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iniciarán los trámites pertinentes para recibir el inmueble<br />
y dar por terminado el citado proceso judicial.<br />
Por lo anteriormente expuesto, la Cooperativa se<br />
comprometió a cancelar el saldo adeudado al FBU el día<br />
01 de diciembre de <strong>2017</strong> y a asumir los gastos notariales<br />
y de impuesto predial adeudados por valor de $6.5<br />
millones de pesos.<br />
2. Esta cuenta para el cierre de año <strong>2017</strong> posee dos<br />
rubros: cuentas por cobrar a terceros y deterioro de<br />
otras cuentas por cobrar. Asimismo, el deterioro de<br />
cuentas por cobrar relacionados a créditos especiales<br />
es tratado de acuerdo con la política bajo NIIF-Deterioro<br />
de cartera, es decir, de acuerdo con el tipo de crédito y<br />
días de mora se aplica el porcentaje de deterioro que<br />
corresponda.<br />
3. Este rubro está compuesto por el impuesto a las<br />
ventas retenido por la Universidad de Antioquia en <strong>2017</strong>,<br />
el cual es compensado en la declaración del Impuesto a<br />
las ventas -IVA- para el bimestre noviembre – diciembre<br />
de <strong>2017</strong>, presentada en enero de 2018 y, por el anticipo<br />
del impuesto sobre la renta por la retención en la<br />
fuente que le fue practicada a la Cooperativa sobre los<br />
rendimientos financieros obtenidos durante el año <strong>2017</strong>.<br />
La parte de este saldo acumulada hasta diciembre 31<br />
de 2016, susceptible de ser pedido en devolución ante<br />
la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales<br />
(DIAN) por valor de $126.5 millones de pesos, se<br />
encuentra en revisión por parte de dicha entidad a<br />
partir de la solicitud hecha el mes de noviembre de<br />
<strong>2017</strong>. Asimismo, y dado que el impuesto de renta que<br />
se liquidará del año gravable <strong>2017</strong> tendrá una tarifa<br />
del 5%, el saldo de las retenciones que le practicaron a<br />
la Cooperativa por rendimientos financieros en este<br />
mismo año se compensará con dicho impuesto a cargo.<br />
4. Los deudores por venta de bienes y servicios están<br />
relacionados a la venta de material de la Librería a<br />
crédito a la Universidad de Antioquia por un valor de $150<br />
mil pesos, a asociados (cartera compuesta por tres<br />
asociados) de la Cooperativa por valor de $999 mil pesos<br />
y otros terceros por saldo de $303 mil pesos.<br />
5. Este saldo corresponde al valor de la retención por<br />
bonificación en el mes de diciembre de <strong>2017</strong> a miembro<br />
del Consejo de administración, el cual no se descontó en<br />
el momento del pago, pero fue cancelado en el mes de<br />
enero de 2018.<br />
Nota 8<br />
Cartera de crédito de los asociados<br />
El total de la cartera a 31 de diciembre de <strong>2017</strong> supera los<br />
$119.269 millones de pesos lo que significa un aumento<br />
de $3.182 millones frente a los $116.087 millones de<br />
pesos de saldo del año anterior y está compuesta por<br />
3 líneas de crédito, vivienda, consumo y comercial; es<br />
importante aclarar que en estos saldos está incluida la<br />
cartera de los créditos de empleados.<br />
Millones de pesos<br />
Vivienda<br />
Consumo<br />
Comercial<br />
Empleados<br />
TOTAL<br />
Concepto <strong>2017</strong> 2016<br />
35.995<br />
80.332<br />
878<br />
2.064<br />
119.269<br />
39.369<br />
73.890<br />
806<br />
2.022<br />
116.087<br />
La clasificación de la cartera de corto y largo plazo se hace de acuerdo con los flujos de recuperación proyectados<br />
para los próximos doce meses, que tienen base en la cuota fija programada que tiene cada crédito.<br />
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