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Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

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Como se

Como se menciona en la Nota 3, la Institución recibió autorización de la Comisión para aplicar un modelo interno de calificación de tarjeta crédito, por lo que en 2009 reconoció una estimación preventiva para riesgos crediticios con cargo al resultado de ejercicios anteriores por $1,323. Por otro lado, durante diciembre de 2010, la Institución solicitó a la Comisión autorización para la utilización de nuevos parámetros de calificación de cartera crediticia de consumo revolvente, con el objeto de aplicarlos en el cálculo de pérdida esperada y del requerimiento de capital por su exposición al riesgo de crédito. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la estimación preventiva para riesgos crediticios representa el 174.22 % y 136.06%, respectivamente de la cartera vencida. Movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios - A continuación se muestra un análisis de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios: 2010 2009 Saldo al inicio del año $ 26,991 $ 25,560 Estimaciones cargadas a resultados del ejercicio 19,626 27,255 Estimaciones cargadas al resultado de ejercicios anteriores - 1,323 Aplicación reserva de cartera hipotecaria tipo FOVI - (176) Aplicaciones y castigos del ejercicio (21,606) (27,105) Venta de cartera - (379) Efecto cambiario 117 513 Saldo al final del año $ 25,128 $ 26,991 13. Operaciones de bursatilización Bursatilizaciones de cartera hipotecaria - La Institución ha efectuado emisiones de certificados bursátiles (CB), formalizadas de manera general mediante los siguientes contratos: – Contrato de Cesión- Este contrato es celebrado entre BBVA Bancomer, S.A., (Cedente), Banco Invex, S.A., (Cesionario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C. V., (Representante Común), con la finalidad de ceder, por parte del Cedente, cartera vigente al Fideicomiso Irrevocable de Emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios (los Certificados Bursátiles), libre de todo gravamen y sin reserva ni limitación de dominio alguno, junto con todos los frutos, productos y accesorios que les correspondan. Cabe señalar que el Cedente es responsable sólo por las declaraciones incluidas en dicho contrato, por lo que el incumplimiento de cualquiera de las declaraciones sólo dará lugar a que el Cedente reemplace él o los créditos no elegibles o reembolse en efectivo la parte proporcional de la contraprestación, por lo que el Cedente no asume obligación alguna respecto de los créditos hipotecarios. Asimismo, se acordó como contraprestación el derecho a recibir el monto total obtenido en la colocación de los Certificados Bursátiles, menos los gastos de emisión correspondientes. – Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios Este contrato es celebrado entre BBVA Bancomer S.A., (Fideicomitente y Fideicomisario en Último Lugar), Banco Invex, S.A., (Fiduciario), y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C. V., (Representante Común) en el cual se estipula que la finalidad del Fideicomiso es la adquisición de los Créditos Hipotecarios, libres de todo gravamen y sin reserva ni limitación de dominio alguno en términos del Contrato de Cesión, para la Emisión de Certificados Bursátiles, mismos que contarán con dichos créditos hipotecarios como fuente de pago y su posterior colocación entre el gran público inversionista; en tanto el Fiduciario tendrá todas aquellas facultades y obligaciones que sean necesarias para la consecución de dicha finalidad. 47

En el mismo contrato se acordó el aforo inicial que tendría el certificado con respecto del monto total de la cartera cedida, importe registrado contablemente en el rubro de “Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización” por parte de la Institución. – Contrato de Administración y Cobranza de Cartera Este contrato es celebrado entre BBVA Bancomer S.A., (Administrador), Banco Invex, S.A., (Fiduciario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C. V., (Representante Común). En este acto el Fiduciario contrató al Administrador para llevar a cabo la administración y cobranza única y exclusivamente en relación con los créditos hipotecarios y cualquier inmueble adjudicado que se haya trasmitido en el Contrato de Cesión. Derivado de lo anterior y con la finalidad de que el Administrador pueda cumplir con sus obligaciones, el Fiduciario pagará una comisión por administración al Administrador equivalente al monto que resulte de multiplicar el saldo insoluto del principal de los créditos hipotecarios por el porcentaje estipulado entre 12. Las características particulares de cada emisión se detallan a continuación: Fideicomisos Concepto 711 752 781 847 881 Fecha de celebración del contrato de fideicomiso 19-Dic-07 13-Mar-08 05-Ago-08 08-Dic-08 03-Ago-09 Número de créditos cedidos 2,943 1,587 9,071 18,766 15,101 Monto de la cartera cedida $ 2,644 $ 1,155 $ 5,696 $ 5,823 $ 6,545 CB emitidos 25,404,498 11,143,185 11,955,854 55,090,141 59,101,116 Valor nominal por CB $ 100.00 $ 100.00 100 UDIS $ 100.00 $ 100.00 Monto de la emisión de los CB $ 2,540 $ 1,114 $ 4,830 $ 5,509 $ 5,910 Serie A1 $ 2,415 $ 562 Serie A2 $ 2,415 $ 1,732 Serie A3 $ 3,616 Tasa Interés Bruto anual 9.05% 8.85% 9.91% Serie A1 4.61% 6.14% Serie A2 5.53% 8.04% Serie A3 10.48% Vigencia de los CB (años) 20.5 20.42 24.84 22 20.08 Valor de la constancia $ 103 $ 40 $ 866 $ 314 $ 635 Aforo inicial % 3.9% 3.5% 15.2% 5.4% 9.7% Total de flujo recibido por cesión $ 2,507 $ 1,091 $ 4,751 $ 5,475 $ 5,733 La tercera emisión que corresponde al Fideicomiso 781 se efectuó en UDIS y el tipo de cambio de la UDI utilizado a la fecha de emisión corresponde a $4.039765. Bursatilización privada de constancias - Durante 2009 se efectuó una emisión de títulos fiduciarios, respaldados por un porcentaje de las Constancias Fiduciarias emitidas por los Fideicomisos Deudores de cartera hipotecaria, con las siguientes características: – Contrato de Cesión- Este contrato es celebrado entre BBVA Bancomer, S.A., (Cedente), Bank of America, S.A., (Cesionario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C. V., (Representante Común), con la finalidad de ceder, por parte del Cedente, derechos al Fideicomiso Irrevocable de Emisión (Constancias Fiduciarias), libres de todo gravamen y sin reserva ni limitación de dominio alguno, junto con todos los frutos, productos y accesorios que les correspondan. Cabe señalar que el Cedente es responsable sólo por las declaraciones incluidas en dicho contrato, por lo que el incumplimiento de cualquiera de las declaraciones sólo dará lugar a que el Cedente reembolse en efectivo la parte proporcional de la contraprestación, por lo que el Cedente no asume obligación alguna respecto de los Derechos. Asimismo, se acordó como contraprestación el derecho a recibir el monto total obtenido en la colocación de los Certificados Bursátiles, menos los gastos de emisión correspondientes, $4 destinados para constituir la reserva de gastos y $786 destinados para constituir la reserva de intereses. 48

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