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Informe Gestión 2017

otras inversiones dado

otras inversiones dado que Cooprudea no ejercen control ni influencia significativa sobre las inversiones, éstas por Política Contable se deben reconocer y medir a valor razonable como un instrumento financiero. En este rubro se encuentran inversiones en seis cooperativas las cuales finalizaron con un saldo total a fin de año de $272 millones de pesos, estos valores corresponden a los certificados recibidos por cada una de las entidades. Millones de pesos Concepto 2017 2016 Previsora Social Cooperativa Vivir Seguros Generales La Equidad Seguros de Vida La Equidad Coopcentral Agencia de Seguros Los Olivos Medellín Confecoop TOTAL 69 13 74 93 22 1 272 65 10 61 96 11 1 244 Al incluir los aportes sociales en otras cooperativas dentro de las inversiones estas quedan con un saldo bajo NIIF al cierre del año de $10.903 millones de pesos. Nota 7 Cuentas por cobrar y otras Millones de pesos Concepto 2017 2016 1. Anticipo contratos y proveedores 2. Otras cuentas por cobrar 3. Anticipo de impuestos 4. Deudores por venta de bienes y servicios 5. Deudores patronales y empresas TOTAL 139 197 183 1 1 521 5 235 145 26 0 411 1. Corresponde a los anticipos entregados en el mes de diciembre de 2017 por pago anticipado a Glory Global Solutions Colombia del 80 %, correspondiente a $16.2 millones de pesos para compra de contadora de billetes y una dación en pago a la Universidad de Antioquia-Fondo de Bienestar Universitario-FBU (dado que la Cooperativa recibe el inmueble) por $122.7 millones de pesos, relacionada a pago pendiente por parte del tercero, la cual fue legalizado en enero de 2018. Referente a la dación en pago el Consejo de Administración de COOPRUDEA, en su reunión ordinaria del 22 de noviembre de 2017, según consta en el Acta No.872, analizó la solicitud en la cual el tercero ofrece en dación de pago el bien inmueble ubicado en el barrio 40 Belén La Nubia, de la ciudad de Medellín (Antioquia), identificada con matrícula inmobiliaria N.º 001 – 797898 de la Oficina de Registro de IIPP de Medellín Zona Sur cuyo avalúo comercial está en $207 millones de pesos con el fin de cancelar la obligación que actualmente tiene con la Cooperativa. Dicha solicitud fue aprobada; en consecuencia, se tendrá recibido el bien por valor de $182.4 millones de pesos, suma en la cual se encuentra incluido el saldo adeudado al Fondo de Bienestar Universitario de $122.7 millones de pesos, y el valor de la Cooperativa de $59.7 millones de pesos, saldo que corresponde a cartera castigada del año 2012, teniendo en cuenta que el inmueble se encuentra embargado en proceso ejecutivo hipotecario el cual cursa en el Juzgado Décimo Civil del Circuito de Medellín; igualmente se

iniciarán los trámites pertinentes para recibir el inmueble y dar por terminado el citado proceso judicial. Por lo anteriormente expuesto, la Cooperativa se comprometió a cancelar el saldo adeudado al FBU el día 01 de diciembre de 2017 y a asumir los gastos notariales y de impuesto predial adeudados por valor de $6.5 millones de pesos. 2. Esta cuenta para el cierre de año 2017 posee dos rubros: cuentas por cobrar a terceros y deterioro de otras cuentas por cobrar. Asimismo, el deterioro de cuentas por cobrar relacionados a créditos especiales es tratado de acuerdo con la política bajo NIIF-Deterioro de cartera, es decir, de acuerdo con el tipo de crédito y días de mora se aplica el porcentaje de deterioro que corresponda. 3. Este rubro está compuesto por el impuesto a las ventas retenido por la Universidad de Antioquia en 2017, el cual es compensado en la declaración del Impuesto a las ventas -IVA- para el bimestre noviembre – diciembre de 2017, presentada en enero de 2018 y, por el anticipo del impuesto sobre la renta por la retención en la fuente que le fue practicada a la Cooperativa sobre los rendimientos financieros obtenidos durante el año 2017. La parte de este saldo acumulada hasta diciembre 31 de 2016, susceptible de ser pedido en devolución ante la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) por valor de $126.5 millones de pesos, se encuentra en revisión por parte de dicha entidad a partir de la solicitud hecha el mes de noviembre de 2017. Asimismo, y dado que el impuesto de renta que se liquidará del año gravable 2017 tendrá una tarifa del 5%, el saldo de las retenciones que le practicaron a la Cooperativa por rendimientos financieros en este mismo año se compensará con dicho impuesto a cargo. 4. Los deudores por venta de bienes y servicios están relacionados a la venta de material de la Librería a crédito a la Universidad de Antioquia por un valor de $150 mil pesos, a asociados (cartera compuesta por tres asociados) de la Cooperativa por valor de $999 mil pesos y otros terceros por saldo de $303 mil pesos. 5. Este saldo corresponde al valor de la retención por bonificación en el mes de diciembre de 2017 a miembro del Consejo de administración, el cual no se descontó en el momento del pago, pero fue cancelado en el mes de enero de 2018. Nota 8 Cartera de crédito de los asociados El total de la cartera a 31 de diciembre de 2017 supera los $119.269 millones de pesos lo que significa un aumento de $3.182 millones frente a los $116.087 millones de pesos de saldo del año anterior y está compuesta por 3 líneas de crédito, vivienda, consumo y comercial; es importante aclarar que en estos saldos está incluida la cartera de los créditos de empleados. Millones de pesos Vivienda Consumo Comercial Empleados TOTAL Concepto 2017 2016 35.995 80.332 878 2.064 119.269 39.369 73.890 806 2.022 116.087 La clasificación de la cartera de corto y largo plazo se hace de acuerdo con los flujos de recuperación proyectados para los próximos doce meses, que tienen base en la cuota fija programada que tiene cada crédito. 41

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INFORME DE GESTIÓN 2017 ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
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