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Informe Gestión 2017

Millones de pesos

Millones de pesos Concepto 2017 a. Ventas de Librería en bonos regalo b. Cheques vencidos y no cobrados c. Cheques de otras plazas d. Asociados e. Canal distribución de fondos TOTAL 6 12 12 10 39 80 a. Para las ventas de Librería en bonos se encuentra los bonos regalos, los cuales tienen una caducidad de 3 meses después de su compra y no han sido redimidos y los anticipos que dan los terceros para libros que en el momento no están dentro del inventario de la Librería. b. Los cheques pendientes de cobro en los bancos tienen un periodo de caducidad de seis meses, para el cierre de ejercicio todos se encuentran vigentes; dentro de la cuenta de cheques vencidos pendientes de cobro se tienen tres cheques girados desde la cuenta bancaria Nº 518064662 de Banco de Bogotá por un total de $12 millones de pesos, los cuales el área de tesorería ha gestionado directamente con los asociados titulares de los cheques con el fin de recibir el título y cancelar del sistema dicho cheque, pero aún no se tienen los cheques físicos y por este motivo continua este saldo en libros. c. Los cheques de otras plazas corresponden a transacciones que se realizan a otros bancos el último día hábil del año (29 de diciembre de 2017), por lo que la aplicación de esta transacción surte efecto durante la primera semana de enero de 2018. d. El saldo de la cuenta de asociados corresponde a bonificación de miembros del Consejo de Administración que aún no ha sido cancelada. e. El canal de distribución de fondos es la cuenta utilizada donde ingresa la nómina de los asociados (profesores) de parte de la Universidad de Antioquia para su distribución, este proceso cuenta con dos días hábiles para realizar dichas transacciones a las cuentas de crecediario de los asociados, por tal motivo y por ser consignada a la Cooperativa el 29 de diciembre no se alcanzó a distribuir. En enero de 2018 se realiza la respectiva transacción. 7. Es el valor que se adeuda por salud, pensiones obligatorias, fondo de seguridad pensional, riesgos profesionales y aportes parafiscales, correspondientes al mes de diciembre de 2017. Este valor es cancelado a las respectivas entidades, en enero de 2018. 8. Los remanentes por pagar corresponden a cuentas por pagar a ex asociados por concepto de ahorros, aportes y revalorización de aportes, los cuales no han sido reclamados oportunamente, o se encuentran pendientes de cancelación por procesos sucesorios. Millones de pesos Otras cuentas por pagar Impuestos Diferidos TOTAL Concepto 2017 2016 1 1 0 0 Para el año 2017 el impuesto diferido pasivo o por pagar se constituyó del efecto de las diferencias temporarias que implicarán un pago de un mayor valor del impuesto de renta estimado en el 10%, el cual de acuerdo con la Ley 1819 de 2016 donde se determina el impuesto de renta para las cooperativas irá aumentando de manera progresiva comenzando por el 10% en el año 2017, 15% en el año 2018 y así hasta estabilizarse en una tarifa del 20%. 50

Nota 13 Obligaciones financieras Dentro de este rubro se tienen las siguientes categorías: sobregiros bancarios, tarjetas de crédito, créditos e intereses con bancos cooperativos, los cuales bajo Política Contable son considerados instrumentos financieros, ya que dan lugar a un activo financiero en una entidad bancaria y a un pasivo financiero en Cooprudea. Su medición inicial es al importe presente de cuenta por pagar en efectivo al banco. Su medición posterior al final de cada periodo a informar es a valor razonable (el valor que sería pagado por transferir un pasivo en una transacción de independencia mutua, entre participantes debidamente informados y teniendo en cuenta las condiciones de mercado vigentes en la fecha de medición). Millones de pesos 1. Sobregiros bancarios 2. Tarjetas de crédito 3. Créditos bancos cooperativos 4. Intereses TOTAL Concepto 2017 2016 482 23 0 0 505 0 14 5.000 139 5.153 1. Los sobregiros bancarios obedecen a reclasificaciones de tipo contable por los saldos negativos de las cuentas bancarias al cierre de ejercicio, este saldo de 482 millones obedece a que por el cierre bancario desde el día 29 de diciembre de 2017 las transacciones con tarjeta debito de los asociados entre el 29, 30 y 31 de diciembre no quedaron reflejadas en el extracto de bancario del fin de periodo, sino con fecha de enero de 2018, generando una diferencia con el saldo en libros, ya que el sistema de la Cooperativa si registró las transacciones en la fecha efectuada. 2. La Cooperativa en el momento maneja dos tarjetas de crédito: una con el Banco de Bogotá y la segunda con Bancolombia. Actualmente, Cooprudea cuenta con un reglamento para el manejo de las tarjetas de crédito. La tasa de interés por compras es de 2,4% mes vencido, pero por Política Contable estas compras siempre se hacen a una cuota por lo cual no se asumen intereses. 3. Cooprudea al inicio del periodo sobre el cual se informa poseía dos créditos por total de $5.000 millones de pesos con Coopcentral los cuales se cancelaron en los vencimientos, para el cierre del año no se posee créditos con bancos cooperativos ni se han realizado actividades de financiación con otras entidades. Millones de pesos Coopcentral Coopcentral Entidad Obligación Plazo Fecha Vencimiento Tasa 3.000 6 meses 31/04/2017 DTF + 3 2.000 6 meses 27/07/2017 DTF + 3 4. Los intereses corresponden a los créditos con bancos cooperativos que para el cierre del periodo no se posee ningún crédito por lo cual el saldo de este rubro es cero. 51

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