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tesisi de bancoRamírez_oa

114 las colocaciones, es

114 las colocaciones, es decir mala evaluación de la cartera. La política de recuperación crediticia no es la adecuada, sino, claramente deficiente porque se ha incrementado los ratios de cartera atrasada y cartera de alto riesgo en los tres últimos años. En la CMAC Trujillo observamos que la cartera atrasada se ha incrementado con respecto al año 2008, así como las colocaciones de alto riesgo y la cartera pesada. El deterioro de la cartera de créditos se aprecia por el incremento de la provisión de colocaciones, lo que nos indica que existen fallas en el control de riesgos de los créditos. La recuperación crediticia no es la adecuada. Los indicadores de la CMAC Piura representan un bajo nivel de eficiencia en el manejo de la cartera, se observa la tendencia creciente de los ratios de morosidad, son elevados: 9.68% a Diciembre del 2010 y 9.54% a Diciembre del 2009, es más alto inclusive la que presenta el promedio del sistema de cajas municipales: a diciembre del 2010 es de 7.50%, estos elevados indicadores de morosidad mantienen una participación elevada respecto a los ingresos, lo que refleja la persistencia de ineficiencias operativas. Según el informe de Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. señala que “Entre los principales factores que implican el proceso de deterioro crediticio de CMAC Piura destacan: i. El volumen de crédito otorgado a los sectores construcción e inmobiliario, de los cuales los cinco mayores representan el 38% del patrimonio y el 4.4% del total de colocaciones de la entidad. ii. Problemas de control interno tanto para la evaluación de créditos para pequeñas y micro empresas como para los créditos refinanciados.” La CMAC Sullana tampoco se libra del deterioro de la calidad de la cartera crediticia, la cual ha mostrado altos índices de morosidad y una estructura crediticia por debajo de lo registrado por el promedio de

115 Cajas Municipales, por ello es prioritario para la Caja mejorar la calidad de sus activos debido a que se observa un deterioro creciente y sostenido en su cartera de créditos. La cartera atrasada (que incluye créditos vencidos y cobranza judicial) y la cartera problema (cartera atrasada y refinanciada) mostraron poco avance en su recuperación lo que ha generado indicadores de 5.29% y 8.31% al 31.12.10, superiores a los generados por el promedio del sistemas de Cajas Municipales: 7.50%. Al cierre del 2010 el crecimiento de los activos ha mostrado una tendencia creciente desde principios del 2000 y se ha mantenido incluso en los años de crisis (2008-2009). Siguiendo la misma tendencia, la cartera atrasada, refinanciada y reestructurada aumentó en 72.66% respecto al 2009. Respecto a las provisiones, estas se incrementaron en 31.53% a Diciembre de 2009 en referencia al mismo periodo del año anterior. En consecuencia, el tipo de actividades de control relativo a la gestión directa de funciones por actividades administrativas no se viene cumpliendo con eficiencia porque la cartera atrasada se ha incrementado conforme los indican los informes de las empresas calificadoras de crédito como también el 54% de las personas encuestadas, por consiguiente los controles que deben ejercer los responsables del área de crédito no se cumplen. d. Hipótesis específica N° 4 “Las adecuadas prácticas del Buen Gobierno Corporativo contribuyen en el mejoramiento de la gestión de las Cajas Municipales del Norte del Perú”. La población encuestada se manifiesta a favor de la implementación de las prácticas del Buen Gobierno Corporativo en la CMAC porque contribuye al mejoramiento de la gestión en consecuencia al desarrollo de la entidad, el porcentaje de los encuestados que respondió afirmativamente fue del 97%.