Reporte Anual 2010 - Actinver

15. IMPUESTOS A LA UTILIDAD
De acuerdo con la legislación fiscal vigente las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor
entre el ISR y el IETU. En los casos que se cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a
recuperación en ejercicios posteriores. La Ley del ISR vigente al 31 de diciembre de 2009, establecía
una tasa aplicable del 28% y, conforme a las reformas fiscales vigentes a partir del 1º de enero de 2010,
la tasa del ISR por los ejercicios fiscales del 2010 al 2012 es del 30%, para 2013 será del 29% y de
2014 en adelante del 28%. La tasa del IETU fue del 17% para 2009 y, a partir del 2010 y en adelante
del 17.5%
En 2010 y 2009 Corporación y sus subsidiarias determinaron utilidad fiscal, la cual se determina
en forma individual y en cada una de ellas es superior a la determinada para efectos de IETU. El
resultado fiscal difiere del contable, principalmente, por aquellas partidas que en el tiempo se
acumulan y deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el reconocimiento de
los efectos de la inflación para fines fiscales, así como, de aquellas partidas que sólo afectan el
resultado contable o el fiscal.
El gasto por impuesto a la utilidad se integra como sigue:
2010
ISR causado $134
ISR diferido 23
$157
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 las principales diferencias temporales sobre las que se reconoció
ISR diferido consolidado se analizan en la página siguiente.
2010 2009
Total de activos diferidos $141 $104
Total de pasivos diferidos (301) (196)
Activo (pasivo) diferido, neto (160) (92)
Pérdida fiscal 17 -
(143) (92)
Tasa de impuesto 30% 30%
ISR diferido pasivo (43) (28)
Impuesto al activo por recuperar 11 9
Impuesto por dividendos CUFINRE - (4)
Efectos de conversión de empresa extranjera 2 -
ISR diferido registrado en el capital contable dentro del
resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (4) -
ISR diferido reconocido en balance $(34) $(23)
El gasto de impuestos atribuible a la utilidad antes de impuestos a la utilidad, fue diferente del que resultaría
de aplicar la tasa de 30% de ISR por 2010 y 2009, respectivamente a la utilidad como resultado
de las partidas que se mencionan a continuación:
REPORTE ANUAL 2010 ACTINVER
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