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Informe Gestión 2017

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iniciarán los trámites pertinentes para recibir el inmueble<br />

y dar por terminado el citado proceso judicial.<br />

Por lo anteriormente expuesto, la Cooperativa se<br />

comprometió a cancelar el saldo adeudado al FBU el día<br />

01 de diciembre de <strong>2017</strong> y a asumir los gastos notariales<br />

y de impuesto predial adeudados por valor de $6.5<br />

millones de pesos.<br />

2. Esta cuenta para el cierre de año <strong>2017</strong> posee dos<br />

rubros: cuentas por cobrar a terceros y deterioro de<br />

otras cuentas por cobrar. Asimismo, el deterioro de<br />

cuentas por cobrar relacionados a créditos especiales<br />

es tratado de acuerdo con la política bajo NIIF-Deterioro<br />

de cartera, es decir, de acuerdo con el tipo de crédito y<br />

días de mora se aplica el porcentaje de deterioro que<br />

corresponda.<br />

3. Este rubro está compuesto por el impuesto a las<br />

ventas retenido por la Universidad de Antioquia en <strong>2017</strong>,<br />

el cual es compensado en la declaración del Impuesto a<br />

las ventas -IVA- para el bimestre noviembre – diciembre<br />

de <strong>2017</strong>, presentada en enero de 2018 y, por el anticipo<br />

del impuesto sobre la renta por la retención en la<br />

fuente que le fue practicada a la Cooperativa sobre los<br />

rendimientos financieros obtenidos durante el año <strong>2017</strong>.<br />

La parte de este saldo acumulada hasta diciembre 31<br />

de 2016, susceptible de ser pedido en devolución ante<br />

la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales<br />

(DIAN) por valor de $126.5 millones de pesos, se<br />

encuentra en revisión por parte de dicha entidad a<br />

partir de la solicitud hecha el mes de noviembre de<br />

<strong>2017</strong>. Asimismo, y dado que el impuesto de renta que<br />

se liquidará del año gravable <strong>2017</strong> tendrá una tarifa<br />

del 5%, el saldo de las retenciones que le practicaron a<br />

la Cooperativa por rendimientos financieros en este<br />

mismo año se compensará con dicho impuesto a cargo.<br />

4. Los deudores por venta de bienes y servicios están<br />

relacionados a la venta de material de la Librería a<br />

crédito a la Universidad de Antioquia por un valor de $150<br />

mil pesos, a asociados (cartera compuesta por tres<br />

asociados) de la Cooperativa por valor de $999 mil pesos<br />

y otros terceros por saldo de $303 mil pesos.<br />

5. Este saldo corresponde al valor de la retención por<br />

bonificación en el mes de diciembre de <strong>2017</strong> a miembro<br />

del Consejo de administración, el cual no se descontó en<br />

el momento del pago, pero fue cancelado en el mes de<br />

enero de 2018.<br />

Nota 8<br />

Cartera de crédito de los asociados<br />

El total de la cartera a 31 de diciembre de <strong>2017</strong> supera los<br />

$119.269 millones de pesos lo que significa un aumento<br />

de $3.182 millones frente a los $116.087 millones de<br />

pesos de saldo del año anterior y está compuesta por<br />

3 líneas de crédito, vivienda, consumo y comercial; es<br />

importante aclarar que en estos saldos está incluida la<br />

cartera de los créditos de empleados.<br />

Millones de pesos<br />

Vivienda<br />

Consumo<br />

Comercial<br />

Empleados<br />

TOTAL<br />

Concepto <strong>2017</strong> 2016<br />

35.995<br />

80.332<br />

878<br />

2.064<br />

119.269<br />

39.369<br />

73.890<br />

806<br />

2.022<br />

116.087<br />

La clasificación de la cartera de corto y largo plazo se hace de acuerdo con los flujos de recuperación proyectados<br />

para los próximos doce meses, que tienen base en la cuota fija programada que tiene cada crédito.<br />

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