Encuesta de Fraude en México 2010 - IMEF

Empresas que en 2010 cuentancon medidas de prevención de fraudes"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.6

2. Multiple issues.Most cases are more complex. You may have the failureof the public school to properly evaluate the child inprior years and breach of procedural rules. The childmay be entitled to compensatory education which caninclude special education services that extend beyondthe child's twenty-second birthday. Had the publicschool not violated the "Child Find Mandate" (34 C.F.R.300.128), the child would have been identified sooner,received special education services sooner, madeprogress, and not required services now.3. Develop a Simple ThemeDevelop a clear, simple theme of the case. You build onthis theme. It is crucial to structure your theme so theHearing Officer or ALJ wants to rule for you. Provide thisperson with evidence and law that makes the personwant to give you a favorable decision.C. Evaluate Applicable Legal Principles1. Obtain copies of the State and FederalRegulations and State and Federal Statutes.a. Individuals with Disabilities EducationAct (IDEA) 20 U.S.C. 1400-1485b. Code of Federal Regulations 34 C.F.R.Part 300 Appendix Ac. Your state special educationregulations.d. Other publications from your stateDepartment of Education and the stateProtection andAdvocacy Office in regard to the rights of parents andspecial education children.2. Review special education legal publications.Read the primary cases in your Court of Appeals, the U.S. District Court cases from your state, and your statecourt cases. In addition to the Wrightslaw site, useversuslaw.com and FindLaw.com to help you find theprimary cases in your circuit.

Comparativo de incidencia de fraudes"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.10

Triángulo de causas del fraude"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.12

¿Cómo se detectó el fraude?"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.15

Perfil del defraudador"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.16

Fraudes cometidos por nivel jerárquicoy daño económico causado"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.17

Ubicación del defraudador vs. daño"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.18

Consecuencias más comunes de fraudes"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.19

Mecanismos de prevención de fraudesmás utilizadosNota: en esta gráfica se muestra el número total de respuestas recibidas por categoría. Los encuestados tuvieron laoportunidad de contestar más de una opción"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.20

Percepción de riesgo a padecerfraudes futuros"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.21

Percepción de riesgo a padecer fraudesen comparación con otros países"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.22

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Elementos de un Programa Integralde Administración de Riesgos de Fraude"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.24

Preguntas"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.25

GraciasArturo del CastilloRisk & Compliance – Forensic ServicesTel. (55) 52 46 88 82adelcastillo@kpmg.com.mx"D.R." © 2010 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 176,México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza.26