tráfico de drogas como la legitimación de
dinero mal habido, lo que resultaría en una
participación en el BMPE. A
Consuelo Herrera, CAMS, CFE, contadora,
Forensic Technology Inc., Largo, Florida,
EE.UU., consuelo.herrera@contactft.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 13

dEsafíos antilavado
Preguntas frecuentes
ALD relacionadas con el Medio Oriente
La lucha contra el lavado de dinero
es una misión global que cumplen
países de todo el mundo. Cada uno
tiene su ámbito y cultura especial. La
región del MENA, que incluye a países del
Medio Oriente y del Norte de África, tiene
sus características especiales que la distinguen
de cualquier otro territorio o país.
A continuación encontrará respuestas a
preguntas frecuentes (PF) acerca del cumplimiento
antilavado de dinero (ALD) en la
región del MENA. Estas respuestas fueron
brindadas por Hossam M. Abd El-Rahman,
CAMS, CFE, CFS, AMLP – Consultor sobre
Fraude, Cumplimiento, ALD y Delitos
Financieros, Jefe de Cumplimiento, ALD y
Fraude en uno de los bancos más importantes
del MENA, cuya sede se encuentra en
Dubai, Emiratos Árabes Unidos.
P1) ¿Cuáles son los obstáculos más
importantes que enfrentan los oficiales
de cumplimiento en la región del MENA?
Entre los desafíos más importantes que
enfrentan los oficiales de cumplimiento de
la región se encuentran:
1. Sociedad sin transparencia
Un problema importante es que los oficiales
de cumplimiento están trabajando
en una sociedad que no es transparente.
Hemos tenido muy pocos casos donde los
diarios publican un artículo sobre una
institución financiera o un individuo acusados
de lavado de dinero o de financiación
del terrorismo.
Los oficiales de cumplimiento del MENA
están realizando grandes esfuerzos para
tener una lista negra publicada de la región
o de los países de la región. Los reguladores
en la región no publican listas negras para
conocimiento del público, aunque los oficiales
de cumplimiento en las instituciones
financieras tienen acceso a las listas negras
a fin de consultar los nombres incluidos
en ellas. Eso se logra a través del acceso
seguro al sistema del regulador o mediante
una circular con una nómina de nombres
incluidos en la lista negra.
En algunos países del MENA los oficiales
de cumplimiento demoran en
actualizarlas o, lo que es peor, podrían no
recibir respuestas o actualizaciones sobre
los Reportes de Operaciones Sospechosas
(ROSs). Los resultados del reporte de casos
ALD algunas veces pueden no ser conocidos
nunca.
2. Sociedad basada en el dinero en efectivo
La región del MENA es una sociedad
14 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

asada en su mayor parte en el manejo de
dinero en efectivo. Es muy común que un
cliente vaya a un banco con una bolsa llena
de dinero en efectivo para depositarlo en
su cuenta. Además, muchas compañías de
comercio depositan diariamente dinero en
efectivo, resultante de las ventas del día
anterior. Los cajeros deberían ser competentes
y estar capacitados en el ALD para
identificar las señales de alerta y las transacciones
inusuales. También deberían
poder conversar con los clientes – sin avisarles
– para aclarar cualquier transacción
que carezca de una justificación bancaria
normal, obtener los documentos de apoyo
necesarios y, cuando corresponda, reportar
al departamento ALD cualquier sospecha
que pudieran tener.
3. Resistencia de los dientes a dar
información financiera a sus bancos
Los clientes de la región del MENA tienden
a no dar información financiera a los
bancos y otras instituciones financieras,
a diferencia de los clientes de los Estados
Unidos y Europa, que consideran al costo
de dar información financiera a sus bancos
como un sacrificio aceptable para luchar
contra los delincuentes, los lavadores de
dinero y los terroristas.
4. Conocimiento y apoyo de la gerencia
para lograr el cumplimiento
Los oficiales de cumplimiento deben
esforzarse denodadamente para lograr que
sus propias gerencias conozcan y respalden
las necesidades ALD. Eso hace que la
misión de los oficiales de cumplimiento del
MENA sea más difícil que la de sus pares
en los Estados Unidos o Europa.
Los oficiales de cumplimiento del MENA
se esfuerzan diariamente por mantener el
cumplimiento de sus instituciones en un
escenario de negocios que considera que la
función de cumplimiento es un centro de
costos. Algunos oficiales tienen que cumplir
sus tareas con una cantidad mínima
de personal y de sistemas de apoyo y con
un respaldo insuficiente de la gerencia
para resolver los temas de cumplimiento y
para implementar las medidas correctivas
recomendadas.
P2) ¿Cómo afecta al cumplimiento la
cultura de la región del MENA?
La cultura del MENA afecta significativamente
a la función de cumplimiento.
Las conductas y transacciones de muchos
clientes que serían consideradas inusuales
o sospechosas en cualquier otro lugar
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del mundo son comunes en la región del
MENA y no deberían ser consideradas sospechosas.
Por ejemplo:
1. Varios productos bancarios similares en
el mismo banco:
Es común en la región del MENA que
un cliente tenga varias relaciones bancarias
(p.ej., cuentas corrientes, cuentas de
ahorro, etc.) similares en el mismo banco-
Esto es así porque algunos hombres tienen
dos o más esposas y quieren tener cuentas
separadas para cada una de ellas.
En otros casos, se tienen cuentas similares
en distintas sucursales del mismo
banco. Algunos individuos prefieren tener
una cuenta corriente en una sucursal cerca
de sus hogares y otra cuenta en una sucursal
cerca de su trabajo a fin de evitar hacer
largos viajes si deben acudir en persona al
banco para cumplir algún requerimiento
bancario o entregar algún documento
solicitado.
2. Varios individuos opera la misma cuenta
individual:
Ciertas cuentas individuales pueden
recibir depósitos en efectivo, transferencias
o depósitos de cheques de distintos individuos
que no son familiares. Esas cuentas
son mantenidas para financiar reuniones
sociales – conocidas en algunos países del
MENA, especialmente en casi todos los
países del Consejo de Cooperación del Golfo
(Gulf Co-Operation Council, o GCC, por sus
siglas en inglés) como “Dewaniyah” o “Lugar
de Reunión”, donde amigos o miembros de
la sociedad se reúnen regularmente para
analizar problemas, asuntos del país, forma
de mejorar, etc. La cuenta es abierta a nombre
del anfitrión del lugar, y todos los asistentes
aportan dinero regularmente en la cuenta
para pagar los gastos relacionados con las
reuniones: facturas de luz, teléfono, gas, alimentos,
bebidas, limpieza y otros gastos.
3. Numerosas transferencias de dinero a
organizaciones caritativas en determinadas
épocas del año:
Esas transferencias aumentan significativamente
en determinadas épocas del año.
Las donaciones a organizaciones caritativas
se realizan principalmente en eventos
religiosos y meses sagrados, cuando la
realización de buenas obras es alentada
y recompensada. Muchas instituciones
financieras que no pertenecen a la región
del MENA consideran a esto un misterio
porque las donaciones no se realizan en
la misma época todos los años. De hecho,
dEsafíos antilavado
estos eventos sí ocurren al mismo tiempo
cada año, pero no según el calendario gregoriano,
sino durante el Hijri, o año islámico.
Éste es un calendario con 12 meses lunares
y un año de alrededor de 354 días. Debido a
que el año lunes tiene alrededor de 11 días
menor que el año solar, los días sagrados
islámicos, aunque son celebrados en días
fijos en el calendario Hijri, generalmente
suceden 11 días antes cada año solar.
P3) ¿Las instituciones financieras de la
región del MENA cumplen con las listas
negras de la OFAC, la ONU y otras listas
negras internacionales?
Sí, porque muchas instituciones financieras
del MENA creen en su rol en la lucha
global contra el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo, y quieren mantener
sus relaciones de corresponsalía con las
instituciones internacionales. Ninguna
institución financiera en la región del
MENA arriesgaría su reputación realizando
transacciones con individuos, entidades o
países incluidos en las listas negras.
P4) ¿Tiene la región del MENA oficiales
de cumplimiento y oficiales de reporte
de lavado de dinero (MLROs, por sus
siglas en inglés) competentes?
La región del MENA tiene muchos
oficiales de cumplimiento y MLROs competentes;
la mayoría de los oficiales de
cumplimiento de la región cuentan con
la certificación CAMS. Además, muchos
han tomado la iniciativa de difundir los
conocimientos acerca del cumplimiento
en los países del MENA. Existen varios
foros y redes profesionales en la región
donde oficiales de cumplimiento de todo el
mundo comparten experiencias, opiniones
y puntos de vista a través de discusiones
técnicas y de alto nivel.
Además, la presencia de ACAMS en la
región del MENA a través de las conferencias
anuales, los capítulos y seminarios
también juega un rol vital en apoyo
del cumplimiento y los esfuerzos ALD
regionales.
Finalmente, yo recomendaría con énfasis
que exista una mayor interacción entre
todos los oficiales de cumplimiento de todo
el mundo. Necesitamos compartir experiencias,
entender a las diferentes culturas y unir
esfuerzos para lograr nuestra misión conjunta
de “Mantener a los delincuentes fuera
de nuestras instituciones financieras”. A
Por favor, envíen sus comentarios sobre este
artículo a editor@acams.org
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 15

dEsafíos antilavado
Los senderos
que se bifurcan en la
financiación del terrorismo
Como el lavado de dinero, la financiación
del terrorismo (FT) es un
fenómeno cambiante. Las dos actividades
tienen muchas similitudes así
también como diferencias fundamentales.
La principal diferencia, por supuesto, es
el hecho de que el dinero lavado es ilegal
desde el comienzo, es el fruto de un delito.
Pero mientras parte del dinero terrorista
deriva de actividades delictivas, gran parte
de ese dinero no es ilegal desde el inicio, o
al menos no parece serlo después de haber
realizado una inspección sencilla.
Diferencias entre la financiación del
terrorismo y el lavado de dinero
Ello se debe a que grandes sumas de dinero
terrorista son donadas por simpatizantes,
sea que se trate de individuos, entidades
comerciales o incluso estados cómplices.
Este dinero es limpio hasta ese momento
en que la intención es que sea utilizado con
fines terroristas. En ese punto, se convierte
en dinero terrorista, en los términos de
la definición dada por varias leyes de de
varios países, pero no adquiere inmediatamente
características sospechosas mientras
se mueve a través del sistema. La necesidad
de emplear técnicas de lavado de dinero
surge solamente cuando tiene que ser trasladado
a su destino y aplicado a cualquier
fin vil que se pretenda darle.
La otra diferencia importante con el
lavado de dinero estándar se refiere a los
montos. Si bien puede tratarse de sumas
importantes, también pueden considerarse
sumas pequeñas, algo que raramente
ocurre en el lavado de dinero. Esto será
ampliado más adelante. A medida que
los sistemas legales y el mundo comercial
tienen más interés en los delitos financieros,
los medios utilizados por los lavadores
y los terroristas quedan colocados bajo un
escrutinio más riguroso. Al tener muchos
recursos, naturalmente buscan métodos
innovadores para recaudar y movilizar
su dinero para lograr sus fines y evitar ser
detectados. Por ello es de suma importancia
que todo aquél que tenga un interés
en prevenir y detectar esta actividad esté
atento y tenga una mentalidad abierta para
que pueda detectar los métodos nuevos
que surgen y tal vez anticipar la aparición
de nuevas técnicas.
16 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol/espanol

Métodos nuevos
Antes de analizar los posibles métodos
nuevos de financiación del terrorismo,
analicemos en profundidad las tipologías
existentes. Luego debemos analizar los
métodos que están surgiendo en la actualidad
— la evidencia de las nuevas metodologías
que utilizan métodos innovadores
para recaudar y movilizar los fondos terroristas.
Conocer estos desafíos reforzará las
capacidades de aquellos que tienen a su
cargo combatir la obtención de fondos por
parte del terrorismo. Luego analizaremos
las posibles áreas de explotación terrorista
de las actividades financieras, analizando
las posibilidades de abuso de las nuevas
tecnologías y las ingeniosas formas de
movilizar el dinero que pueden evadir a
aquellos que tratan de desbaratar las actividades
terroristas.
Dificultar el abuso de las nuevas tecnologías
y los métodos de financiación — a
través de la denominada “consolidación del
objetivo” (target-hardening) — puede forzar
a quienes financian el terrorismo a volver
a los métodos conocidos, que tienen más
posibilidades de ser detectados, incluso
hasta el punto de ser un recursos para los
transportadores de dinero en efectivo, un
método eficiente pero altamente riesgo.
Así, identificar a los métodos nuevos de
financiación del terrorismo debería estar
siempre a la vanguardia de una estrategia
exitosa de Combate de la Financiación del
Terrorismo (CFT). También es importante
asegurar que los medios probados y verificados
de identificación de tráfico ilícito no
son ignorados. En épocas desesperadas los
financistas del terrorismo, como los lavadores
de dinero, siempre buscarán la línea
de menor resistencia y explotar las áreas
más débiles o menos reguladas.
Antes que nada es necesario acabar con
los principales beneficiarios del financiamiento
del terrorismo. En primer lugar
se encuentra el terrorista que
viaja, que se traslada al
exterior para cometer
actos de violencia
o
sabotaje. Luego, existe el terrorista local, que
se queda en el lugar de origen, que planea
realizar un ataque contra sus conciudadanos.
Finalmente, existen áreas de conflicto
armado donde la principal razón de los
disturbios se relaciona con la causa a la que
apoyan los financistas del terrorismo.
La primera categoría se refiere a las
necesidades de, por ejemplo, los terroristas
involucrados en los ataques en los
Estados Unidos del 11 de Septiembre de
2001, cuando secuestraron aviones que
fueron estrellados en varios edificios,
incluidos el Centro del Comercio Mundial
y el Pentágono. Aquellos que los cometieron
no eran ciudadanos estadounidenses,
y no tenían medios ordinarios de apoyo
para preparar los ataques. Necesitaban
infiltrarse en el país, alimentarse y tener
una vivienda, y necesitaron aprender cómo
pilotear un avión.
Mucho se ha hablado acerca de las sumas
relativamente pequeñas que se necesitaron
para esos ataques, pero se estima que fueron
alrededor de US$500.000, que si bien es
pequeña en comparación con el daño y las
pérdidas de vidas que causó, sigue siendo
una suma importante de dinero. Tuvo que
ser provista por aquellos que organizaron
los ataques y tuvo que ser entregada a los
agentes que los cometieron. Lo mismo
se aplica para cualquier grupo que opera
fuera de los países de residencia habitual
de sus miembros.
Entregar fondos para ataques domésticos
cometidos por residentes es muy distinto.
Analicemos los ataques cometidos
en Londres en Julio de 2005. Todos los que
los cometieron eran residentes en el Reino
Unido, uno era un ciudadano británico
y jamaiquino de nacimiento que se había
convertido al Islam, y los otros tres era
musulmanes de origen paquistaní pero británicos
de nacimiento (primera generación
dEsafíos antilavado
de inmigrantes). Todos tenían sus casas en
el Reino Unido, y todos ellos recibían beneficios
del seguro social o tenían trabajos de
poca categoría. Por ende, pudieron actuar
sin ayuda financiera externa.
El costo de los ataques fue mínimo. La
investigación concluyó que las materias
primas de los ataques, incluido el equipo
para construir las bombas, costó no más de
£2.500. Otros costos vinculados a la construcción
e instalación (alquiler de auto,
boletos de tren, alquiler y combustible),
incrementan la suma hasta alrededor de
£4.600. El viaje internacional de dos integrantes
del grupo para su entrenamiento y
profundización de su radicalización costó
alrededor de £1.800, y los fines de semana
de entrenamiento y selección en el Reino
Unido no más de £825. El total necesario
fue como máximo de £7.235.
El obtener una suma como esa en un país
rico fue simple, incluso para la gente con
poco dinero. El líder del grupo obtuvo un
préstamo no garantizado de £10.000 de un
banco en marzo de 2004, y retiró alrededor
de £4.000 en efectivo con tarjetas de crédito
durante los seis meses siguientes. En
octubre de 2004 dejó de pagar el préstamo.
Los esfuerzos hechos por los bancos para
reclamar el pago del dinero se extendieron
durante varios meses, y no habían concluido
al momento de los ataques. Si bien no se
sabe cuánto de ese dinero fue utilizado para
gastar dinero para los ataques, mediante
este simple método se pudo obtener casi el
doble de lo requerido sin mucho esfuerzo.
La obtención de fondos para conflictos
armados brinda una perspectiva distinta
de la financiación del terrorismo. En los
primeros dos casos el dinero estaba siendo
transferidos, o recaudado en el país bajo
ataque. Pero aquí, el dinero es recaudado
de muchas formas y en muchos lugar, pero
proviene predominantemente de países

dEsafíos antilavado
ricos, en gran parte de Occidente, de los
sitios de conflicto, a menudo a través de
países con escasos antecedentes en sus
regímenes antilavado de dinero (ALD)/
CFT, como algunos países africanos.
En todo el mundo existen poblaciones de
gente originaria de estas áreas que actualmente
son el sitio de conflictos armados.
Afganistán, Irak y Palestina son el destino
de los fondos de fundamentalitas extremistas
de todo el mundo. La mayor parte de las
donaciones proviene generalmente de individuos
generalmente hostiles con los países
en los que viven. Otros ejemplos, como los
de aquellos que luchan por el territorio Sikh
en Khalistán, los Tigres de la Liberación de
Tamil Eelam (Sri Lanka), y el PPK (los turcos
kurdos) son de alguna manera diferentes,
en lo que se refiere a que tienden a recibir
fondos de gente que no tiene problemas con
sus países de origen, pero que están unidos
por lazos raciales, culturales y lingüísticos
con el país de origen.
Los métodos de financiación en estos
casos a menudo son diferentes, y pueden
incluir la extorsión, el chantaje, el secuestro
y pago de rescate, así también como el
fraude — y por supuesto las donaciones de
los simpatizantes. Las entidades comerciales
y las organizaciones caritativas con
frecuencia son utilizadas para disfrazar,
ocultar y facilitar el flujo de fondos, que
son transmitidos a través de canales legítimos
hasta llegar a una jurisdicción de
bajo escrutinio, donde luego desaparecen
dentro de canales de distribución más
tradicionales.
El delito generalmente codicioso, sin
embargo, es parte de la ecuación. Se sabe
que las operaciones de fraude de poco
monto cometidas por varios grupos en el
18 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
Reino Unido han producido importantes
sumas de dinero para las organizaciones
terroristas. Creo que los países occidentales
ricos son, en su mayor parte, exportadores
netos de finanzas terroristas a zonas
de conflicto.
Los métodos que perduran de transporte
de dinero, y uno que estoy seguro
sigue existiendo, es el ya probado y aprobado
transporte de dinero en efectivo por
“mulas” humanas, oculto en muchísimas
formas distintas. Si bien la técnica es muy
efectiva, especialmente con la existencia
del billete de €500, también conlleva un
riesgo alto, y la detección significa la pérdida
inmediata de los fondos y del transportista,
con el peligro concomitante de
verse expuesto ante la red mayor. La obtención
de fondos puede lograrse mediante los
cobros y donaciones, ambos, nuevamente,
son métodos tradicionales de obtención de
fondos, y la banca subterránea de varias
operaciones es un método ideal para movilizar
el dinero hasta su destino final, aún
cuando sea ilegal en la mayoría de los lugares
de origen, como en la India.
Los delitos violentos no son utilizados
en gran medida por los terroristas en el
mundo occidental para recaudar dinero
en efectivo, probablemente por la posibilidad
de ser detectados y el alto riesgo de
ser capturado. No obstante, siempre fue un
sostén importante del Ejército Republicano
Irlandés (IRA, por sus siglas en inglés)
y otros grupos de Irlanda del Norte, y ha
sido utilizado por grupos en Grecia, y por
Euskadi Ta Askatasuna (ETA) en la región
vasca de España.
Como se mencionó anteriormente, el
fraude es uno de los métodos más utilizados
para recaudar dinero por parte de
algunos grupos, especialmente aquellos del
norte de África. Su método es abrir muchas
cuentas con identidades robadas y manejarlas
normalmente durante un período
de tiempo. Pueden utilizar varios medios
para defraudar a los bancos en sumas relativamente
pequeñas por cuenta. El dinero
luego es transferido fuera del país y los
“titulares de cuentas” desaparecen, lo que
resulta en la salida de grandes cantidades
de dinero del país. Los incumplimientos en
los préstamos, como en el caso del ataque
de Londres, son un medio ideal de obtener
fondos por parte del financista que va a
desaparecer, como un atacante suicida, y la
obtención de líneas de crédito para productos
de consumo por parte de una compañía
ficticia son otro medio probado y aprobado
de obtener fondos ilícitos.
Métodos cambiantes
Los métodos siguientes cambian, en lo
que se refiere a que su uso por parte de
los terroristas puede estar comenzando o
aumentando.
• Se ha descubierto que las entidades caritativas
son especialmente vulnerables
al abuso. Los métodos empleados van
desde la infiltración total dentro de las
organizaciones caritativas, que reciben
fondos de donantes libres de toda sospecha
para derivarla al terrorismo, hasta
entidades caritativas que gradualmente
se ven infiltradas y transformadas gradualmente
en nuevos fiduciarios e involucradas
hasta que la entidad caritativa
en su totalidad es controlada por los
grupos terroristas, que pueden utilizar
la reputación y los canales financieros
de la entidad caritativa para movilizar
los fondos sin ser detectados.
www.AcAms.org/espanol/espanol

• El fraude innovador de poca monta es
representado cuando dos partes conocidas
entre sí simulan un “accidente
de automóvil”. Los pasajeros posteriormente
reclaman lesiones leves que son
fácilmente simuladas, como la lesión del
“latigazo” en el cuello, y cada uno recibe
varios cientos de libras de las compañías
de seguros respectivas. Un accidente
como ese puede recaudar fácilmente el
dinero en efectivo suficiente para pagar
los costos del ataque con bombas de
Londres en julio de 2005.
• Las subastas en Internet son otra área
donde el dinero puede ser movilizado
por todo el mundo en forma anónima.
Por ejemplo, el terrorista ‘A’ publica un
artículo para su venta en un sitio de
subastas en Internet, el que es comprado
por el terrorista ‘B’ en otro país. El dinero
es transferido de uno al otro por medios
convencionales, aunque el producto no
cambia de manos y a veces ni siquiera
existe. El dinero así fue transferido exitosamente
a su destino sin generar sospechas,
y es evidentemente limpio. Las
sumas de dinero relativamente pequeñas
que se necesitan para cometer actos
terroristas lo convierten en un medio
útil más para los terroristas que para los
lavadores de dinero profesionales, que
usualmente necesitan tener sumas más
elevadas de dinero.
• El ‘eGold’ es otro fenómeno de
Internet que genera gran preocupación
tanto para el ALD como para el
CFT. Es posible comprar, en canales
no regulados, títulos de un capital de
metal precioso que puede ser vendido
1 FATF Report on New Payment Methods October 13, 2006.
en cualquier lugar del mundo, brindando
un medio efectivo y anónimo
de transferencia de fondos.
• La producción y venta de artículos falsificados
es un área controvertida dentro del
campo de la financiación del terrorismo.
Es cierto que los grupos terroristas en
Irlanda del Norte utilizaron la venta de
DVDs falsificados para obtener fondos
para sus actividades, pero la opinión está
dividida acerca del uso de otros productos
falsificados para financiar al terrorismo.
• Finalmente, existen áreas nuevas que
considero presentan vulnerabilidades
impor ta ntes que casi seg u ro pueden ser
explotadas por los delincuentes tradicionales
y los terroristas. En síntesis,
la banca a través de la telefonía móvil,
un boom en los países pobres con servicios
bancarios limitados, como los
ubicados en el África Subsahariana,
brinda un medio anónimo de transferencia
de dinero en efectivo 1 . El valor
puede ser agregado a un teléfono en
un punto de venta y transferido a otro
teléfono, desde donde puede volver a
ser transferido, o cobrado. No importa
cuál haya sido la diligencia debida
sobre el cliente (DDC) aplicada, ¿quién
puede saber quién tiene el teléfono al
otro lado de la línea? 1
• Las compras electrónicas, o las tarjetas
de valor acumulado, presentan problemas
similares. A esto se agrega que, si
se carga un monto bajo en las tarjetas,
se requiere una DDC limitada, pero no
hay nada que impida que una persona
compre varias tarjetas. Además, en algunas
jurisdicciones no son consideradas
dEsafíos antilavado
dinero en efectivo, aún cuando representan
un valor en dinero, y por lo tanto no
pueden estar sujetas a decomiso. El juego
de apuestas en línea, un nuevo fenómeno
importante, ofrece problemas idénticos a
los de las subastas en Internet, con jugadores
que pierden deliberadamente entre
ellos en forma anónima.
• Finalmente, “2 nd Life:” Éste es un
mundo de realidad virtual en línea
donde se puede hacer casi todo,
incluida la compra y venta de propiedades
con el dinero corporativo que
puede ser adquirido. La actividad
en este “mundo” es constante y no
es monitoreada, salvo para impedir
conductas evidentemente inadecuadas.
Las transacciones implican el
movimiento de dinero entre socios
nunca serán detectadas y, es fácil ver
el potencial de esta alternativa.
Las nuevas tendencias descritas hasta
aquí son algunos de los nuevos medios
potenciales que los criminales y los terroristas
innovadores pueden explotar. Es
esencial que los legisladores, reguladores,
empresarios y las agencias de seguridad/
control legal apliquen un enfoque diligente
y vigilante a la seguridad ALD/CFT. Se nos
presenta una oportunidad excelente, manteniendo
un control firme de los sistemas
tradicionales, de analizar cada tecnología
y ámbito nuevo, y de pensar en las posibilidades
de abuso antes de que se conviertan
en un hecho. A
Simon Dilloway BSc (Hons), MSc, MSyI,
Principal, Lopham Consultancy, Norfolk,
UK, info@lophamconsultancy.co.uk
www.AcAms.org/espanol/espanol Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 19

dEsafíos antilavado
Las tarjetas prepagadas son tarjetas
con información codificada en una
banda magnética o en un chip de
computadora que son precargadas con una
suma fija de dinero electrónico o en efectivo.
Estas tarjetas basadas en el dinero en
efectivo pueden ser rescatadas o transferidas
a individuos o comerciantes de una
manera similar al gasto de dinero físico
o mediante la utilización de tarjetas vinculadas
a cuentas (p.e., tarjetas de débito,
crédito y compra).
Para las compras que se realizan utilizando
tarjetas prepagadas:
1. El titular de la tarjeta presenta la tarjeta
al comerciante en el mostrador.
2. La tarjeta es luego insertada en el lector
de tarjeta o en el dispositivo del punto
de venta emitido por los gerentes del
programa del programa de tarjetas prepagadas
– la registradora de dinero efectivo
digital del comerciante.
Para las tarjetas con fondos acumulados en
las tarjetas (p.ej., tarjetas con chips de
computadora adheridos o incrustados)
3. La validación es realizada basándose en
la información contenida en la tarjeta.
Si la tarjeta es válida y tiene fondos
suficientes, el monto correspondiente es
deducido y la transacción es aprobada.
De lo contrario, se requieren otros medios
de pago para completar la adquisición.
Para las tarjetas con fondos acumulados en
sistemas centralizados de computadoras
(p.ej. tarjetas con bandas magnéticas)
4. Los sistemas centralizados de computadoras
deben ser contactados en el punto
de compra para obtener autorización
cuando se realizan los pagos.
Los usos actuales de tarjetas prepagadas
incluyen el pago de pensiones utilizando
tarjetas prepagadas recargables; los pagos
20 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
El creciente riesgo de las
tarjetas prepagadas para
el lavado de dinero
de las cuotas alimenticias a menores realizadas
a los progenitores que tienen la
custodia del menor se realizan utilizando
tarjetas recargables; los pagos de aranceles
o tasas gubernamentales incluyen el pago
de peajes utilizando tarjetas recargables;
los reembolsos de impuestos se realizan
utilizando tarjetas no-recargables.
Tradicionalmente, los sistemas de pago
como los de las tarjetas vinculadas a
cuentas (incluidas las tarjetas de crédito y
débito) están organizados alrededor de la
industria bancaria y financiera. Los anticipos
en ICT permiten las conciliaciones
y compensaciones de distintas entidades,
incluidas las entidades no bancarias y
financieras en el caso de los sistemas de
tarjetas prepagadas. Los fondos acumulados
en las tarjetas prepagadas, por ejemplo,
pueden ser transferidos entre los titulares
de tarjetas y los comerciantes utilizando
sistemas electrónicos y redes compatibles,
en los que pueden no participar bancos
(especialmente en el caso de sistemas de
tarjetas cerrados y semi-cerrados descritos
en el Cuadro 1 ).
Los participantes en un programa típico
de tarjetas prepagadas incluyen 2 :
Gerentes del programa, dueños de
programas de tarjetas prepagadas que
establecen relaciones con entidades de procesamiento
de pago (p.e., bancos y redes
de pagos) y distribuidores, y crean cuentas
comunes o agrupadas en los bancos).
Entidades de procesamiento de pagos
son responsables de las transacciones de
pago de los programas de tarjetas prepagadas,
y rastrean y distribuyen los fondos
en las cuentas comunes o agrupadas. Los
gerentes de programa pueden elegir actuar
como sus propios procesadores de pago.
Aunque los bancos también pueden
funcionar como gerentes de programas o
distribuidores, los bancos son responsables
del mantenimiento de las cuentas combinadas
o agrupadas, de la conciliación de
pagos y del uso de tarjetas prepagadas con
marcas (también conocidas como tarjetas
de sistema abierto).
La red de pago es el vínculo entre las
entidades de procesamiento de pago y el
minorista y el cajero automático para obtener
la autorización de las transacciones de
pago.
El distribuidor (p.e., el banco y la institución
financiera) es el responsable de
vender las tarjetas prepagadas.
El mercado de las tarjetas prepagadas
se ha incrementado considerablemente
a través de los años tanto en disponibilidad
como en tamaño. En Hong Kong, por
ejemplo, casi el 70 % de los 7 millones de
residentes, utilizó una tarjeta Octopus 3 para
realizar más de 6 millones de transacciones
diarias por valor de miles de millones de
dólares 4 . La cantidad de titulares de tarjetas
Octopus ha estado en constante crecimiento
desde 2001 5 . Otro estudio reciente realizado
por el Grupo Asesor Mercator estimó que
US$171.180 millones fueron cargados en
Soluciones Prepagadas de Circuito Cerrado
en 2006, un incremento del 13,9% en comparación
con los US$160.290 millones’ 6 que
se cargaron en 2005.
Las tarjetas prepagadas pueden ser
ampliamente clasificadas en sistemas
abiertos (o sistemas de circuitos cerrados,
sistemas semiabiertos, sistemas cerrados
(o sistemas de circuitos cerrados) y sistemas
semicerrados. Como se muestra en
el Cuadro 1, el valor monetario puede ser
almacenado en un sistema / servidor central
de computadoras o en las tarjetas.
Las tarjetas de sistema abierto, generalmente
emitidas por instituciones bancarias
y financieras u otras organizaciones reguladas,
permiten que se recarguen y conserven
sumas elevadas en las tarjetas. Las tarjetas
de sistema abierto, diseñadas para facilitar
los pagos de remesas transfronterizas, también
son ofrecidas por los bancos offshore.
Esos sistemas a menudo autorizan la emisión
1 Aunque los términos “tarjetas prepagas” y “tarjetas de valor acumulado” a menudo son utilizados en forma indistinta, las tarjetas prepagas en este artículo se
refieren tanto a las tarjetas con bandas magnéticas como a los chips de computadora incorporados.
2Centro Nacional de Información sobre Narcóticos de los EE.UU. (US NDIC, por sus siglas en inglés) 2006. Tarjetas de valor acumulado prepagas. 31 de Octubre
3 Tarjetas Octopus, tarjetas prepagas sin contacto directo, pueden ser utilizadas en casi todos los medios de transporte en Hong Kong (p.e. ferrys, trenes y
ómnibus) y en pequeños almacenes que funcionan los 7 días de la semana, cafés, restaurantes de comida rápida para pagar la comida y otros artículos de
consumo. La tarjeta también puede ser utilizada en Macao y Shenzhen.
4 Chau PYK & Poon S 2003. Octopus: Una historia exitosa de sistema de pago e-electrónico (An e-cash payment system success store). Communications of the
ACM 46(9):129-133
5Ver http://www.octopuscards.com/corporate/why/statistics/en/index.jsp [última visita, 22 de Mayo de 2008]
www.AcAms.org/espanol

Cuadro 1: Categorías de tarjetas de valor acumulado
Clases Descripción ¿Anónima? ¿Recargable?
Tarjetas de
sistema abierto
Tarjetas
de sistema
semiabierto
Tarjetas de
sistema cerrado
Tarjetas
de sistema
semicerrado
Generalmente son “de
marca” (p.ej., American
Express), y están
conectadas a redes
de débito y cajeros
automáticos globales,
permiten que las tarjetas
sean utilizadas con
fines múltiples y en
múltiples puntos de
venta con comerciantes
participantes
Generalmente tienen las
mismas características
de los sistemas abiertos,
pero no pueden ser
utilizadas para obtener
dinero en efectivo en
cajeros automáticos
(también conocidas
como tarjetas exclusivas
de compra)
Limitadas a la compra
de bienes o servicios del
comerciante emisor de
la tarjeta
Pueden ser utilizadas
en un grupo selecto
de comerciantes
o proveedores de
servicios
Generalmente
no-(similares en
apariencia a las tarjetas
de débito tradicionales,
que tienen en relieve
el nombre del titular de
la tarjeta y la fecha de
vencimiento)
Generalmente no
-(similar en apariencia
a las tarjetas de débito
tradicionales, que tienen
gravado en relieve el
nombre del titular de
la tarjeta y la fecha de
vencimiento
Generalmente sí (p.ej.,
mediante acuerdos de
depósitos regulares,
Internet y en tiendas
de comerciantes
participantes)
Generalmente sí Generalmente no, y son
vendidas por valores
predeterminados, pero
algunas tarjetas de
obsequio de algunos
negocios minoristas
como Starbucks, son
recargables
Generalmente sí Generalmente no, y son
vendidas por montos
predeterminados
¿Valor monetario
acumulado en la tarjeta?
Generalmente no – las
transacciones son
autorizadas en línea y en
tiempo real
Generalmente si Generalmente sí – El
valor es acumulado
en las tarjetas, los
comerciantes emisores
no reemplazan o
reembolsas las tarjetas
robadas o extraviadas.
Notes: (a) http://www.cashpassportcard.com/ (b) http://www.nets.com.sg/consumers/netscashcard/index.php
(c) http://www.davidjones.com.au/gift_card.jsp (d) https://www.flybuys.com.au
Cuadro 1:
Proceso básico de tres etapas
del lavado de dinero
1) Colocación:
Colocación de los
fondos ilícitos en el
sistema financiero
3) Integración:
Utilización de los
fondos “limpios”
para invertir en
actividades legales
2) Estratificación:
Ocultamiento de
las orígenes de
esos fondos
de varias tarjetas por cuenta para que los
amigos y familiares en los países receptores
puedan utilizar las tarjetas para acceder al
dinero en efectivo y realizar compras, sin
entregar información adicional y sin confirmación
de la información existente. La
divisa electrónica o las sumas monetarias
generalmente son almacenadas en sistemas
de computación centralizados debido a su
gran capacidad de carga.
La Visa cash passport card del Travelex
Group Visa en Australia, por ejemplo, tiene
un valor de saldo máximo de la tarjeta
(en cualquier momento) de A$10.000, un
monto máximo que puede ser cargado en
la tarjeta durante cualquier período de 12
meses de A$45.000, con un límite máximo
de extracción por cajero automático cada
24 horas de A$6.000, y en donde se permiten
hasta dos tarjetas por fondo Pasaporte
Efectivo (Cash Passport). Si la tarjeta es
perdida o extraviada, el titular de la tarjeta
puede hacer los arreglos para que el saldo
remanente en las tarjetas sea enviado a la
localidad disponible más próxima, sin
dEsafíos antilavado
Ejemplos
Visa cash passport
card(a), una tarjeta
prepaga de marca
Visa recargable, que
permite a los titulares
de las tarjetas retirar
dinero en efectivo de
cajeros automáticos
Visa en todo el mundo
y utilizar las tarjetas en
los lugares en que se
aceptan las tarjetas de
débito Visa
Tarjetas NETS
CashCard(b)
Generalmente sí Tarjetas del negocio/
de obsequio de un
determinado negocio,
como las Tarjetas
de Obsequio David
Jones(c)
Generalmente sí Tarjetas de Obsequio
FlyBuys(d) que solo
pueden ser utilizadas
en los comercios
participantes
cargo. Las tarjetas NETS CashCard, un sistema
de tarjetas semiabierto en Singapur,
pueden ser utilizadas para pagar cualquier
suma hasta un límite de S$500, incluyendo
el pago de multas o la compra de alimentos
u otros artículos de poco valor.
Los sistemas cerrados y semicerrados,
por otro lado, generalmente son utilizados
para los micropagos debido a su capacidad
limitada de almacenamiento. Estas tarjetas
pueden operar en forma independiente de
los bancos y fuera del sistema tradicional
de pago y generalmente pueden ser adquiridas
sin necesidad de entregar alguna
identificación o de antecedentes previos de
cuentas. Cuando el valor monetario acumulado
en las tarjetas es consumido, las
tarjetas son eliminadas, debido a que las
tarjetas en general no son recargables.
De la misma forma en que los negocios
legítimos observan a las fuerzas del mercado
y las nuevas oportunidades para las
tarjetas prepagadas, los delincuentes también
exploran nuevas áreas que pueden ser
explotadas para maximizar sus ganancias
7 Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN) 2007. Feasibility of a cross-border electronic funds transfer reporting system under the Bank Secrecy
Act. http://www.fincen.gov/news_release_cross_border.pdf
www.AcAms.org/espanol/espanol Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 21

dEsafíos antilavado
y evadir el escrutinio de las agencias de
control legal y de los reguladores. La disponibilidad
cada vez más difundida de
las tarjetas prepagadas (especialmente
en entidades no financieras); los elevados
límites de carga y de saldos de las tarjetas
de sistemas abiertos, y el anonimato ofrecido
por las tarjetas de sistemas cerrados
y semicerrados podrían ser abusados por
delincuentes organizados y grupos terroristas
para realizar transacciones financieras
ilícitas, lavado de dinero y contrabando de
dinero en efectivo, especialmente a medida
que aumentan los límites de los montos. Un
estudio reciente sobre sistemas de transferencias
electrónicas de fondos transfronterizas
muestra temas similares de interés 7 .
Temas de interés del lavado de dinero
Para ocultar los orígenes de los fondos
ilícitos, los criminales pueden realizar una
serie de transacciones comerciales como
la transferencia electrónica de divisas a
través de una serie de compañías offshore
y la compra de productos para su reventa,
antes de integrar los fondos “limpios” en el
sistema financiero legítimo. El proceso de
lavado de dinero está compuesto de tres
etapas (Ver también Cuadro 1).
1. Colocación: en la cual los fondos o
bienes ilegales son introducidos en el
sistema financiero o convertidos en
instrumentos monetarios (p.e., tarjetas
prepagadas)
2. Estratificación: en la cual los orígenes
ilegales de los fondos colocados son
disimulados
3. Integración: en la cual los fondos ocultados
están disponibles para ser invertidos
en negocios legítimos o ilegítimos.
Colocación
En general, es relativamente fácil comprar
tarjetas prepagadas, dado que los
clientes generalmente no necesitan cuentas
bancarias para adquirirlas. Las solicitudes
de tarjetas prepagadas pueden ser aceptadas
en línea, vía fax o a través de entidades
no financieras (p.ej., entidades locales para
cobro de cheques y pequeños almacenes),
que pueden no requerir ninguna verificación
personal de la identidad del titular
de la tarjeta. Los distribuidores no financieros
pequeños y medianos posiblemente
tampoco apliquen un programa adecuado,
antilavado de dinero/contra el financiamiento
del terrorismo (ALD/CFT) basado
en el riesgo, y pueden no realizar diligencia
debida y tener personal capacitado en las
áreas de detección del lavado de dinero.
En los casos en que se requiere la verificación
personal de la identidad del titular
7 Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) 2007. Feasibility of a cross-border electronic funds transfer reporting system under the Bank Secrecy Act.
http://www.fincen.gov/news_release_cross_border.pdf
de la tarjeta, puede ser difícil de verificar
la identidad, especialmente en entidades
de distribución no financieras (p.ej., verificación
de un pasaporte extranjero en un
almacén pequeño). Un criminal puede,
por lo tanto, adquirir fácilmente grandes
cantidades de tarjetas de valor acumulado
(tal vez de distintos emisores) utilizando
dinero en efectivo generado en fondos ilegales,
o dividir grandes cantidades de dinero
en efectivo en sumas más pequeñas a ser
cargadas en distintas tarjetas. Así pueden
ser llevadas al exterior sin ser detectadas.
Aún en el caso de que las tarjetas estén
ubicadas en los puertos de ingreso, los
funcionarios de aduanas no pueden determinar
qué valor tiene cargado cada una de
las tarjetas.
Algunos individuos también pueden ser
reclutados por grupos del crimen organizado
para adquirir tarjetas prepagadas utilizando
tarjetas de crédito robadas. Estos
individuos (‘mulas de tarjetas’) pueden
ser reclutados a través de mensajes de
correo electrónico, sitios web o anuncios
en diarios que aparezcan como negocios
legítimos que buscan personal nuevo. Un
caso reciente en el que se vio involucrado
el arresto de un grupo de seis miembros en
Marzo de 2007. El Departamento de Policía
de Gainesville, estado de la Florida, realizó
arrestos por el supuesto uso de tarjetas
de crédito robadas para adquirir grandes
cantidades de tarjetas de obsequio de las
tiendas Wal-Mart y Sam’s Club.
Cuadro 1: Indicador de señales de alerta
Un cliente que plantea excesivas
dificultades o que es demasiado reservado
o hermético puede ser motivo de
preocupación.
Un cliente que realiza preguntas o
hace comentarios que generan sospechas
(p.e., preguntas tales como “¿Estas compras
serán reportadas a las autoridades?”).
Pagos de elevadas sumas de dinero
hechas en efectivo (especialmente si el
dinero en efectivo está envuelto con fajas
de dinero).
Un cliente que adquiere una cantidad
importante de tarjetas prepagadas, especialmente
tarjetas recargables de sistemas
abiertos o semiabiertos, en un esfuerzo
evidente por evitar ser identificado o reportado
— estructuración.
Un cliente que adquiere una cantidad
importante de tarjetas de valor acumulado de
montos elevados, que no parece ser consistente
con sus actividades comerciales habituales.
Para las adquisiciones de tarjetas de sistemas
abiertos realizadas en bancos, el cliente
realiza una gran cantidad de transacciones de
tarjetas prepagadas utilizando los servicios
del banco o sistemas de pagos en línea externos,
lo que es inconsistente con las actividades
comerciales declaradas.
Ocultamiento
Dependiendo de las clases de tarjetas
adquiridas durante la etapa de colocación,
el valor puede ser canjeado por mercaderías
o enviado al exterior.
Tarjetas cerradas o semicerradas
pueden ser canjeadas por mercadería,
como computadoras, dispositivos de juegos
y pantallas de televisión grandes. Las
tarjetas prepagadas también pueden ser
adquiridas con dinero en efectivo, transferidas
de una persona a otra y revendidas
(dado que no se requieren los nombres de
los beneficiarios). A menudo, una compañía
independiente de un banco procesa
todas las transacciones de tarjetas a través
de una cuenta bancaria común mantenida
a nombre de la compañía que administra el
programa de tarjetas. El uso de las cuentas
comunes también dificulta el monitoreo de
cualquier actividad de un titular de tarjeta
específico.
Tarjetas abiertas o semiabiertas: Debido
a la aceptación a nivel mundial de esas
tarjetas (la mayoría de las tarjetas de sistemas
abiertos tienen acceso a las redes
Plus y Cirrus/Maestro), las mulas de tarjetas
(reclutadas por grupos del crimen
organizado para repatriar fondos ilegales)
pueden recibir instrucciones por correo
electrónico para que envíen por correo a
las tarjetas de valor acumulado adquiridas
a países con débiles legislación antilavado
de dinero. Allí, los fondos pueden ser
extraídos de los cajeros automáticos locales
(incluidos los cajeros automáticos con
etiquetas blancas — máquinas que ofrecen
solamente servicios de entrega de dinero
en efectivo). Como señalara FINTRAC en
su reporte anual de 2007, los cajeros automáticos
con que tienen etiquetas Blanca
pueden ser “autocargador” con fondos ilícitos,
aumentando la posibilidad de que se
cometa lavado de dinero. La participación
del crimen organizado fue una característica
clave de la información acerca de casos
en los que estaban involucrados cajeros
automáticos con etiquetas blancas divulgada
este año.
Las tarjetas prepagadas también pueden
ser transportadas fácilmente a través de
los controles fronterizos por su tamaño, a
menudo son llevadas en billeteras, lo cual
puede no estar sujeto a escrutinio. Las tarjetas
pueden ser recargadas posteriormente
con fondos adicionales, lo que permite a los
titulares de las tarjetas tener acceso inmediato
a los fondos.
22 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

Cuadro 2: Indicador de señales de alerta
Un cliente realiza pagos utilizando
varios métodos de pago o grandes cantidades
de tarjetas prepagadas.
El patrón de compra de un cliente
no tiene un sentido o finalidad económica
(p.ej. un individuo paga varias laptops utilizando
varias tarjetas).
La mercadería es enviada, especialmente
productos de valor elevado y bajo
volumen como productos electrónicos a ser
vendidos a consumidores, lo que es inconsistente
con las actividades comerciales
declaradas del exportador, o la mercadería
es enviada a una jurisdicción designada
como de alto riesgo de lavado de dinero.
Las tarjetas prepagadas son enviadas
por correo o encontradas en viajeros
— especialmente las tarjetas de sistemas
abiertos o semiabiertos (especialmente en
valores de denominación alta) — lo que es
inconsistente con las actividades comerciales
declaradas (similar al contrabando
de dinero en efectivo).
Integración
Las tarjetas prepagadas, incluidas las
tarjetas de sistemas cerrados y semicerrados
pueden ser utilizadas como medios de
pago a delincuentes. Por ejemplo, los precursores
químicos utilizados en la producción
de drogas ilícitas podrían ser pagados
utilizando tarjetas prepagadas, o inversiones
en bienes raíces o pólizas de seguros
de vida podrían ser pagadas con tarjetas
de sistemas abiertos. Las tarjetas prepagadas
también pueden ser utilizadas como
medios de pago por servicios prestados. En
un caso, por ejemplo, un ex empleado de
un registro de la Oficina de Automóviles
de Ohio fue enjuiciado en relación con la
venta fraudulenta de licencia de conducir
de Ohio en 2005. Se informó que había
recibido su pago con tarjetas telefónicas de
US$10 8 .
Cuadro 3: Indicador de señales de alerta
Los estándares de vida de los empleados
(o funcionarios públicos) exceden sus
ingresos legítimos conocidos, o controlan
o poseen recursos o propiedades que parecen
desproporcionadas con sus fuentes de
ingresos conocidas pasadas o actuales, y
no pueden o no desean dar explicaciones
acerca de la inconsistencia de la situación.
Las transacciones son incompatibles
con la actividad normal del cliente o
están más allá de los medios financieros
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aparentes (p.e., el pago de la suma total por
una propiedad inmueble o de un seguro de
vida en efectivo).
Mulas de tarjetas / dinero
Países como Australia, el Reino Unido y
los Estados Unidos son destinos populares
para los estudiantes internacionales que
buscan obtener un nivel de educación superior.
En Australia, la industria internacional
de la educación es la cuarta industria
de exportación de Australia, habiendo contribuido
con A$11.300 millones a la economía
australiana en 2006/07 9 . La Oficina de
Estadísticas de Australia informó que en
2005, hubo al menos 247.900 visitantes que
llegaron de países de la región asiática con
fines educativos 10 .
Los grupos del crimen organizado
posiblemente apunten a estudiantes internacionales
y los recluten como multas de
tarjetas para repatriar fondos delictivos,
como se demostró en un caso reportado en
el reporte de tipologías anual sobre lavado
de dinero del Grupo Asia/Pacífico de 2005
– 2006t 11 (aunque este caso involucró la
compra de cheques de cajero en lugar de
tarjetas prepagadas).
Otro ejemplo reciente de estudiantes
internacionales involucrados en movimientos
transfronterizos de dinero en
efectivo fue el arresto de un estudiante
chino de 23 años. En Agosto de 2007, el
estudiante fue acusado por no reportar el
ingreso en Australia de más de A$10.000
en dinero australiano de acuerdo con la
Sección 53 de la Ley Antilavado de Dinero
y Contra el Financiamiento del Terrorismo
de 2006 (Cth) 12 .
Los estudiantes internacionales deberían
ser informados acerca de las consecuencias
de sus actividades como “mulas
de tarjetas”, dado que son pasibles de ser
enjuiciados por lavado de dinero. Los
posibles signos de la existencia de operaciones
llevadas a cabo por mulas de tarjetas
incluyen el ser informados por el individuo
o agencia que realiza el reclutamiento que
las comisiones u otras formas de pago no
monetarias serán pagadas después de que
ayuden a adquirir o canjear grandes cantidades
de tarjetas prepagadas.
La necesidad de las obligaciones
de reporte
Algunos países no tienen obligaciones
de reporte con relación al envío
por correo o al embarque de tarjetas
dEsafíos antilavado
prepagadas al exterior, aunque imponen
obligaciones de reporte para los movimientos
transfronterizos de dinero en
efectivo y de instrumentos negociables
al portador. Algunos ejemplos incluyen:
• Australia: Cualquiera que viaje hacia
o desde Australia o envíe por correo/
embarque dinero en efectivo puede
tener obligaciones de reportar de
acuerdo con el párrafo 4 de la Ley ALD
/CTF con relación a los movimientos
transfronterizos de dinero en efectivo
(transporte, envío por correo o embarque)
y los movimientos transfronterizos
de instrumentos negociables al
portador (transporte).
• Singapur: En la segunda ronda del
parlamento de Singapur en Septiembre
de 2007, se aprobó la cláusula 11
del Proyecto (de Modificación) de
(Confiscación de Beneficios) de
Corrupción, Tráfico de Drogas y Otros
Delitos Serios que puso en vigencia
medidas para el reporte de movimientos
transfronterizos de dinero en efectivo
y de instrumentos negociables al
portador con el propósito de detectar,
investigar y enjuiciar delitos de tráfico
de drogas y otros delitos serios.
Los fondos ilícitos obtenidos podrían,
por lo tanto, ser contrabandeados fuera de
países tales como Australia y Singapur sin
que lo supieran los reguladores. Las preocupaciones
por la falta de obligaciones de
reporte para las tarjetas prepagadas en los
Estados Unidos también fueron presentadas
en un artículo del diario bancario de la
Asociación de Banqueros Estadounidenses
en 2007 13 .
Las obligaciones de reporte deberían,
podría decirse, ser ampliadas a cualquiera
que envíe por correo o embarque tarjetas
prepagadas fuera de Australia a fin de
minimizar los riesgos de abuso por parte
de delincuentes y terroristas. A
Kim-Kwang Raymond Choo, PhD, analista
antilavado de dinero, Instituto Australiano
de Criminología, raymond.choo@aic.gov.au
Declaración
Este trabajo de investigación no refleja
necesariamente la posición política del
Gobierno Australiano o del Instituto
Australiano de Criminología (AIC, por sus
siglas en inglés).
8 Ver http://www.ice.gov/pi/news/newsreleases/articles/drivers022405.htm [fecha de última visita: 18 de Mayo de 2008]
9 Banks M, Olsen A & Pearce D 2007. Global student mobility: An australian perspective five years on. http://www.idp.com/research/images/GSM_
Brochure_Oct07.pdf
10 Australian Bureau of Statistics (ABS) 2007. Australian social trends 2007. ABS cat. no. 4102.0. http://www.abs.gov.au/
11 Asia-Pacific Group on Money Laundering (APG) 2006. The Asia/Pacific group on money laundering (APG) yearly typologies report 2005 – 2006. http://
www.apgml.org/documents/docs/6/APG%20Yearly%20Typologies%20Report%2005-06_PUBLIC.pdf
12 Aduana de Australia 2007. Estudiante acusado de intentar importer dinero en efectivo en exceso. Comunicado de prensa 1 de Agosto
13 Cocheo S 2007. Prepaid dilemma: industry balances utility of stored-value cards with risk of abuse. ABA banking journal October:46-50
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 23

ald En todo El Mundo
El enigma de Kenia
El lavado de dinero en sí mismo es un
desafío bastante serio, pero cuando
se alimenta de la corrupción pública
generalizada puede extenderse al sistema
financiero de cualquier país como un cáncer
que no recibe tratamiento. Cuando la corrupción
se extiende a los niveles más altos del
gobierno los resultados pueden ser devastadores,
creando una catástrofe económica que
afecta a millones – la mayoría en los estratos
más pobres – durante años. Cuando sucede en
un país que aparenta haber tomado muchas
medidas sociales y económicas positivas en
24 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
su corta existencia, un país considerado una
influencia estabilizadoras en una región inestable,
el mundo debe prestar atención. Ésa es
la historia de Kenia.
Kenia está ubicada en el extremo noreste
del África Subsahariano, al sur del Cuerno
de África. Al este limita con Somalia, al
norte con Etiopía y Sudán, al oeste con
Uganda y al sur con Tanzania. El Océano
Índico, que se extiende a lo largo de su
frontera sudeste, impide que el país sea
una nación mediterránea. En diciembre
de 1963, Kenia obtuvo su independencia
de Gran Bretaña.
Kenia nos muestra el último enigma.
Nairobi, su capital, es el centro financiero
de África del Este. El país tiene uno de
los sistemas bancarios más sofisticados
y estables del continente, y su economía,
alimentada por un importante comercio
con el turismo de safaris, ha crecido constantemente.
Su gobierno es uno de los más
estructurados de África, sin embargo, es el
mismo gobierno que ha hecho que el país
tenga la reputación de ser uno de los lugares
más corruptos del planeta.
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Ranking de corrupción
Transparencia Internacional, una organización
mundial comprometida con la
divulgación y lucha contra la corrupción,
publica cada año un índice percepción de
corrupción (IPC) en el que Kenia aparece
consistentemente cerca de los últimos
lugares. En 2007, Kenia ocupaba el lugar
150 sobre los 180 países analizados.
Aunque la noticia podría sorprender por
el hecho de que Kenia esté incluida en un
grupo como ése, si se lo analiza bien, no
debería sorprender. Cuanta mayor ganancia
financiera se puede obtener, más tentadores
se vuelven la corrupción y los delitos
económicos.
Durante décadas el gobierno keniano no
mostró ningún interés en resolver el problema,
eludiendo cuando signo evidente
de indignación pública. En las dos últimas
elecciones presidenciales, las de 2002 y
2007, la corrupción fue uno de los temas de
mayor interés del público.
Grandes escándalos
Para ilustrar lo devastadora que puede
ser la corrupción, sólo se necesita recordar
algunos de los escándalos más grandes
que sacudieron al país en las últimas dos
décadas.
A comienzos de los ‘90, el escándalo
hizo perder unos US $500 millones a la
economía de Kenia. En un esfuerzo por
estimular la economía, el gobierno keniano
ofreció un importante subsidio a las exportaciones
de oro. Nunca se pudo establecer
si el gobierno fue engañado, cómplice o
ambos, pero nadie se inquietó cuando las
exportaciones superaron en exceso el volumen
de oro que el país podía producir. Los
arquitectos de este fraude pueden haber
estar contrabandeado oro hacia el país
desde un país vecino, así también como
pueden haber estado creando embarques
fantasma. El ex presidente de Kenia, Daniel
Arap Moi, y otros importantes funcionarios
se han visto públicamente implicados en el
fraude.
Desde que sucedió a Moi en el cargo
de presidente en 2002, Mwai Kibaki se ha
visto envuelto en sus propios problemas.
Uno fue el escándalo Anglo-Leasing, que
comenzó bajo el régimen de Moi. Anglo-
Leasing significó el replanteo del sistema
arcaico de impresión de pasaportes del
país como parte de la lucha general contra
el terrorismo. La operación también resultó
en que la policía recibiera equipos de laboratorio
forense.
En un caso modelo clásico de corrupción,
se otorgó un contrato directo, sin
realizar licitación, a un intermediario
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(Anglo-Leasing Financing) por decenas
de millones de dólares más que lo que
hubiera costado si el contrato hubiera sido
asignado en forma directa. Como en el caso
Goldenberg, ningún funcionario destacado
ha sido llevado a juicio hasta ahora. Una
enorme cantidad de otros contratos con
precios inflados ha sido informada durante
el régimen de Kibaki, en los que los productos
y servicios fueron pagados pero
nunca entregados.
Ha habido otras debacles. En 1993, Kenia
creó una unidad anticorrupción dentro
de su policía nacional. La mayoría de los
ciudadanos consideran que la policía de
Kenia es la entidad más corrupta del país,
y consideran que el hecho de sobornar a un
oficial de policía como algo tan rutinario
como el café de la mañana. La unidad anticorrupción
duró alrededor de dos años, y,
no sorprende, que nadie importante haya
sido acusado alguna vez.
En 1997, el gobierno creó la Autoridad
Anticorrupción de Kenia (AAK, o KACA,
por sus siglas en inglés). A ello le siguió
una aventura absurda, que una vez más
avergonzó al gobierno. Cuando la AAK
trató de presentar cargos contra varios
miembros de la Autoridad de Ingresos de
Kenia, surgió una pelea alrededor de los
motivos existentes más allá de los cargos.
El Presidente Moi respondió reemplazando
al director de la AAK.
Cuando la AAK cuestionó a otros funcionarios,
a menudo intervino el poder
judicial, rechazando un caso por el acusado
no había recibido un juicio rápido. (El
pueblo keniano también considera al poder
judicial como extremadamente corrupto).
Finalmente, en Diciembre de 2000, el
mismo poder judicial declaró inconstitucionales
a las facultades de la AAK.
En 2001, el parlamento de Kenia humilló
al gobierno rechazando un nuevo proyecto
anticorrupción del gobierno, al tiempo que
la oposición alegaba que el proyecto no era
efectivo y que no cambiará nada.
Legislación reciente
En mayo de 2003, Kenia promulgó la Ley
Anticorrupción y de Delitos Económicos y
la Ley de Ética del Funcionario Público. La
ley creaba otra autoridad anticorrupción,
esta vez la Comisión Anticorrupción de
Kenia (KACC, por sus siglas en inglés). A
diferencia de su predecesora, la comisión
fue creada por un acto del parlamento y no
puede ser disuelta por decreto. Tampoco
está sujeta al poder judicial.
La comisión tiene a su cargo investigar e
impedir la corrupción y los delitos económicos,
así también como la información al
ald En todo El Mundo
público y a la comunidad comercial acerca
de la corrupción. Cuando se está ante un
caso justiciable, el mismo es enviado al
Fiscal General para su enjuiciamiento. La
modificación más notable, sin embargo, fue
la eliminación del rol del poder judicial y
la designación de magistrados especiales
para dictar sentencia sobre casos y decidir
las sanciones.
La Ley de Ética de los Funcionarios
Públicos prohíbe a los funcionarios que
obtengan beneficios personales como consecuencia
de sus cargos. También obliga
a ciertos funcionarios públicos a que presenten
informes anuales sobre sus bienes
y los de sus cónyuges, y los de todos sus
hijos menores de 18 años. El no presentar
el informe puede acarrear la aplicación de
una multa y hasta un año de prisión.
Esta obligación de presentar un informe
anual es importante, dado que permite a los
investigadores investigar el estilo de vida
y los bines de cualquiera sobre aquél que
exista sospechas de haber obtenido beneficios
económicos ilegales. En la medida
que existan fundamentos razonables para
sospechar la existencia de algún acto indebido,
la comisión ahora tiene la autoridad
para requerir explicaciones a los individuos
acerca de la fuente de sus bienes.
Aún cuando la comisión fue creada en
2003, no entró en funciones hasta agosto de
2005. Si bien el ciudadano keniano promedio
es escéptico, pareciera que la comisión
ha logrado algunos progresos, al haber
iniciado investigaciones que resultaron
en juicios y recuperación de activos. La
mayoría estuvo centrada en malversación
de fondos, aceptación de sobornos y abuso
de autoridad. Algunas de las investigaciones
más destacadas involucraron al ex
intendente de Nairobi, a miembros del consejo
municipal de la ciudad de Nairobi, un
obispo de la Iglesia Anglicana de Kenia, el
ministro de salud, el gobernador del Banco
Central de Kenia y a varios miembros del
grupo de trabajo legal sobre HIV/SIDA.
En Septiembre de 2007, justo cuando
parecía que Kenia estaba bajo un proceso
fundamental de cambio en su enfoque ante
la corrupción, el Parlamento, en una medida
muy extraña, eliminó algunas disposiciones
de la Ley de Anticorrupción y Delitos
Económicos de manera que sólo abarcara
aquellos delitos cometidos después de la
creación de la KACC. La modificación se
tradujo en el descarte de años de investigaciones,
la eliminación de la posibilidad
de recuperar miles de millones de dólares,
y la posibilidad de dejar a miles acusados
libres al no realizarse las investigaciones.
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 25

ald En todo El Mundo
Lavado de dinero
Cuando la corrupción estuvo tan presente,
con un rol central durante un largo
tiempo, el lavado de dinero ni siquiera
estaba calificado o considerado como
un delito, sino que era considerado una
consecuencia inocua del delito real. Es
difícil que el lavado de dinero sea considerado
seriamente cuando la gente que
se supone debe legislar contra él estaba
ocupada obteniendo ganancias de la
“cleptocracia”del país.
El lavado incluso puede no haber
tenido una caracterización correcta, dado
que implica el ocultamiento, y en Kenia,
Cuanta mayor
ganancia financiera
se puede obtener,
más tentadores
se vuelven la
corrupción
muchos funcionarios públicos disfrutan
de su riqueza delictiva a través del sistema
bancario con descarada impunidad y sin
preocuparse por ser descubiertos.
El lavado de dinero en Kenia proviene de
la misma actividad delictiva que ocurre en
el resto del mundo, excepto que los fondos
provenientes de la corrupción — malversación,
fraude, sobornos y estafas — superan
por lejos los de otros países. El volumen en
dólares de esos delitos puede ser enorme.
Lo mismo que las sumas generadas por
el tráfico de drogas y las ventas de armas
de menor calibre. Los fondos ilegales
generales mediante el robo de ganado y de
vehículo también son una fuente común de
fondos lavados.
En 1994, la nación promulgó la Ley
de Drogas Narcóticas y Sustancias
Psicotrópicas, la primera ley que penalizaba
el lavado de dinero, aunque solamente
por su vinculación con delitos relacionados
con drogas. Pasarían otros nueve años
antes de que la Ley Anticorrupción y de
Delitos Económicos lo convirtiera en delito
económico como parte de la estrategia
general para combatir la corrupción y los
delitos relacionados a ella. Aún cuando el
lavado de dinero pueda ser interpretado y
estar entrecruzado con delitos económicos,
26 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
el lavado de dinero todavía no estaba calificado
legalmente como un delito autónomo.
En 2004, Kenia elaboró el Proyecto de Ley
sobre Fondos Provenientes del Delito y la
Prevención del Lavado de Dinero. Ha nadie
sorprendió que el proyecto languideciera en
el parlamento durante tres años, dejando al
país sin legislación antilavado de dinero.
Este año será reflotado nuevamente.
Sin una Unidad de Información
Financiera (UIF) o un organismo existente
para combatir el lavado de dinero, el Banco
Central de Kenia (CBK, por sus siglas en
inglés) actúa como autoridad elaboradora
de políticas en materia de lavado de dinero
para todas las institucioneshabilitadas
bajo la Ley
Bancaria del país.
El CBK regula la
política monetaria
de Kenia.
El CBK ha publicado
guías sencillas
con relación a la
identificación del
cliente, la conservación
de registros
y el reporte de actividadessospechosas.
Las guías son
similares a las de
muchos otros países. Requieren que la junta
de directores de una institución autorizada
establezca políticas y procedimientos para
la identificación de los clientes y la detección
y prevención del lavado de dinero.
Las guías también requieren que las operaciones
sospechosas sean reportadas al
Banco Central de Kenia para una posterior
investigación. Todavía no está claro sobre
quién se reporta y qué sucede con ello. Las
guías tampoco incluyen ninguna disposición
sobre quién es el responsable por asegurar
que las guías sean aceptadas.
A pesar de los esfuerzos del CBK y la
KACC, la gran cantidad de otras entidades
que forman el sistema financiero del
país no tiene regulaciones o supervisión
sobre lavado de dinero. Los casinos siguen
siendo uno de los mayores conductos para
lavar fondos ilegales en el país.
Temas de preocupación sobre terrorismo
La elección presidencial realizada en
Diciembre de 2007 dejó al descubierto otra
faceta de Kenia, que ciertamente también
existe en el resto del mundo: Una posición
estratégica y precaria en la lucha contra el
terrorismo global. En la elección, el victorioso
presidente Kibaki venció a su contrincante,
Raila Odinga, en una elección
marcada por las acusaciones de intimidaciones
y sobornos para votar.
Odinga no aceptó el resultado y la furia
por el resultado generó una ola de disturbios
civiles, que provocaron unos 1.000
muertos y cientos de miles de desplazados.
Posiblemente dos de las palabras más aterradoras
del idioma “limpieza étnica”, se
volvieron una realidad en todo el país.
Los sucesos mostraron lo que una mezcla
peligrosa de corrupción, lavado de dinero
y disturbios civiles pueden ser, un vacío
que puede ser explotado por las organizaciones
terroristas. Un país con un sistema
financiero sofisticado pero fragmentado,
apoyado por una red de transporte vinculada
con el Medio Oriente, ofrece oportunidades
constantes para reforzar la presencia
terrorista en la región.
Kenya es totalmente consciente de lo
que está en juego, dado que fue el lugar
donde se realizaron dos importantes ataques
terroristas en 1998. Estados Unidos
recuerda muy bien el ataque con bombas a
su embajada en Nairobi en agosto de 1998.
En noviembre de 2002, el Hotel Paradise en
Mombasa, propiedad de Israel, fue el escenario
de la explosión de un coche bomba.
Y en junio de 2007, se produjo un ataque
suicido en el centro de Nairobi.
El futuro
Con la intervención de algunos líderes
mundiales, Kibaki y Odinga celebraron un
acuerdo para compartir el poder en febrero
de este año, lo que estabilizó al país. Sólo
el tiempo dirá si este acuerdo tuvo éxito.
Los sucesos ciertamente colocaron al
lavado de dinero y la corrupción en una
posición relegada. La economía y el pueblo
de Kenia tuvieron grandes sufrimientos
por este suceso, pero parece que prevalecen
las mentes más frías, impidiendo que
la nación caiga en el caos y en una posible
guerra civil.
Teniendo en cuenta su historia, aún si
se aprobara una legislación antilavado de
dinero, no hay razones para creer que la
corrupción y los delitos económicos, que
han estado tan difundidos durante tanto
tiempo, se reducirán del día a la noche.
Tal vez una combinación de una ley
nueva, la presión mundial y algún trabajo
diligente por parte de la KACC comenzarán
producir una nueva generación de
kenianos dispuestos a llevar a su país al
siguiente nivel. A
Charles Falciglia, CAMS, American Bank of
New Jersey, Bloomfield, New Jersey, EE.UU.
cfalciglia@asbnj.com
www.AcAms.org/espanol/espanol

lavadodinero.com
www.AcAms.org/espanol
lavadodinero.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 27

ald En todo El Mundo
Canadá sigue progresando en la
lucha contra el lavado de dinero
El informe referido a varios países
publicado por el Grupo de Acción
Financiera (GAFI) el 29 de Febrero
de 2008, destacó el hecho de que Canadá
ha realizado un progreso constante en el
combate del lavado de dinero y la financiación
del terrorismo desde la evaluación
realizada por el GAFI en 2007. Eso se debió
en gran parte a las modificaciones realizadas
a la Ley de Fondos Procedentes del
Delito (Lavado de Dinero y Financiación
del Terrorismo de Canadá, que entró en
vigencia el 23 de Junio de 2008, y que
otorgó a Canadá un marco sólido de estructura
legal, poderes de control legal, estándares
internacionales y estándares contra
la financiación del terrorismo.
Las modificaciones se aplican a los
bancos, entidades de ahorro y crédito, cajas
populares, cooperativas de crédito, compañías
de fideicomiso y préstamos y agentes
de la Corona que aceptan depósitos. Las
compañías de seguros de vida, corredores,
agentes independientes, agentes de valores,
casinos y negocios de servicios monetarios
están incluidos en las nuevas regulaciones.
Para todas esas entidades se dispone lo
establecen las siguientes obligaciones:
• Reporte de operaciones sospechosas
y transacciones tentadas en forma
sospechosa;
• Reporte de cualquier propiedad en su
posesión o control que sea propiedad
de o controlada por, o en nombre de, un
terrorista o un grupo terrorista;
• Reporte de transacciones en efectivo de
US$10.000 o más;
• Reporte de transferencias electrónicas
de fondos de US$10.000 o más enviadas
o recibidas. Eso excluye la transmisión
de instrucciones a pedido de un cliente
mediante un dispositivo electrónico,
magnético u óptico, un instrumento
telefónico o una computadora;
• Determinación de los requisitos de identidad
para aquellos que no sean clientes
utilizando una diligencia debida más
reforzada;
• Ampliación de la conservación de registros
documentado el uso que se pretende
hacer de las cuenta y antecedentes detallados
de los registros de la propiedad
beneficiaria y las relaciones de banca
corresponsal;
• Ampliación de los requisitos para las
personas extranjeras expuestas políticamente
(PEP) referidas a las cuentas existentes
o a las transferencias electrónicas
de fondos de US$100.000 o más para
asegurar que se realice una diligencia
debida reforzada sobre PEP;
• Determinar cada vez que se produzca
una apertura de cuenta o se realice una
transacción en nombre de un tercero; y
• Un régimen de cumplimiento compuesto
por un oficial de cumplimiento, políticas
y procedimientos escritos, evaluación de
riesgos de lavado de dinero y financiación
del terrorismo, implementación y documentación
de un programa constante de
capacitación y una revisión documentada
de la efectividad de las políticas y procedimientos,
el programa de capacitación y
la evaluación del riesgo.
Enfoque basado en el riesgo
Lo que ha cambiado fundamentalmente
es la aplicación del enfoque basado en el
riego respecto del lavado de dinero y la
financiación del terrorismo.
Para que las instituciones financieras
puedan acertar con el programa basado
en el riesgo deben contar con una persona
que tenga las habilidades y experiencias
necesarias referidas a lavado de dinero y
la financiación del terrorismo que conozca
cómo ambas situaciones pueden impactar
en los servicios de la entidad. Un enfoque
basado en el riesgo efectivo necesita un
oficial de cumplimiento experimentado
que, con la cooperación de expertos de las
áreas de servicios, evalúa el servicio en
particular y establezca su posibilidad de
ser explotado por el crimen organizado y/o
las organizaciones terroristas.
El no inspeccionar todas y cada una
de las líneas de servicios para detectar su
posibilidad de lavado de dinero resultará
en un enfoque basado en el riesgo deficiente
y llevará a la adquisición de sistemas diseñados
para evaluar el lavado de dinero que
no respalde el enfoque basado en el riesgo.
Diligencia debida reforzada
Los nuevos requisitos también establecen
un proceso de diligencia debida reforzada.
Esto puede ser realizado a través de
un contrato con un proveedor conocedor
y reconocido o a través de la creación de
una unidad de información financiera
(UIF) interna, integrada con individuos
que tienen importantes habilidades para
realizar investigaciones en Internet y una
red de información extranjera.
La diligencia debida reforzada permite
a las compañías tomar decisiones informadas
antes de realizar transacciones
importantes, sea que las mismas involucren
a títulos valores, seguros o ambos. Si
se realiza correctamente, el reporte incluye
antecedentes de la compañía, sus directores,
informes periodísticos, antecedentes
criminales y civiles y antecedentes crediticios.
Las organizaciones armadas con esta
información tienen menos posibilidades
de ayudar a PEPs sin conocer a los dueños
beneficiarios (usufructuarios) o sus vínculos
criminales/terroristas.
La diligencia debida puede ser un
proceso gradual basado en el nivel de
riesgo. Cuando se realiza sobre individuos
pueden ser simplemente los registros de
antecedentes criminales junto con una
verificación de los antecedentes personales
crediticios. Cuando se percibe la existencia
de un mayor riesgo, se pueden agregar
más elementos, como una investigación de
quiebras o concursos de acreedores, una
investigación judicial centrada en procesos
civiles y en procesos en los cuales todavía
no se dictó sentencia, y finalmente investigaciones
de propiedades, periodísticas, de
propiedad intelectual, antecedentes académicos
y antecedentes de adquisiciones de
títulos valores.
El mismo punto de vista gradual puede
ser aplicado a las compañías. Nuevamente,
lo que se realiza está basado en una evolución
previa del riesgo. Las verificaciones
pueden comenzar con la inscripción en el
registro corporativo y con el crédito corporativo,
y seguir con el registro de propiedad
personal concentrándose en cualquier gravamen
o garantía registrada contra la compañía,
una investigación judicial referida
a procesos civiles o fallos judiciales registrados,
y finalmente investigaciones sobre
propiedades, periodísticas, investigaciones
en las Oficinas de Mejores Negocios (Better
Business Bureau), investigaciones industriales
en la búsqueda de marcas, derechos
de propiedad intelectual y/o patentes e
28 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

investigaciones de títulos valores para establecer
los antecedentes de ofertas públicas
y de autorizaciones comerciales.
Régimen de cumplimiento
Lo que la ley requiere es que todas las
entidades financieras actualmente incluidas
en ella tengan regímenes de cumplimiento,
cumplan con las obligaciones
constantes de reporte, tengan programas de
identificación de clientes bien documentados
basados en la evaluación de riesgo
realizada y que conserven los registros de
manera adecuada.
Si una compañía se ve sometida a una
auditoría deberá demostrar que cuenta con
un oficial de cumplimiento entendido en el
tema, que todas las políticas y procedimientos
son aplicados, están actualizados y son
conocidos por todas las líneas de negocios,
que el régimen de cumplimiento es revisado
periódicamente y que la capacitación
es constante y actualizada. Finalmente, los
procedimientos de conservación de registros
y de identificación de clientes también
serán sometidos a una revisión exhaustiva.
Negocios de servicios monetarios
Los nuevos requisitos también han sido
proactivos para asegurar que los negocios de
servicios monetarios (NSM) se conviertan
en entidades financieras profesionales que
cumplan con los mismos requisitos legales
que todas las demás entidades financieras.
Para establecer el control, Canadá requiere
a todos los NSM – definidos como toda organización
que realice operaciones de cambio
de divisas, remesa o transmisión de fondos a
través de un individuo, entidad o una red de
transferencias electrónicas de fondos, emita
o pague giros, cheques de viajero
o instrumentos negociables
similares — que se
inscriban ante
www.AcAms.org/espanol
el Centro de Rastreo y Análisis Financiero
de Canadá antes del 23 de Junio de 2008.
Además, los NSM están obligados a
realizar una auditoría independiente cada
dos años, además de tener un completo programa
de cumplimiento obligatorio.
Evaluación del GAFI
La tercera evaluación mutua del GAFI del
29 de Febrero de 2008, identificó como dominantes
y con un impacto en los esfuerzos
antilavado de dinero y contra la financiación
del terrorismo de Canadá a las siguientes
actividades delictivas: “Los métodos de
lavado de dinero utilizados en Canadá ha
seguido siendo relativamente consistentes
en los últimos años. Esencialmente consisten
en: contrabando; negocios de servicios
monetarios y cambio de divisas; compra de
bienes raíces; transferencias; creación de
compañías offshore; tarjetas de crédito, tarjetas
de valor acumulado y nuevos métodos
de pago; utilización de nominados, uso de
cuentas bancarias extranjeras, utilización
de servicios profesionales (abogados, contadores,
etc.); y reinversión y distribución
de narcóticos. En la etapa de colocación,
los delincuentes utilizan a los negocios
de servicios monetarios o los casinos. Las
transferencias electrónicas de fondos son
utilizadas en la etapa de ocultamiento y en
la etapa de integración los fondos procedentes
de delitos son utilizados para comprar
bienes suntuosos para tratar de ocultar el
origen de los fondos. Más recientemente,
ha habido señales de que los criminales
se están volcando a métodos tales como los
pagos en Internet o los movimientos transfronterizos
de lingotes de oro”. (Página 3,
Párrafo 5.)
Sin perjuicio del progreso
legislativo logrado,
el sistema de información
y control
ald En todo El Mundo
de Canadá aún necesita importantes revisiones
para ser efectivo frente al lavado de
dinero. La revisión del GAFI fue extremadamente
crítica respecto de la capacidad
del Centro de Transacciones Financieras y
Análisis de Reportes de Canadá (FINTRAC,
por sus siglas en inglés) para identificar la
posible recaudación de fondos terroristas
y/o lavado de dinero. Lo que es incluso
de mayor preocupación dentro del sector
financiero es que “no se ha producido ninguna
condena por lavado de dinero (LD)
o financiamiento del terrorismo (FT) que
haya resultado directamente de una información
divulgada por FINTRAC”.
FINTRAC ha demostrado que no puede
descubrir lo que parecen ser actividades de
lavado de dinero o de financiamiento del
terrorismo. Sin embargo, donde parece
existir un vacío es en la capacidad del
sector de utilizar el material divulgado y
en seguir adelante con una investigación
que concluya en una acusación.
Como ex director del Programa de
Fondos Procedentes de Delitos de la Real
Policía Montada Canadiense (RCMP, por
sus siglas en inglés), puedo decir que esto
puede ser el resultado directo de la falta de
más fondos y la incapacidad de la RCMP
de mantener experiencia y conocimientos
dentro del área de mayor nivel. Esto no
significa quitar mérito a aquellos investigadores
que están comprometidos con las
investigaciones, pero claramente sin una
masa importante de investigadores bien
entrenados y comprometidos a largo plazo,
las conclusiones del último informe posiblemente
no cambien en el futuro.
Claramente, lo que el sector financiero
quiere es medir el éxito del programa
ALD de Canadá por el volumen de procedimientos
de control resultante de las
informaciones brindadas por FINTRAC, lo
que reduciría el nivel del supuesto lavado
de dinero. La práctica actual de solamente
identificar las posibles sumas de lavado de
dinero cada año no hace nada más que perpetuar
la creencia, como lo indicó un vicepresidente
oficial de cumplimiento senior,
“que FINTRAC es el agujero negro adonde
reportamos por el bien del reporte”.
Considero que Canadá tiene la capacidad
de convertirse en líder en el mundo.
Sin embargo, esto solo ocurrirá con el reconocimiento
de que se necesitan recursos
efectivos y eficientes, junto con un cambio
en la estrategia para evaluar el éxito. A
Garry W.G. Clement, CAMS, CFE,
AMLP, director gerencia, Toronto IPSA
International Office, Toronto, Canadá, gclement@ipsaintl.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 29

cuMpliMiEnto
Un programa de cumplimiento
La Ley USA Patriot establece cómo
deben las instituciones financieras
crear un adecuado proceso antilavado
de dinero (ALD). Junto con otros
criterios, obliga a las instituciones a implementar
programas de cumplimiento que
incorporen controles internos para detectar
y prevenir el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo.
En general, las instituciones financieras
conocen conceptualmente el requisito
del programa de control interno. Dentro
de muchas instituciones financieras, sin
embargo, el conocimiento conceptual no
se traduce en la elaboración de programas,
estructuras e implementaciones exitosas.
Riesgos y responsabilidad
En el escenario actual de una mayor presión
por parte de las regulaciones y reguladores,
las instituciones financieras corren un
riesgo importante de verse sometidas a procesos
de control (incluyendo multas y sanciones)
por trabajar con un programa ALD que
no cumpla con los elementos requeridos.
Además de incurrir en sanciones por
parte de los reguladores, surgen varios
riesgos comerciales –y a nivel de las
organizaciones—cuando la gerencia no
convierte los conceptos de cumplimiento
en administración y aplicación efectiva
del programa. Cuando la gerencia falla en
este aspecto, las instituciones financieras
se vuelven vulnerables al lavado de dinero
y a la financiación del terrorismo. Como
resultado de ello, invariablemente genera
exposición a las clases de riesgo operativo,
legales y de reputación que puede ser fatales
para su credibilidad – e incluso
para su viabilidad como
negocio.
30 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
Atención: Una calificación favorable del
examen de cumplimiento ALD por parte de
una agencia reguladora no significa necesariamente
que esa institución financiera
tenga la protección máxima contra los delitos
de lavado de dinero y la financiación
del terrorismo.
Los objetivos de la revisión y los recursos
limitados a menudo impiden que las
agencias reguladoras realicen la clase de
revisiones de cumplimiento exhaustivas
que asegurarían que las prácticas existentes
para mitigar el riesgo aíslan a la institución
financiera del lavado de dinero y de la financiación
del terrorismo — hasta un nivel en
proporción con el perfil de riesgo general
a nivel empresarial de la compañía. Esto
incluiría a todas las líneas de negocios de la
institución, las áreas operativas, las subsidiarias,
afiliadas y entidades legales que se
ven impactadas por los riesgos de lavado de
dinero y financiación del terrorismo.
La institución financiera — no el regulador
— es responsable de las capacidades del
programa de cumplimiento para protegerla
frente al lavado de dinero y la financiación
del terrorismo.
Controles internos
Evaluación del riesgo
Los reguladores esperan que las instituciones
financieras realicen evaluaciones
periódicas del riesgo de lavado de dinero
y financiación del terrorismo que sean
relevantes con relación a los productos y
servicios, base de clientes, clases de transacciones
y actividades geográficas de cada
institución.
Las evaluaciones de riesgo
amplias o generales ayudarán
a la institución
financiera a identificar su perfil de riesgo
ALD. La identificación y el conocimiento
del perfil de riesgo le permite asignar los
recursos de cumplimiento a los procesos
de administración de riesgo. Las evaluaciones
de riesgo son esenciales para diseñar
controles internos para mitigar los riesgos
de lavado de dinero y de financiación del
terrorismo, y por lo tanto, deben ser una
prioridad para la institución. Las evaluaciones
de riesgo deberían ser comunicadas
por escrito al personal de la línea de negocios,
la junta de directores, la gerencia y el
personal adecuado según su función.
Detección Proactiva de Riesgos: En
muchas instituciones financieras, los
ejecutivos de desarrollo de productos y
servicios generalmente piensan en una
“fuente adicional de ingresos” primero,
y en los riesgos de lavado de dinero y
financiación del terrorismo asociada con
la fuente de ingresos en segundo lugar —
si es que lo hacen.
Una vez le pregunté a vicepresidente
senior de una institución financiera si
el equipo de desarrollo de productos y
servicios conversaba con el estratega de
administración de riesgo de la institución
cuando se analizaban los factores de riesgo
de lavado de dinero y financiación del
terrorismo de los productos y servicios que
tendrían un impacto en el perfil de riesgo de
la institución y en el programa de cumplimiento
ALD. El ejecutivo me contestó, “los
ejecutivos de productos y servicios nuevos
no tienen los conocimientos ni la experiencia
para evaluar los riesgos de lavado de
dinero y financiación del terrorismo”.
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que dure para siempre
Respuesta incorrecta.
El problema no fue que el ejecutivo no
tenía los conocimientos y la experiencia
del riesgo ALD. La administración de
riesgo no era su área de experiencia — ni se
esperaba que lo fuera.
El problema era que exhibían una alarmante
falta de “conocimiento” de la exposición
al riesgo, dado que no pensaron en
la necesidad de integrar la identificación,
administración el planeamiento de la mitigación
del riesgo con los procesos de investigaciones
sobre los productos y servicios,
elaboración y lanzamientos de aquellos.
El lanzamiento de productos y servicios
nuevos (o la modificación de los ya existentes)
en forma aislada de los análisis del
riesgo de lavado de dinero y de financiación
del terrorismo crea un escenario comercial
de exposición innecesaria, y peligrosa.
Desafortunadamente, en detrimento del
cumplimiento de muchas instituciones
financieras, es común esta ausencia de coordinación
entre el desarrollo de productos y
servicios y la administración del riesgo.
Sistema de administración de cumplimiento
Después de establecer su perfil de riesgo
general a nivel empresarial, las mejores
prácticas señalan que la institución
financiera debería elaborar un Sistema de
Administración de Cumplimiento (SAC)
ALD efectivo.
El SAC es un sistema de cumplimiento
similar a un proceso, que se aplica en toda
la estructura, desde la cima hasta los niveles
más bajos, que promueve una
rigurosa cultura de cumplimiento
ALD enfatizando:
• El nivel de conocimiento y
la actitud de la gerencia y el
personal
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• La respuesta de la gerencia ante los temas
nuevos que surjan y las deficiencias de
cumplimiento identificadas previamente
• La estructura de cumplimiento de la organización,
como las relaciones de reporte y
las últimas experiencias vinculadas con
la rotación del personal
• Sistemas de administración de
información
• Políticas y procedimientos
• Programas de monitoreo de
transacciones
• Capacitación
Los puntos fuertes o débiles del SAC
establecerán la probabilidad de incumplimiento
actual o futuro de la política corporativa
ALD o de las leyes y regulaciones
gubernamentales.
Este enfoque del cumplimiento, similar a
un proceso vertical, reconoce que la gerencia
es en última instancia la responsable de
la administración e implementación de un
programa de cumplimiento de calidad. Si
bien la formalidad y complejidad del SAC
varía según las instituciones financieras,
es prudente que cada una de ellas aplique
un sistema viable que esté estructurado
para administrar y mitigar los riesgos de
cumplimiento.
Un SAC efectivo permitirá a la gerencia
de la institución financiera identificar las
“causas básicas” de las deficiencias del
programa de cumplimiento ALD y elaborar
estrategias para resolver el problema.
Elaboración de políticas
Las políticas son el fundamento de
un programa ALD efectivo. Para
responder a los riesgos cambiantes
de lavado de dinero y financiación
cuMpliMiEnto
del terrorismo, las políticas deben ser detalladas,
sólidas y dinámicas. Deberían ser
revisadas regularmente y modificadas si
fuera necesario.
El proceso de elaboración de políticas
escritas ALD de las instituciones financieras
debería coincidir con las conclusiones
de la evaluación del riesgo. Las instituciones
a menudo cometen un error fundamental
al elaborar e incluso implementar
políticas ALD sin realizar evaluaciones
generales del riesgo de lavado de dinero y
financiación del terrorismo.
No es lógico que una política cuyo objetivo
es administrar y mitigar los riesgos sea escrita
e implementada antes de haber sido evaluados
completamente esos riesgos de lavado de
dinero y financiación del terrorismo.
El realizar una evaluación del riesgo
antes de elaborar las políticas permite a la
institución financiera tener una perspectiva
amplia y general de sus riesgos universales
de lavado de dinero y financiación del
terrorismo y al mismo tiempo aprovechar la
“información” de la evaluación del riesgo
que le permite asignar recursos en los niveles
de riesgo alto, mediano y bajo, en lo que
se refiere a productos, servicios, clientes y
actividades geográficas específicas. A
Lyndon Ford, CAMS, AMLP, EA, MBA,
consultor privado y presidente/CEO de
AML Consulting Services, LLC, Southfield,
Michigan, EE.UU., info@amlconsultingservices.com
El equipo de consultores está integrado
por Joseph Gunnell, CAMS, AMLP, CFE, y
Jessica Staten, CAMS, CIA, quienes colaboraron
en la elaboración de este artículo.
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 31

solucionEs prácticas
La importancia de un
óptimo programa OFAC
Artículo III
Estar a la vanguardia
32 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

La Oficina de Control de Activos
Extranjeros de Estados Unidos
(OFAC, por sus siglas en inglés) y el
riesgo de sanciones por incumplimiento
son dinámicos. Las entidades son incluidas
y eliminadas de las listas de sanciones,
los programas de sanciones cambian, algunos
incluso se superponen. Esos cambios
son tan impredecibles como los giros en
la política exterior. Eso significa que los
programas de cumplimiento de sanciones
deben seguir siendo dinámicos y adaptables
para identificar, administrar y mitigar
los riesgos de manera eficiente.
Este ultimo artículo de una serie de tres
se concentra en cómo mantener un óptimo
programa OFAC basado en el riesgo. Todos
los programas de sanciones OFAC deberían
ser proactivos y evaluar las bases de datos,
las políticas, procedimientos y capacitación
que forman el programa. Un programa de
sanciones OFAC requiere una supervisión
consistente y el mantenimiento de todos
los factores que influyen en las decisiones
del programa. Los factores externos son
las sanciones, los procesos de control, los
estándares de revisión regulatoria, la política
externa y los factores políticos, y los
sucesos mundiales. Dentro del escenario
interno del negocio estos factores pueden
incluir una variedad de clases de clientes
así también como varias cuentas y partes
de las transacciones, varios productos ofrecidos,
diversas localidades geográficas y
progresos en las tecnologías de filtración.
Los programas de cumplimiento pueden
rápidamente deteriorarse a partir de los
estándares de las mejores prácticas si el
equipo de cumplimiento no es proactivo
con la supervisión y el mantenimiento del
programa. El conocimiento y la supervisión
consistente del programa mantienen
los elementos que pueden reducir de
manera significativa los riesgos que aceleran
el deterioro de un programa OFAC.
Mantener y adaptar un programa OFAC
basado en el riesgo
Manejo de los factores externos e internos
que influyen en un programa OFAC
Factores externos
• Cambios en los programas de sanciones
Uno de los factores críticos para mantener
un programa OFAC es estar actualizado
con los cambios en las sanciones OFAC y
las listas de los nacionales especialmente
designados (NED). Una forma fácil de hacer
esto es registrarse para recibir las actualizaciones
del Departamento del Tesoro de los
EE.UU. Visite el sitio de OFAC en Internet:
www.AcAms.org/espanol/espanol
http://www.treas.gov/offices/enforcement/
ofac/ para obtener más información sobre
cómo recibir las actualizaciones. Las
Preguntas Frecuentes (PF) son otra sección
importante dentro del sitio web de OFAC.
OFAC a menudo brinda información actualizada
e importante a través de agregados
a las PF.
• Procedimientos de control
El sitio web de OFAC incluye información
sobre los procedimientos de control
que pueden ser críticos en la evaluación
general del riesgo de un programa. Con
frecuencia las organizaciones solo buscan
los cambios en las sanciones. El seguimiento
de los procedimientos de control
es una forma excelente de evaluar las posibles
sanciones que pueden ser impuestas a
una organización. Los procedimientos de
control pueden ser utilizados para generar
la concientización de la gerencia superior
acerca de la importancia de mantener un
programa efectivo y actualizado. Visite el
sitio o inscríbase para recibir las actualizaciones,
consulte en http://www.treas.gov/
offices/enforcement/ofac/civpen/index.
shtml
• Supervisión regulatoria
Las guías del Consejo Federal de
Examen de las Instituciones Financieras
(FFIEC, por sus siglas en inglés) son una
herramienta importante para evaluar y
mantener un buen programa basado en el
riesgo. Los procedimientos regulatorios y
las sanciones de control son indispensables
para identificar las áreas que pueden haber
sido pasadas por alto o calificadas como de
bajo riesgo. Es esencial recordar que éstas
son guías, y cada una tiene un nivel de
riesgo distinto con relación a las distintas
organizaciones.
• Política exterior y temas políticos
Es imposible predecir qué modificaciones
se realizarán o cuáles políticas podrían
afectar a las sanciones gubernamentales de
los EE.UU. Parte de la aplicación del programa
general es estar atento a las noticias
solucionEs prácticas
que pueden afectar la evaluación de los
factores de riesgo del país del programa. Es
importante que un programa OFAC general
antilavado de dinero esté al tanto de las
noticias y las declaraciones de política
exterior del gobierno de los EE.UU. Las relaciones
de los EE.UU. a menudo aumentan o
disminuyen el riesgo general de un país, lo
que podría afectar al programa OFAC.
• Sucesos mundiales
Los programas OFAC en las organizaciones
a menudo son conocidos como
Programas Globales de Sanciones. Muchas
organizaciones incluyen a las listas de
las Naciones Unidas y de otros gobiernos
que no son el de EE.UU. en sus filtros si
el alcance del programa abarca distintas
jurisdicciones. Es importante hacer un
seguimiento de las noticias y visitar el sitio
web de sanciones de las Naciones Unidas
para estar actualizado sobre los sucesos
mundiales. El siguiente sitio debería estar
en su lista de favoritos: http://www.
un.org/sc/committees/. Dependiendo del
lugar donde la organización tiene oficinas o
realiza negocios, es importante estar informado
acerca de las noticias y anuncios de
todos los gobiernos. Hacer una pequeña
investigación ayudará mucho en estar
actualizado con los eventos mundiales que
pueden afectar al programa de sanciones.
La mayoría de los gobiernos tienen sitios
web que contienen mucha información, y a
menudo están conectados con el ministerio
de finanzas o el banco central.
Factores internos:
• Mantener actualizada la evaluación de
riesgo del programa de sanciones OFAC
Como se describió en el primero de estos
artículos, la evaluación del riesgo debería
ser uno de los pilares de todo programa
de cumplimiento de sanciones. Todas las
entidades deben identificar, comprender y
evaluar y documentar todos los elementos
OFAC y los riesgos de sanciones dentro
de sus negocios. Debería contarse con un
cuadro de la organización ampliado que
incluya una evaluación de riesgo para cada
La capitación es un elemento vital
del mantenimiento del programa
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 33

solucionEs prácticas
uno de los factores de riesgo OFAC de cada
departamento, la que debe estar actualizada
y vigente para las áreas de alto riesgo y la
cual debe ser actualizada periódicamente
(como mínimo anualmente) para todas las
otras áreas, de acuerdo con el riesgo OFAC
general inherente del negocio.
En general, el mantenimiento de la
evaluación de riesgo OFAC del negocio
debería estar formado por las siguientes
comparaciones:
1. ¿Cómo cambió el negocio desde la
última evaluación de riesgo? Analizar
cada aspecto del negocio para detectar
cambios en los cuatro factores clave de
riesgo de sanción OFAC:
• Clases de clientes
• Productos y servicios
• Cuentas y partes integrantes de las
transacciones
• Localidades o ciudades participantes
2. ¿Estos cambios han aumentado o
reducido el riesgo OFAC inherente al
negocio?
3. Si hay un cambio en el riesgo OFAC
inherente al negocio, ¿las políticas, procedimientos
y procesos existentes mitigan
ese riesgo hasta un nivel residual
aceptable y manejable?
4. Es importante señalar que las políticas,
procedimientos y procesos para atender
estos cambios en el riesgo de sanción
OFAC son dinámicos en ambas direcciones,
y pueden ser agregados o eliminados
para brindar un uso más eficiente de
los recursos de monitoreo de sanciones
en un proceso basado en el riesgo.
5. Como con todas las decisiones de cumplimiento,
es esencial que la gerencia
documente el quién, qué, dónde, cuándo
y por qué de cada una de las modificaciones
dentro del programa. Cada una de
ellas debe ser aprobada por el oficial de
cumplimiento OFAC.
• Capacitación
La capacitación es un elemento vital
del mantenimiento del programa OFAC.
La importancia de tener una capacitación
y educación constantes dentro de todos
los aspectos de un programa OFAC debe
ser enfatizada. A menudo es la principal
fuente de información crítica para desarrollar
el instinto del personal que tiene
contacto directo con el cliente para tomar
una decisión de bloqueo sobre una transacción
sancionada que podría haber generado
una pesadilla para las relaciones públicas
de la institución. La capacitación también
es esencial tanto para la eficiencia de
Los procedimientos y
procesos de un programa son
la primera línea de defensa
cumplimiento OFAC como para estar a la
vanguardia de la cada vez más exigente
revisión regulatoria OFAC.
Los temas vinculados a OFAC pueden
ser complicados y puede ser malinterpretados
con facilidad, por lo que es aconsejable
utilizar varias fuentes para las necesidades
de capacitación en información OFAC. La
primera fuente de la información OFAC
debería ser el sitio web de OFAC: http://
www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/.
ACAMS también ofrece muchos foros de
capacitación y educativos. Existen muchas
compañías consultoras y asesores legales
externos ansiosos por aceptar clientes.
Sea prudente en el proceso de selección,
dado que OFAC es un complicado acto de
equilibrio entre la evaluación del riesgo
y la responsabilidad. Algunas preguntas
hechas en la entrevista pueden mostrar
rápidamente a un profesional OFAC conocedor
del tema para la aplicación específica
de capacitación.
• Evaluación
El Manual de Examen Ley de Secreto
Bancario/Antilavado de Dinero (FFIEC
LSB/ALD) del Consejo Federal de Examen
de Instituciones Financieras requiere una
revisión independiente del programa de
cumplimiento OFAC para todas las instituciones
financieras. Aún cuando la actividad
comercial pueda no estar incluida
en estas guías de examen, la auditoría
independiente o interna es ciertamente
considerada una mejor práctica sin tener
en cuenta la naturaleza de la actividad
comercial.
• Revisión de políticas
Todas las entidades comerciales deben
realizar una revisión anual de las políticas
OFAC. Ellas deben ser elaboradas por
escrito. El programa OFAC escrito debe ser
efectivo y estar en relación con la evaluación
de riesgo OFAC del negocio. La política
escrita OFAC debe describir el método
de evaluación de riesgo para cuantificar
el riesgo OFAC y la identificación específica
de las áreas de alto riesgo. Cualquier
programa OFAC que no haya identificado
sistemáticamente sus áreas de alto riesgo o
explicado en detalle la naturaleza general
del bajo riesgo del negocio posiblemente
sea considerado deficiente cuando sea
sometido a escrutinio de un auditor independiente
calificado.
Revisión de Procedimientos y Procesos
Los procedimientos y procesos de un
programa son la primera línea de defensa,
donde el programa OFAC y de sanciones
protege a la organización. La supervisión
de los procedimientos de monitoreo OFAC
requiere el mayor nivel de escrutinio del
proceso de mantenimiento del cumplimiento
OFAC dentro de la organización.
La composición general del monitoreo
de sanciones OFAC es extremadamente
detallada. Además, aquí es donde todos
los componentes dentro del programa
colaboran para identificar eficientemente
cualquier posible coincidencia con entidades
especialmente designadas, bloqueadas
o sancionadas.
Al evaluar el impacto o la exposición que
un factor externo modificado puede presentar
a la organización, es crucial evaluar la
mayor o menor exposición OFAC de la organización
así también como el impacto sobre
los recursos humanos, el flujo de trabajo y
los ámbitos de los sistemas. Este proceso
de evaluación debería ser analizado desde
numerosas perspectivas, algunas de las
cuales son detalladas a continuación (p.ej.
riesgo, nivel de conocimiento, oportunidad,
necesidades del cliente y tecnología). Una
lista amplia de perspectivas, situaciones
y el impacto total sobre las dinámicas del
programa son demasiados elementos para
poder ser analizados aquí.
Consideraciones de riesgo:
• ¿Nivel de exposición al riesgo OFAC?
(Extremo a mínimo)
Consideraciones sobre flujo de trabajo:
• ¿Quién debería realizar el monitoreo?
(Clientes, representantes, oficiales de
cumplimiento, otros)
• ¿Qué información debe ser filtrada?
(Domicilios, beneficiarios (usufructurarios),
endosantes, números de
cédula, etc.)
34 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

• ¿Dónde está el mejor punto de intercepción?
(Servicio al cliente u oficina de
soporte)
• ¿Cuándo debería realizarse la filtración
de intercepciones? (Inmediatamente,
con el cierre del negocio, en el momento
de entregar los fondos, el mes siguiente)
Consideraciones sobre la tecnología:
• ¿Cómo debería hacerse el monitoreo o
filtro? (Manual o automático)
• ¿Cómo se ingresan los datos? (Archivos
agrupados, servicios de verificación PIC,
con claves adicionales, etc.)
• ¿Dónde está la información? (Solicitudes
en papel, servidor, transferencia, cajero
o sistema ACH, etc.)
• ¿Con qué rapidez se necesitan los resultados?
(Inmediatamente, cierre del negocio,
día siguiente, semana siguiente)
• ¿De dónde provino el filtro? (Interno,
proveedor general o tercero)
• ¿El proveedor del filtro tiene algún conocimiento
acerca de OFAC y la interdicción
de sanciones?
• ¿De qué tecnología de filtración se trata?
(Algoritmo, lógica difusa, texto encadenado)
¿Por qué?
• ¿Puede ajustarse el filtro? ¿Por qué?
• ¿Ha sido evaluado el filtro por una entidad
independiente?
• ¿Se utiliza a un tercero como proveedor
de servicios OFAC? ¿El proveedor de servicios
OFAC tiene una certificación de
seguridad de la información SAS-70?
Bases de datos OFAC y de sanciones
• ¿Cuándo fue actualizada la base de
datos?
• ¿De dónde proviene la base de datos
OFAC? (Departamento del Tesoro de los
EE.UU., ONU o un proveedor)
• ¿La base de datos contiene información
reforzada? (Variaciones de nombres, desviaciones
parecidas al nombre, ciudades,
bancos, oficiales, etc.)
Procedimientos y procesos para atender las
coincidencias OFAC
¿Se está haciendo un seguimiento de los
procedimientos y procesos para detectar
las coincidencias y revisar a las entidades
sospechosas de incumplimientos OFAC
que están relacionadas con transacciones y
cuentas? Revise una muestra de potenciales
coincidencias OFAC y evalúe el proceso
de resolución de la entidad comercial para
bloquear o rechazar. ¿Es eficiente y adecuado?
Revise una muestra de falsos positivos
y evalúe la eficiencia e idoneidad de
cómo están siendo atendidos y resueltos.
www.AcAms.org/espanol/espanol
Habilitaciones y registros de reportes OFAC
Analice los elementos bloqueados y
rechazados enviados a OFAC para asegurarse
que sean completados dentro de los 10
días de ocurridos los hechos, y anualmente
el 30 de Septiembre, en lo que respecto a
esos bienes bloqueados cada 30 de Junio
(Reporte Anual de Propiedades Bloqueadas
TD F 90-22.50).
Verifique que los reportes sobre elementos
bloqueados o rechazados sean
enviados a la gerencia superior. Analice
las copias de las licencias especiales otorgadas
por OFAC para verificar que estén
actualizadas y que las transacciones procesadas
se realizaron de conformidad con
los términos de la licencia. Realice una
evaluación del reporte de monitoreo de
cuentas bloqueadas para confirmar que
todos los bienes y cuentas sean incluidos
y que todas las sumas están generando
interés a tasas comercialmente razonables.
Revise los registros OFAC de la
entidad comercial para asegurar que se
mantenga el período de conservación de
registros se aplique para todos los registros
importantes.
Para concluir esta serie de tres entregas de
artículos
Crear un programa OFAC eficiente:
1. Evaluando y definiendo el riesgo OFAC
2. Controles, monitoreo y riesgo residual
3. Estar a la vanguardia
Los profesionales OFAC y de cumplimiento
de sanciones deberían mantenerse
proactivos y atentos en su supervisión y
mantenimiento de todos los elementos del
programa OFAC y de sanciones. Los programas
OFAC y de sanciones de cumplimiento
son elaborados muy rápidamente en varias
entidades comerciales y gubernamentales,
conectando más transacciones y superponiendo
más y más ubicaciones geográficas.
Esta ampliación de los programas de intercepción
incrementa la eficacia general de
los programas de sanciones. También eleva
los estándares de intercepción y, en algunos
casos, el riesgo OFAC. Asegúrese de que sus
controles sigan siendo efectivos y en proporción
de acuerdo con el riesgo. A
Timothy R. White, CAMS, especialista
nacional en riesgo, BSA & OFAC, Banker’s
Toolbox Inc., timothy.white@bankerstoolbox.com
Hank Grant, CAMS, vicepresidente ejecutivo,
chief operating officer, SightSpan,
Incorporated, hgrant@sightspan.com
solucionEs prácticas
Asegúrese
de que sus
controles
sigan siendo
efectivos y en
proporción
de acuerdo
con el riesgo
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 35

solucionEs prácticas
Las estadísticas como herramienta para luchar
contra la plaga de las falsas alarmas – Parte 3
En éste, el último artículo de una
serie de tres sobre la utilización de
métodos estadísticos para reducir los
positivos falsos, a continuación describiremos
una solución puramente basada en
métodos estadísticos.
Pensando fuera de la caja
La salud del ser humano es un asunto
complejo, con grandes cantidades de
variables tales como antecedentes, medio
ambiente, estadísticas vitales, antecedentes
familiares, clima y dieta, cada uno de ellos
tiene la posibilidad de afectar de manera
drástica el bienestar físico. Teóricamente,
la determinación del estado de la salud del
ser humano debería ser difícil. Existe una
medida muy efectiva y fácil de medir la
salud del ser humano, el termómetro para
tomar la fiebre. En los 150 años transcurridos
desde que Wunderlich descubriera
36 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
su uso como una forma de medir la salud,
ningún otro dispositivo ha estado más
vigente o ha sido más efectivo. Si la temperatura
del cuerpo es superior a 98.6 grados
Fahrenheit (37º C), hay que investigar qué
sucede. Con una medida simple, dada por
un dispositivo simple, fácil de usar, hasta
un novato puede obtener una medición
correctamente.
Las razones principales del éxito del termómetro
con el principal calificador de la
salud humana son:
1. Resultado único
2. Mínimo correctamente fijada para la
salud y la enfermedad
3. Fácil de usar
¿No quisiera usted que exista una herramienta
comparable para detectar el lavado
de dinero? En realidad, no existe tal técnica,
sin embargo hay muchas posibilidades
de que como profesional antilavado de
dinero (ALD) usted la esté utilizando. Me
refiero a los reportes de valor excepcional.
Generalmente son utilizados para monitorear
tendencias simples como extracciones
de elevados montos en efectivo y transferencias
por montos elevados. Según un estudio
de KPMG acerca de las tendencias ALD, el
87 % de las instituciones financieras lo utilizan.
Existen tres razones para ello:
1. Un factor clave puede ser fácilmente
mensurable (p.ej. la suma total de dinero
de efectivo extraída en el plazo indicado
en el ejemplo anterior)
2. Un monto mínimo determina la inusualidad
de la transacción (p.ej. operaciones
en efectivo que superen los US$10.000)
3) Es fácil de usar.
Filtros o Clasificadores
Un filtro típico utilizado en el monitoreo
de patrones ALD tiene múltiples variables.
Algunas variables pueden impactar en el
resultado final. Observemos el diagrama
extendido generado por un filtro ALD
típico. Los ejes angulares no son importantes
para este análisis; podrían ser cualquier
cosa que esté analizando el filtro (p.ej.
monto en efectivo de la transacción por
la cantidad de días). Una transacción es
considerada sospechosa si queda ubicada
en determinado lugar dentro del diagrama.
En este diagrama hipotético podemos decir
que todas las transacciones que están en
el rectángulo sombreado son inusuales. El
tamaño y ubicación del rectángulo es fijado
utilizando heurísticas similares, o, en lenguaje
sencillo, conjeturas.
Desafortunadamente, la ubicación de una
transacción en este diagrama depende de
una cantidad de factores (función multivariable),
y por ende la única forma de minimizar
los positivos falsos es aumentando el
área del rectángulo de actividades inusuales.
Y eso significa más positivos falsos.
En contraste, observemos el diagrama
de una única variable. Como en el primer
ejemplo, ignoraremos los ejes. Debido a
www.AcAms.org/espanol

la simplicidad del diagrama, la determinación
del mínimo entre los inusual y
lo normal es mucho más simple. Habrá
menos positivos falsos.
Y
No
Not
Sospechoso
Suspicious
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Sospechoso
Suspicious
Tanto los termómetros como los reportes
de valor excepcional son ejemplos de
funciones de variable única, y si estuvieren
diagramados aparecerían como en el
segundo gráfico.
Siguiente Paso
El problema es que no es fácil de hacer
análisis estadísticos en los filtros complejos.
Al mismo tiempo, las funciones variables
únicas simples no pueden servir adecuadamente
para mostrar patrones de lavado de
dinero incluso moderadamente complejos.
Una forma de resolver este dilema es tratar
de mostrar los filtros complejos utilizando
alguna técnica matemática adaptable a las
curvas. Existen varias técnicas disponibles
de adaptación de curvas, y podremos
trabajar bien en la medida que midan la
invariación.
La ley del poder es una técnica que
sería un buen lugar para comenzar.
Desafortunadamente, las técnicas adaptables
a las curvas miden relaciones muy
complejas, A fin de simplificarlas, se
pueden utilizar métodos de aproximación.
La institución financiera tiene que
evaluar los beneficios de la simplificación
versus la pérdida de detalles a causa de la
aproximación.
Hemos tomado un enfoque levemente
distinto para resolver este problema.
Hemos resuelto las complejas condiciones
del monitoreo con múltiples variables en
una serie de funciones variables únicas.
Una vez que el filtro complejo ha sido
transformado en un conjunto de funciones
de variable única, más simple,
podemos considerar a cada una de estas
funciones o curvas como un reporte de valor
excepcional. Hasta ahora, nuestro método
tiene dos de las tres características claves
identificadas al comienzo de este artículo
– es fácil de usar y tiene un determinante
de valor único. Sin embargo, nos falta el
tercer y tal vez más importante criterio:
No tenemos un valor mínimo claramente
identificado para estas ecuaciones.
A diferencia del caso del reporte de valor
excepcional, donde las heurísticas de similitudes
pueden ser utilizadas con un grado
razonable de éxito, en este caso, no funcionarán
los “presentimientos” o “normas
de la industria”. Ello es así porque estas
ecuaciones derivan de los valores reales de
las transacciones. Por lo tanto, se requieren
dos pasos más antes de estar listos para
aplicar este proceso.
Calculando el determinante
Si le gustan mucho las estadísticas,
probablemente esté familiarizado con
el teorema del matemático ruso Pafnuty
Lavovich Tschebyscheff. A fines del siglo
XIX demostró que en cualquier muestra de
información o distribución de probabilidades,
casi todos los valores están cerca del
medio. Y así es posible determinar qué
porcentaje de la población se encuentra a
qué distancia del valor medio del conjunto
de información. Utilizando este importante
teorema, podemos establecer el valor
mínimo para determinar si la transacción
es normal o inusual.
Una importante decisión de similitud de
heurística que debe tomarse es el porcentaje
sobre el cual la transacción es considerada
Inusual. Sugerimos no incluir un detalle
muy exhaustivo. Podría establecerse un
valor razonable dentro de unas pocas repeticiones.
No es necesario que cada filtro
tenga el mismo valor mínimo, esta medición
puede ser diferente para cada filtro.
Cada filtro debería tener un valor de la
“desviación del medio” asociado a él.
Pero fijar el porcentaje mínimo para la actividad
inusual es fácil. Lo más difícil de este
ejercicio se presenta en los pasos siguientes.
Una vez que se fija el mínimo, la distancia
del valor mínimo del medio en términos de
desviaciones estándar es calculada utilizando
la ecuación de Tschebyscheff.
Si bien el límite establecido por el teorema
está en ambas direcciones (menos que y
mayor que), en la práctica puede ser asimétrico.
Esto también establece un límite superior
teórico a la cantidad de transacciones
que pueden ser consideradas “inusuales”.
Los pasos siguientes deben ser realizados
para cada una de las funciones derivadas
de valor único:
• Una vez que la desviación del medio
es calculada en términos de la desviación
estándar, éstas deben ser convertidas
en números reales para su
implementación.
solucionEs prácticas
• El paso siguiente es generar los valores
determinantes para cada uno de los clasificadores
de variable única creados.
• La base de datos de todas las transacciones
es revisada por el clasificador y
todas las transacciones o grupos de transacciones
que cumplan con ese criterio
son extraídos. Dado que el clasificador
es una variable única, existe un valor
determinante único para cada transacción
o grupo de transacciones.
• El medio y la desviación estándar del
valor determinante para esta transacción
es calculado utilizando fórmulas
estadísticas estándar SQL.
• Una vez que se conocen el medio y la
desviación estándar, se calcula el valor
numérico del determinante
• El clasificador de monitoreo de transacciones
estará fijado con este valor de
determinante para clasificar los grupos
de transacciones en usuales e inusuales
Esto implica mucho trabajo, dado que
cada filtrador puede potencialmente ser
analizado fraccionadamente en 5-10 funciones
de variable única. Pero si se implementa
este proceso, reducirá drásticamente
la cantidad de positivos falsos sin comprometer
el nivel de monitoreo. Hemos visto
reducciones de hasta el 53 %.
La calidad y magnitud de la reducción
es proporcional a la calidad de la fragmentación
del filtro complejo en funciones de
variable única. Cuanto mejor sea la calidad
de la información disponible, mejores serán
los resultados. Pero nuevamente, después
de un determinado punto, se aplicará la
ley de disminución de respuesta, donde el
esfuerzo requerido para procesar la información
puede no estar en proporción con
la reducción de positivos falsos. Hemos
encontrado que si se aplica prudentemente,
la regla 80-20 se aplica muy bien.
Resumen
El enfoque detallado en este artículo es
cuantitativo en naturaleza. Está basado en
principios matemáticos eficientes que son
aplicados regularmente para resolver problemas
de la vida real en la administración
de riesgo en varios sectores. Sin embargo,
su aplicación en el área ALD requiere un
conocimiento detallado de varios patrones
y técnicas fundamentadas en perfiles.
Este proceso también es muy sensible a
la calidad de la información. La información
incompleta o inadecuada tendrá un
impacto importante en el desempeño. Aún
así, una vez que este proceso es implementado
exitosamente, los resultados se
traducirán en ahorros muy superiores a los
esfuerzos requeridos. A
Sunil Choudhary, CAMS, CISA, CISSP ejecutivo
de enCautus, consultora de Seguridad
IT y Cumplimiento, sunilc@encautus.net
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 37

Evaluación dE los rEGuladorEs
Los agentes de bolsa se ajustan a
una nueva realidad ALD tras las
sanciones en la industria
Los reguladores han insistido siempre
en que los programas ALD reflejan los riesgos
de un negocio financiero en particular.
Ese concepto fue incluido en la Estrategia
sobre Lavado de Dinero de 2001, publicada
poco después de los ataques del 11/9, que
refleja los comentarios de más de 20 agencias
federales. Como señala el documento,
dado que el fraude con títulos valores es un
delito precedente de lavado de dinero, es
Se han incluido definiciones de los términos resaltados
Las expectativas de lo que los agentes bursátiles deben hacer bajo la Ley USA
PATRIOT siguen cambiando. Desde 2006, varias compañías de bolsa han
sido sancionadas por deficiencias en sus programas antilavado de dinero
(ALD) por no haber identificado o reportado operaciones potencialmente sospechosas
vinculadas con transacciones de títulos valores. Las sanciones se aplicaron
sin distinción – desde agentes minoristas en Las Vegas hasta hacedores de
mercado en Nueva York — y reflejan la evolución de la interpretación de la Ley
USA PATRIOT (desde la regulación generada por las definiciones bancarias de
las posibles actividades sospechosas a la regulación adaptada a las actividades
comerciales de determinadas compañías e industrias).
razonable esperar que los agentes-corredores
identifiquen las posibles violaciones a
la ley de títulos valores como actividades
potencialmente sospechosas. La reciente
serie de sanciones a agentes-corredores
confirma que las actividades relacionadas
con títulos/valores, no solamente con los
flujos de fondos, deben estar consideradas
en el programa ALD de las compañías.
Las sanciones sugieren que la falta de
atención a las señales de alerta ALD en la
actividad con títulos valores constituye una
seria falla del programa ALD del corredor.
Por ello, aquellos temas que requieren una
revisión ALD incluyen las ventas ficticias,
las operaciones cruzadas y la dominación
del mercado u otros patrones de la actividad,
como la entrega de grandes cantidades
de certificados para su venta inmediata y la
posterior transferencia del dinero.
38 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol/espanol

Las compañías tienden a monitorear los
fraudes clásicos con títulos valores, pero la
relación entre la evaluación ALD y el reporte
y supervisión general puede no estar funcionando
bien. Además, una visión más
amplia de determinadas actividades puede
no ser evidente para un agente-corredor, o
puede ser más evidente para un proveedor
de servicios de compensación. Ese matiz
agrega una tensión adicional a las discusiones,
ya que los proveedores de servicios
de compensación, los agentes presentadores
y los reguladores luchan por aclarar
el área gris entre la obligación de reportar
actividades potencialmente sospechosas y
la separación de responsabilidades regulatorias
bajo las disposiciones NYSE 382 y
NASD 3230. Está claro que cada uno de
los agentes presentadores y los proveedores
de servicios de compensación tienen
una obligación separada e independiente
de identificar y reportar actividades potencialmente
sospechosas. Pero la definición
de responsabilidad, las oportunidades de
identificación para colaborar y coordinar
enfoques efectivos y eficientes para cumplir
con esta obligación sigue siendo un
desafío para muchos corredores bursátiles.
Rol de los títulos valores de bajo precio
Las demandas presentadas contra
Nevwest, Domestic Securities y Franklin
Ross brindan un contexto para revisar las
señales de alerta de los programas ALD.
Para aquellos que no están familiarizados
con estos procedimientos, Nevwest,
un agente-corredor minorista pequeño,
fue acusado por no haber implementado
un programa ALD adecuado y, en particular,
por no haber presentado Reportes
de Operaciones Sospechosas (ROS) relacionados
con un cliente en particular. El
cliente entregó miles de millones de acciones
de Casavant Mining (posteriormente
conocido como Casavant Diamonds) en
certificados o títulos en papel, vendió los
títulos valores y transfirió los aproximadamente
US$53 millones obtenidos a cuentas
de terceros. Según la demanda, 30 de las
32 cuentas controladas por esta persona
tenían el mismo domicilio, una casilla de
correo postal. Aunque el título valor operó
miles de millones de acciones a través de
Nevwest, los estados financieros no reflejaron
un nivel de actividad comercial en
proporción con el precio de la acción o el
volumen de las transacciones. La habilitación
de CMKM Diamonds fue posteriormente
revocada por la Comisión de Valores
y Bolsas de los EE.UU. (SEC, por sus siglas
en inglés).
www.AcAms.org/espanol
Evaluación dE los rEGuladorEs
Domestic Securities es un hacedor de
mercado mayorista que opera principalmente
en NASDAQ, en mercados de valores
extrabursátiles o mercado secundario
donde se comercializan acciones que no
cotizan en Bolsa. (OTC, por sus siglas
en inglés) y OTC Rosa. No tiene clientes
minoristas. Domestic fue sancionada por
la Autoridad Regulatoria de la Industria
Financiera (FINRA, por sus siglas en inglés)
por no haber elaborado e implementado un
programa ALD escrito adecuado. La mayor
parte de la sanción se centró alrededor de
la falta de señales de alerta en el programa
ALD específico para las actividades de
hacedor de mercado y por no haber identificado
a las operaciones ficticias como
potencialmente sospechosas.
Franklin Ross (FRI), otro agente minorista,
infringió las reglas ALD al no obtener
información adecuada sobre los antecedentes
en las cuentas de clientes nuevos, por
no realizar una revisión independiente de
su programa ALD y por no brindar capacitación
ALD así también como por no
investigar y reportar varias operaciones
sospechosas. Franklin Ross había sido
sancionado previamente por no haber elaborado
procesos de supervisión adecuados,
así también como por temas vinculados a
colocaciones privadas. En Noviembre
de 2007, FINRA revocó la habilitación de
Franklin Ross como agente por sus repetidas
violaciones de las reglas ALD.
En el comunicado de prensa referido a
Franklin Ross, Susan Merrill, jefa de control
de FINRA señaló: “Los Reportes de
Operaciones Sospechosas brindan a las
autoridades de control legal información
que es crítica para las investigaciones y juicios
por lavado de dinero, financiación del
terrorismo y otros delitos financieros. Las
deficiencias de FRI en la investigación de
las señales de alerta le permitieron actuar
como un “puerto seguro” para individuos
que buscaban capitalizar transacciones
altamente sospechosas o títulos valores
ilegales sin ser detectados”.
Las Conferencias de Títulos Valores del
otoño (boreal) de 2006 y de la primavera
(boreal) de 2007 incluyeron discusiones
sobre las señales de alerta relacionadas
con los títulos valores de bajo precio. Los
perfiles de los clientes potencialmente sospechosos
y de la actividad relacionada con
los títulos valores de bajo precio pueden
ser elaborados a partir de la conducta del
cliente, las características de los certificados
o títulos, los antecedentes del proveedor
de servicios, el contenido o la falta de
presentaciones de reportes obligatorios y
los antecedentes de las personas asociadas,
así también como con los patrones de las
operaciones y el flujo de fondos. La revisión
de estos temas puede ser un proceso
largo. Para reducir los positivos falsos,
las compañías deben aplicar un enfoque
basado en el riesgo para identificar cuáles
títulos valores deben revisar.
Las agencias de bolsa pueden querer
reevaluar las señales de alerta monitoreadas
por su programa ALD para confirmar
que las señales reflejen los temas asociados
con las transacciones de alto riesgo. Las
empresas pueden mejorar la efectividad
de sus monitoreos revisando los controles
dentro de las funciones específicas, como
los procedimientos utilizados para validar
los títulos valores y aceptar la eliminación
legítima de una restricción. Una vez que
los controles son confirmados, también
deberían analizarse los canales de comunicación
para asegurar el incremento de la
revisión ALD.
Además, una simple búsqueda en
Google a menudo resulta en información
valiosa. Hartley Bernstein, socio de la
firma Bernstein and Cherney LLP y editor
de StockPatrol.com, señala: ““Los corredores
de bolsa no deberían limitarse a establecer
fórmulas para descubrir problemas
ALD. Incluso una revisión superficial de
las declaraciones públicas de CMKM y
algunos de los mensajes más importantes
le habrían dado a Nevwest algún indicio,
y podría haber hecho que la compañía evitara
los problemas regulatorios”.
Proveedores de servicios de compensación
En las conferencias ALD de SIFMA
celebradas en la primavera (boreal) de
2008, los reguladores ALD señalaron que
varios procedimientos relacionados con el
ALD están siendo realizados contra proveedores
de servicios de compensación.
Si bien ninguno de ellos está finalizado,
los proveedores de servicios de compensación
podrían querer volver a analizar
sus programas ALD anticipándose a una
expectativa más rigurosa por parte de los
reguladores en el futuro.
Un párrafo importante en la guía recientemente
publicada por la Red de Control
de Crímenes Financieros (FinCEN, por sus
siglas en inglés) referido a la verificación
de la identidad del cliente y las obligaciones
de los proveedores de servicios de
compensación refuerza el concepto de que
los proveedores de servicios de compensación
tienen la obligación de monitorear la
actividad de los agentes presentadores. Los
proveedores de servicios de compensación
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 39

Evaluación dE los rEGuladorEs
pueden evaluar su conformidad con las
expectativas regulatorias evaluando sus
programas ALD en lo que se refiere a los
patrones de los agentes presentadores a la
luz de este párrafo de la guía del programa
de identificación de clientes (PIC) del 4 de
Marzo de 2008:
“A pesar de esta posición [que exime a los
proveedores de Servicios de Compensación
de la responsabilidad y/u obligación del
PIC de los Agentes Presentadores), el programa
antilavado de dinero de cualquier
compañía de compensación debería incluir
políticas, procedimientos y controles basados
en el riesgo para evaluar el riesgo de
lavado de dinero que presentan sus acuerdos
de compensación informados en su
totalidad, para monitorear y mitigar ese
riesgo, y para detectar y reportar operaciones
sospechosas”.
En este párrafo, FinCEN reitera que los
proveedores de servicios de compensación
tienen la obligación de reportar operaciones
sospechosas que tengan esa característica
evidente para ellos, sin tener en cuenta la
línea de negocios de la cual surge la actividad.
Históricamente, los proveedores de
servicios de compensación han considerado
que su función es de mero procesamiento,
con obligaciones limitadas de evaluar la
actividad. Sin embargo, la guía aclara que
las compañías deben monitorear a sus agentes
presentadores para detectar cualquier
actividad potencialmente sospechosa.
Los reguladores sugieren que, igual que
los bancos corresponsales, los agentes de
bolsa tienen la obligación de reconocer
el posible riesgo de lavado de dinero que
presentan sus particulares clientes, el
agente presentador, y de investigar cuando
se identifique alguna actividad inusual.
Mediante el conocimiento de los productos,
la geografía y el riesgo, el proveedor de
servicios de compensación puede asegurar
que su programa ALD está adaptado para
identificar actividades inusuales.
Históricamente, los participantes de la
industria han respondido que las disposiciones
NYSE 382 y NASD 3230 los exceptúan
de estas obligaciones. Sin embargo, el
documento de SIFMA, “Guía para Impedir
el Lavado de Dinero y la Actividad de
Financiación del Terrorismo 2008”, establece
específicamente que aun cuando
exista una delegación de las obligaciones,
tanto el agente presentador como el agente
compensador tienen una responsabilidad
independiente total por sus programas
ALD y, con la excepción del PIC, no pueden
delegar sus responsabilidades en el otro.
Como resultado de ello, pareciera que la
asignación de obligaciones a un proveedor
de servicios de compensación posiblemente
sería más interpretada como una
tercerización de la actividad. Aun cuando
el proveedor de servicios de compensación
acuerde actuar en nombre del agente presentador,
el agente presentador mantiene
su responsabilidad por la actividad. El
proveedor de servicios de compensación,
además de aceptar la tercerización del
agente presentador, tendría una obligación
independiente de vigilar cualquier
actividad potencialmente sospechosa que
pudiere surgir del agente presentador. Los
proveedores de servicios de compensación
pueden optar por identificar las señales de
alerta vinculadas con los agentes presentadores
e integrar los controles y capacitación
relacionados con esas señales de alerta en
sus procesos ALD.
Las transacciones y los antecedentes
regulatorios de los agentes presentadores
y sus clientes pueden ser utilizados para
extrapolar el posible riesgo ALD que conlleva
un agente presentador determinado
en su actividad comercial.
En respuesta al interés relacionado con
los recursos necesarios para cumplir con
esas expectativas, los reguladores insisten
en que las compañías pueden aplicar un
enfoque basado en el riesgo a sus programas
de cumplimiento ALD. Si bien muchas
compañías preferirían tener más claridad,
la naturaleza amplia y completa de los servicios
financieros dificulta la elaboración
de guías adecuadas para cada situación.
Las compañías deberán establecer una base
para su enfoque y estar preparadas para
explicar cómo llegaron a sus decisiones.
FinCEN no dice que las compañías deben
monitorear a los clientes de sus agentes presentadores;
sino que por el contrario, pareciera
que FinCEN está aconsejando a las
compañías que, las transacciones, clientes
y antecedentes regulatorios en conjunto de
los agentes presentadores pueden dar una
indicación de los temas ALD que son evidentes
para un proveedor de servicios de
compensación en el curso de sus actividades
normales. Para monitorear adecuadamente
ese riesgo, el proveedor de servicios
de compensación debe aplicar un programa
de cumplimiento que defina cómo identificar
y atender los temas de posible ALD
provenientes de la actividad de los agentes
presentadores. La guía de FinCEN refuerza
la opinión de que las compañías tienen una
responsabilidad en la adaptación de sus
prácticas de cumplimiento ALD al riesgo
de sus negocios.
Porteros, controles y capacitación
La clave de un programa efectivo es la
atención constante a las nuevas reglas, las
guías de os reguladores y las sanciones combinadas
con el conocimiento de los negocios
de la compañía. Si bien las sanciones no
son la única fuerza generadora de cambios
en los programas ALD, la evaluación de
las sanciones puede ser un medio efectivo
para validar los elementos específicos del
programa ALD, especialmente cuando una
compañía colega con actividades comerciales
similares ha sido sancionada.
La revisión de las deficiencias ALD identificadas
en Nevwest y Domestic Securities
pueden generar discusiones acerca de la
idoneidad de las señales de alerta de su
compañía. Al analizarlas frente a los tipos
de infracciones de normas de títulos valores,
posiblemente que puedan surgir de las
transacciones que realiza su compañía, se
pueden identificar las falencias que puedan
existir en su programa.
El personal que cumple funciones tales
como modificaciones en los títulos de
las cuentas, manejo de la correspondencia
devuelta, transferencia y recepción
de títulos y recepción, levantamiento de
restricciones de acciones, compensaciones
de operaciones y conciliaciones, procesamiento
de formularios W8, aprobaciones
de márgenes compras, y el monitoreo de
operaciones puede ayudar a definir las
actividades potencialmente sospechosas,
así también como a elaborar controles
para detectar y evaluar la actividad para
realizar un análisis y toma de decisiones
apropiados. La capacitación ALD adaptada
a los grupos responsables de estas funciones
puede ayudar a identificar de forma
proactiva algunos patrones nuevos de actividades
potencialmente sospechosas.
Las compañías pueden asegurar que
otras señales de alerta adicionales mejoren
la efectividad del programa ALD identificando
y documentando los controles relacionados
con los temas de interés nuevos
identificados. Las compañías pueden
evaluar los controles existentes revisando
los puntos de ingreso a la compañía de las
transacciones o las funciones naturales de
portero. Por ejemplo, los procedimientos
para aceptar los certificados, es decir, los
títulos en sí mismos, por parte de la primera
línea de contacto con el cliente pueden ser
ampliados de manera que incluyan listas
de elementos referidas a ciertos riesgos.
Una lista de elementos a ser contenidos en
el documento del título o certificado que
refleje los requisitos legales agrega una
medida de seguridad al personal que generalmente
puede no estar relacionado con
títulos valores en esta forma y que analiza
temas antes de que lleguen al punto de ser
40 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

un tema de interés o preocupación ALD.
En forma alternativa, también podría elaborarse
una lista similar de elementos dentro
de la función de transferencia y recepción
de seguridad que podría hacer que ciertos
títulos valores fueran analizados más
en detalle. También pueden establecerse
medidas similares en las funciones de
margen o crédito, impuestos y/u operaciones
de transferencias.
Las compañías pueden mejorar su
sistema general de señales de alerta con
mesas redondas o grupos internos que
incluyan a todas las funciones. Las mesas
redondas con todas las funciones pueden
detectar actividades inusuales dentro de
varias funciones. Estas sesiones pueden
ser utilizadas como capacitación informar
así también como para identificar
nuevos eventos o patrones de actividad
inusual y potencialmente sospechosa. A
medida que se aplican controles adicionales,
la capacitación puede ser ampliada
desde el grupo de trabajo en particular
hacia el resto de la compañía.
Los reguladores de los agentes-corredores
han señalado repetidamente que
el formulario ROS incluye una amplia
selección de temas de interés o atención
relacionados con los títulos valores, la que
sirve de base para las presentaciones. Las
sanciones aplicadas recientemente destacan
las expectativas de la autoridad para
que los corredores integren los procesos
para identificar y aumentar las actividades
potencialmente sospechas relacionadas
con las operaciones con títulos valores
dentro de sus programas ALD. Dado que
los recursos se ven reducidos por las múltiples
obligaciones ante los reguladores, el
único método efectivo de supervisión ALD
es integrar el proceso y los controles ALD
dentro de las actividades diarias. Podemos
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Evaluación dE los rEGuladorEs
HEadEr
esperar que vaya a haber una atención
constante a cómo las compañías cumplen
su obligación de monitorear actividades
posiblemente sospechosas, sin tener en
cuenta el tamaño, modelo de negocios y
base de clientes.
Referencias
Estrategia sobre Lavado de Dinero 2001
http://www.usdoj.gov/criminal/afmls/
docs/ml2001.pdf
Comunicado de Prensa de FINRA – Franklin
Ross http://www.finra.org/PressRoom/
NewsReleases/2007NewsReleases/P037394
Definiciones
Hacedor de mercado: Agente-corredor
que mantiene un inventario de un determinado
título/valor para facilitar las operaciones
de ese título/valor.
Agente presentador: Agente-cor redor que
utiliza los servicios de otro agente-corredor
que le sirve para cumplir funciones de
apoyo tales como la de compensación y
conciliación de operaciones, confirmación
de operaciones, estados de cuenta, etc.
Agente compensador: Agente-corredor
que mantiene su propia oficina de
apoyo de tareas y concilia sus propias
transacciones.
Proveedor de Servicios de Compensación:
Agente-corredor que brinda servicios tales
como los de compensación y conciliación
de operaciones, confirmación de operaciones,
estados de cuenta de los clientes
y mantenimiento de libros y registros de
clientes para otros agentes-corredores.
Solo el 6 % de los agentes-corredores
realizan sus compensaciones; el resto lo
hace a través de otros agentes-corredores,
debido a la inversión importante en tecnología
e infraestructura que se requiere para
brindar estos servicios.
Venta ficticia: Compra y venta simultánea
de títulos valores sin realizar un
cambio efectivo de dueño beneficiario o
usufructuario.
Operación cruzada: Compra y venta
del mismo título valor entre clientes del
agente-corredor. El interés surge cuando la
operación no es registrada en la bolsa.
Front running: Operaciones realizadas
anticipándose a noticias sobre un título
valor o anticipándose a transacciones que
podrían generar un cambio en el precio de
un título valor – un cambio en las opiniones
del mercado, gran cantidad de operaciones
que podrían deprimir o aumentar el
precio, etc.
Acuerdo de compensación informado
en su totalidad: El titular de la cuenta es
informado, a diferencia de los acuerdos
ómnibus, en los que se informa solamente
el intermediario financiero.
Dominación del mercado: Cuando una
parte, como por ejemplo el hacedor de
mercado, controla a la mayoría de un título
valor y utiliza ese control en desventaja
de otros. La posible dominación puede ser
inferida en algunos títulos valores de los
reportes de actividad del mercado publicados
en otcbb.com.
Acuerdo de compensación ómnibus: La
cuenta es mantenida a nombre del intermediario
financiero en nombre de los clientes
pero representa la suma de las cuentas de
los clientes en lugar de la propiedad en
proporciones iguales de los títulos valores
dentro de la cuenta. El intermediario financiero
mantiene registros de la propiedad
del cliente en forma separada. A
Aaron Fox, asesor senior, IPSA International,
Inc., Minneapolis, MN, Estados Unidos, Aaron.
fox@ipsaintl.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 41

política antilavado
Es un secreto a voces 1 que el Grupo
de Acción Financiera (GAFI) está
analizando una nueva recomendación
sobre el lavado de dinero basado en el
comercio. Sus intenciones fueron informadas
por la publicación en Junio de 2006 de
su monografía “Lavado de Dinero Basado
en el Comercio”.
Todavía tiene que anunciarse si el GAFI
agregará una Recomendación 41 a su lista
actual de 40 recomendaciones o si, más
probablemente, una décima recomendación
a las nueve Recomendaciones Especiales
sobre Financiación del Terrorismo. En mi
opinión, agregar una nueva recomendación
es una buena idea — y el GAFI debería ir
más allá de lo que ha hecho en el pasado.
Para ser efectiva, cualquier recomendación
nueva sobre el lavado de dinero basado en
el comercio debería abarcar no solamente a
las instituciones financieras y a los negocios
y profesionales no financieros (DNFBPs,
por sus siglas en inglés) 2 sino también a las
compañías involucradas en el exportación e
importación de productos. Éstas incluyen a
las compañías que transportar o arreglan el
transporte de mercaderías, como los transportadores
de carga, los transportistas marítimos
y los transportistas aéreos. Dado que
la mayoría de las compañías industriales
globales más grandes también son exportadoras
e importadoras, cualquier propuesta
de ese tipo abarcaría a una nueva categoría
completa de compañías no financieras que
ahora podrían estar muy atentas a las 40+9
Recomendaciones del GAFI.
Si fuera adoptada, ésta requeriría que
los gobiernos tomen una serie de medidas
para asegurar, entre otras cosas, que los
exportadores y los importadores realicen
una diligencia debida sobre el cliente, conserven
los registros y presenten reportes de
operaciones sospechosas (ROS), como lo
hacen las instituciones financieras y como
deben hacerlo las DNFBPs. Y en los EE.UU.,
esto incluiría a los cuatro pilares de los
programas antilavado de dinero (ALD)
de acuerdo con la sección 352 3 de la Ley
USA Patriot: las políticas, procedimientos
y controles internos, la designación de un
oficial de cumplimiento ALD, la capacitación
constante de los empleados, y una
auditoría independiente para verificar el
programa ALD.
¿Qué es el lavado de dinero basado en el
comercio?
El informe del GAFI de junio de 2006
define al lavado de dinero a través del
comercio como el proceso de disfrazar los
fondos procedentes de un delito y el traslado
del dinero a través del uso de transacciones
comerciales para legitimar sus orígenes
ilícitos. Esto puede lograrse a través de la
tergiversación del precio, cantidad o calidad
de las importaciones o exportaciones.
1. Si existieren errores en este artículo, los mismos son responsabilidad exclusive del autor, quien
agradece a John J. Byrne, CAMS, Ejecutivo de Relaciones Regulatorias – Cumplimiento Global &
Riesgo Operativo de Bank of America, por señalar las anomalías entre las señales de alerta del
lavado de dinero a través del comercio y la habilidad de los bancos para mitigar los riesgos
presentados por este tipo de lavado de dinero, durante el curso de un seminario web que
realizamos sobre este tema en Enero de 2008.
2. DNFBPs incluye a cinco categorías: abogados, notarios y contadores cuando participan
en transacciones comerciales para clientes; comerciantes de piedras y metales
preciosos; casinos; agentes de bienes raíces; y proveedores de servicios a compañías
y de fideicomisos cuando prestan varios servicios. Ver Recomendaciones del 16 a 24
del GAFI, las Notas Interpretativas relacionadas y el Glosario para consultar más
información sobre las DNFBPs.
3. La sección 352 modifica a la Ley de Secreto Bancario y está codificada en el título 31
USC Sección 5318(h).
4. Reporte del GAFI, Resumen Ejecutivo.
5. Ver el Manual de Examen de la Ley de Secreto Bancario/Antilavado de Dinero del
FFIEC de los EE.UU. (2007) (en adelante, el “Manual de Examen LSB/ALD”), p241,
para un análisis excelente de las operaciones de financiamiento del comercio.
6. Las señales de alerta están extraídas del Manual de Examen LSB/ALD, Anexo
F-5, salvo que sean identificadas como incluidas en el Informe del GAFI, p24 que
contiene una lista de señales de alerta.
42 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
La recomendación 41:
Para combatir el lavado de
dinero a través del comercio
internacional los bancos no
pueden quedar solos
Las técnicas de lavado de dinero a través
del comercio varían en complejidad y con
frecuencia son utilizadas junto con otras
técnicas de lavado de dinero para ocultar
más el rastro del dinero. 4
Un subgrupo del lavado de dinero
basado en el comercio son las actividades
relacionadas con la financiación del comercio,
especialmente las actividades de los
bancos en el financiamiento del comercio
internacional. Ellas incluyen la emisión
y confirmación de cartas de crédito para
exportaciones e importaciones y el otorgamiento
de préstamos a compañías para la
importación o exportación de productos,
así también como el otorgamiento de garantías
o cartas de crédito stand-by y financiamiento
pre-exportación, asistiendo a las
compañías en el proceso de cobro, descontando
giros y aceptaciones, y ofreciendo
servicios mediante el pago de aranceles o
cargos como información sobre crédito y
países de los compradores. 5
Señales de alerta del lavado de dinero
basado en el comercio 6
¿Cómo pueden reconocer las compañías
el lavado de dinero basado en
el comercio lo suficiente
para tener
www.AcAms.org/espanol

sospechas que valga la pena reportar? Los
reguladores bancarios estadounidenses y
el GAFI ofrecen algunos datos:
1. Artículos enviados que son inconsistentes
con la naturaleza del negocio del
cliente (p.ej., una compañía de acero que
comienza a realizar operaciones con productos
de papel, o una compañía de tecnología
de información de repente comienza
a realizar operaciones con productos farmacéuticos
en gran escala).
2. Clientes que realizan operaciones
comerciales en jurisdicciones de alto riesgo.
3. Clientes que envían artículos a través
de jurisdicciones de alto riesgo, incluido el
tránsito a través de países no cooperadores. 7
4. Clientes que participan en actividades
que presentan un potencial de alto riesgo,
incluidas aquellas sujetas a restricciones
de importación/exportación (p.ej., equipos
para organizaciones militares o policiales
de gobiernos extranjeros, armas, municiones,
mezclas químicas, productos de
defensa clasificados, información técnica
confidencial, materiales nucleares, piedras
preciosas o ciertos recursos naturales como
los metales, oro o petróleo).
5. Sobrefacturación o subfacturación
obvia de productos y servicios.
6. Descripción incorrecta obvia de la
cantidad o del tipo de productos importados
o exportados.
7. Estructura de la transacción que es
innecesariamente completa y está diseñada
para ocultar la verdadera naturaleza
de la transacción.
8. Un embarque que no tiene un sentido
económico (p.ej., el uso de un container de 40
pies para transportar una pequeña cantidad
de productos de valor relativamente bajo).
9. El tamaño del embarque es inconsistente
con el volumen de
las actividades comerciales
habituales del
importador o
exportador.
www.AcAms.org/espanol
10. Una clase de producto enviado que es
inconsistente con las actividades comerciales
habituales del importador o exportador.
11. Una transacción que implica la
recepción de dinero en efectivo o el pago de
fondos (u otros pagos) de entidades ajenas a
la transacción que no tienen una conexión
aparente con la transacción.
12. Una transacción en la que participan
compañías pantalla.
13. Puertos de embarque o descripción
de mercaderías que no son consistentes con
la carta de crédito.
14. Documentación en donde se evidencia
una mayor o menor valor o costo de la
mercadería que el que fue declarado en
aduanas o pagado por el importador.
15. Cartas de crédito que son muy enmendadas
sin justificación razonable o que
incluyen modificaciones al beneficiario o al
lugar de pago. Cualquier cambio en los nombres
de las partes de la operación debería
generar la revisión adicional inmediata de
la Oficina de Control de Activos Extranjeros
(OFAC, por sus siglas en inglés).
16. Diferencias importantes entre la descripción
del producto en el conocimiento
de embarque y la factura.
17. Diferencias importantes entre las
descripciones de las mercaderías en el
conocimiento de embarque (o factura) y las
mercaderías efectivamente enviadas.
18. Diferencias importantes entre el
valor del producto informado en la factura
y el valor de mercado del producto.
Implicancias para las instituciones
financieras, los exportadores y los
importadores
¿Por qué no deberían las instituciones
financieras y las DNFBPs—y en particular
los bancos—realizan el monitoreo más
serio, como generalmente requieren las
40+9 recomendaciones del GAFI? La respuesta
es clara: Simplemente no funciona.
Incluso una revisión superficial de las
señales de alerta mencionadas anteriormente
revela exactamente qué tan inviable
sería asignar a los bancos el papel principal
con este objetivo.
Al menos la mitad de las 18 señales de
alerta requieren una mayor revisión de la
documentación para descubrir actividades
o transacciones sospechosas o inusuales.
Las medidas 1, 5, 6, 8, 9, 13, 14, 17
y 18 requerirían un monitoreo activo
de una de las partes involucradas en
política antilavado
la exportación, importación o transporte de
mercaderías a fin de determinar que algo no
está bien.
Por ejemplo, la señal de alerta 5 se refiere
al sobreprecio o subprecio obvio de los productos.
¿Cómo va a saber un banco cuáles
deberían ser los precios correctos? La señal
de alerta 17 se refiere a diferencias importantes
que se presentan entre la descripción
de las mercaderías en el conocimiento de
embarque y las mercaderías efectivamente
enviadas. ¿Cómo puede hacer un banco
para descubrir eso, salvo por accidente?
Conclusiones
Parece obvio que el enfoque del GAFI de
requerir que los sospechosos de siempre
– los bancos y otras instituciones financieras,
junto con las DNFBPs – tomen estas
medidas preventivas no funcionará muy
bien en el caso del lavado de dinero a través
del comercio.
Ni será fácil de lograr. De acuerdo con
Oxford Analytica, los puertos del mundo
operaron alrededor de 452 millones de containers
de 20 pies en 2006, una cifra que
aumenta cada año. 8
Los participantes también aumentan.
El lavado de dinero basado en el comercio
puede involucrar no solamente a los
delitos precedentes 9 como el tráfico de
drogas, el tráfico de seres humanos y la
financiación del terrorismo, sino que
también puede ser utilizado para ocultar
el apoyo logístico que puede darse a actividades
terroristas como el movimiento
de armas de destrucción masiva (WMD,
por sus siglas en inglés) 10 o de los materiales
para construirlas.
Dada la importancia de este tema y la
inhabilidad e incapacidad de los bancos
para responder de manera efectivo, ¿no
debería los exportadores, importadores y
aquellos involucrados en el transporte de
mercaderías asumir la mayor parte de estas
responsabilidades?
La respuesta es evidente. Actualmente
todo lo que le queda a los gobiernos que
son miembros del GAFI — empezando con
aquellos que han sufrido al terrorismo y
a su amenaza — es tomar la delantera en
resolver este tema. A
Ross Delston, CAMS, es abogado y ex regulador
bancario de los EE.UU., GlobalAML.
com, Washington D.C., Estados Unidos,
Ross@GlobalAML.com
7. La Lista de Países y Territorios No Cooperadores del GAFI actualmente está vacía.
8. “Contenedores de barcos, utilizados potencialmente por terroristas, pueden recibir
una mayor vigilancia”, publicado en Thehill.com (04/12/07).
9. Los delitos precedentes al delito de lavado de dinero son calificados como
“actividades ilegales específicas” según la ley de los EE.UU, como se las define en
el Título 18 USC Sección 1956(c)(7). 10. Ver el artículo mencionado en la nota 8
indicada anteriormente.
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 43

casos dE Estudio
Desafíos y lecciones de los
transmisores de dinero en México
después de los últimos casos con
casas de cambio y remesadoras

En un ambiente tan complejo como
el que se vive particularmente en
México, los desafíos que enfrentan
los intermediarios financieros y, en particular,
los transmisores de dinero son constantes
y variados.
Los transmisores de dinero
Un sector como lo es el de los transmisores
de dinero en México, que hace solo 4
años fue incorporado al marco regulatorio
de prevención de lavado de dinero y de
financiamiento al terrorismo, se enfrenta
a serias pruebas ante los embates de los
grupos delictivos que día a día se sofistican
cada vez más en sus esquemas para
introducir los recursos de sus actividades
ilícitas al sistema financiero.
A pesar de que el actual esquema regulatorio
de prevención de lavado de dinero en
México requiere aun de profundas modificaciones,
los transmisores de dinero están
más que obligados si quieren permanecer
en el mercado a diseñar, implementar y
mantener un programa de cumplimiento
basado en riesgo que sea capaz de identificar
oportunamente actividades y operaciones
inusuales o sospechosas, no solo de sus
clientes y empleados, sino también de sus
agentes contratados.
Debida diligencia
Uno de los elementos esenciales que debe
contener el Programa de Cumplimiento de
Prevención de Lavado de Dinero de un
transmisor de dinero, es el de efectuar
una Debida Diligencia a sus prospectos de
agentes, el cual es punto de partida para
Conocer a su Agente (KYA, por sus siglas
en inglés, Know Your Agent). Dicho proceso
de debida diligencia debe estar documentado
en una política y en procesos bien
definidos.
Entre los elementos centrales que debe
contener un proceso de Debida Diligencia
está el de establecer claramente los criterios
www.AcAms.org/espanol
de aceptación, de rechazo y, en su caso, de
condicionamiento del prospecto de agente
de un transmisor de dinero.
Es importante considerar en el esquema,
la inclusión y participación de otras áreas
de la entidad financiera, como lo son el
área de Crédito y el área de Seguridad, con
el objeto de que el riesgo sea evaluado de
una forma integral mediante un Tridente
de Evaluación.
Un análisis de crédito ayuda a determinar
la experiencia de pago del prospecto
con otras instituciones financieras e inclusive
otras entidades que otorgan crédito
para la compra de sus servicios y/o productos.
Esto demuestra no solo la capacidad de
endeudamiento y pago del prospecto sino
también un criterio esencial de aceptación
o de rechazo, como lo es la Voluntad de
pago.
Por otro lado, la participación del área de
Seguridad es factor clave del proceso. Y es
que resulta medular realizar un estudio de
antecedentes penales no solo del prospecto
como tal, sino de sus principales accionistas
y ejecutivos. Este análisis debe de adecuarse
a los requerimientos legales del país
donde se encuentre el prospecto, ya que
puede resultar el caso de que sea ilegal que
un tercero indague o intente indagar con
las autoridades competentes acerca de los
antecedentes penales de una persona.
Está claro que lo anterior no puede ser
logrado sin que el Oficial de Cumplimiento
de cualquier institución y entidad financiera
cuente con la correspondiente facultad
de toma de decisiones, es decir, lo que
se conoce en el argot del área de Auditoria
como Independencia.
Enseñanzas de los recientes casos
Si algo nos han enseñado los últimos
casos que involucran a dos Casas de Cambio
y a un Negocio de Servicios Monetarios, es
que no basta con tener un buen y sólido
proceso de Debida Diligencia, hay que permanentemente
conocer a los agentes contratados
mediante un Esquema de Monitoreo
y un Modelo de Evaluación de Riesgo, así
como someter a la revisión de antecedentes
a aquellos individuos que se vayan incorporando
a la tenencia accionaria y a los
principales ejecutivos del agente.
Sería imposible monitorear permanentemente
la actividad de todos los agentes
casos dE Estudio
de un transmisor de dinero sin que
éste cuente con un sistema de monitoreo
automatizado que cuente con la capacidad
de generar alertas de una posible actividad
cuestionable del agente. Asimismo,
es igual de recomendable contar con un
grupo especializado de analistas que esté
encargado de realizar una función similar
a la que hace una Unidad de Inteligencia
Financiera de un país.
Algunas de las funciones específicas de
la Unidad de Inteligencia Financiera de un
transmisor deben estar dedicadas a mantener
la integridad de su red de agentes y del
propio sistema de transferencias de dinero.
Adicionalmente, la Unidad deberá de estar
capacitada para efectuar análisis e investigaciones
de típicas metodologías de lavado
de dinero, lo que requiere de estar al tanto
de todos y cada uno de los requerimientos
criminales que hagan las fuerzas policíacas
y las demás autoridades gubernamentales
competentes, además de trabajar pro-activamente
con aquellas investigaciones en
marcha que estén realizando los cuerpos
policíacos.
Por lo que se refiere a contar con un
Modelo de Evaluación de Riesgo Agente,
es conveniente que dicho modelo mida el
riesgo de Agente relacionado a la transacción,
que sea capaz de proporcionar un
enfoque consistente para evaluar el riesgo
potencial de Agente y que genere la habilidad
para revisar un gran número de agentes
de forma rápida y eficiente.
Es necesario que cada transmisor de
dinero identifique aquellos parámetros que
estadísticamente aporten elementos para
detectar potenciales actividades inusuales
de sus agentes.
Desafíos internos y oportunidades de los
transmisores de dinero
Es de reconocerse que no resulta de ninguna
manera sencillo el crear o adecuar un
Programa de Cumplimiento de Prevención
de Lavado de Dinero. También hay que
aceptar que este esfuerzo requiere de una
asignación importante de recursos de parte
de la alta gerencia del transmisor de dinero,
así como un compromiso sólido y constante
de toda la organización. Sin embargo, los
resultados son a la larga reconocidos como
una comprobada ventaja competitiva frente
al resto del sector. A
María Elena G. Plata Cravioto, Western
Union, Colonia Cuathemoc, Mexico, Maria.
plata@intl.westernunion.com
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 45

crítica litEraria
Pilares de oportunidad
Siguiendo al Dinero Sucio:
La Lucha Contra el Lavado de Dinero
(Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering)
Peter Reuter y Edwin M. Truman, Chasing
Dirty Money: The Fight Against Money
Laundering. Washington, D.C.: Institute for
International Economics, 2004.
Siguiendo al Dinero Sucio, escrito
desde una perspectiva macro y
microeconómica, evalúa con franqueza
la magnitud y el alcance del lavado
de dinero, reconociendo al mismo tiempo
una incapacidad para dar cifras en dólares
exactas que no sean las estimaciones realizadas
a raíz de las investigaciones. Está
centrado en el enfoque de dos pilares para
luchar contra el lavado de dinero y los
costos y beneficios de este enfoque.
Desde mediados de los ’80 los dos pilares
de los esfuerzos antilavado de dinero
(ALD) han sido la prevención y el control.
Pero, como muestra Siguiendo al Dinero
Sucio, los elementos clave dentro de ambos
pilares se han modificado a lo largo del
tiempo mientras las fuerzas ALD luchan
para adaptarse al sistema económico cambiante,
lo que incluye a las economías legítima
y la “negra”.
Aunque fue publicado en 2004, este libro
sigue vigente al colocar el tamaño y naturaleza
de la economía global en negro y en
forma inquietante demuestra que la efectividad
del enfoque de los dos pilares frente
a este problema está en baja.
El libro ofrece un intento renovado de
análisis de los problemas de “seguir al
dinero sucio” desde una perspectiva macro
y microeconómica (mercado), aunque su
principal interés se centra en los Estados
Unidos durante el período 1989-2001. Será
de interés para los sujetos obligados — profesionales
de cumplimiento en las actividades
comerciales reguladas—así también
como para los reguladores, economistas y
los curiosos, y ofrece una referencia útil
para pensar el futuro.
Sujetos Obligados
Sin embargo, para los regulados el libro
puede ser un poco decepcionante. Aunque
puede hacer que las instituciones identificadas
en el libro conozcan más profundamente
los beneficios del cumplimiento,
se concentra en el valor del cumplimiento
46 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008
en reforzar la integridad del sistema financiero
global como un todo.
Aparte de eso, el cumplimiento es retratado
en gran medida como un costo. En realidad,
los beneficios potenciales para los sujetos
obligados a cumplir con un régimen ALD
interno efectivo son un “secreto oculto” que
los bancos en particular están conociendo y
utilizando para su beneficio competitivo.
Lavado de dinero
Siguiendo al Dinero Sucio analiza la
dimensión y el alcance del lavado de dinero,
pero es sincero sobre la inhabilidad de los
expertos para obtener cifras totales ciertas
en términos de dólares. Basándose en los
decomisos estadounidenses realizados
durante 2001, los totales estimados, unos
pocos cientos de millones de dólares, son
considerados una gota en el océano comparados
con las cifras que son lavadas efectivamente,
las que se estiman a nivel global
en miles de millones de dólares cada año.
Estas cifras dependen de la definición de
lavado de dinero que se utilice, y si la evasión
impositiva es considerada un delito
precedente. El nexo entre el lavado de
dinero y los delitos precedentes es obvio,
pero podría decirse que no se le dio importancia
en otras publicaciones.
Demasiado a menudo el lavado de dinero
y los delitos precedentes están unidos. En
retrospectiva, el libro es valioso como indicador
de la convergencia entre prevención
y control. Esa convergencia se materializó
en un conocimiento consolidado de todo el
riesgo de una organización. Pero también
ha producido una separación de conjuntos
de habilidades, especialmente con la explosión
de “especialistas ALD”, que pueden
carecer del conocimiento necesario de los
delitos precedentes que originan el lavado
de dinero o del concepto general de riesgo
financiero, regulatorio, reputacional y legal.
El capitulo 3 contiene un solo párrafo
sobre el tema de los sobornos. Nuevamente
en retrospectiva, esto se ha convertido en un
tema de atención de las autoridades de los
EE.UU. en particular 1 y va al punto central
de conocer al cliente, la diligencia debida
sobre el cliente y actualmente, la diligencia
debida reforzada con relación a las personas
expuestas políticamente (PEPs).
Los capítulos 4 al 7 analizan los costos y
beneficios del régimen de lavado de dinero de
los EE.UU. en particular. Es en estos capítulos
donde se da el mayor aporte del libro, aunque
de alguna manera poco elaborada, donde se
identifica a “Pilares de Oportunidad”.
El capítulo 4 (páginas 93-100) analiza los
gastos ALD realizados por el sector privado
y por extensión, por el público. También se
identifican algunas ventajas, incluyendo un
mejor y más sólida reputación para el banco
y la integración de los requisitos ALD dentro
de los sistemas generales de administración
de riesgo, pero desafortunadamente el libro
no destaca estas ventajas.
No obstante, Siguiendo al Dinero Sucio
analiza muchos temas en los ocho capítulos.
Sería más convincente de leer si la
misma consideración dada a los costos del
cumplimiento ALD hubiera sido dada a los
beneficios agregados del ALD. Estos podrían
incluir: el apalancamiento de la diligencia
debida sobre el cliente (DDC), las transacciones,
los procesos de detección y reporte para
identificar y tomar medidas para mitigar
los delitos precedentes contra la institución
misma (p.ej. los cheques sin fondos, las cuentas
abiertas para cometer fraude con cheques,
el fraude crediticio); traducir los requisitos
del Conozca a Su Cliente en oportunidades
de mercado para otros productos y servicios,
y utilizando la oportunidad para cumplir las
obligaciones de reporte para revisar, repensar,
integrar y automatizar aún más los procesos
desde el comienzo hasta el final de los
negocios que tocan.
Lo expresado hasta aquí, escrito por
los mismos talentosos autores, daría una
secuela natural e interesante de este libro
que hubiera sido excelente, pero que no
obstante, recomiendo a los lectores. A
Peter J. Warrack, CAMS, Senior Manager
Intelligence, Royal Bank of Canada (RBC),
Toronto. Canadá, peter.warrack@rbc.com
1 Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras.
www.AcAms.org/espanol/espanol

Capítulo Australasian:
Policía Federal Australiana
cuenta todo sobre el ALD
El Capítulo de Australia-Asia de
ACAMS organizó su segundo evento
en Sydney el 27 de Mayo. El orador
invitado fue el Agente Federal Nicholas
McTaggart de la Policía Federal Australiana
(AFP, por sus siglas en inglés).
El evento fue organizado por Westpac
Banking Corporation en su casa central en
Sydney, donde Westpac ofreció una diversidad
exquisita de comida y bebidas.
McTaggart tiene amplia experiencia en
el área del antilavado de dinero/combate
del financiamiento del terrorismo (ALD/
CFT) y tiene a su cargo la oficina de la AFP
en Sidney. La oficina de Sydney es responsable
de las principales investigaciones de
ALD y fraude, financiación del terrorismo
y el decomiso de los activos identificados
como derivados de los delitos. Más recientemente
participó en el Proyecto Wickenby,
iniciado en 2004, una operación relacionada
con importantes actividades de lavado de
dinero, evasión fiscal y fraude que hasta el
momento ha puesto en prisión reconocidos
empresarios y a un socio senior australiano
de una firma contable con sede en Vanuatu,
quien fue recientemente arrestado.
El gobierno australiano a asignado más
de A$300 millones para la operación,
que se espera se extienda durante varios
años más y en la que participan la AFP,
la Comisión Australiana del Crimen, la
Oficina de Impuestos, la Comisión de
Valores e Inversiones y otras agencias. Ha
habido muchas investigaciones simultáneas,
y se espera recolectar unos A$100
millones como resultado de las mismas
para fin de año.
www.AcAms.org/espanol
McTaggart realizó una interesante exposición
sobre la participación de la industria
con la AFP en su estilo inimitable, y fue tan
entretenido como siempre. Si la ayuda de
materiales de exposición ni PowerPoint
explicó una completa y detallada evaluación
de cómo deberían participar ambos
lados y las consecuencias que se producirían
si no lo hacen.
Se analizaron las deficiencias de
las dos leyes ALD más importantes de
Australia y una casi innumerable cantidad
de preguntas de la audiencia. Hubo
un reconocimiento de que la realización
de eventos como éste representaba un
paso importante hacia una mejor participación
en el tema. A
Rob Ryan, ACAMS Capítulo Australia-Asia,
director de comunicaciones, info@acams.
org.au
Agente Federal Nicholas McTaggart de la
Policía Federal Australiana
Capítulo del Sur de la Florida:
Una experiencia educativa
Visto el éxito de su reciente evento
celebrado en Abril, el Capítulo del
Sur de la Florida de ACAMS tiene
el agrado de anunciar que organizará su
primer seminario en Julio.
El seminario será una oportunidad educativa
y de contactar a colegas, así también
como una posibilidad para que el capítulo
amplíe la cantidad de miembros. Está
abierto a cualquiera que esté interesado en
el campo antilavado de dinero, por lo que
conozca su capítulo
Capítulo Nueva York:
Una noche con
los campeones
Este verano el Capítulo de Nueva York
(NY) de ACAMS está planeando
“Una Noche con los Campeones”, un
juego de los Yankees que se llevará a cabo a
mediados de semana por la noche, en fecha
a ser determinada. Ésta es la última temporada
del Estadio de los Yankees, la famosa
Casa construida por Ruth, venga y únase a
sus amigos de ACAMS en una entretenida
noche en un palco corporativo con comidas
y bebidas. Si está interesado en asistir, por
favor envíe un mensaje de correo electrónico
a Kata Martínez a cmartinez@acams.org.
“Una Noche con los Campeones” también
está buscando benefactores corporativos
que deseen realizar donaciones de carácter
individual (US$250), doble (US$500),
triple (US$750) o corporativas (US$1.000).
Los nombres de las compañías benefactoras
serán orgullosamente exhibidos en el palco
del estadio e incluidos en la cobertura del
evento en el boletín de nuestro capítulo.
Para obtener más información, escriba a
Kata Martínez a cmartinez@acams.org.
Además, si su institución puede organizar
un evento del Capítulo NY de ACAMS,
por favor contacte a Kevin Sullivan a
trooper26@mac.com. A
los profesionales ALD tienen la oportunidad
de invitar a sus amigos.
Visite el sitio web de ACAMS para obtener
más detalles sobre el seminario.
El Capítulo del Sur de la Florida espera
ansiosamente verlo en Julio. A
Daniel Foodman, CAMS, Capítulo del
Sur de la Florida de ACAMS, director de
comunicaciones
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 47

prEGúntalE a jiM
P:
Estoy
sobre los clientes cuyos sitios en
tratado de hacer una
revisión de la diligencia debida
Internet ya no están activos. ¿Cómo hago
para encontrar las páginas de Internet
anteriores sin tener que contratar a una
compañía de software que lo haga por mí?
Hay un excelente sitio que permite
recuperar los sitios y las páginas de
Internet que estuvieron en la web pero
que ya no están disponibles. Vaya a www.
archive.org para encontrar la Wayback
Machine. Este sitio, operado por The
Internet Archive, una organización sin
Pregúntele a Jim
fines de lucro, ha reunido a todos los
sitios y páginas de Internet que existieron
desde 1996 — no todos los sitios o
páginas de Internet, pero bastantes, por
lo que si una persona o entidad tuvieron
un sitio, probablemente esté allí.
Supongamos que le interesa consultar
un viejo sitio en la web, www.oldsite.com
que antes estuvo activo, pero fue retirado
de la web. Escriba www.oldsite.com en
la Wayback Machine, y le dará todas las
páginas que tienen en oldsite.com desde
1996. Presione sobre aquella que quiere
consultar, y aparecerá. No todas las imágenes
fueron conservadas, especialmente
¡Atención Consultores de Recursos
Humanos y Empleadores!
si son imágenes o sonidos que requieren
mucho especio, pero debería funcionar. Y
algunos de los hipervínculos en esas páginas
todavía pueden funcionar.
Otro truco: Escriba www.oldsite.com/
sjkfgf y la Wayback Machine puede decir,
“No tenemos ESA página, pero tenemos
OTRAS 500 páginas en oldsite.com.
¿Quiere esas páginas”. Responda “sí” y
tendrá todas las páginas antiguas que ese
sitio oldsite.com tuvo alguna vez.
Buena suerte, y recuerde: Para poder
aprender realmente cómo explotar la web
en el ALD y la diligencia debida, ¡pruebe
algo nuevo todos los días! A
ACAMS les ofrece la oportunidad de conectarse con los mejores candidatos en el area antilavado
de dinero. Consulte Curriculum Vitae GRATIS y pague solo por los candidatos con los cuales lo
conectamos.
La Central de Carrera de ACAMS es utilizada por nuestros miembros en todo el mundo, por lo
que su publicación será vista por miles de profesionales ALD de todo el mundo.
¡Publique rápidamente su anuncio de trabajo y realice sus contrataciones en línea fácilmente
abriendo una cuenta con nosotros hoy!
Para obtener más información, visite el sitio ACAMS.org y presione en Career Headquarters
(Central de Carrera), y luego en Career Opportunities (Oportunidades Laborales). También puede
contactar al Servicio al Cliente en 888.575.WORK (9675) (dentro de los EE.UU.) o al 860.440.0535
(fuera de los EE.UU.) para consultas sobre precios y opciones de pago.
sU RECURso iNDisPENsAbLE PARA sU CARRERA PRofEsioNAL
La Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS) es una organización internacional integrada
por miembros dedicados a mejorar el conocimiento y las habilidades de más de 8.000 profesionales antilavado de dinero en
más de 100 países. Fundada en 2002, ACAMS brinda valiosa capacitación, educación y recursos a sus miembros, entre los
que se encuentran integrantes claves en organizaciones públicas y privadas.
48 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

Fecha Lugar Título del Evento
15 julio de 2008
Conducted in Spanish
16-18 julio de 2008
www.AcAms.org/espanol
Cancun, Mexico
01 agosto de 2008 New York, NY
EE. UU.
08 agosto de 2008
15 agosto de 2008
29 agosto de 2008
En español
07 septiembre de 2008
08-10 septiembre de 2008
03 octubre de 2008
En español
10 octubre de 2008
17 octubre de 2008
17-19 noviembre de 2008
21 noviembre de 2008
05 diciembre de 2008
15 diciembre de 2008
calEndario dE EvEntos
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Cancun, Mexico Conferencia y Exhibición Anual Latinoamericana
sobre Lavado de Dinero de ACAMS
Washington, DC
EE. UU.
Chicago, IL
EE. UU.s
Santo Domingo,
Dominican Republic
Las Vegas, NV
EE. UU.
Las Vegas, NV
EE. UU.
México, DF,
Mexico
New York, NY
EE. UU.
Miami, FL
EE. UU.
Prague,
Czech Republic
Amsterdam,
Netherlands
Miami, FL
EE. UU.
Amman,
Jordan
CAMS Examination Preparation Seminar
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
ACAMS 7th Annual International Money Laundering
Conference & Exhibition
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
ACAMS European Money Laundering Conference &
Exhibition
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Seminario BSA
Seminario de Preparación para el Examen CAMS
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 49

sEMinarios por intErnEt
Calendario
21 de agosto, 2008
Modelos de Calificación de Riesgo — Zonas de Peligro: Clientes,
Bancos Corresponsales, Regiones, Productos y Servicios
Nos encontramos en un mundo cada vez más volátil, peligroso y
sofisticado para el lavado de dinero, que puede terminar dañando
severamente la reputación de nuestras instituciones. El premio
por analizar adecuadamente el riesgo es contar con la certeza de
estar alerta a todas las zonas de peligro. No se pueden eliminar
los riesgos, pero sí se los puede reducir y minimizar. Por esa razón
usted debe tomar una postura basada en el riesgo en todas sus obligaciones
antilavado. Debe aprender a detectar dónde está el riesgo,
cuáles son las regiones peligrosas para su institución. Un análisis
basado en el riesgo no es nada más que un cuidadoso estudio de
cuáles clientes, productos, servicios, corresponsales, jurisdicciones,
etc. pueden dañar a nuestras instituciones, así podemos evaluar
si hemos tomado suficientes precauciones o si debemos hacer
más en algunas áreas para proteger a nuestra entidad. Un buen
modelo de calificación le permitirá evitar aquellas áreas y espacios
que significan un gran riesgo para su institución. También aprenderá
a evaluar el riesgo de los productos y servicios que su cliente
busca adquirir. Este modelo de calificación se basa en un número
de factores relacionados con los productos y servicios. Como por
ejemplo, se basa en la mayor probabilidad de que un producto o
servicio sea utilizado para lavar dinero o financiar el terrorismo. La
evaluación del riesgo que representa cada cliente se basa en años de
investigación, y aun así necesita dinámicas actualizaciones.
23 de Octubre, 2008
Las lecciones que enseñaron las más recientes medidas antilavado
Una gran herramienta de enseñanza que tienen las instituciones
obligadas a cumplir con los requisitos antilavado son los errores
que cometieron otras instituciones y por los que fueron castigadas.
Estos errores pueden incluir señales de alerta sobre la forma
en la que una institución lleva a cabo su estrategia de prevención
y cumplimiento, ya que puede estar cometiendo los mismos errores
que otras organizaciones que fueron castigadas. Ignorar estas
señales puede llevar a su institución o negocio hacia un espiral de
problemas con los reguladores y autoridades, daño reputacional y
penas monetarias. En este seminario, usted aprenderá las lecciones
que dejaron los más sobresalientes e instructivos casos del pasado
reciente, entre ellos el caso de la división de banca privada de
American Express que se vio obligado a pagar multas y sanciones
de US$65 millones, o Union Bank de Estados Unidos que se vio
obligado a pagar US$32 millones por no monitorear un MSB mexicano
que movió millones de dólares de la droga a través del banco.
Expertos antilavado analizarán y extraerán las lecciones que dejaron
los importantes casos y le enseñarán las señales de alerta que
siempre debe tener en cuenta.
4 de diciembre, 2008
Riesgo es la clave en la prevención antilavado ¿Está usted seguro que
su institución está utilizando una política basada en el riesgo?
Ya no es suficiente la calificación de riesgo de productos, clientes,
operaciones y geografía. Los gobiernos y organizaciones internacionales
obligan a las instituciones financieras a tomar una posición
más amplia y evaluar todos los riesgos que enfrentan. Por lo general,
el primer punto de referencia para un examinador en la revisión
de una institución financiera es cómo la institución ha evaluado el
riesgo de todos esos elementos. El manual para los examinadores
de instituciones financieras preparado por el gobierno de Estados
Unidos presta especial atención al aspecto de riesgo y cuenta con
consejos que lo ayudarán a evaluar las vulnerabilidades al lavado
de dinero y financiación de terrorismo de su institución. ¿Cuáles
son los procesos que reducen algunos de los riesgos que enfrenta
una institución? ¿Cómo deben ser evaluados los riesgos de una institución?
Aquí aprenderá cómo lo hacen los expertos y a llevar una
política de cumplimiento basado en el riesgo al próximo nivel.
Ingles
July 16, 2008
U.S. Regulatory Reform: How the Changes
Would Affect Your AML Program
In March 2008, the Treasury Department unveiled sweeping
reforms that would expand Federal Reserve oversight, combine
the Securities and Exchange Commission with the Commodities
Futures Trading Commission, and transfer the duties of the Office
of Thrift Supervision to an expanded Comptroller of the Currency.
How would these vast regulatory reforms affect your institution
– and your compliance program? What changes might you see in
your Bank Secrecy Act obligations? In this seminar, we’ll examine
the current operations of the major U.S. financial regulators and tell
you what these reforms may mean to your compliance programs.
August 13, 2008
Insurance Companies: Preparing
for Your Next Regulatory Examination
U.S. life insurers have been under stiff anti-money laundering
(AML) rules since May 2006, when providers were first required
to meet Bank Secrecy Act requirements. That meant insurers must
maintain AML programs, must report suspicious activity – and must
submit to Internal Revenue Service (IRS) examinations. But gaps in
the guidance and training offered by the IRS have left many insurers
puzzled and fearful about regulatory scrutiny. In this web seminar,
you’ll get valuable information and leading industry recommendations
from experts on how to prepare for the regulators’ visit. That
way, when it’s examination time you’ll have the answers you need.
Para más información sobre próximos eventos, por favor contacte al servicio de atención a los miembros al:
Teléfono: + 1.866.459. CAMS(2267) or +1.305.373.0020 • Email info@ACAMS.org • Fax +1.305.373.7788 or +1.305.373.5229
50 AcAms todAy | Julio / Agosto 2008 www.AcAms.org/espanol

Formulario de Inscripción
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Español
Inglés
Inglés
Español
Español
Modelos de Calificación de Riesgo — Zonas de Peligro:
Clientes, Bancos Corresponsales, Regiones, Productos y Servicios
21 de agosto, 2008
Las lecciones que enseñaron las más recientes medidas antilavado
23 de Octubre, 2008
Riesgo es la clave en la prevención antilavado ¿Está usted seguro
que su institución está utilizando una política basada en el riesgo?
4 de diciembre, 2008
¡Ahorre
¡Ahorre
más
más
cuando
cuando
compra
compra
más!
más!
# de Miembros No
# de Miembros No
seminarios # de Miembros de ACAMS Miembro No
seminarios # de Miembros de ACAMS Miembro No
seminarios de ACAMS Miembro seminarios de ACAMS Miembro
1 $245 $345 4 $860 Ahorre $120 $1,212 Ahorre $168
1 $245 $345 4 $860 Ahorre $120 $1,212 Ahorre $168
2 $464 Ahorre $26 $654 Ahorre $36 5 $1,029 Ahorre $196 $1,449 Ahorre $276
2 $464 Ahorre $26 $654 Ahorre $36 5 $1,029 Ahorre $196 $1,449 Ahorre $276
3 $675 Ahorre $60 $951 Ahorre $84 6 $1,176 Ahorre $294 $1,656 Ahorre $414
3 $675 Ahorre $60 $951 Ahorre $84 6 $1,176 Ahorre $294 $1,656 Ahorre $414
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forMulario dE inscripción
Monto Total:
Monto Total:
Regítrese por fax ahora+1-305-373-7788, o escriba a ACAMS a 80 Southwest 8th Street, Suite 2350,
Regítrese por fax ahora+1-305-373-7788, o escriba a ACAMS a 80 Southwest 8th Street, Suite 2350,
Miami, FL 33130, or call +1-305-373-0020.
Miami, FL 33130, or call +1-305-373-0020.
Tarjeta
Tarjeta
de
de
Crédito
Crédito
Visa Mastercard American Express Discover Diner’s Club
Visa Mastercard American Express Discover Diner’s Club
Nombre del Tarjeta habiente
Nombre del Tarjeta habiente
Número de Cuenta
Número de Cuenta
Fecha de Vencimiento Código de Verificación
Fecha de Vencimiento Código de Verificación
(en la parte de atrás de su tarjeta)
(en la parte de atrás de su tarjeta)
Firma
Firma
Transferencia
Transferencia
Bancaria
Bancaria
Association of Certified
Association of Certified
Anti-Money Laundering
Anti-Money Laundering
Specialists (ACAMS)
Specialists (ACAMS)
JP Morgan Chase Bank
JP Morgan Chase Bank
New York, New York, USA
New York, New York, USA
ABA Routing: 021000021
ABA Routing: 021000021
Número de Cuenta: 708-334925
Número de Cuenta: 708-334925
Cheque
Cheque
Por favor enviar a:
Por favor enviar a:
ACAMS
ACAMS
Brickell Bayview Center
Brickell Bayview Center
80 Southwest 8th Street, Suite 2350
80 Southwest 8th Street, Suite 2350
Miami, FL 33130, Estados Unidos
Miami, FL 33130, Estados Unidos
$
ingles
U.S. Regulatory Reform: How the Changes
Would Affect Your AML Program
July 16, 2008
Insurance Companies: Preparing
for Your Next Regulatory Examination
August 13, 2008
Facture
Facture
a
a
mi
mi
institución,
institución,
Orden de Compra #
Orden de Compra #
Julio / Agosto 2008 | AcAms todAy 51

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Encuesta de Compensaciones ALD/CFT 2007 de ACAMS. Visite el sitio:
www.acams.org/espanol/Spanish_Executive_Survey_Download.aspx.
1: Investigación de Empleos en el campo ALD.
Iniciativas de búsquedas de empleos ALD como los
resultados de la Encuesta de Compensaciones ALD de
2007 y la Encuesta y Análisis de trabajos ALD de ACAMS.
2: Contactos y relaciones profesionales.
Relaciónese con los mejores profesionales y empleadores
de todo el mundo. Conéctese con nuestro listserv
interactivo en línea “Miembros que Ayudan a Miembros”,
donde usted puede intercambiar ideas, buscar otras
opiniones, o publicar información valiosa.
3: Desarrollo Profesional.
La Central de Carreras reúne a los profesionales ALD
y los mejores empleadores.
4: Manténgase Informado.
ACAMS lo mantiene al corriente de los acontecimientos
ALD a través de Conexión ACAMS (un boletín electrónico
quincenal), ACAMS Today (una publicación bimestral),
seminarios web, conferencias y charlas en línea.
5: Éxito Económico.
Según la Encuesta Anual de Compensaciones ALD
de ACAMS, los profesionales con la certificación
CAMS atribuyeron un promedio de un 20% más en
sus remuneración que aquellos encuestados que no
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