INFORME DE GESTIÓN 2017 ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

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PROVISIÒN GENERAL DE CARTERA: Se realiza una provisión general del (1%) uno por ciento sobre el valor total de la cartera de créditos bruta, este rubro al cierre del ejercicio contable 2016 asciende a la suma de $ 42.773.152.31. PROVISIÒN INDIVIDUAL DE CARTERA DE ACUERDO A LA EDAD DE VENCIMIENTO (MOROSIDAD) Y DESTINACIÒN DEL CRÈDITO: Sin perjuicio de la provisión general, las organizaciones deben mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación para los créditos de consumo: CONSUMO DÍAS A 0-30 0% B 31-60 1% C 61-90 10% D 91-180 20% E 181-360 50% >360 100% PROVISIÓN Por lo anterior la provisión individual, al cierre del ejercicio contable 2016, asciende a la suma $ 55.239.356.79 (Circular Básica Contable y Financiera Resolución N°004 de 2.008. modificada por la Circulara Externa N° 003 de 2013 S.E.S.) Cuadro comparativo provisión de cartera 2016-2015: 2016 2015 Rango Días Mora Tipo Vr. Provision Vr. Provision Diferencia 0 A 30 A 0 4.398.407,26 4.398.407,26 31 A 60 B 72.539,95 298.760,18 226.220,23 61 A 90 C 1.440.838,58 433.726,52 -1.007.112,06 91 A 180 D 4.254.403,23 11.261.381,13 7.006.977,90 181 A 360 E 49.471.575,03 121.010.241,55 71.538.666,52 Total General ... 55.239.356,79 137.402.516,64 82.163.159,85 Afectando el gasto de Coouninorte en $49.221.553.42 y el ingreso por recuperación de cartera en $124.546.935.69. Con las nuevas normas información financiera que rigen la contabilidad se incorpora dentro de la cartera de créditos los intereses de la cartera de créditos, los créditos a empleados y los convenios por cobrar. Hacen parte de las provisiones de la cartera de créditos las provisiones que se calculan a los intereses de la cartera de créditos que se encuentran en mora distribuidos de la siguiente manera: TOTAL PROVISIÓN INTERESES CARTERA DE CRDITOS 26.753.981,00 Provisión Intereses Cartera a corto plazo 5.390.753,23 Provisión Intereses Cartera a largo plazo 21.363.227,77
NOTA 9. CARTERA POR CONVENIOS Y CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS Con la puesta en marcha de las NIIF para pymes y la utilización del nuevo catálogo de cuentas se incluye dentro de la cartera de créditos los convenios por cobrar a los asociados y las cuentas por cobrar a los empleados, quedando esta cuenta conformada de la siguiente manera: CONVENIOS POR COBRAR 12.428.567,17 CREDITOS A EMPLEADOS 11.930.918,00 El saldo en convenios por cobrar corresponde a las quincenas de diciembre 30 de cada año de los empleados de la universidad del norte que no se les descuenta debido a que se encuentran en vacaciones y la universidad no descuenta libranza por ese concepto, este periodo conocido como periodo muerto que los proveedores de los convenios si cobran a Coouninorte por el mes completo. El saldo por créditos a empleados corresponde a créditos navideños contenidos en el plan de beneficios que Coouninorte ofrece a sus empleados. NOTA 10. CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios como consecuencia de algunas operaciones que efectúa COOUNINORTE. Se encuentran conformadas principalmente por los siguientes conceptos: CUENTA VALOR AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS $ 1.789.118.00 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ 98.988.673.76 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 9.867.260.16 TOTAL: $ 110.645.051.92 Las anteriores cuentas no constituyen transacción de financiación y se midieron al costo menos el deterioro de valor. COMPARATIVO AÑO 2016 Y 2015: 2016 2015 CUENTA VALOR DIFERENCIA ANTICIPOS Y CONTRATOS A PROVEEDORES 1.368.004,00 1.716.540,00 348.536,00 ADELANTOS AL PERSONAL 421.114,00 275.000,00 -146.114,00 DEUDORAS PATRONALES DE EMPRESAS 98.988.673,76 190.249.678,97 91.261.005,21 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 9.867.260,16 21.812.085,38 11.944.825,22 TOTAL: 103.408.252,43
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