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GRUPO FINANCIERO

BISA

ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

31 DE JULIO DE 2020


No se publican los Estados Financieros de BISA Seguros y Reaseguros S.A. ni de la Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.,

por no ser un requerimiento de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS.


Estados Financieros

al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019

CONTENIDO

Ingresos financieros

Estado de situación patrimonial

Estado de ganancias y pérdidas

Estado de cambios en el patrimonio neto

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

Bs = Bolivianos

US$ = Dólar estadounidense

UFV = Unidad de Fomento de Vivienda

GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Notas 2020

Bs

8.h)

552.818

2019

Bs

891.000

ACTIVO

Disponibilidades

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total del activo

GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresado en Bolivianos)

Notas 2020 2019

Bs

Bs

8.a)

8.c)

8.b)

8.d)

8.e)

9.540.574

12.532.593

1.799.447.157

346.468

1.242.694

1.823.109.486

13.090.845

1.348.021

1.887.258.966

296.976

939.919

1.902.934.727

GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Nota 2020

Bs

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado neto del período

17.781.160

Partidas que han afectado el resultado neto del período

que no han generado movimiento de fondos:

Depreciaciones y amortizaciones

47.186

Cargos devengados

(146.785)

Provisiones o previsiones

680.382

Incremento por valuación al VPP por participación en sociedades controladas (26.274.567)

Fondos obtenidos en el resultado del período

(7.912.624)

Incremento (disminución) neta de otros activos y pasivos:

2019

Bs

66.749.715

86.232

1.518.233

217.382

(77.044.498)

(8.472.936)

Gastos financieros

Resultado financiero bruto

Otros ingresos operativos

8.h)

8.i)

(2.512.779)

(1.959.961)

55.468.649

(1.518.233)

(627.233)

85.762.006

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

8.f)

8.g)

86.803.664

3.020.107

96.463.049

5.170.424

Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas

Otros activos - partidas pendientes de imputación

Otras cuentas por pagar

Flujo neto en actividades de operación,

excepto actividades de intermediación

(11.184.572)

(302.775)

(3.206.935)

(22.606.906)

(2.124.768)

-

4.135.888

(6.461.816)

Otros gastos operativos

Resultado de operación bruto

Gastos de administración

8.i)

8.j)

(29.239.122)

24.269.566

(6.505.461)

(8.721.625)

76.413.148

(9.660.583)

Total del pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Ajustes al patrimonio

9.a)

9.b)

89.823.771

1.540.335.700

71.705.542

101.633.473

1.540.335.700

71.705.542

FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Incremento (disminución) de préstamos

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Cuentas de los accionistas

Pago de dividendos

(9.512.600) 95.126.000

(85.420.462) (175.885.093)

Resultado de operación neto

17.764.105

66.752.565

Reserva legal

9.c)

21.494.513

12.913.182

Flujo neto en actividades de financiamiento

(94.933.062) (80.759.093)

Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultado después de cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

-

17.764.105

(2.850)

66.749.715

Resultados acumulados

Total del patrimonio

9.d)

99.749.960

1.733.285.715

176.346.830

1.801.301.254

FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Incremento (disminución) neto en:

Inversiones permanentes

114.086.376

11.385.426

Ingresos de gestiones anteriores

8.k)

17.055

-

Total del pasivo y patrimonio

1.823.109.486

1.902.934.727

Bienes de uso

Flujo neto en actividades de inversión

(96.679)

113.989.697

(6.267)

11.379.159

Resultado neto del período antes de impuestos

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)

17.781.160

-

66.749.715

-

Cuentas de Orden

8.l)

111.089.304

82.744.263

Incremento (Disminución) de fondos durante el período

Disponibilidades al inicio del período

Disponibilidades al cierre del período

8.a)

(3.550.271) (75.841.750)

13.090.845 96.598.181

9.540.574 20.756.431

Resultado neto del período

17.781.160

66.749.715

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Julio César León Prado

Presidente del Directorio

Tomás Nelson Barrios Santiváñez

Vicepresidente Ejecutivo

Julio César León Prado

Presidente del Directorio

Tomás Nelson Barrios Santiváñez

Vicepresidente Ejecutivo

Julio César León Prado

Presidente del Directorio

Tomás Nelson Barrios Santiváñez

Vicepresidente Ejecutivo

Alvaro Pacheco Silva

Gerente de Administración

Alvaro Pacheco Silva

Gerente de Administración

Alvaro Pacheco Silva

Gerente de Administración

GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Saldo al 1 de enero de 2019

Capital

Social

Bs

1.540.335.700

Aportes

pendientes de

capitalización

Bs

-

Ajustes al

patrimonio

Bs

53.000.480

Reserva

voluntaria no

distribuible

Bs

-

Reservas

Reserva

legal

Bs

3.398.415

Total

reservas

Bs

3.398.415

Resultados

acumulados

Bs

190.295.356

Total

Bs

1.787.029.951

Constitución de Reserva Legal del 5% de las utilidades de la gestión 2018 del Grupo Financiero BISA S.A. según Acta de la Junta General Ordinaria de

Accionistas de Grupo Financiero BISA S.A. del 25 de febrero de 2019.

-

-

-

-

9.514.767

9.514.767

(9.514.767)

-

Distribución de dividendos de la utilidad neta de la gestión 2018, aprobada en la Junta General de Accionistas de Grupo Financiero BISA S.A. del 25

de febrero de 2019.

-

-

-

-

-

-

(176.060.371)

(176.060.371)

Ajustes al patrimonio por la constitución de reserva por revalúo técnico en La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

-

-

18.705.062

-

-

-

-

18.705.062

Resultado neto del período

-

-

-

-

-

-

66.749.715

66.749.715

Saldo al 30 de junio de 2019

1.540.335.700

-

71.705.542

-

12.913.182

12.913.182

71.469.933

1.696.424.357

Saldo al 1 de enero de 2020

1.540.335.700

-

71.705.542

-

12.913.182

12.913.182

176.346.830

1.801.301.254

Constitución de Reserva Legal del 5% de las utilidades de la gestión 2019 del Grupo Financiero BISA S.A. según Acta de la Junta General Ordinaria de

Accionistas de Grupo Financiero BISA S.A. del 26 de junio de 2020.

-

-

-

-

8.581.331

8.581.331

(8.581.331)

-

Distribución de dividendos de la utilidad neta de la gestión 2019, aprobada en la Junta General de Accionistas de Grupo Financiero BISA S.A. del 26

de junio de 2020.

-

-

-

-

-

-

(85.796.699)

(85.796.699)

Resultado neto del período

-

-

-

-

-

-

17.781.160

17.781.160

Saldo al 30 de junio de 2020

1.540.335.700

-

71.705.542

-

21.494.513

21.494.513

99.749.960

1.733.285.715

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Julio César León Prado

Presidente del Directorio

Tomás Nelson Barrios Santiváñez

Vicepresidente Ejecutivo

Alvaro Pacheco Silva

Gerente de Administración


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Viene de la página 3

ESTADOS FINANCIEROS GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTA 1 – ORGANIZACION

a) Organización de la Sociedad

La Sociedad “Grupo Financiero BISA S.A.” fue constituida mediante Escritura Pública N° 1076/2017 del 13 de noviembre de 2017 extendida por Notario

de Fe Pública a cargo de la Dra. Yacely Corvera Aguado, bajo el tipo de Sociedad Anónima.

El plazo de duración de la Sociedad es de noventa y nueve (99) años, computables a partir de la fecha de inscripción en el Registro de Comercio, de la

Escritura Pública de su constitución.

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución N°1498/2017 del 26 de diciembre de 2017, otorga la Licencia de

Funcionamiento al Grupo Financiero BISA S.A. para que inicie actividades a partir del 8 de enero de 2018.

El Grupo Financiero BISA S.A. se encuentra operando en el domicilio legal Av. 16 de Julio N° 1628, Edificio Bisa, Piso 5 de la ciudad de La Paz, del

Departamento de La Paz, del Estado Plurinacional de Bolivia.

El Grupo Financiero BISA S.A. tiene como objetivo principal dirigir, administrar, controlar y representar al Grupo Financiero BISA y deberá considerar las

obligaciones, funciones y responsabilidades, así como las prohibiciones determinadas en el Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos

Financieros Libro 1°, Título V, que rigen sus actividades en el Estado Plurinacional de Bolivia.

El Grupo Financiero BISA S.A. opera en Bolivia a través de su oficina principal en La Paz, cuenta con 20 funcionarios al 30 de junio de 2020.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Circular ASFI/022/2017 del 26 de diciembre de 2017, hace entrega a la Sociedad

de la Licencia de Funcionamiento para que inicie actividades a partir del 8 de enero 2018, bajo la denominación de “Grupo Financiero BISA S.A.”

Los accionistas de las EFIG realizaron la transferencia de sus acciones al Grupo Financiero BISA S.A. hasta el 20 de diciembre de 2017, con lo cual Grupo

Financiero BISA S.A., es propietario de las acciones transferidas. El número de acciones y los porcentajes de participación se detallan a continuación:

Al 30 de junio de 2020:

Empresa Financiera Integrante del Grupo Financiero

Banco Bisa S.A.

Bisa Leasing S.A.

Almacenes Internacionales S.A. RAISA

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

Bisa Seguros y Reaseguros S.A.

Bisa Sociedad de Titularización S.A.

Bisa S.A. Agencia de Bolsa

Bisa Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Al 31 de diciembre de 2019:

Empresa Financiera Integrante del Grupo Financiero

Banco Bisa S.A.

Bisa Leasing S.A.

Almacenes Internacionales S.A. RAISA

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

Bisa Seguros y Reaseguros S.A.

Bisa Sociedad de Titularización S.A.

Bisa S.A. Agencia de Bolsa

Bisa Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

Acciones

Grupo Financiero BISA S.A.

69.247.144

13.746

9.649

3.115.644

472.376

2.229

247.693

4.779

Acciones

Grupo Financiero BISA S.A.

69.247.144

13.746

9.649

3.115.644

472.376

2.229

247.693

4.779

Porcentaje de participación

Grupo Financiero BISA S.A.

60,63093%

80,85882%

87,71818%

97,98559%

83,22824%

99,91035%

82,61004%

99,29358%

Porcentaje de participación

Grupo Financiero BISA S.A.

60,63093%

80,85882%

87,71818%

97,98559%

83,22824%

99,91035%

82,61004%

99,29358%

c) Gestión integral de riesgos

Grupo Financiero BISA S.A. ha desarrollado e implementado políticas de gestión integral de riesgos, haciendo énfasis en los riesgos de autonomía,

contagio, transparencia y reputación, en el marco de un sistema de gestión integral de riesgos a nivel consolidado. La gestión integral de riesgos es

revisada periódicamente por la Gerencia de Auditoría Interna y al ser una entidad regulada, también es objeto de supervisión continua por ASFI. La

gestión integral de riesgos es un pilar fundamental de la planificación estratégica, se adapta a la misma y apoya para lograr el cumplimiento de los

objetivos estratégicos. Asimismo, se coordina activamente con las EFIG para armonizar criterios, establecer el apetito al riesgo, estandarizar políticas y

procedimientos de gestión de riesgos en la medida de lo posible, tomando en cuenta la regulación sectorial aplicable.

d) Préstamo y pago de Fideicomiso por compra de acciones

En la gestión 2019, Grupo Financiero BISA S.A. ha contraído una deuda de largo plazo en moneda nacional por Bs95.126.000, destinado a capital de

inversión, para compra de 569.195 acciones de La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A., operación que fue realizada con el objetivo de extinguir

el fideicomiso constituido por el Banco BISA S.A. como parte del proceso de constitución de la Sociedad Controladora “Grupo Financiero BISA S.A.” y

en cumplimiento del Art. 397-III de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, en fecha 29 de noviembre de 2017.

f) Inspección ASFI

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) realizó una Inspección Ordinaria a Grupo Financiero BISA S.A. con corte al 31 de mayo de

2019, cuyo resultado fue atendido por la Sociedad a través de un Plan de Acción que contiene las acciones correctivas, período de implementación, área

responsable y nombre del funcionario de realizar dichas acciones, de acuerdo con lo requerido por el ente regulador.

g) Modificaciones al Organigrama y Revocatoria de Poder

Grupo Financiero BISA S.A. comunica que, en fecha 15 de junio de 2020, el Sr. Fernando Caballero Zuleta dejó de desempeñar funciones de Gerente

de Control de Gestión de la Sociedad, habiendo el Directorio determinado, en su sesión de fecha 17 de junio de 2020, excluir de la estructura

organizacional la Gerencia de Control de Gestión y determinó revocar el Testimonio correspondiente al Poder No. 103/2019 de fecha 18 de enero de

2019 otorgado en favor del Sr. Fernando Caballero Zuleta.

h) Autorización emisor Registro del Mercado de Valores de la ASFI y EDV

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante Resolución 272/2020 de fecha 1 de junio de 2020, resuelve autorizar e inscribir

en el Registro del Mercado de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero al Grupo Financiero BISA S.A., como Emisor de Valores,

bajo el Número de Registro ASFI/DSVSC-EM-GFB-002/2020.

La Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A., mediante carta EDV-GO N° 510/20 de fecha 8 de junio de 2020, comunica que ha autorizado el

registro de Grupo Financiero BISA S.A. como emisor, en el Registro de Emisores de la EDV.

NOTA 2 – NORMAS CONTABLES

Las normas contables más significativas aplicadas por el Grupo Financiero BISA S.A. son las siguientes:

a) Bases de presentación de los estados financieros

Los presentes estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero (ASFI) incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras (MCEF), las cuales son coincidentes en todos los aspectos

significativos, con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados

financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:

• De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores

Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse el

indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) como índice de ajuste.

• De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se dispone la suspensión del

reconocimiento integral de inflación a partir de la gestión 2008.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que

la Gerencia de la Sociedad realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes

a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas

estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

b) Presentación estados financieros

Como se indica anteriormente en la Nota 2 inciso a), los presentes estados financieros al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019 no registran

los efectos de la inflación. Estos estados financieros surgen de todas las operaciones del Grupo Financiero BISA S.A.

c) Criterios de Valuación

c.1) Moneda extranjera

Los activos y pasivos en dólares estadounidenses fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 30 de junio de 2020 y 31 de

diciembre de 2019, de Bs6,86 por USD 1 para el período y ejercicio respectivamente. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se

registran en los resultados.

c.2) Inversiones permanentes

Las inversiones permanentes del Grupo Financiero BISA S.A. están compuestas por la participación en otras sociedades integrantes del grupo; se

registran como inversiones permanentes todas aquellas inversiones que no pueden ser convertibles en disponible en un plazo máximo de 30 días.

La participación en Empresas Financieras Integrantes del Grupo (EFIG) al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, en las que el Grupo Financiero

BISA S.A. tiene control de acuerdo con los criterios establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, se encuentran valuadas al Valor

Patrimonial Proporcional (VPP) de las acciones de cada entidad.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el VPP fue calculado en base a los últimos estados financieros disponibles de las Empresas Financieras

Integrantes del Grupo (EFIG) en cumplimiento con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

c.3) Otras cuentas por cobrar

Los saldos de otras cuentas por cobrar comprenden pagos anticipados y créditos diversos a favor, registrados a su valor de costo.

Las partidas registradas en este grupo podrán permanecer como máximo trescientos treinta (330) días, si transcurrido este período no han sido

recuperadas son previsionadas en un 100% y posteriormente castigadas con cargo a la previsión de otras cuentas por cobrar.

NOTA 2 – NORMAS CONTABLES (Cont.)

c) Criterios de Valuación (Cont.)

c.4) Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición; estos bienes se deprecian utilizando el método de línea recta aplicando tasas anuales

suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil o que no significan un aumento en el valor comercial de los

bienes, son cargados a los resultados del período en el que incurren.

c.5) Otros Activos

Los otros activos corresponden a intangibles y programas de computación que se valúan al valor histórico de la adquisición más las licencias de los

softwares, este valor es amortizado en cinco años de acuerdo a normativa de impuestos.

c.6) Provisiones

Las provisiones son devengadas mensualmente para cubrir los servicios pendientes de pago.

La previsión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada período.

Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización,

equivalente a un mes de sueldo por año de servicio o por duodécimas en caso de ser menos de un año, incluso en los casos de retiro voluntario.

c.7) Patrimonio

El Grupo Financiero BISA S.A. de acuerdo a disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) no ha reexpresado los saldos

de las cuentas patrimoniales.

c.8) Resultado neto del período

La Sociedad determina el resultado neto del período, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero (ASFI), sin efectuar la reexpresión por inflación de cada línea del estado de ganancias y pérdidas.

c.9) Ingresos financieros

Los ingresos financieros son contabilizados por el método de devengado.

c.10) Gastos financieros

Los gastos financieros son contabilizados por el método de devengado.

c.11) Otros ingresos y gastos operativos

Los otros ingresos operativos y gastos operativos, corresponden principalmente a los rendimientos o pérdidas por inversiones que se presentan en las

Entidades Financieras Integrantes del Grupo (EFIG).

c.12) Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

En lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), la Sociedad está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N°843, la

alícuota de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente

gestión.

Los ingresos del Grupo Financiero BISA S.A. provenientes de las inversiones permanentes en las EFIG, no son gravados por el Impuesto sobre las

Utilidades de las Empresas (IUE), según la Ley N° 843, Título III, Capítulo I Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas; y tomando en cuenta que

los resultados de las EFIG incluyen la deducción del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE).

En relación con las pérdidas tributarias, la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011, establece que cuando en un año se produjera una pérdida, ésta

podrá deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan como máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas al ser deducidas

no serán objeto de actualización.

c.13) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

El Grupo Financiero BISA S.A. ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades, revelando su tratamiento contable en los estados

financieros y sus notas, de acuerdo con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

NOTA 3 – CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Al 30 de junio de 2020, no han existido cambios de políticas y prácticas contables con relación al ejercicio 2019.

NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no existen activos gravados ni de disponibilidad restringida.

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La clasificación de los activos y pasivos en corrientes y no corrientes al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades

Otras cuentas por cobrar

Total del activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total activo no corriente

Total del activo

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Total del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Total pasivo no corriente

Total del pasivo

PATRIMONIO

Total del pasivo y patrimonio

2020

Bs

9.540.574

12.532.593

22.073.167

1.799.447.157

346.468

1.242.694

1.801.036.319

1.823.109.486

10.702.864

3.020.107

13.722.971

76.100.800

76.100.800

89.823.771

1.733.285.715

1.823.109.486

2019

Bs

13.090.845

1.348.021

14.438.866

1.887.258.966

296.976

939.919

1.888.495.861

1.902.934.727

10.849.649

5.170.424

16.020.073

85.613.400

85.613.400

101.633.473

1.801.301.254

1.902.934.727

NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, se mantiene operaciones activas, pasivas, ingresos y egresos relacionados con las EFIG; las

operaciones con partes vinculadas no exceden los límites establecidos en la Ley N° 393 de Servicios Financieros, ni las regulaciones de la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Al 30 de junio de 2020:

Banco BISA S.A.

BISA S.A. Agencia de Bolsa

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

BISA Seguros y Reaseguros S.A.

Total

Al 31 de diciembre de 2019:

Banco BISA S.A.

BISA S.A. Agencia de Bolsa

BISA Seguros y Reaseguros S.A.

Total

ACTIVO

Disponibilidades

Bs

1.991.250

-

-

-

1.991.250

ACTIVO

Disponibilidades

Bs

4.352.275

-

-

4.352.275

Ingresos

Bs

-

-

-

3.816

3.816

Ingresos

Bs

131.764

-

-

131.764

Egresos

Bs

509.252

36.540

17.763

30.722

594.277

Egresos

Bs

46.990

36.540

24.578

108.108


ESTADOS FINANCIEROS GRUPO FINANCIERO BISA S.A. Viene de la página 4

5

NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, los saldos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y moneda

nacional con mantenimiento de valor en unidad de fomento de vivienda (UFV) es la siguiente:

Al 30 de junio de 2020:

ACTIVO

Disponibilidades

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total del activo

PASIVO

Otras cuentas por pagar

Total del pasivo

Posición neta - pasiva

Total

Moneda extranjera

Bs

-

-

-

-

-

-

48.587

48.587

(48.587)

Total

MNCMV

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

UFV

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

Bs

-

-

-

-

-

-

48.587

48.587

(48.587)

NOTA 8 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) Inversiones permanentes (Cont.)

LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

2020 2020

Bs

97,9856%

3.115.644

97,99%

221.623.926

2.625.962

2.782.994.733

2.137.713.357

645.281.376

203

1

219.732.584

2019 2019

Bs

97,9856%

3.115.644

97,99%

204.932.864

16.691.062

2.742.206.553

2.099.551.139

642.655.414

202

5

217.159.519

Al 31 de diciembre de 2019:

ACTIVO

Disponibilidades

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total del activo

PASIVO

Otras cuentas por pagar

Total del pasivo

Posición neta - pasiva

NOTA 8 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, están compuestos de los siguientes grupos:

a) Disponibilidades

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Bancos y corresponsales del país

b) Inversiones permanentes

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el Grupo Financiero BISA S.A. tiene participación en las siguientes compañías:

BANCO BISA S.A.

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

BISA LEASING S.A.

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

ALMACENES INTERNACIONALES S.A. RAISA

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

Total

Moneda extranjera

Bs

Participación en entidades de arrendamiento financiero

Participación en entidades de seguros

Participación en almacenes generales de depósito

Participación en sociedades de titularización

Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión

Participación en agencias de bolsa

Otras participaciones en entidades financieras y afines

(Previsión para inversiones permanentes)

-

-

-

-

-

-

30.257

30.257

(30.257)

2020 2020

Bs

60,6309%

69.247.144

60,63%

80,8588%

13.746

80,86%

51.748.667

35.099.796

25.018.795.384

23.410.738.028

1.608.057.356

14

0

52.657.033

2020 2020

Bs

87,7182%

9.649

87,72%

Total

MNCMV

Bs

106

1.341.975

567.916.817

526.156.772

41.760.045

2.456

79

1.085.191

2020 2020

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

42

2.077.242

21.516.283

3.816.023

17.700.260

1.609

189

1.822.156

2020

Bs

9.540.574

9.540.574

2020

Bs

33.766.682

742.311.202

15.526.347

4.558.310

6.772.988

29.358.709

968.004.172

(851.253)

1.799.447.157

Total

UFV

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2019 2019

Bs

60,6309%

69.247.144

60,63%

80,8588%

13.746

80,86%

-

236.540.398

23.671.675.439

21.970.986.064

1.700.689.375

15

2

143.416.650

2019 2019

Bs

87,7182%

9.649

87,72%

Total

Bs

2019

Bs

13.090.845

13.090.845

135

12.519.281

612.528.508

559.591.128

52.937.380

3.114

736

10.123.053

2019 2019

Bs

-

-

-

-

-

-

30.257

30.257

(30.257)

2019

Bs

42.804.543

754.653.848

14.249.396

4.742.666

5.891.012

33.788.259

1.031.129.242

-

1.887.258.966

0

690.602

21.502.908

5.258.389

16.244.519

1.477

63

605.783

BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

2020 2020

Bs

99,9104%

2.229

99,91%

2020 2020

Bs

82,6100%

247.693

82,61%

c) Otras cuentas por cobrar

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

d) Bienes de uso

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

545.922

(184.521)

4.964.778

400.379

4.564.399

2.045

(83)

361.077

254.365

(105.887)

144.401.241

108.820.331

35.580.910

119

(0)

122.658

BISA SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.

2020 2020

Bs

Porcentaje de participación

Cantidad de acciones ordinarias

Porcentaje de votos

Utilidad (pérdida) acumulada

Utilidad (pérdida) del período

Total activo

Total pasivo

Total patrimonio

Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.)

Ganancia básica y diluida por acción en el período

Utilidad del período y acumulada a favor de la entidad

Anticipos por compras de bienes y servicios

Seguros pagados por anticipado

Crédito fiscal IVA

Dividendos por cobrar

Mobiliario y enseres

Equipos e instalaciones

Equipos de computación

Vehículos

menos: Depreciaciones acumuladas

Valor neto

2020 2020

Bs

83,2282%

472.376

83,23%

99,2936%

4.779

99,29%

19.323.796

15.024.020

485.490.589

353.265.549

132.225.040

233

26

28.587.082

(496.532)

888.250

24.912.908

18.089.659

6.823.249

1.417

185

388.951

Al 30 de junio de 2020 la depreciación de bienes de uso cargada a resultados del período fue de Bs47.187.-

2020

Bs

707.129

43.123

775.980

11.006.361

12.532.593

2020

Bs

204.664

109.272

278.499

137.808

730.243

(383.775)

346.468

2019 2019

Bs

83,2282%

472.376

83,23%

2019 2019

Bs

99,9104%

2.229

99,91%

82,6100%

247.693

82,61%

1.635.003

(1.089.081)

5.090.099

341.178

4.748.921

2.128

(488)

545.433

2019 2019

Bs

99,2936%

4.779

99,29%

26.056.111

26.192.247

498.399.543

348.273.962

150.125.581

265

46

43.485.387

253.621

5.489.324

139.129.091

98.228.182

40.900.909

136

18

4.744.249

2019 2019

Bs

378.699

(875.231)

24.292.993

18.357.995

5.934.998

1.233

(182)

(493.024)

2019

Bs

707.129

13.217

627.675

-

1.348.021

2019

Bs

204.664

101.476

189.616

137.808

633.564

(336.588)

296.976


6

Viene de la página 5 ESTADOS FINANCIEROS GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

NOTA 8 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

e) Otros activos

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente

Fondos fijos

Programas y aplicaciones informáticas

f) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

En la gestión 2019 el Grupo Financiero BISA S.A ha contraído una deuda por Bs95.126.000.- con el Banco Nacional de Bolivia a 120 meses de plazo, con

plan de pagos especial, a 5.5% de tasa de interés los primeros 12 meses y posterior al 5% más la TRE , este financiamiento se destinó a capital de

inversión, pago de 569.195 acciones de La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. recibidas en trasmisión de los bienes fideicomitidos al

FIDEICOMISO BISA – BNB en calidad de Beneficiario.

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Obligaciones con otras entidades financieras del país a corto plazo

Obligaciones con otras entidades financieras del país a mediano plazo

Obligaciones con otras entidades financieras del país a largo plazo

Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo

g) Otras cuentas por pagar

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Acreedores fiscales por retenciones a terceros

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

Dividendos por pagar

Acreedores varios

Provisión para primas

Provisión para aguinaldo

Provisión para indemnizaciones

Provisión asesoría legal

Provisión consultorias contratadas

Provisión remuneraciones a directores

Provisión auditoría externa

h) Ingresos y gastos financieros

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

INGRESOS FINANCIEROS

Productos por disponibilidades

2020

Bs

5.000

1.237.694

1.242.694

2020

Bs

9.512.600

38.050.400

38.050.400

1.190.264

86.803.664

2020

Bs

97.362

92.842

284.642

376.237

2.767

217.882

217.882

1.306.284

12.742

-

362.881

48.586

3.020.107

2020

Bs

552.818

552.818

2019

Bs

-

939.919

939.919

2019

Bs

9.512.600

38.050.400

47.563.000

1.337.049

96.463.049

2019

Bs

682.962

71.912

270.149

-

4.079

235.098

-

923.531

-

10.266

2.942.170

30.257

5.170.424

2019

Bs

891.000

891.000

NOTA 9 – PATRIMONIO

a) Capital social

El capital autorizado del Grupo Financiero BISA S.A. según Testimonio de Constitución N° 1076/2017 del 13 de noviembre de 2017, es de

Bs2.700.000.000 dividido en 27.000.000 acciones ordinarias, cada una por un valor de Bs100.

El capital pagado al 31 de diciembre de 2017 alcanzaba a Bs1.539.123.100, correspondiente a 15.391.231 acciones emitidas, de los cuales Bs1.508.338.169

fueron aportes en acciones de EFIG y Bs30.784.931 fueron aportes en efectivo.

El capital pagado se incrementó en Bs1.212.600 provenientes del saldo de la cuenta aportes pendientes de capitalización según Acta de Junta

Extraordinaria de Accionistas del Grupo Financiero BISA S.A. celebrada el 26 de enero de 2018. El capital pagado al 30 de junio de 2020, es

Bs1.540.335.700 correspondiente a 15.403.357 acciones emitidas.

Grupo Financiero BISA S.A. sólo tiene acciones ordinarias, comunes y nominadas, y el derecho a voto es por representante presente en la Junta

Ordinaria de Accionistas.

El Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de cada acción en circulación al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es de Bs112,53 y Bs116,94,

respectivamente.

b) Ajustes al patrimonio

El Grupo Financiero BISA S.A. al 30 de junio de 2020, registra ajustes al patrimonio por la constitución de reserva por revalúo técnico en La Vitalicia

Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y en Bisa Seguros y Reaseguros S.A. de Bs71.705.542.

c) Reserva legal

De acuerdo al Acta de la Junta General Ordinaria de Accionistas de Grupo Financiero BISA S.A. efectuada en fecha 26 de junio de 2020, se realizó la

constitución de la Reserva Legal del 5% sobre la utilidad de la gestión 2019.

El Grupo Financiero BISA S.A. al 30 de junio de 2020, registra una Reserva Legal de Bs21.494.513.

d) Resultados acumulados

El Grupo Financiero BISA S.A. al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, registra Resultados Acumulados de Bs99.749.960 y 176.346.830

respectivamente.

NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en fecha 30 de diciembre de 2015 emitió la Circular ASFI/363/2015 de Modificaciones al

Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos, en la cual se puntualiza que, a partir del 1 de abril de 2016, el ámbito de

aplicación contiene a las entidades de intermediación bancaria financiera y empresas de arrendamiento financiero, comprendidas dentro del campo de

aplicación de la Ley N° 393 de Servicios Financieros que cuenten con licencia de funcionamiento emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI).

NOTA 11 – CONTINGENCIAS

El Grupo Financiero BISA S.A. declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, que afecten sus estados financieros.

NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa

los presentes estados financieros del Grupo Financiero BISA S.A.

NOTA 13 – AMBITO DE CONSOLIDACIÓN

En cumplimiento con lo establecido por el Libro1°, Título V, Capítulo I, “Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros” de la

Recopilación de Normas para Servicios Financieros, los estados financieros del Grupo Financiero BISA S.A., se presentan en forma individual o separada

como ente independiente, por lo que, las inversiones se presentan valuadas a su valor patrimonial proporcional (VPP). Sin embargo, la Sociedad

prepara también los estados financieros consolidados del Grupo Financiero BISA.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el Grupo Financiero BISA S.A. tiene participación mayoritaria en el patrimonio de: La Vitalicia Seguros

y Reaseguros de Vida S.A. de 97,99%, BISA S.A. Agencia de Bolsa de 82,61%, BISA Leasing S.A. de 80,86%, Almacenes Internacionales S.A. RAISA de

87,72%, BISA Sociedad de Titularización S.A. de 99,91%, BISA Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. de 99,29%, Bisa Seguros y

Reaseguros S.A. de 83,23% y en Banco BISA S.A. de 60,63%.

Las EFIG preparan semestralmente estados financieros para propósito específico de Consolidación, aplicando las políticas contables de Grupo

Financiero BISA S.A. como Sociedad Controladora y normativa emitida por el regulador ASFI.

GASTOS FINANCIEROS

Cargos por obligaciones

(2.512.779)

(2.512.779)

(1.518.233)

(1.518.233)

Julio César León Prado

Presidente del Directorio

Tomás Nelson Barrios Santiváñez

Vicepresidente Ejecutivo

i) Otros ingresos y gastos operativos

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

OTROS INGRESOS OPERATIVOS

Ingreso por inversiones permanentes no financieras

2020

Bs

55.468.649

55.468.649

2019

Bs

85.762.006

85.762.006

Alvaro Pacheco Silva

Gerente de Administración

OTROS GASTOS OPERATIVOS

Pérdidas por inversiones permanentes no financieras

(29.239.122)

(29.239.122)

(8.721.625)

(8.721.625)

j) Gastos de administración

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

Gastos de personal

Servicios contratados

Seguros

Comunicaciones y traslados

Impuestos

Mantenimiento y reparaciones

Depreciación y desvalorización de bienes de uso

Amortización programas y aplicaciones informáticas

Otros gastos de administración

k) Ingresos de gestiones anteriores

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

2020

Bs

(5.576.403)

(518.352)

(18.143)

(58.937)

(459)

(9.767)

(47.187)

(128.439)

(147.774)

(6.505.461)

2019

Bs

(5.250.996)

(297.867)

(23.929)

(51.953)

(527)

(164.661)

(86.233)

-

(3.784.417)

(9.660.583)

Ingresos de gestiones anteriores

2020

Bs

17.055

17.055

2019

Bs

-

-

l) Cuentas de orden

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Documentos valores entidad

2020

Bs

111.089.304

111.089.304

2019

Bs

82.744.263

82.744.263


Estados Financieros

al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019

CONTENIDO

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Cartera vigente

Cartera vencida

Cartera en ejecución

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Productos financieros devengados por cobrar

Previsión para incobrables

Otras cuentas por cobrar

Bienes realizables

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total del activo

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones con el público

Obligaciones con instituciones fiscales

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con empresas públicas

Total del pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Aportes no capitalizados

Reservas

Resultados acumulados

Resultados del periodo

Total del patrimonio

Total del pasivo y patrimonio

Cuentas contingentes

Cuentas de orden

Estado de situación patrimonial

Estado de ganancias y pérdidas

Estado de cambios en el patrimonio neto

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

Bs = Bolivianos

USD = Dólar estadounidense

UFV = Unidad de Fomento de Vivienda

Banco BISA S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresado en Bolivianos)

Notas 2020

2019

Bs

Bs

8.a)

8.c)

8.b)

8.d)

8.e)

8.c)

8.f)

8.g)

8.h)

8.i)

8.j)

8.k)

8.l)

8.m)

8.n)

9.a)

9.b)

9.c)

9.d)

9.d)

8.v)

8.w)

15.055.879.238

17.766.696

224.582.576

798.878.920

8.133.284

225.527.683

372.354.700

(675.787.390)

2.581.529.829

3.772.974.608

16.027.335.707

237.065.692

40.776.878

1.786.543.928

516.970.754

55.597.988

25.018.795.384

19.631.971.240

24.815.129

2.365.935.504

354.436.570

327.673.777

342.906.111

362.999.698

23.410.738.029

1.142.109.160

11.447.965

367.651.767

51.748.667

35.099.796

1.608.057.355

25.018.795.384

5.857.788.274

40.790.889.015

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

14.676.196.274

34.286.098

209.770.615

931.545.380

3.017.456

166.189.657

138.201.015

(571.744.081)

2.990.815.390

2.890.882.430

15.587.462.414

120.112.268

16.697.451

1.461.843.118

520.084.474

83.777.894

23.671.675.439

18.327.041.721

7.819.330

2.061.393.128

393.596.241

331.624.646

354.300.554

495.210.445

21.970.986.065

1.142.109.160

14.632

322.025.184

-

236.540.398

1.700.689.374

23.671.675.439

6.548.528.297

39.776.295.291

Ingresos financieros

Gastos financieros

Banco BISA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Resultado financiero bruto

Otros ingresos operativos

Otros gastos operativos

Resultado de operación bruto

Recuperación de activos financieros

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Resultado de operación después de incobrables

Gastos de administración

Resultado de operación neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultados después del ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Ingresos extraordinarios

Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores

Ingresos de gestiones anteriores

Gastos de gestiones anteriores

Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación

Ajuste contable por efecto de la inflación

Resultado antes de impuestos

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

Alícuota Adicional Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (AA-IUE)

Resultado neto del periodo

Notas 2020

Bs

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

8o)

706.352.298

484.785.217

232.067.602

(169.697.563)

547.155.256

98.213.411

(216.170.992)

429.197.675

91.058.504

(123.676)

90.934.828

418.292

91.353.120

815.214

(3.659.390)

88.508.944

-

88.508.944

(26.704.574)

(26.704.574)

35.099.796

2019

Bs

657.448.011

8o) (221.567.081) (184.258.507)

8r)

8r)

8p)

8q)

473.189.504

310.930.543

(187.168.415)

596.951.632

124.620.502

(190.917.102)

530.655.032

8s) (338.139.171) (355.508.801)

8t)

8t)

8t)

8u)

8u)

175.146.231

(920.963)

174.225.268

518.094

174.743.362

987.333

(3.198.342)

172.532.353

-

172.532.353

(38.410.045)

(38.410.045)

95.712.263

Banco BISA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACION:

Resultado neto del periodo

Partidas que han afectado el resultado neto del periodo

que no han generado movimiento de fondos:

Productos devengados no cobrados

Cargos devengados no pagados

Productos devengados en periodos anteriores cobrados en el periodo

Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto)

Previsiones por desvalorización (neto)

Provisiones o previsiones para beneficios sociales

Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar

Depreciaciones y amortizaciones

Incremento por participación en sociedades controladas

Fondos obtenidos en el resultado del periodo

Productos cobrados (cargos pagados) en el periodo

devengados en periodos anteriores sobre:

Cartera de préstamos

Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes

Obligaciones con el público y empresas públicas

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras obligaciones

Incremento (disminución) neta de otros activos y pasivos:

Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas

Bienes realizables-vendidos

Otros activos-partidas pendientes de imputación

Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones

Previsiones

Flujo neto en actividades de operación,

excepto actividades de intermediación

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION:

Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones

por intermediación:

Obligaciones con el público y empresas públicas:

Depósitos a la vista y en cajas de ahorro

Depósitos a plazo hasta 360 días

Depósitos a plazo por más de 360 días

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:

A corto plazo

A mediano y largo plazo

Otras operaciones de intermediación:

Obligaciones con instituciones fiscales

Otras cuentas por pagar por intermediación financiera

(Incremento) disminución de colocaciones:

Créditos colocados en el periodo

A corto plazo

A mediano y largo plazo - más de 1 año

Créditos recuperados en el periodo

Flujo neto obtenido en actividades de intermediación

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Incremento de préstamos:

Obligaciones subordinadas

Cuentas de los accionistas:

Aportes de capital

Aporte Fondo de Garantia DS.2137/2014

Pago de Dividendos

Flujo neto en actividades de financiamiento

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION:

(Incremento) disminución neto en:

Inversiones temporarias

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Bienes diversos

Cargos diferidos

Flujo neto en actividades de inversión

Incremento (Disminución) de fondos durante el periodo

Disponibilidades al inicio del periodo

Disponibilidades al cierre del periodo

2020

Bs

35.099.796

(429.408.736)

1.236.182.113

(256.187)

104.494.196

39.173.655

12.459.766

109.478.550

24.871.290

(707.149)

1.131.387.294

138.201.015

63.353.701

(1.024.517.541)

(71.962.290)

(3.805.887)

(116.945.458)

36.721

25.489.158

(157.626.816)

751.676

(15.638.427)

572.573.177

(200.950.849)

667.466.047

(20.104.731)

322.420.000

16.995.799

(15.339.477)

(1.861.271.408)

(1.480.076.846)

2.976.837.570

978.549.282

(11.433.333)

-

(9.461.616)

(106.145.705)

(127.040.654)

(901.753.141)

(324.334.867)

(16.605.459)

(2.077.633)

(384.662)

(1.245.155.762)

(409.285.561)

2.990.815.390

2.581.529.829

2019

Bs

95.712.263

(168.773.118)

968.782.579

(364.485)

64.403.903

9.063.016

27.201.828

124.387.030

21.361.401

(7.545.037)

1.134.229.380

131.552.048

40.359.856

(809.127.117)

(15.054.802)

(4.017.006)

(9.186.821)

39.747

109.048.849

(212.094.823)

417.177

366.166.488

(171.228.131)

(193.492.904)

674.109.646

330.261.889

1.179.720.000

12.200.982

(8.354.715)

(1.190.974.939)

(1.125.014.110)

1.771.549.125

1.278.776.843

(11.433.333)

-

(15.793.797)

(110.092.513)

(137.319.643)

730.575.417

(1.141.783.780)

(323.194.250)

59.329

(5.827.180)

(740.170.464)

767.453.224

2.323.865.429

3.091.318.653

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Marco Asbún M.

Vicepresidente Ejecutivo

Héctor Del Callejo Q.

Gerente Nacional de Contabilidad

Marco Asbún M.

Vicepresidente Ejecutivo

Héctor Del Callejo Q.

Gerente Nacional de Contabilidad

Marco Asbún M.

Vicepresidente Ejecutivo

Héctor Del Callejo Q.

Gerente Nacional de Contabilidad

Banco BISA S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Capital

Social

Bs

Aportes

pendientes de

capitalización

Bs

Reserva

voluntaria no

distribuible

Bs

Reservas

Reserva

legal

Bs

Total

reservas

Bs

Resultados

acumulados

Bs

Total

Bs

Saldos al 1ro de enero de 2019

Constitución de reserva legal aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 1 de febrero de 2019.

Constitución del Fondo con destino a Función Social Semilla / FOCASE del 6% aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 1 de febrero de 2019, en cumplimiento

del artículo 115 de la Ley N° 393 y Decreto Supremo 3764 del 02 de enero del 2019

Distribución de dividendos de 50% de Utilidades de la gestión 2018 después de deducir el 6% para el Fondo con destino a Función Social Semilla / FOCASE.

Traspaso a reservas voluntarias no distribuibles del 50% de Utilidades de la gestión 2019 después de deducir el 6% para el Fondo con destino a Función Social Semilla / FOCASE,

aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 1 de febrero de 2018 para su posterior capitalización.

Incremento de capital pagado por capitalización de reservas voluntarias no distribuibles de la Utilidad de la Gestión 2018, aprobado por la Junta General Extraordinaria de

Accionistas celebrada el 1 de febrero de 2019, y no objeción de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante carta ASFI/DSR II/R-50825/2019 del 15 de marzo de 2019.

Amortización 6ta. cuota de capital de préstamo subordinado con la CAF, con vencimiento al 26 de junio de 2019.

Resultado neto del período

Saldos al 30 de junio de 2019

Amortización 1ra. cuota de capital de bonos subordinados Banco BISA S.A.- Emisión 2 Serie "A" con vencimiento al 1 de septiembre de 2019.

Amortización 1ra. cuota de capital de bonos subordinados Banco BISA S.A.- Emisión 2 Serie "B" con vencimiento al 1 de septiembre de 2019.

Amortización 4ta. cuota de capital de bonos subordinados Banco BISA S.A.- Emisión 1, con vencimiento al 27 de noviembre de 2019.

Capitalización de reserva para cubir variaciones en el tipo de cambio por prestamo subordinado en dolares, aprobado por la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 1 de febrero de 2019.

Amortización 7ma. cuota de capital de préstamo subordinado con la CAF, con vencimiento al 30 de diciembre de 2019.

Incremento de capital pagado por amortización de deuda subordinada y capitalización de aportes irrevocables pendientes de capitalización, aprobado por la Junta General

Extraordinaria de Accionistas celebrada el 1 de febrero de 2019, y nota de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante carta ASFI/DSR II/R-50825/2019 del 14 de marzo de 2019.

Resultado neto del período

Saldos al 31 de diciembre de 2019

Constitución de reserva legal aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 9 de junio de 2020.

Constitución del Fondo con destino a Función Social Semilla / FOCASE del 4% aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 9 de junio de 2020, en cumplimiento

del artículo 115 de la Ley N° 393 y Decreto Supremo 4131 del 9 de enero del 2020.

Constitución de reserva no distribuible para compensar las perdidas en que se incurran por los crèditos de vivienda social o creditos al sector productivo aprobada por la Junta

General Ordinaria de Accionistas del 9 de junio de 2020, en cumplimiento Decreto Supremo 4131 del 9 de enero del 2020.

Distribución de dividendos de 50% de Utilidades de la gestión 2019 después de constituir reserva legal, aportes FOGAVISP y FOGACP y reservas voluntarias.

Traspaso a reservas voluntarias no distribuibles del 50% de Utilidades de la gestión 2019 después de deducir el 6% para el Fondo con destino a Función Social Semilla / FOCASE,

aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 1 de febrero de 2018 para su posterior capitalización.

Amortización 12va.cuota de capital de préstamo subordinado con la CAF, con vencimiento al 30 de junio de 2020.

Resultado neto del período

Saldos al 30 de junio de 2020

1.031.563.660

-

-

-

-

47.369.110

-

-

1.078.932.770

-

-

-

-

-

63.176.390

-

1.142.109.160

-

-

-

-

-

-

-

1.142.109.160

9.022

-

-

-

-

-

11.433.333

-

11.442.355

11.669.000

10.003.000

17.500.000

1.143.333

11.433.334

(63.176.390)

-

14.632

-

-

-

-

-

11.433.333

-

11.447.965

7.675

-

-

-

47.374.581

(47.369.110)

-

-

13.146

-

-

-

-

-

-

-

13.146

-

-

4.730.808

-

17.241.735

-

-

21.985.689

295.689.043

26.322.995

-

-

-

-

-

-

322.012.038

-

-

-

-

-

-

-

322.012.038

23.654.040

-

-

-

-

-

-

345.666.078

295.696.718

26.322.995

-

-

47.374.581

(47.369.110)

-

-

322.025.184

-

-

-

-

-

-

-

322.025.184

23.654.040

-

4.730.808

-

17.241.735

-

-

367.651.767

263.229.955

(26.322.995)

(15.793.798)

(110.556.581)

(47.374.581)

-

(11.433.333)

95.712.263

147.460.930

(11.669.000)

(10.003.000)

(17.500.000)

(1.143.333)

(11.433.334)

-

140.828.135

236.540.398

(23.654.040)

(9.461.616)

(4.730.808)

(118.270.199)

(17.241.735)

(11.433.333)

35.099.796

86.848.463

1.590.499.355

-

(15.793.798)

(110.556.581)

-

-

-

95.712.263

1.559.861.239

-

-

-

-

-

-

140.828.135

1.700.689.374

-

(9.461.616)

-

(118.270.199)

-

-

35.099.796

1.608.057.355

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Marco Asbún M.

Vicepresidente Ejecutivo

Héctor Del Callejo Q.

Gerente Nacional de Contabilidad


600

8

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ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTA 1 - ORGANIZACION

a) Operaciones y organización:

“BANCO BISA S.A.” es una sociedad anónima constituida mediante Escritura Pública No. 73 de fecha 27 de abril de 1963 extendida ante el Notario

de Fe Pública Mario Vázquez Uría, bajo el tipo de Sociedad Anónima, con Acta de Fundación del 23 de noviembre de 1962, autorización de

funcionamiento de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI), mediante

Resolución No. SB 141/63, del 20 de marzo de 1963, con una duración de 90 años, computables a partir de la fecha de inscripción y aprobación de los

estatutos en el Registro de Comercio y Sociedades por Acciones No. 06178/97 del 10 de septiembre de 1997.

Asimismo, con Escritura Pública No. 464/97 del 20 de agosto de 1997 conferida ante la Notaría de Fe Pública, Kandy Balboa de Díaz, se procedió al

cambio de nombre de la Sociedad de "Banco Industrial S.A. – BISA" a "Banco BISA S.A.", con autorización de la Superintendencia de Bancos y

Entidades Financieras (actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI), mediante Resolución No. SB 039/97 del 7 de mayo de 1997.

En 1989, merced a su seguridad y prestigio, abrió sus puertas al público como Banco comercial corporativo, la Superintendencia de Bancos y Entidades

Financieras (actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI), emitió su aprobación mediante Resolución No. 012/89 del 27 de febrero

de 1989.

El Banco BISA S.A., al inicio de sus actividades como entidad de segundo piso, tuvo el objetivo de apoyar el desarrollo industrial de Bolivia, actualmente

como Banco Múltiple su objetivo es la prestación de servicios financieros al público en general, favoreciendo el desarrollo de la actividad económica

nacional, la expansión de la actividad productiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país, siendo su misión: “Simplificar la vida de nuestros

clientes, transformando e innovando productos financieros y generando valor para nuestros grupos de interés”.

El Banco BISA S.A. tiene su domicilio legal en la Av. 16 de Julio No. 1628 de la ciudad de La Paz, se encuentra debidamente registrado en Fundempresa,

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Bolsa Boliviana de Valores (BBV), Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) y demás registros

que corresponden.

Los accionistas del Banco son empresas nacionales, socios individuales nacionales y extranjeros y empleados del Banco.

El Banco hasta el 31 de octubre de 2017, fue la base de un grupo financiero conformado por las siguientes subsidiarias: Bisa Seguros y Reaseguros S.A.,

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A., Bisa Leasing S.A., Almacenes Internacionales S.A. RAISA, Bisa S.A. Agencia de Bolsa, Bisa Sociedad

Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) y Bisa Sociedad de Titularización S.A.

A partir del 1º de noviembre de 2017, Banco Bisa S.A. ha dejado de ser controlante, se ha creado la Sociedad Controladora denominada “Grupo

Financiero BISA S.A.” actual controlante de las empresas que conforman el Grupo Financiero, en cumplimiento a la Resolución ASFI/1248/2017 de fecha

30 de octubre de 2017. El 6 de noviembre de 2017, Banco BISA S.A. realizó la reducción voluntaria de Capital Pagado por Bs655.199.170 equivalente a

65.519.917 acciones. Mayor información se describe en el inciso b.5) Ley de Servicios Financieros, de la misma nota.

El número de funcionarios al 30 de junio de 2020 fue de 1.919 (De los cuales 1.909 cuentan con contrato indefinido y 10 con contrato eventual), el

número promedio de funcionarios fue de 1.927 durante el primer semestre de 2020.

El Banco opera en Bolivia a través de una (1) Oficina Central, diez (10) sucursales, sesenta (60) agencias fijas; de las cuales cuarenta y tres (43) agencias

son urbanas y diecisiete (17) agencias son rurales, y trece (13) oficinas externas.

El Programa de Educación Financiera para la gestión 2020; se desarrollaron talleres virtuales webinars de Educación Financiera desde la plataforma BISA

y desde ASOBAN; 2) Solidaridad, se realizaron donaciones a diferentes instituciones; 3) Conciencia Ambiental, lanzamiento del concurso interno

Guardianes del Planeta 2020; 5) Orgullo cultural y deportivo, se realizaron auspicios a eventos culturales en la ciudad de Santa Cruz. También se

presentaron los informes de la gestión 2019 referentes a RSE, Calificación de Desempeño, Balance Social e Informe sobre los Productos y Servicios

Financieros Orientados a la Función Social, todos normativos ASFI.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad

b.1) El impacto de la situación económica y del ambiente financiero

El crecimiento mundial para el presente año se ve afectado por una pandemia originada en China, que fue denominada COVID-19, la misma provocó

que en la mayoría de los países del mundo se aplique confinamiento de la población por más de un mes. Al cierre del primer semestre el incremento

de contagios por este virus y los decesos continúan y los efectos en la economía mundial se hacen patentes. Muchas empresas se vieron forzadas a

optar por el tele-trabajo para sus empleados, en otros países se dieron millones de despidos en las empresas por causas de este virus. Por esta razón,

la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico prevé un crecimiento mundial para el 2020 de 1,5% cuando se tuvo un crecimiento del

3,2% en el 2019.

Estados Unidos es el país más afectado por este virus. La desaceleración económica para el primer trimestre de 2020 en dicho país se refleja en una

reducción del PIB de 1.5%.

Para América Latina el panorama es bastante más pesimista, ya que la CEPAL prevé un decrecimiento para la región de América Latina y el Caribe de

-5,3%, la peor en toda su historia. Para encontrar una contracción de magnitud comparable hace falta retroceder hasta la Gran Depresión de 1930

(-5%).

El último dato de crecimiento económico para Bolivia, publicado por el Instituto Nacional de Estadística (INE), es de 2.02% para la gestión 2019. Debido

a lo mencionado anteriormente, la CEPAL tiene proyecciones de decrecimiento para Bolivia en el 2020 de -3% siendo el tercer país de américa del sur

con menor tasa de depresión económica, Colombia con -2,6% es segundo, y Paraguay el primero con -1,5% para el 2020. Por otro lado, está Venezuela

con la mayor depresión para el 2020 de -18%, seguido de Argentina con el -6,5%, al igual Ecuador con el -6,5%, a ello les sigue Brasil con -5,2%, luego

comparten el mismo decrecimiento Chile, Perú y Uruguay con el -4%.

Cabe mencionar, que durante el primer semestre de 2020, se mantuvo la estabilidad del tipo de cambio del boliviano frente al dólar estadounidense.

b.2) Administración de Riesgo de Crédito y de Mercado

La liquidez del Banco, compuesta por disponibilidades e inversiones temporarias netas de devengado, entre diciembre de 2019 y junio de 2020, pasó

de Bs5.823 Millones a Bs6.301 Millones, mostrando un incremento neto de Bs478 Millones, equivalente al 8,2% de crecimiento.

El incremento de 8,2% mencionado en el anterior párrafo, fue el resultado de los siguientes movimientos:

• La cuenta Disponibilidades paso de Bs2.991 Millones a Bs2.581 Millones, mostrando una disminución neta de Bs410 Millones, equivalentes a 13,7%.

Las variaciones que explican en mayor medida esta variación son: i) disminución de Bs611 Millones en la subcuenta Banco Central de Bolivia y ii)

incremento de Bs87,5 Millones en la subcuenta Bancos y Corresponsales del Exterior.

• En contrapartida, la cuenta de Inversiones Temporarias pasó de Bs2.832 Millones a Bs3.720 Millones, exponiendo un incremento neto de Bs888

Millones, equivalentes al 31,4%, explicado principalmente por: i) aumento de Bs801 Millones en la subcuenta Entidades Financieras del País, ii) un

incremento de Bs214 Millones en la subcuenta Bonos Soberanos y iii) disminución de Bs148,6 Millones en inversiones de reporto.

Por lo explicado precedentemente, el incremento de la liquidez del Banco fue atribuida básica y principalmente al aumento de inversiones temporarias,

habiendo absorbido estas, parte de los recursos que disminuyeron en la subcuenta disponibilidades, principalmente en el Banco Central de Bolivia.

En cuanto a los niveles de liquidez del sistema bancario, también se advirtió un incremento neto del 9,3%, pasando de Bs48.309 Millones en diciembre

2019 a Bs52.796 Millones en junio 2020, exponiendo con ello un aumento de Bs4.487 Millones.

En términos relativos, excluyendo al Banco Bisa S.A. de la comparación, las entidades que más han contribuido a este incremento fueron: i) Banco PyMe

Ecofuturo cuyo saldo de liquidez aumentó en 68,4%, ii) Banco Unión, cuyo saldo se incrementó en 21,5%, iii) Banco Fassil, cuyo saldo se incrementó

en 19,5%, iv) Banco Ganadero cuyo saldo aumentó en 13,0%, y v) Banco Nacional de Bolivia cuyo saldo incremento en 7,2%. Por otra parte, en

términos absolutos, las entidades que presentaron el mayor incremento de liquidez fueron: a) Banco Unión por Bs1.794 Millones, b) Banco Nacional

de Bolivia por Bs520 Millones, c) Banco Fassil por Bs427 Millones y d) Banco Ganadero por Bs288 Millones.

Ahora bien, es importante mencionar que, pese a la tendencia generalizada de aumento de la liquidez, existen dos entidades que más al contrario

disminuyeron su liquidez, las cuales fueron: Banco Prodem, cuya liquidez bajo en 17,0%, pasando de Bs709 Millones a Bs588 Millones, y Banco PyMe

de la Comunidad, cuya disminución fue de 8,1%, pasando de Bs148 Millones a Bs136 Millones.

Respecto a la liquidez del Banco por moneda, entre diciembre de 2019 y junio 2020, en dólares americanos incluyendo bolivianos con mantenimiento

de valor, el saldo equivalente en moneda nacional paso de Bs2.422 Millones a Bs2.502 Millones, registrando un incremento de Bs80 Millones,

equivalentes a 3,3% de crecimiento.

En cuanto a la variación de la liquidez del Banco en moneda nacional, incluyendo bolivianos indexados a la unidad de fomento de vivienda, la misma

también fue positiva, pasando de Bs3.401 Millones en diciembre 2019 a Bs3.799 Millones en junio de 2020, mostrando con ello un incremento de

Bs398 Millones, equivalentes a 11,7% de crecimiento.

Por su parte, la liquidez del sistema en moneda nacional, incluyendo bolivianos indexados a la unidad de fomento de vivienda, registró un aumento de

Bs2.787 Millones, equivalente al 8,3%, pasando de Bs33.508 Millones en diciembre de 2019 a Bs36.295 Millones en junio 2020.

En cuanto a la liquidez del sistema en dólares americanos, incluyendo bolivianos con mantenimiento de valor, la variación fue por por el equivalente a

Bs1.700 Millones, pasando de Bs14.801 Millones en diciembre 2019 a Bs16.501 Millones en junio 2020, correspondiente a un incremento del 11,5%.

9,000

8,500

8,000

7,500

7,000

6,500

6,000

Grafico No. 1

Evolucion Mensual de la Liquidez

Expresado en Millones de Dolares

Total Sistema

BANCO MÚLTIPLE - BIS

31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 31 29 31 30 31 30

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6

2015 2016 2017 2018 2019 2020

1,100

1,050

1,000

950

900

850

800

750

700

650

NOTA 1 - ORGANIZACION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad (Cont.)

b.2) Administración de Riesgo de Crédito y de Mercado (Cont.)

Como se puede ver en el gráfico anterior, durante el mes de enero, la gráfica nos muestra un comportamiento “espejo” entre la evolución de la liquidez

del Banco frente al sistema, pues mientras la liquidez del sistema experimenta una leve disminución, la liquidez del Banco aumenta; no obstante,

durante febrero se puede ver que ocurre lo contrario, ya que la liquidez del Banco sufre una ligera disminución, mientras el sistema muestra un ligero

incremento.

Posteriormente, en el mes de marzo se puede apreciar que, tanto el Banco como el sistema experimentan un sustancial incremento, explicado

principalmente por la disminución de cartera combinada con el aumento del fondeo, luego en abril, tanto el Banco como el sistema también aumentan

la liquidez, pero en menor proporción que el mes anterior. Finalmente, durante mayo y hasta junio, se advierte que ambos experimentan una

pronunciada disminución, principalmente para el Banco, cuyo descenso fue más agudo; sin embargo, comparando con diciembre 2019, el Banco

presenta un nivel de liquidez superior al Sistema, que a su vez también es superior al presentado a diciembre de 2019.

Para el Banco, los depósitos del público netos de devengado, e incluyendo los Depósitos de Empresas con Participación Estatal, entre diciembre de 2019

y junio 2020 aumentaron en Bs1.039 Millones, equivalentes al 5,8%, pasando de Bs17.798 Millones a Bs18.837 Millones.

En términos relativos, el mayor incremento se registró en los depósitos en dólares americanos, incluyendo bolivianos con mantenimiento de valor, cuyo

saldo equivalente en moneda nacional paso de Bs3.678 Millones en diciembre 2019 a Bs4.101 Millones en junio 2020, exponiendo un aumento de

Bs423 Millones, equivalentes al 11,5%; mientras que el menor porcentaje de crecimiento corresponde a depósitos en moneda nacional, incluyendo

bolivianos indexados a la unidad de fomento a la vivienda, cuyo saldo en el mismo periodo de análisis paso de Bs14.119 Millones a Bs14.736 Millones,

mostrando un aumento de Bs617 Millones, equivalentes al 4,4%.

En cuanto a la evolución del fondeo del Banco mediante Depósitos del Público, incluyendo depósitos de Empresas con Participación Estatal, pero por

tipo de Depósito, se presentaron los siguientes cambios:

En DPFs, entre diciembre 2019 y junio 2020, estos pasaron de Bs8.478 Millones a Bs8.862 Millones, exponiendo un incremento de Bs384 Millones,

equivalentes al 4,5%.

Por su parte, las Cajas de Ahorro y los Depósitos a la Vista, experimentaron un incremento del 6,8%, pasando de Bs8.779 Millones a Bs9.377 Millones.

En cuanto a las Obligaciones con el Público Restringidas, estas pasaron de Bs541 Millones a Bs557 Millones, registrando un crecimiento del 3,0%,

equivalentes a Bs16 Millones.

Ahora bien, respecto a la evolución del fondeo del sistema mediante Depósitos del Público, pero por tipo de Depósito, incluyendo los Depósitos de

Empresas con Participación Estatal, se presentó lo siguiente:

En DPFs, entre diciembre 2019 y junio 2020, estos pasaron de Bs81.423 Millones a Bs85.212 Millones, exponiendo un aumento de Bs3.789 Millones,

equivalentes al 4,6%.

En cuanto a Cajas de Ahorro y Depósitos a la Vista, estos aumentaron en 6,6%, equivalente a Bs5.370 Millones, habiendo pasado de Bs81.547 Millones

a Bs86.917 Millones.

Respecto a las Obligaciones con el Público Restringidas, estas sufrieron una disminución del 5,1%, equivalente a Bs235 Millones, habiendo pasado de

Bs4.587 Millones a Bs4.352 Millones.

En el Gráfico No.2, se presenta la evolución por moneda de la Tasa de Interés de Referencia (TRE) desde la gestión 2016 al presente. Previamente es

necesario recordar que, en abril de 2018, el BCB modificó su metodología de cálculo, momento a partir del cual se advirtió una sustancial caída de dicha

tasa. Dicha acción de la autoridad monetaria obedeció a la premisa de velar por la seguridad de los consumidores financieros ante un potencial

incremento de la mora.

Gráfico No. 2

Tasa de Referencia TRe por Moneda

4.00

3.50

3.00

2.50

2.00

1.50

1.00

0.50

0.00

ME

MN

MNUFV

MVDOL

05-11

19-25

02-08

16-22

02-08

16-22

30-05

13-19

27-03

11-17

25-31

08-14

22-28

06-12

20-26

03-09

17-23

31-06

14-20

28-04

12-18

26-01

09-15

23-29

07-13

21-27

04-10

18-24

01-07

15-21

01-07

15-21

29-04

12-18

26-02

10-16

24-30

07-30

01-31

01-31

01-31

01-28

01-30

01-30

01-31

01-31

01-31

01-29

01-30

01-30

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 060708091011120102030405060708091011121 2 3 4 5 6

2017 2018 2019 2020

Pese al mencionado cambio de metodología, en el Gráfico No. 2 se puede apreciar que luego del momento de la contundente caída de la TRE en

moneda nacional en mayo 2018, la Tasa de Interés de Referencia, paulatina y sutilmente volvió a su cauce alcista, situación que hasta la fecha ha

continuado de la misma manera a pesar de ciertas disminuciones advertidas en el mismo gráfico. Al respecto, esta tendencia al alza es el resultado de

una coyuntura más ilíquida que antes.

Por otra parte, en el mismo gráfico también se puede ver cómo la TRE en moneda extranjera, luego de permanecer estable por bastante tiempo,

aunque con ligera predisposición al alza, desde diciembre 2019 a junio 2020 viene mostrando mayor incremento, acompañada, además, de mayor

volatilidad; sin embargo, toda vez que el periodo transcurrido con esta nueva tendencia fue muy corto, es difícil todavía advertir si este comportamiento

continuara de la misma manera.

Respecto a la cartera directa del Banco, al 30 de junio de 2020 esta alcanzó un saldo de Bs16.331 Millones (USD.2.380 Millones), misma que representa

el 9,7% sobre la cartera del sistema, habiendo mostrado un incremento de Bs310 Millones, equivalentes al 1,9%, respecto a diciembre 2019, ocasión

en que la cartera se encontraba en Bs16.021 Millones (USD.2.335 Millones).

En cuanto a la evolución de la cartera del sistema durante el mismo periodo de análisis, esta registró un incremento de Bs2.205 Millones, habiendo

pasado de Bs166.349 Millones (USD.24.249 Millones) en diciembre 2019 a Bs168.553 Millones (USD.24.570 Millones) en junio 2020, exponiendo un

incremento del 1,33%. Finalmente, tal como en periodos anteriores, más del 99,0% de la cartera del sistema se encuentra denominada en moneda

nacional.

En base a los antecedentes señalados, las determinaciones del Comité de Activos y Pasivos (ALCO) sobre las tasas de interés se enfocaron en gestionar

adecuadamente las tendencias tanto del mercado como de la estrategia del propio Banco. Paralelamente, la administración del calce por plazos

mantuvo niveles adecuados durante el tiempo transcurrido en el primer semestre 2020, mostrando brechas acumuladas positivas, resultado de la

aplicación de la estructura de tasas aprobada mediante el ALCO. Al cierre de junio 2020, el Banco mantiene una relación de activos líquidos sobre

activos totales del 25,0%, sustancialmente por encima del límite mínimo (15,0%), lo cual demuestra la saludable liquidez que tiene el Banco para

afrontar sus obligaciones y sus operaciones.

b.3) Eventos importantes sobre la posición financiera de la entidad

Al cierre de junio de la gestión 2020, corresponde destacar los resultados alcanzados por el Banco de Bs35.099.796 y la solidez de sus niveles de activo

respaldados por los depósitos del público. La fortaleza patrimonial y solvencia del Banco se evidencian a través de un sólido Coeficiente de Adecuación

Patrimonial (11,99%), una cobertura de la mora de 196,5% y un patrimonio superior a Bs1.570 millones, uno de los más elevados del sistema financiero

nacional.

Al cierre de junio de la gestión 2020, la Gerencia del Banco continuó con la ampliación de servicios a todos los sectores económicos de la población,

como ser: banca corporativa, pequeñas y medianas empresas, banca personal y al sector de microfinanzas.

b.4) Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

La aplicación del Impuesto a las Transacciones Financieras, normado con la Ley Nº 3446, fue ampliado por segunda vez mediante Ley N° 0234 del 13

de abril de 2012, por 36 meses adicionales a partir del 24 de julio de 2012.

Este impuesto con sus características actuales, se viene reteniendo y percibiendo en el Banco desde el 25 de julio de 2006, para el efecto se adecuaron

nuestros sistemas informáticos y operativos, permitiendo el cobro y empoce del mismo al Fisco de manera oportuna, cumpliendo con la normativa

legal aplicable.

El 1° de julio de 2015 se promulgó la Ley N° 713 que amplía la vigencia del ITF hasta el 31 de diciembre de 2018 y además incrementa gradualmente

la alícuota de este impuesto, siendo 0,20% para la gestión 2016; 0,25% para la gestión 2017 y 0,30% para la gestión 2018.

Mediante Ley N° 1135 del 20 de diciembre de 2018, se amplió nuevamente la vigencia del ITF, por un periodo adicional de 5 años, desde el 1° de enero

de 2019 hasta el 31 de diciembre de 2023 con la misma tasa de 0,30% para este impuesto.

b.5) Ley de Servicios Financieros

En fecha 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488

de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993. La Ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación

de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección

del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y

orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país.


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 8

NOTA 1 - ORGANIZACION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad (Cont.)

b.5) Ley de Servicios Financieros (Cont.)

La Ley N° 393 dispuso el inicio de su vigencia a los noventa (90) días calendario (21 de noviembre de 2013) de ser promulgada, y dispuso que, durante

ese período, mientras no se emita normativa reglamentaria, se considerará vigente la normativa emitida bajo la Ley N° 1488 del 14 de abril de 1993.

Cabe mencionar que, en fecha 23 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N°1843 que establece el régimen de tasas de interés activas para

el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector

productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera. El Banco ha tomado las medidas para su

respectiva aplicación y cumplimiento.

El 2 de diciembre de 2015, mediante Decreto Supremo N° 2614 se determina que cada uno de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme, deberán destinar

el seis por ciento (6%) de sus utilidades netas de la gestión 2015, a un Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo, en cumplimiento de

su función social prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, sin perjuicio de los programas de carácter social que dichas

entidades financieras ejecutan.

El 28 de diciembre de 2016, mediante Decreto Supremo N°3036 se determinó que para cumplir con el marco de la función social cada uno de los

Bancos Múltiples y Bancos Pyme, deberán destinar el seis por ciento (6%) de sus utilidades netas de la gestión 2016 para esos fines. La finalidad será

especificada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante Resolución Ministerial en la cual se establecerán los mecanismos,

instrumentos y características necesarias para la implementación y logro de dicha finalidad. El 10 de febrero de 2017, el Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas emitió la Resolución Ministerial N°055 en la que resuelve como sigue:

a) Tres por ciento (3%) al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social bajo su actual administración.

b) Tres por ciento (3%) para la constitución del Fondo para Capital Semilla, para el otorgamiento de crédito a beneficiarios especificados en el Artículo

11º del Reglamento.

El 17 de enero de 2018, mediante Decreto Supremo N° 3459 se determina que cada uno de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme, deberán destinar el

seis por ciento (6%) de sus utilidades netas de la gestión 2017, a un Fondo para Capital Semilla, en cumplimiento de su función social prevista en el

Artículo N° 115 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, sin perjuicio de los programas de carácter social que dichas entidades financieras ejecutan.

En cumplimiento al Capítulo IV de la Ley de Servicios Financieros, el 6 de noviembre de 2017, se constituyó la empresa controladora denominada Grupo

Financiero BISA S.A., habiendo ASFI otorgado la Licencia de Funcionamiento el 26 de diciembre de 2017 mediante Resolución ASFI/1498/2017.

Para tal efecto y en cumplimiento del Artículo 397° de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, que señala que en ningún caso las empresas que integran

un Grupo Financiero participarán en el capital de las demás empresas del mismo grupo, Banco Bisa S.A. solicitó a la ASFI autorización para la reducción

de capital, habiendo obtenido dicha autorización mediante Resolución ASFI/1248/2017 de fecha 30 de octubre de 2017, por lo que el 6 de noviembre

de 2017, el Banco BISA S.A. realizó la reducción voluntaria de Capital Pagado por Bs655.199.170 equivalente a 65.519.917 acciones (acciones en

subsidiarias), esta reducción corresponde al 29,90% del capital primario de Banco BISA S.A. Las acciones que formaron parte de la reducción fueron

traspasadas al Grupo Financiero BISA S.A.

Cabe aclarar que una porción de las acciones que Banco BISA S.A. poseía en La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. (18%), no fueron parte de

la transferencia ya que se hubiera incumplido el límite del 30% de reducción de capital primario descrito en el Artículo N° 503 de la Ley de Servicios

Financieros, por esta razón y en cumplimiento del Artículo 397° de la Ley N° 393 de Servicios Financieros que señala que en ningún caso las

empresas que integran un Grupo Financiero participarán en el capital de las demás empresas del mismo grupo, en fecha 29 de noviembre de 2017,

el Banco BISA S.A. constituyó un Fideicomiso en el Banco Nacional de Bolivia para el traspaso y administración de las acciones mencionadas en La

Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A., para lo cual se firmó un contrato de administración de fideicomiso en cumplimiento con lo determinado

por la Junta General Extraordinaria del Banco Bisa S.A. celebrada el 21 de noviembre de 2017, de acuerdo a la dinámica contable de la cuenta

“Fideicomisos por la Transmisión de Acciones “ (Código 193.00) del Manual de Cuentas para entidades financieras.

Entidades Financieras, aprobado y puesto en vigencia por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI/1241/2017,

misma que fue comunicada mediante Circular ASFI/492/2017 de fecha 27 de octubre de 2017. Las acciones de la Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida

S.A. fueron transferidas al Fideicomiso mencionado al VPP proyectado al 31 de octubre de 2017 y Banco BISA S.A. al no tener influencia significativa en

la mencionada aseguradora no reconoció ningún ingreso por valuación al VPP desde la fecha en la que las acciones fueron transferidas al Fideicomiso.

En fecha 18 de marzo de 2019 en cumplimiento del contrato de Fideicomiso BISA – BNB por extinción del fideicomiso se transfirió 569.195 acciones de

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. a favor de Grupo Financiero BISA S.A.

El 2 de enero de 2019, se aprobó el D.S. N°3764, el cual determina que los Bancos Múltiples deberán destinar de sus utilidades netas de la gestión 2018:

3% al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social y otro 3% al Fondo de Garantía de Créditos del Sector Productivo.

El 9 de enero de 2020, se aprobó el D.S. N°4131, el cual determina que los Bancos Múltiples deberán destinar de sus utilidades netas de la gestión 2019:

2% al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social y otro 2% al Fondo de Garantía de Créditos del Sector Productivo. Adicionalmente

constituir 2% de reserva no distribuible para compensar las pérdidas en que se incurran por los créditos de vivienda de interés social o créditos al sector

productivo.

En el marco de lo dispuesto en el párrafo II del Artículo 425 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, ASFI instruyó a los Bancos Múltiples y PYME

mediante carta circular ASFI/DNP/CC-487/2020 del 16 de enero de 2020, capitalizar al menos el 40% de sus utilidades netas correspondientes a la

gestión 2019.

De acuerdo a lo establecido en el Articulo 1° de la Ley N° 1294 Excepcional de Diferimiento de Pago de Créditos y Reducción Temporal de Pago de

Servicios Básicos y en el D.S. 4206, ambos del 1 de abril de 2020, se instruye a las Entidades de Intermediación Financiera (EIF) implementar el

mecanismo de diferimiento automático de las cuotas correspondientes al pago de las amortizaciones de créditos a capital e intereses y otros tipos de

gravámenes.

El 28 de mayo 2020 en D.S.4228 determina ampliar el periodo de diferimiento automático de las cuotas correspondientes al pago de las amortizaciones

de crédito a capital e intereses, por los meses de junio, julio y agosto de 2020, para todos aquellos prestatarios con saldos de endeudamiento menor

o igual a Bs1.000.000. Dicho saldo será determinado considerando el endeudamiento total de cada prestatario en cada entidad de intermediación.

Para los créditos con saldos de endeudamiento mayor a Bs1.000.000, las entidades de intermediación financiera, podrán diferir las cuotas señaladas,

ante la solicitud del prestatario y según la evaluación caso por caso. Asimismo se norma la continuidad de pagos y opciones de pagos en el mencionado D.S.

b.6) Otros eventos importantes

En cuanto a la calificación de riesgo de Banco BISA, AESA Ratings S.A. mantuvo la calificación de emisor, deuda a largo plazo en moneda local y deuda

a largo plazo en moneda extranjera en AAA. Por su parte, la calificadora Moody´s Local PE Clasificadora de Riesgo S.A., emitió la calificación de riesgo

para emisor y deuda a largo plazo en moneda local en Aaa y la calificación de riesgo de deuda a largo plazo en moneda extranjera fue de Aa3.

Banco BISA continúa con la expansión de puntos de atención financiera respondiendo a la necesidad de brindar un mejor servicio y satisfacer las

necesidades de los clientes y usuarios. En este sentido, se continuó con la ampliación de la red de ATM´s, alcanzando un total de 338 cajeros

automáticos a nivel nacional. Este esfuerzo permitirá a nuestros clientes y usuarios acceder con mayor comodidad y versatilidad a los diferentes puntos

de atención para realizar transacciones habituales de manera ágil, segura y eficiente, en especial bajo las nuevas condiciones en las que los clientes y

usuarios prefieren utilizar la red de ATM´s antes que ir al Banco, manteniendo el distanciamiento social.

Durante la gestión 2020 se registró el cierre de la Agencia Camacho y la Agencia Multicine en la Sucursal La Paz y Agencia Senkata en la sucursal de El Alto.

En la gestión 2017 Banco BISA inició el proyecto denominado Centro de Operaciones y Servicios, a través del cual se prevé efectuar una reingeniería de

los procesos operativos y de negocios orientada a lograr mayor eficiencia, con un enfoque en la satisfacción de los clientes y usuarios. Este proyecto se

encuentra alineado al modelo de negocios e incorporará la aplicación de automatizaciones de procesos y actividades de mejora continua. En la gestión

2018 se iniciaron las pruebas piloto en sucursal El Alto, en la gestión 2019 se realizó la implementación en las sucursales de Oruro, Sucre y Potosí.

En la gestión 2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó una visita de Inspección relacionada con Riesgo Operativo con

corte al 31 de marzo 2018, de la cual se emitió el informe respectivo el 7 de junio de 2018, y el Banco envió el Plan de Acción el 12 de diciembre de

2018.

Actualmente dicho plan se está ejecutando de acuerdo a lo establecido.

En aplicación a la Carta Circular ASFI/DNP/CC-12256/2019 de fecha 18 de noviembre de 2019, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero – ASFI, referente a facultades asignadas a las Entidades de Intermediación Financiera para reprogramar operaciones de crédito o

implementar otras medidas de solución; en ese sentido, el Banco ejecutó acciones enmarcadas en los lineamientos de la citada Carta Circular en

aproximadamente un 0,59% del total de la cartera de créditos.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES

Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco BISA S.A. son las siguientes:

2.1) Bases de presentación de los estados financieros

Los presentes estados financieros han sido preparados a valores históricos de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las Normas de Contabilidad

Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a

continuación:

• De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se dispone la suspensión del

reconocimiento integral de la inflación.

• De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos

de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse el indicador de la

Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) como índice del ajuste.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere

que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes

a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del periodo. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas

estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

2.2) Presentación de los estados financieros

Como se indica en la nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019 no registran los efectos de la

inflación. Estos estados financieros surgen de la combinación de los estados financieros de las sucursales de Banco BISA S.A. situadas en las ciudades

de: La Paz, Cochabamba, Santa Cruz de la Sierra, Sucre, Tarija, Oruro, Potosí, Cobija, Trinidad y El Alto.

2.3) Criterios de valuación

a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento

de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV)

Los activos y pasivos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor a dólares estadounidenses y moneda nacional con

mantenimiento de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), se convierten en bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes y la

cotización de UFV a la fecha de cierre de cada periodo. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento

se registran en los resultados de cada periodo.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento

de valor a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV)

Los activos y pasivos en dólares estadounidenses fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 30 de junio de 2020 y 31 de

diciembre de 2019, de Bs6.86 por USD. 1 para ambos periodos.

Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se ajustan en función del índice de precios al consumidor, informado por el Banco

Central de Bolivia al cierre de cada periodo. El valor de este indicador al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre 2019, es de Bs2,34937 y Bs2,33187 por

UFV 1, respectivamente.

b) Inversiones temporarias y permanentes

i) Inversiones temporarias

Incluyen todas las inversiones que, conforme a la Política de Inversiones del Banco, fueron realizadas con la intención de obtener una adecuada

rentabilidad de los excedentes de liquidez y que puedan ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días respecto de la fecha de

su emisión o de su adquisición, como ser:

• Las inversiones en valores representativos de deuda como los bonos, letras y cupones emitidos por el TGN y/o por el BCB, se valúan al costo de

adquisición más los rendimientos devengados por cobrar. Cuando el valor de cotización de mercado de títulos valores con similares características

resultara menor, se contabiliza una previsión por desvalorización correspondiente a la diferencia.

• Las inversiones en títulos valores vendidos y adquiridos con pacto de recompra y reventa se valúan a su costo de adquisición más los productos

financieros devengados por cobrar.

• La participación en fondos de inversión y en el Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del

Fondo de Inversión al cierre de cada período.

• Las inversiones en entidades financieras del país (DPFs), conforme el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, se registran a valor nominal,

y se valúan al monto original del depósito actualizado, reconociendo los intereses devengados pendientes de cobro. Por tanto, estas inversiones no

se valoran a precios de mercado, y solo en caso de irrecuperabilidad se realiza la previsión correspondiente.

• Las inversiones realizadas en el exterior, en depósitos a plazo fijo, emitidos por bancos y entidades financieras, se valúan al monto original del

depósito actualizado más los rendimientos devengados por cobrar. El resto de las inversiones en el exterior (títulos de deuda) se valúan al costo de

adquisición actualizado más los rendimientos devengados por cobrar, cuando el valor de cotización de mercado de títulos valores con similares

características resultara menor, se contabiliza una previsión por desvalorización correspondiente a la diferencia.

Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, se registraron previsiones de Bs17 y de Bs639 respectivamente.

ii) Inversiones permanentes

Las inversiones permanentes están compuestas por la participación en otras sociedades, los valores representativos de deuda adquiridos, los

certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en Bolsa y las inversiones de disponibilidad restringida.

Se registran como inversiones permanentes a todas aquellas inversiones que no puedan ser convertibles en disponible en un plazo máximo de 30 días.

De la misma manera, se contabilizan como inversiones permanentes todas aquellas inversiones que por decisión del Banco se mantendrán hasta su

vencimiento.

• Las inversiones en entidades públicas no financieras, se valúan a su valor de costo más los productos financieros devengados por cobrar.

• Las inversiones permanentes en títulos valores, están conformadas por instrumentos de deuda pública, que por su naturaleza se valúan a su costo

de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar.

• Las inversiones realizadas en el exterior, en bonos emitidos por bancos y entidades financieras, se valúan al costo de adquisición más los

rendimientos devengados por cobrar.

• Las inversiones en valores representativos de deuda como los bonos soberanos emitidos por el TGN en bolsas de valores del extranjero, se valúan

al costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar.

• Las inversiones restringidas se valúan al costo de adquisición más el rendimiento devengado por cobrar.

Cuando el valor de cotización de mercado de títulos valores de deuda resultara menor, se contabiliza una previsión por desvalorización correspondiente

a la diferencia, para los depósitos en otras entidades financieras reguladas en caso de existir riesgo de irrecuperabilidad se debe constituir la previsión

correspondiente. Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, se registraron previsiones de Bs334.556 respectivamente.

Participación en entidades financieras y afines

Las inversiones en entidades financieras y afines se encuentran valuadas al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de las acciones de cada compañía de

acuerdo con los criterios establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, Banco BISA S.A. tiene un porcentaje de participación con influencia significativa en Administradora de

Tarjetas de Crédito S.A., en Empresa Transportadora de Valores S.A. y Linkser S.A.

Otras inversiones (otras entidades no financieras)

El resto de las inversiones se valúan al costo de adquisición.

c) Cartera

Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del período, excepto por los

créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución. El Banco ha evaluado y calificado la cartera de créditos y contingentes,

de acuerdo con lo establecido en Libro 3°: Regulación de Riesgos, Título II Riesgo Crediticio, Capítulo IV Reglamento para la Evaluación y Calificación

de la Cartera de Créditos, incluida en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros vigente, emitida por la ASFI.

El Banco ha cumplido oportunamente con la constitución de los requerimientos de previsión, establecidos en las directrices emitidas por la ASFI.

Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, la previsión específica para cubrir las pérdidas que pudieran producirse por los créditos existentes para

cartera directa alcanza a Bs454.637.911 y Bs416.272.242, respectivamente. Asimismo, la previsión para activos contingentes alcanza a Bs29.589.905 y

Bs30.602.515, respectivamente.

Al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, las previsiones genéricas cíclicas (cuentas 255.01 y 253.03) alcanzan a Bs230.166.109 y

Bs233.500.324, respectivamente, las previsiones genéricas (cuenta 139.08) para cartera por factores de riesgo adicional a la mora alcanzan

Bs68.984.246 al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019.

Asimismo, continuando con nuestro enfoque prudencial y de fortalecimiento de nuestra posición de solvencia, se tienen constituidas previsiones

genéricas voluntarias por criterios de prudencia (cuenta 139.09) Bs152.165.234 al 30 de junio de 2020 y Bs 86.487.594 al 31 de diciembre de 2019

d) Otras cuentas por cobrar

Los saldos de otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el

grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo.

Las partidas registradas en este grupo podrán permanecer como máximo trecientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapso no han sido

recuperadas son previsionadas en un 100% y posteriormente castigadas con cargo a la previsión de otras cuentas por cobrar previamente constituida

de aquellas partidas calificadas como irrecuperables. Se exceptúan las partidas emergentes por pago anticipado del impuesto a las transacciones y pago

anticipado de otros impuestos.

Los alquileres pagados por anticipado y seguros pagados por anticipado podrán permanecer en el activo sin tener que constituir previsiones por

permanencia a los 330 días.

La previsión para cuentas incobrables al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, por Bs2.362.566 y Bs2.419.007, respectivamente, está destinada

a cubrir posibles pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de esos derechos.

e) Bienes realizables

Los bienes realizables recibidos en recuperación de créditos están registrados al menor valor entre el valor de adjudicación por ejecución judicial o

dación en pago y el saldo del préstamo que se extingue neto de previsiones para incobrabilidad registradas a la fecha de adjudicación o de dación en

pago. Dichos bienes no son actualizados y además se constituye una previsión por desvalorización, si es que no son vendidos dentro de un plazo de

tenencia.

Según lo dispuesto por la Ley Nº 393 los bienes inmuebles y muebles que pasen a ser propiedad del Banco como consecuencia de acciones judiciales

o extrajudiciales que ejerza para obtener la recuperación de sus financiamientos, deberán ser vendidos en el plazo máximo de un (1) año, desde la

fecha de adjudicación. A la fecha de adjudicación de un bien, la entidad financiera deberá previsionar al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor

en libros de dicho bien.

Si la respectiva venta no se realiza dentro del plazo mencionado, el Banco debe efectuar las siguientes previsiones:

• Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros del bien, una vez finalizado el plazo de un (1) año desde la fecha de adjudicación.

• El cien por ciento (100%) del valor en libros del bien antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.

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Viene de la página 9 ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

e) Bienes realizables (Cont.)

El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera el valor de mercado.

La previsión por desvalorización de bienes realizables al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, por Bs89.510.857 y Bs64.776.525,

respectivamente, corresponde a montos que, aunque fueron constituidos principalmente por exceso de plazo de tenencia, pueden ser utilizados para

neutralizar las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes.

f) Bienes de uso

Los terrenos y edificios existentes al 31 de diciembre de 1985, 21 de febrero de 1989 y 24 de julio de 1990, se incluyen a los valores resultantes de

revalúos técnicos practicados por un perito independiente. El resto de los bienes muebles fueron revalorizados al 31 de diciembre de 1985. Estos bienes

se deprecian utilizando el método de línea recta, en base a los años de vida útil determinados por el perito técnico que efectuó las revalorizaciones.

Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos, están valuadas a su costo de adquisición actualizado hasta el 2007, a partir de 2008 las

adquisiciones se registran al valor de costo. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir

los valores al final de la vida útil estimada, establecidas en el Decreto Supremo Nº 24051.

El valor de los bienes en su conjunto, no supera el valor de mercado.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil o que no significan un aumento en el valor comercial de los

bienes, son cargados a los resultados del período en el que se incurren.

g) Otros activos

Dentro del grupo se registran:

• Saldos por remesas en tránsito, por partidas pendientes de imputación, operaciones fuera de hora, operaciones por liquidar y otras que son

regularizadas en un período no mayor a 30 días.

• Bienes para uso del personal que se registran a su valor de adquisición. Estos bienes se deprecian utilizando el método de línea recta, en base a los

años de vida útil.

Cargos diferidos

Los gastos de organización por mejoras y remodelaciones son amortizados en 48 meses y las mejoras en Inmuebles alquilados se amortizan en el

tiempo de vigencia de los contratos.

Activos intangibles

De acuerdo al Manual de Cuentas para Entidades Financieras, a partir de agosto de 2009, los programas y aplicaciones informáticas, se registran bajo

el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil de cinco años.

h) Previsiones y provisiones

Las previsiones representan importes estimados para cubrir el riesgo de posibles pérdidas, siendo las de mayor relevancia las siguientes:

• La previsión específica para activos contingentes, se constituye en función al resultado de la evaluación y calificación de cartera, diferenciando las

operaciones por moneda y aplicando sobre el saldo contingente de los prestatarios los porcentajes descritos en el Reglamento para la Evaluación y

Calificación de Cartera de Créditos descrito en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la ASFI.

• Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen para cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no han sido identificadas, no relacionadas con

operaciones de cartera de créditos, bienes realizables, inversiones y otras cuentas por cobrar. La reversión de las previsiones genéricas voluntarias,

procederá cuando las mismas sean destinadas de forma exclusiva e irrevocable a fortalecer el Capital Primario del Banco, a través de la reinversión de

utilidades dispuesta por la Junta Extraordinaria y previa autorización de la ASFI.

Para la aplicación de estas previsiones a pérdidas o quebrantos, la entidad deberá solicitar autorización a la ASFI con carácter previo, para que determine

si corresponde reponer esa disminución, de forma que no se comprometa el cumplimiento de los límites y relaciones legales asociados con el capital

regulatorio.

La previsión genérica cíclica se constituye para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una

cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro aún no se ha materializado, el Banco constituye esta previsión

sobre el saldo de los créditos directos y contingentes de sus clientes de acuerdo con los parámetros establecidos en el Reglamento para la Evaluación

y Calificación de Cartera de Créditos descrito en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la ASFI.

Las provisiones son devengadas mensualmente para cubrir los servicios pendientes de pago.

i) Provisión para indemnizaciones al personal

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada mes Según las disposiciones

legales vigentes, transcurridos los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de

sueldo por año de servicio o por duodécimas en caso de ser menos de un año, incluso en los casos de retiro voluntario.

j) Patrimonio

El patrimonio del Banco se registra a valores reexpresados por inflación hasta la gestión 2007. De acuerdo con disposiciones de la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir de la gestión 2008, los saldos al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, de las cuentas

patrimoniales no contemplan la reexpresión por ajustes por inflación, en consecuencia, los saldos al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019 de las

cuentas se presentan a valores históricos.

k) Resultado neto del período

El Banco determinó los resultados al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida

por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la cual tal y como se menciona en la nota 2.1) no es concordante con la Norma de

Contabilidad N° 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores Públicos Autorizados de

Bolivia, referida a la reexpresión a moneda constante de cada línea del Estado de Ganancias y Pérdidas.

l) Ingresos por productos financieros y comisiones ganadas

Los productos financieros ganados son registrados por el método de devengado, sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos

créditos calificados de D a F. Los productos financieros ganados sobre cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente calificada de D a F, no se

reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de

renta fija son registrados por el método de devengado. Las comisiones ganadas son contabilizadas por el método de devengado, excepto las

comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.

m) Gastos financieros

Los gastos financieros son contabilizados por el método de devengado.

n) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843, (Texto

ordenado a diciembre de 2004). La alícuota de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a

las Transacciones (IT) hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente.

En la gestión 2012, el Gobierno mediante la Ley N° 211 de fecha 28 de marzo de 2012, reglamentada por el Decreto Supremo N° 1288 de fecha 11 de

julio de 2012, modifica el artículo 51 de la Ley N° 843 estableciendo que las utilidades de entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por

la ASFI, que excedan el trece por ciento (13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al capital regulatorio, a partir de la gestión 2012, estarán gravadas

con una Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas del 12,5%. Posteriormente mediante Ley N° 771 de 29 de diciembre de

2015 se modifica los mencionados porcentajes a seis por ciento (6%) el coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio y a 22% la Alícuota Adicional,

aplicables a partir del 1° de enero de 2016.

Mediante Ley N°921 del 29 de marzo de 2017, en su artículo único se modificó el artículo 51 de la Ley N°843, estableciendo una alícuota adicional al

IUE del 25% sobre las utilidades netas imponibles, cuando el coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio de las entidades de intermediación

financiera exceda el 6%, dicha alícuota será aplicada a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017.

o) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas,

de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

p) Fideicomisos Constituidos

Los Fideicomisos son patrimonios autónomos que son contabilizados de manera separada en cuentas de orden en estricto apego a las Normas

Contables en vigencia y al Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, de esa manera los activos de los fideicomisos o patrimonios

autónomos, no forman parte del activo ni del patrimonio del Banco.

Los criterios de valuación para las cuentas contables de los Fideicomisos son los mismos que el Banco utiliza para sus propias operaciones, criterios que

se encuentran consignados en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

No han existido cambios significativos en las políticas y prácticas contables aplicables al 30 de junio de 2020, respecto al cierre del ejercicio 2019.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por los siguientes:

Disponibilidades

Cuenta corriente y de encaje legal de entidades financieras bancarias

Cuenta Caja - Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con

pacto de reventa

Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa

Inversiones permanentes

Inversiones de disponibilidad restringida

Descripción

Moneda Nacional

Titulo

Efectivo

Total

Moneda Extranjera

Titulo

Efectivo

Total

Unidad de fomento de vivienda

Titulo

Efectivo

Total

Requerido

262.507.541

554.444.509

816.952.050

442.001.556

463.448.884

905.450.440

8.369

709.880

718.249

2020

Bs

Constituido

302.541.616

732.027.287

1.034.568.903

705.331.721

970.023.615

1.675.355.336

24.075

1.292.154

1.316.229

2020

Bs

649.017.230

533.947.419

1.007.897.411

8.499.000

372.474.172

1.429.277.481

4.001.112.713

(*)

(*)

Requerido

284.757.145

624.958.796

909.715.941

646.135.913

551.006.936

1.197.142.849

23.602

810.731

834.333

2.581.529.829

1.962.926.429

6.205.956.764

216.311.010

34.288.869

19.222.172

11.020.235.073

1.810.048.179

9.821.378.943

20.754.682

40.776.878

1.752.255.059

516.970.754

36.375.816

13.998.560.311

25.018.795.384

5.971.256.522

24.815.129

648.270.278

243.275.388

321.294.723

51.119.802

217.356.668

7.477.388.510

13.660.714.718

1.717.665.226

111.161.182

6.379.054

291.786.310

145.643.029

15.933.349.519

23.410.738.029

1.608.057.355

25.018.795.384

2019

Bs

2019

Bs

653.638.587 (*)

536.759.448 (*)

917.541.099

6.889.932

522.718.118

1.103.427.481

3.740.974.665

(*) Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, se expone únicamente la proporción del saldo constituido como parte del encaje legal requerido.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el encaje legal requerido y constituido es el siguiente:

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

Total del activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones temporarias (**)

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Bienes realizables (*)

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total del activo no corriente

Total del activo

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones con el público

Obligaciones con instituciones fiscales

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con empresas públicas

Total del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones con el público

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con empresas públicas

Total del pasivo no corriente

Total del pasivo

PATRIMONIO

Total del pasivo y patrimonio

2020

Bs

Constituido

278.755.892

1.014.279.999

1.293.035.891

638.729.619

1.235.510.964

1.874.240.583

55.589

1.282.528

1.338.117

2019

Bs

2.990.815.390

1.222.478.194

5.539.680.543

101.296.757

21.646.520

44.711.330

9.920.628.734

1.668.404.236

10.047.781.872

18.815.510

16.697.451

1.440.196.597

520.084.474

39.066.565

13.751.046.705

23.671.675.439

5.444.157.798

7.819.330

616.477.297

293.440.951

24.620.762

51.116.623

444.720.934

6.882.353.695

12.882.883.923

1.444.915.831

100.155.290

307.003.885

303.183.930

50.489.511

15.088.632.370

21.970.986.370

1.700.689.374

23.671.675.439

(*) Corresponde a una clasificación por los plazos estimados para la realización de los mismos.

(**) Corresponde a una clasificación hecha en base al plazo restante para el vencimiento de los títulos valores considerados de fácil realización en un

plazo no mayor a 30 días.


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 10

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont.)

CALCE FINANCIERO AL 30 DE JUNIO DE 2020 CONSIDERANDO EL VENCIMIENTO RESTANTE DE LAS PARTIDAS A PARTIR DEL

01/07/2020

(Expresado en Bs)

SALDO

Plazo

Rubro

INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS

ACTIVO

DISPONIBILIDADES

INVERSIONES TEMPORARIAS

CARTERA VIGENTE

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

INVERSIONES PERMANENTES

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (1)

PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – VISTA (2)

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO(2)

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - PLAZO

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS

FINANCIAMIENTOS BCB

FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS

FINANCIAMIENTOS EXTERNOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

CUENTAS CONTINGENTES

Brecha simple

Brecha acumulada

CALCE FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 CONSIDERANDO EL VENCIMIENTO RESTANTE DE LAS PARTIDAS A PARTIR DEL

01/01/2020

(Expresado en Bs)

Rubro

ACTIVO

DISPONIBILIDADES

INVERSIONES TEMPORARIAS

CARTERA VIGENTE

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

INVERSIONES PERMANENTES

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (1)

PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – VISTA (2)

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO(2)

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - PLAZO

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS

FINANCIAMIENTOS BCB

FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS

FINANCIAMIENTOS EXTERNOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

CUENTAS CONTINGENTES

Brecha simple

Brecha acumulada

(1) Los saldos negativos que se exponen en la línea de otras operaciones activas, se debe a que se incluyen los saldos de la cuenta 139. previsiones

para incobrabilidad de cartera e inversiones, tal como lo requiere la norma de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

(2) Los saldos correspondientes al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, de los depósitos a la vista y de las cajas de ahorro han sido clasificados

considerando el promedio histórico de los movimientos por retiros y depósitos de los ahorristas.

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, Banco BISA S.A. mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con empresas del Grupo Financiero

BISA, las que originan ingresos y egresos reconocidos en cada período. Estas operaciones no infringen lo establecido en la Ley de Servicios Financieros,

las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del Banco Central de Bolivia. El detalle de las mismas es el

siguiente:

SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS CON GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

NOMBRE O RAZON SOCIAL

DEL DEUDOR

GRUPOS ECONOMICOS RELACIONADOS

I.- GRUPO ECONÓMICO: SR.LEÓN PRADO

1- CONSORCIO FEDERICI IMPRESIT - ICE

2- ICE INGENIEROS S.A.

3- LEON PRADO JULIO CESAR

4- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.

5- ALMACENES INTERNACIONES S.A - RAISA

6- BISA LEASING S.A.

7- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA

8- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.

9- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.

BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO

BISA SAFI S.A. PROY.FDO INV.ABI.LP.

BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP

10- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.

11- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.

12- FUNDES BOLIVIA

13- GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

14- TOTAI CITRUS S.A.

15- CASA PRONTA

TOTAL GRUPOS RELACIONADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

25.018.795.379

2.581.529.829

3.719.815.184

15.854.758.157

121.978.391

1.782.983.886

957.729.932

23.410.738.029

4.649.185.221

4.728.185.589

8.902.002.979

557.449.213

1.420.130.000

865.499.552

4.779.477

169.118.054

339.061.333

1.775.326.611

5.857.788.274

8.294.336.338

-

4.326.259.707 541.993.400

2.581.529.829

-

830.976.062 91.010.293

709.207.485 436.530.930

57.937.489 210.898

9.269.072 4.378.352

137.339.770 9.862.927

1.939.360.462 503.822.261

817.016.183 166.616.045

377.104.039 189.177.459

70.898.606 49.298.939

91.216.234 61.951.096

-

-

348.939.548 3.430.000

2.810.469 946.637

168.684.944 433.110

- 21.672.000

62.690.439 10.296.975

625.682.939 597.527.953

2.449.635.243 326.211.349

2.449.635.243 2.775.846.592

707.728.534

-

152.108.792

483.312.678

58.941.124

153.304

13.212.636

466.061.475

166.616.045

189.177.459

76.381.502

15.340.468

-

10.000.000

-

-

-

8.546.001

581.020.842

592.627.084

3.368.473.676

2.797.540.855

-

253.252.107

2.491.440.316

632.188

3.133.854

49.082.390

1.596.486.600

499.848.136

567.532.376

278.102.095

34.637.204

-

134.341.668

1.022.371

-

17.500.000

63.502.750

1.712.888.264

2.200.748.613

5.569.222.289

2.646.712.573

-

595.794.809

2.196.785.879

1.264.376

17.134.802

(164.267.293)

2.971.657.713

999.696.271

1.135.064.752

251.001.556

82.043.957

-

98.333.336

-

-

11.433.333

394.084.508

1.160.789.973

1.500.546.052

7.069.768.341

5.224.819.901

-

1.214.638.181

2.510.860.023

2.528.753

1.447.562.503

49.230.441

6.546.081.603

1.999.392.541

2.270.129.504

431.043.117

201.200.581

1.420.130.000

81.455.000

-

-

73.707.667

69.023.193

807.912.458

383.458.513

7.453.226.854

8.773.740.409

-

582.034.940

7.026.620.846

463.563

301.351.999

863.269.061

9.387.267.915

-

-

7.745.277.164

71.059.673

-

189.000.000

-

-

214.748.333

1.167.182.745

371.965.845

841.109.483

-

SALDO

Plazo

INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS

23.671.675.439

2.990.815.390

2.831.765.173

15.607.741.655

26.915.724

1.457.941.870

756.495.627

21.970.986.065

4.343.195.243

4.435.841.256

8.477.894.718

540.803.408

1.097.789.850

863.927.805

27.137.899

281.710.496

350.494.666

1.552.190.724

6.548.528.297

8.294.336.338

8.294.336.338

4.128.318.933 263.927.247

2.990.815.390

-

776.396.743 66.938.398

209.673.318 188.271.296

14.523.283 127.356

6.287.164 4.381.521

130.623.035 4.208.676

1.838.049.870 394.947.213

768.171.714 155.435.806

346.293.749 177.806.413

25.546.575 4.390.216

108.498.163 34.557.677

-

-

262.091.049

-

7.822.957 19.314.942

281.710.496

-

-

-

37.915.167 3.442.159

657.733.049 695.765.409

2.449.635.243 326.211.349

2.449.635.243 2.775.846.592

349.086.730

-

11.787.495

323.576.132

9.126.777

122.270

4.474.056

376.690.990

155.435.806

177.806.413

20.648.803

18.884.384

79.850

-

-

-

-

3.835.734

657.769.022

592.627.084

3.368.473.676

2.173.644.042

-

180.394.173

1.974.625.463

381.762

3.043.780

15.198.864

1.368.553.559

466.307.417

533.419.240

71.477.586

137.642.774

-

125.894.252

-

-

11.433.333

22.378.957

1.388.383.796

2.200.748.613

5.569.222.289

3.005.651.781

-

146.499.715

2.841.421.812

763.523

7.608.196

9.358.535

2.904.112.064

932.614.833

1.066.838.480

606.784.777

35.646.392

-

157.771.668

-

-

39.172.000

65.283.914

1.794.189.456

1.500.546.052

7.069.768.341

4.542.978.776

-

1.110.085.513

2.441.944.964

1.527.047

1.131.752.893

-142.331.641

6.355.435.279

1.865.229.667

2.133.676.961

512.005.172

191.999.655

1.097.710.000

101.170.836

-

-

73.707.667

379.935.321

1.040.594.785

383.458.513

7.453.226.854

9.208.067.930

-

539.663.136

7.628.228.670

465.976

304.746.046

734.964.102

8.733.197.090

-

-

7.237.041.589

13.574.363

-

217.000.000

-

-

226.181.666

1.039.399.472

314.092.780

841.109.483

8.294.336.338

ACTIVOS

( A )

PASIVOS

( B ) DIFERENCIA NETA

CARTERA

OTRAS

INVERSIONES INVERSIONES

OTROS MONTO TOTAL

CUENTAS CAJA DE DEPOSITO A OTRAS MONTO TOTAL DIFERENCIA

DISPONIBILIDADES CUENTAS POR

GARANTIAS

DIRECTA CONTINGENTE

TEMPORARIAS PERMANENTES

ACTIVOS ADEUDADO

CORRIENTES AHORRO PLAZO FIJO OBLIGACIONES OBLIGACIONES ACTIVO/PASIVO

COBRAR

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 1+2+3+4+5+6 )

( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 7+8+9+10 ) ( A - B )

-

-

-

-

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-

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-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

694

35.042.468

733

5.291.813

37.389.534

-

-

-

-

-

-

77.725.242

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.013.214

-

-

-

691.063

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.704.277

ACTIVOS

( A )

PASIVOS

( B ) DIFERENCIA NETA

NOMBRE O RAZON SOCIAL

CARTERA

OTRAS

INVERSIONES INVERSIONES

OTROS MONTO TOTAL

CUENTAS CAJA DE DEPOSITO A OTRAS MONTO TOTAL DIFERENCIA

DISPONIBILIDADES CUENTAS POR

GARANTIAS

DEL DEUDOR

DIRECTA CONTINGENTE

TEMPORARIAS PERMANENTES

ACTIVOS ADEUDADO

CORRIENTES AHORRO PLAZO FIJO OBLIGACIONES OBLIGACIONES ACTIVO/PASIVO

COBRAR

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 1+2+3+4+5+6 )

( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 7+8+9+10 ) ( A - B )

GRUPOS ECONOMICOS RELACIONADOS

I.- GRUPO ECONOMICO: SR.LEON PRADO

1- CONSORCIO FEDERICI IMPRESIT - ICE

2- ICE INGENIEROS S.A.

3- LEON PRADO JULIO CESAR

4- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.

5- ALMACENES INTERNACIONES S.A - RAISA

6- BISA LEASING S.A.

7- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA

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5.649.000

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-

-

1.447.563

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.447.563

-

-

5.649.000

-

-

-

-

-

-

-

73

4.925.740

5.122.258

20.009.267

440.080

10.728.611

1.027.801

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

73

4.925.740

5.122.258

20.009.267

440.080

10.728.611

1.027.801

(73)

(4.925.740)

(5.122.258)

(18.561.704)

(440.080)

(10.728.611)

4.621.199

8- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A. -

- -

-

- 309.752.561 309.752.561 - 42.197.790 81.716 - - 42.279.506 267.473.055

9- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.

BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO

BISA SAFI S.A. PROY.FDO INV.ABI.LP.

BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP

10- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.

11- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.

12- FUNDES BOLIVIA

13- GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

14- TOTAI CITRUS S.A.

15- CASA PRONTA

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

692

34.465.272

731

5.187.235

36.859.339

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

692

34.465.272

731

5.187.235

36.859.339

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

363.672

-

-

-

-

89.410

7.103.118

4.307

4.548.624

3.845.171

918.910

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.000.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.363.672

-

-

-

-

-

89.410

7.103.118

4.307

4.548.624

3.845.171

918.910

(3.363.672)

692

34.465.272

731

5.187.235

36.859.339

(89.410)

(7.103.118)

(4.307)

(4.548.624)

(3.845.171)

(918.910)

TOTAL GRUPOS RELACIONADOS

-

- - 82.162.269

- 1.447.563 309.752.561 393.362.393 - 101.324.832 81.716 3.000.000 - 104.406.548 288.955.845

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.013.214

-

-

-

691.063

-

694

35.042.468

733

5.291.813

37.389.534

-

-

-

-

-

-

- 82.429.519

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

73

33.763.877

8.704.499

30.009.883

833.227

5.106.014

1.352.146

42.936.067

828.638

-

-

-

-

68.083

6.052.278

2.556

2.098.693

13.719.252

523.630

-

-

-

-

-

-

-

24.616

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

145.998.916 24.616

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

73

33.763.877

8.704.499

30.009.883

833.227

5.106.014

1.352.146

42.960.683

828.638

-

-

-

-

-

68.083

6.052.278

2.556

2.098.693

13.719.252

523.630

146.023.532

(73)

(33.763.877)

(8.704.499)

(25.996.669)

(833.227)

(5.106.014)

(1.352.146)

(42.269.620)

(828.638)

694

35.042.468

733

5.291.813

37.389.534

(68.083)

(6.052.278)

(2.556)

(2.098.693)

(13.719.252)

(523.630)

(63.594.013)

11

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)

DETALLE DE INGRESOS Y EGRESOS RECONOCIDOS Y GENERADOS POR OPERACIONES CON GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS

NOMBRE O RAZON SOCIAL

DEL DEUDOR

I.- GRUPO ECONOMICO: Sr. LEON PRADO

1- CONSORCIO FEDERICI IMPRESIT - ICE

2- ICE INGENIEROS S.A.

3- LEON PRADO JULIO CESAR

4- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.

5- ALMACENES INTERNACIONES S.A - RAISA

6- BISA LEASING S.A.

7- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA

8- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.

9- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.

BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO

BISA SAFI S.A. PROY.FDO INV.ABI.LP.

BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP

10- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.

11- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.

12- FUNDES BOLIVIA

13- GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

14- TOTAI CITRUS S.A.

15- CASA PRONTA

DIFERENCIA TOTAL

INGRESOS

Bs

-

28.750

98.610

741.884

28.380

81.545

62.045

1.316.604

121.115

-

-

-

-

-

9.940

17.274

-

504.074

38.728

-

3.048.949

Los gastos por pagos a Directores, Síndico y a personal ejecutivo se explican en la Nota 8, inciso t).

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS

NOMBRE O RAZON SOCIAL

DEL DEUDOR

I.- GRUPO ECONOMICO: Sr. LEON PRADO

1- CONSORCIO FEDERICI IMPRESIT - ICE

2- ICE INGENIEROS S.A.

3- LEON PRADO JULIO CESAR

4- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.

5- ALMACENES INTERNACIONES S.A - RAISA

6- BISA LEASING S.A.

7- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA

8- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.

9- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.

BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO

BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO

BISA SAFI S.A. PROY.FDO INV.ABI.LP.

BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP

10- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.

11- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.

12- FUNDES BOLIVIA

13- GRUPO FINANCIERO BISA S.A.

14- TOTAI CITRUS S.A.

15- CASA PRONTA

DIFERENCIA TOTAL

INGRESOS

Bs

-

3.615.998

307.669

1.319.816

22.492

88.287

69.933

4.508.418

234.878

-

-

-

9.314

37.347

5.690

46.501

-

-

10.266.343

EGRESOS

Bs

-

-

-

2.321.711

-

-

572.087

664.442

717.128

-

-

-

-

-

726.624

46.722

-

-

40.681

26

5.089.421

EGRESOS

Bs

-

-

31.597

4.653.616

-

-

917.847

12.734.213

1.056.066

-

-

-

-

-

-

-

5.342

131.764

147.500

173

19.678.118

DIFERENCIA NETA

Bs

-

28.750

98.610

(1.579.827)

28.380

81.545

(510.042)

652.162

(596.013)

-

-

-

-

-

(716.684)

(29.448)

-

504.074

(1.953)

(26)

(2.040.472)

DIFERENCIA NETA

Bs

-

3.615.998

276.072

(3.333.800)

22.492

88.287

(847.914)

(8.225.795)

(821.188)

-

-

-

-

-

9.314

37.347

348

(85.263)

(147.500)

(173)

(9.411.775)

NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA, MONEDA NACIONAL CON MANTENIMIENTO DE VALOR Y MONEDA NACIONAL CON

MANTENIMIENTO DE VALOR EN UNIDADES DE FOMENTO DE VIVIENDA (UFV)

Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas extranjeras, operaciones con mantenimiento de

valor respecto a dólares estadounidenses, así como operaciones en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) las cuales están indexadas a la inflación.

A continuación, se presenta el detalle:

Al 30 de junio de 2020:

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

Total activo

PASIVO

Obligaciones con el público

Obligaciones con instituciones fiscales

Obligaciones con bancos y

entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con Empresas Públicas

Total pasivo

Posición neta - activa (pasiva)

Total

Moneda extranjera

Bs

1.224.341.838

1.285.402.771

29.024.485

21.560.020

1.718.552.100

3.708.064

4.282.589.278

4.033.236.717

306.219

41.019.284

41.537.741

79.992.580

45.742.126

68.545.711

4.310.380.378

(27.791.100)

Total

MV

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

UFV

Bs

1.292.154

24.075

-

-

-

-

1.316.229

885.639

103.559

-

69

512.836

-

-

1.502.103

(185.874)

Total

Bs

1.225.633.992

1.285.426.846

29.024.485

21.560.020

1.718.552.100

3.708.064

4.283.905.507

4.034.122.356

409.778

41.019.284

41.537.810

80.505.416

45.742.126

68.545.711

4.311.882.481

(27.976.974)


12

Viene de la página 11 ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA, MONEDA NACIONAL CON MANTENIMIENTO DE VALOR Y MONEDA NACIONAL CON

MANTENIMIENTO DE VALOR EN UNIDADES DE FOMENTO DE VIVIENDA (UFV) (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2019:

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

Total activo

PASIVO

Obligaciones con el público

Obligaciones con instituciones fiscales

Obligaciones con bancos y

entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con empresas públicas

Total pasivo

Posición neta - activa (pasiva)

Total

Moneda extranjera

Bs

1.332.442.783

1.095.945.194

34.251.432

13.788.448

1.393.315.259

11.142.060

3.880.885.176

3.663.693.633

70.375

63.660.933

32.448.847

81.455.394

57.212.399

17.807.511

3.916.349.092

(35.463.916)

Al 30 de junio de 2020, se mantuvo una posición cambiaria en moneda extranjera sobrecomprada, en línea con la estrategia del Banco y las condiciones

que se presentaron en el mercado.

En este periodo se dio cumplimiento a los límites establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y los límites establecidos

en las políticas y los manuales internos.

La posición sobrevendida en moneda extranjera y mantenimiento de valor al 30 de junio de 2020 fue de USD.4.051.181 la cual muestra una disminución

respecto a la posición sobrevendida registrada al cierre de la gestión 2019, que ascendió a USD.5.169.667.

Respecto a la posición cambiaria en moneda nacional indexada a la inflación, denominada Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), esta se mantuvo

dentro de los límites establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las políticas y manuales internos.

Al 30 de junio de 2020 el Banco registró una posición sobrevendida en UFV, la misma que ascendió a UFV 79.117 inferior a la registrada el 31 de

diciembre de 2019, fecha en la que el Banco registró una posición corta de UFV201.230.

El tipo de cambio oficial del boliviano contra el dólar al cierre de junio 2020 fue Bs6,86, para el caso de la UFV fue de Bs2,34937.

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, están compuestos de los siguientes grupos:

a) DISPONIBILIDADES

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Billetes y monedas

Fondos asignados a cajeros automáticos

Cuenta corriente y de encaje legal en el Banco Central de Bolivia

Bancos y corresponsales del país

Bancos y corresponsales del exterior

Documentos de cobro inmediato

b) CARTERA

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Cartera vigente

Adelantos en cuenta corriente

Documentos descontados

Préstamos a plazo fijo

Préstamos amortizables

Deudores por venta de bienes a plazo

Deudores por tarjetas de crédito

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

Deudores por cartas de crédito diferidas

Bancos corresponsales por LC diferidas confirmadas vigentes

Deudores por cartas de crédito diferidas B.C.B.

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes

Préstamos de vivienda de interés social s/garant.hipot. vigentes

Préstamos a entidades públicas vigentes

Préstamos diferidos (*)

Total

Cartera vencida

Préstamos amortizables

Deudores por venta de bienes a plazo

Deudores por tarjetas de crédito

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos

Total

Cartera en ejecución

Préstamos a plazo fijo

Préstamos amortizables

Deudores por venta de bienes a plazo

Deudores por tarjetas de crédito

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

Deudores por garantías

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social ejecución

Total

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Otros préstamos reprogramados

Total

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Otros préstamos reprogramados

Total

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Otros préstamos reprogramados

Total

Productos financieros devengados por cobrar

Cartera vigente (*)

Cartera vencida

Total

Previsión para cartera incobrable

Específica para cartera vigente (*)

Específica para cartera vencida

Específica para cartera en ejecución

Previsión genérica para incobrable de cartera por factores de riesgo adicional

Previsión genérica para incobrable de cartera por otros riesgos

Total

Total cartera

Total

MNCMV

Bs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

UFV

Bs

1.282.529

55.589

-

-

-

-

1.338.118

1.254.451

-

-

69

552.840

-

-

1.807.360

(469.242)

2020

Bs

1.235.518.751

86.179.416

949.468.874

50.388.444

233.359.379

26.614.965

2.581.529.829

2020

Bs

2.809

5.174.543

1.125.914.092

10.931.586.781

951.040

185.025.094

603.040.339

6.125.022

876.561

-

331.682.312

109.236

499.059.916

1.366.331.493

15.055.879.238

10.723.168

11.402

4.566.922

2.167.475

297.729

17.766.696

5.074.549

145.842.941

103.459

8.417.070

24.459.394

35.932.286

4.752.877

224.582.576

798.878.920

798.878.920

8.133.284

8.133.284

225.527.683

225.527.683

372.352.019

2.681

372.354.700

(117.448.471)

(18.278.368)

(318.911.071)

(68.984.246)

(152.165.234)

(675.787.390)

16.027.335.707

Total

Bs

1.333.725.312

1.096.000.783

34.251.432

13.788.448

1.393.315.259

11.142.060

3.882.223.294

3.664.948.084

70.375

63.660.933

32.448.916

82.008.234

57.212.399

17.807.511

3.918.156.452

(35.933.158)

2019

Bs

1.205.238.064

79.323.505

1.560.428.269

-

145.825.551

-

2.990.815.390

2019

Bs

859.760

6.405.959

1.438.600.930

11.568.241.432

1.219.380

194.088.569

631.329.065

7.822.957

373.349

79.850

331.705.519

148.246

495.321.258

-

14.676.196.274

18.847.386

25.139

5.341.941

6.899.094

3.172.538

34.286.098

4.774.549

135.895.344

90.040

7.563.949

21.236.103

36.716.109

3.494.521

209.770.615

931.545.380

931.545.380

3.017.456

3.017.456

166.189.657

166.189.657

137.921.961

279.054

138.201.015

(169.400.895)

(16.063.880)

(230.807.466)

(68.984.246)

(86.487.594)

(571.744.081)

15.587.462.414

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE CREDITO

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

CARTERA

TIPO DE CREDITO

CONTINGENTE

(*)

CREDITO EMPRESARIAL

5.166.278.510

CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA

12.390.629

CREDITO SECTOR PRODUCTIVO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

-

CREDITO EMPRESARIAL AGROPECUARIO

-

CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA

-

CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA SOCIAL

-

VIVIENDA SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIA

-

MICROCREDITO INDIVIDUAL

810.840

MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO

262.819

MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL 28.872.165

MICROCREDITO AGROPECUARIO

-

MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL 16.949

CREDITO DE CONSUMO

242.021.336

CREDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL

443.699

CREDITO PYME CALIFICADO EMPRESARIAL

359.017.163

CREDITO PYME CALIFICADO DIAS MORA

45.141.521

PYME AGROPECUARIO DEBIDAMENTE CALIFICADO DIAS MORA

-

PYME AGROPECUARIO DEGARANTIA CON GARANTIA REAL CAL DIAS MORA

35.287

PYME AGROPECUARIO CALIFICADO COMO EMPRESARIAL

-

PYME AGROPECUARIO CON GARANTIA REAL CALIFICADA EMPRESARIA

-

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

-

TOTALES

5.855.290.918

CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE CREDITO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

CARTERA

TIPO DE CREDITO

CONTINGENTE

(*)

CREDITO EMPRESARIAL

5.669.263.725

CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA

12.769.646

CREDITO SECTOR PRODUCTIVO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

-

CREDITO EMPRESARIAL AGROPECUARIO

-

CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA

-

CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA SOCIAL

-

VIVIENDA SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIA

-

MICROCREDITO INDIVIDUAL

31.764.582

MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO

728.325

MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL 51.102.086

MICROCREDITO AGROPECUARIO

-

MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL 390.627

CREDITO DE CONSUMO

243.341.183

CREDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL

476.194

CREDITO PYME CALIFICADO EMPRESARIAL

485.027.489

CREDITO PYME CALIFICADO DIAS MORA

50.993.561

PYME AGROPECUARIO DEBIDAMENTE CALIFICADO DIAS MORA

-

PYME AGROPECUARIO DEGARANTIA CON GARANTIA REAL CAL DIAS MORA

173.523

PYME AGROPECUARIO CALIFICADO COMO EMPRESARIAL

-

PYME AGROPECUARIO CON GARANTIA REAL CALIFICADA EMPRESARIA

-

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

-

TOTALES

6.546.030.941

CLASIFICACION DE CARTERA POR SECTOR ECONOMICO

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

SECTOR ECONÓMICO

AGRICULTURA Y GANADERIA

CAZA SILVICULTURA Y PESCA

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

INDUSTRIA MANUFACTURERA

PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA

CONSTRUCCION

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

HOTELES Y RESTAURANTES

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

INTERMEDIACION FINANCIERA

SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA

EDUCACION

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO

SERVICIO DE ORG. Y ORGANOS EXTRA TERRITORIALES

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

8.437.124

131.294

204.552.467

83.599.374

292.004.607

248.756.261

604.776.038

225.983.207

8.105.361

65.581.327

3.931.962.601

121.307.350

9.511.449

10.354.932

27.842.143

84.648

3.426.527

CARTERA

VIGENTE

8.394.470.692

2.616.278

503.295.014

549.756.099

620.980.807

335.197.584

124.428

469.040.040

546.433.378

480.416.162

107.023.003

25.167.305

824.247.733

2.917.061

2.664.926.231

78.669.689

2.127.108

2.452.817

131.536.100

113.360.629

-

15.854.758.158

CARTERA

VIGENTE

8.211.806.783

1.894.426

495.321.258

583.624.912

639.538.995

331.739.662

148.246

494.748.876

584.058.467

489.854.495

111.601.792

25.767.110

801.948.647

4.437.647

2.499.969.670

75.835.687

1.697.781

2.992.746

132.698.239

118.056.215

-

15.607.741.654

CARTERA

VIGENTE

968.831.155

19.370.662

47.504.442

252.805.297

4.751.223.876

809.240.553

1.767.203.723

2.999.425.877

643.634.242

669.662.217

892.476.263

596.006.200

577.187.663

85.794.219

747.881.575

390.837

8.840.119

CARTERA

VENCIDA

-

-

-

-

2.214.515

297.728

-

478.962

2.617.894

196.552

123.965

-

10.025.103

36.420

3.490.168

630.548

-

-

-

5.788.125

-

25.899.980

CARTERA

VENCIDA

-

-

-

-

7.285.322

3.172.538

-

1.690.370

6.380.601

3.036.274

679.509

-

11.988.519

125.827

2.492.259

452.335

-

-

-

-

-

37.303.554

CARTERA

VENCIDA

6.133.552

14.913

176.539

82.044

2.915.833

49.577

3.422.329

4.027.500

1.499.731

3.280.285

265.943

993.466

447.676

109.611

2.242.411

-

11.624

CARTERA

EN

EJECUCION

168.644.955

7.187

-

-

27.263.364

4.752.877

-

17.749.896

54.354.204

32.113.216

4.503.143

1.796.925

22.732.751

2.396.812

94.946.522

11.917.993

864.823

306.864

904.469

4.854.258

-

450.110.259

CARTERA

EN

EJECUCION

112.881.711

7.187

-

-

23.913.438

3.494.521

-

16.971.830

50.544.987

27.956.167

3.701.602

690.758

19.671.085

2.500.311

96.702.945

10.401.763

456.377

306.864

904.467

4.854.259

-

375.960.272

CARTERA

EN

EJECUCION

16.554.070

208.738

1.071.830

6.014.433

34.770.703

402.107

216.915.837

107.462.316

7.350.039

27.163.749

1.523.947

21.512.650

1.617.368

850.634

6.270.870

-

22.104

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(168.291.660)

(30.888)

-

(110.792)

(20.037.530)

(2.722.573)

(311)

(19.541.394)

(60.518.837)

(25.759.199)

(5.066.732)

(1.018.768)

(71.650.033)

(2.485.017)

(90.668.346)

(9.255.172)

(864.823)

(153.432)

(1.651.560)

(4.400.748)

(221.149.480)

(705.377.295)

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(147.868.199)

(22.519)

-

-

(18.507.708)

(2.740.616)

(371)

(19.805.755)

(59.273.522)

(23.622.303)

(4.218.130)

(430.207)

(65.615.198)

(2.641.843)

(87.475.154)

(7.924.392)

(456.377)

(153.431)

(1.723.621)

(4.395.411)

(155.471.840)

(602.346.597)

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(17.192.797)

(262.098)

(2.434.658)

(4.731.382)

(61.551.881)

(659.049)

(199.906.344)

(111.269.108)

(10.043.055)

(31.470.482)

(4.634.438)

(21.412.647)

(3.669.476)

(2.751.404)

(10.888.407)

(6.294)

(285.063)

(*) De acuerdo con lo establecido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se procedió al diferimiento automático de las cuotas

correspondientes al pago de las amortizaciones de créditos a capital e intereses y otro tipo de gravámenes, bajo las condiciones establecidas por dicha

autoridad. Los saldos diferidos de los productos financieros devengados por cobrar y previsión para cartera incobrable alcanzaron los Bs201.226.591 y

Bs14.519.935, respectivamente.

JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES

8.874.208 17.279.238

-

-

5.855.290.918 15.854.758.158

226.946

-

25.899.980

398.864

-

450.110.259

(1.059.232)

(221.149.480)

(705.377.295)


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 12

13

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

CLASIFICACION DE CARTERA POR SECTOR ECONOMICO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE GARANTIA

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

AGRICULTURA Y GANADERIA

SECTOR ECONÓMICO

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

8.930.789

CARTERA

VIGENTE

998.807.433

CARTERA

VENCIDA

1.149.726

CARTERA

EN

EJECUCION

13.868.834

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(15.321.968)

TIPO DE GARANTÍA

CARTAS DE CREDITO (STAND BY)

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

3.899.338.461

CARTERA

VIGENTE

518.239.495

CARTERA

VENCIDA

-

CARTERA

EN

EJECUCION

-

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(26.787)

CAZA SILVICULTURA Y PESCA

125.898

37.579.889

20.813

211.874

(271.022)

DPFS GARANTIZADOS C/E.FIN.C/CALIF.ACEPT.

-

25.464

-

-

-

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL

148.537.252

49.420.357

163.727

403.513

(2.257.979)

OTRAS GARANTIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS

491.275

876.561

-

-

(15.532)

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

96.868.401

247.270.857

60.972

5.032.428

(4.234.869)

DEPOSITOS A PLAZO PIGNORADOS

199.259.649

8.984.612

27.898

19.047

(56.668)

INDUSTRIA MANUFACTURERA

285.289.111

4.852.358.939

5.054.729

32.698.768

(58.762.115)

OTROS DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA

106.878.577

22.980.384

-

-

(127.748)

PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA

261.153.692

720.650.182

18.741

402.432

(608.167)

HIPOTECARIA

601.337.707

7.387.141.328

12.747.991

249.066.144

(211.108.031)

CONSTRUCCION

836.589.849

1.750.312.718

4.282.202

161.708.749

(171.373.813)

PERSONA JURIDICA

499.000

28.534.788

-

-

(34.757)

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

345.672.585

2.864.828.524

11.300.359

99.065.812

(108.990.497)

PERSONA NATURAL

55.716.644

633.395.728

2.268.873

52.859.072

(60.460.306)

HOTELES Y RESTAURANTES

9.555.585

679.677.124

1.625.501

7.305.795

(12.777.588)

SIN GARANTIA

476.458.441

2.533.696.510

10.811.566

80.898.581

(119.132.469)

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

84.693.556

682.420.255

3.579.961

26.501.503

(30.787.686)

SEMOVIENTE GANADO

-

4.495.221

-

-

-

INTERMEDIACION FINANCIERA

4.277.151.864

769.989.069

547.327

1.054.014

(4.280.526)

FONDOS DE GARANTIA CRED.SEC.PRODUCTIVO

-

245.764.128

-

-

(519.734)

SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

132.314.332

576.819.123

5.945.854

19.170.533

(19.901.088)

FONDOS DE GARANTIA CRED.VIVIENDA SOCIAL

-

269.639.089

21.312

57.894

(86.273)

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA

9.439.044

585.692.799

1.511.654

1.340.107

(3.194.024)

OTRAS GARANTIAS

22.141.182

1

-

-

(7.960)

EDUCACION

10.108.871

84.175.184

161.703

847.232

(2.440.061)

PRENDARIA

490.240.271,00 4.123.575.262,00

22.340,00

67.209.521,00

(92.547.159,00)

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES

27.619.059

684.137.111

1.560.914

6.002.646

(10.323.702)

BONOS DE PRENDA (WARRANT)

2.929.711

77.409.587

-

-

(104.391)

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO

78.023

417.045

-

-

(6.208)

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

-

-

-

-

(221.149.480)

SERVICIO DE ORG. Y ORGANOS EXTRA TERRITORIALES

3.329.521

9.123.605

58.745

22.378

(322.645)

TOTALES

5.855.290.918 15.854.758.158

25.899.980

450.110.259

(705.377.295)

JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES

8.573.509

-

6.546.030.941

14.061.440

-

15.607.741.654

260.626

-

37.303.554

323.654

-

375.960.272

(1.020.799)

(155.471.840)

(602.346.597)

CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE GARANTIA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

CLASIFICACION DE CARTERA POR DESTINO DEL CREDITO

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

TIPO DE GARANTÍA

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

CARTERA

VIGENTE

CARTERA

VENCIDA

CARTERA

EN

EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

DESTINO DEL CRÉDITO

AGRICULTURA Y GANADERIA

CAZA SILVICULTURA Y PESCA

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

INDUSTRIA MANUFACTURERA

PROD. Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECT. GAS Y AGUA

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

52.236

-

201.072.365

77.168.279

503.969.908

301.267.119

CARTERA

VIGENTE

918.974.734

16.204.175

7.750.016

189.302.118

4.507.093.712

735.450.898

CARTERA

VENCIDA

5.912.090

-

-

20.253

556.947

-

CARTERA

EN

EJECUCION

13.306.157

184.974

-

3.986.731

42.795.412

150.061

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(13.223.725)

(184.974)

(634.334)

(2.402.067)

(54.187.274)

(106.304)

CARTAS DE CREDITO (STAND BY)

OTRAS GARANTIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS

DEPOSITOS A PLAZO PIGNORADOS

OTROS DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA

HIPOTECARIA

PERSONA JURIDICA

PERSONA NATURAL

SIN GARANTIA

SEMOVIENTE GANADO

FONDOS DE GARANTIA CRED.SEC.PRODUCTIVO

4.254.175.169

9.366.987

160.141.639

166.358.279

734.509.221

3.905.728

86.843.670

522.421.687

-

-

728.758.984

373.349

24.431.340

22.287.954

7.414.115.532

27.794.655

687.596.991

2.371.986.346

6.617.312

138.024.570

-

-

-

-

17.490.943

-

6.282.425

13.154.454

-

-

-

-

19.047

5.559

240.598.884

-

48.985.902

46.217.212

-

-

(4.907)

(4.490)

(65.225)

(142.874)

(181.322.739)

(65.929)

(58.231.068)

(115.021.214)

-

(508.617)

CONSTRUCCION

1.150.175.428

3.045.324.654

1.024.925

219.452.837

(194.874.913)

FONDOS DE GARANTIA CRED.VIVIENDA SOCIAL

-

19.081.783

246.044

-

(69.361)

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

613.708.685

3.048.883.793

11.719.668

100.054.366

(155.355.789)

OTRAS GARANTIAS

29.326.979

1

-

-

(10.757)

HOTELES Y RESTAURANTES

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

INTERMEDIACION FINANCIERA

SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

5.913.886

49.075.859

79.658.928

2.865.050.658

517.652.960

393.837.949

785.264.308

1.260.076.667

70.097

2.302.419

-

4.040.320

3.044.643

15.893.487

-

48.452.273

(2.853.930)

(16.575.263)

(1.638.735)

(39.478.694)

PRENDARIA

BONOS DE PRENDA (WARRANT)

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES

576.723.336 4.095.935.132

2.258.246 70.737.705

-

-

6.546.030.941 15.607.741.654

129.688

-

-

37.303.554

40.133.667

-

-

375.960.272

(91.346.933)

(80.643)

(155.471.840)

(602.346.597)

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBL.

EDUCACION

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV. DOM

602.976

13.505

7.326.635

234.451

829.872

1.917.415

426.119.305

55.765

-

-

253.261

-

183.150

172.401

2.433.767

-

(199.992)

(167.638)

(2.341.761)

(1.827)

CLASIFICACION DE CARTERA POR CALIFICACION EN MONTOS Y PORCENTAJES

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

SERVICIO DE ORG. Y ORGANOS EXTRA TERRITORIALES

JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES

CLASIFICACION DE CARTERA POR DESTINO DEL CREDITO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

-

-

-

5.855.290.918

19.817

-

-

15.854.758.158

-

-

-

25.899.980

-

-

-

450.110.259

(595)

-

(221.149.480)

(705.377.295)

CALIFICACIÓN EN MONTOS Y PORCENTAJES

CATEGORÍA A

CATEGORÍA B

CATEGORÍA C

CATEGORÍA D

CATEGORÍA E

CATEGORÍA F

PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL

Y OTROS RIESGOS

TOTALES

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

5.770.309.955

21.387.021

50.755.140

6.123.218

80.933

6.634.651

-

5.855.290.918

%

98,55%

0,37%

0,87%

0,10%

0,00%

0,11%

CARTERA

VIGENTE

15.125.118.099

424.007.472

208.726.293

62.314.879

14.117.835

20.473.580

0,00%

-

100% 15.854.758.158

%

95,40%

2,67%

1,32%

0,39%

0,09%

0,13%

0,00%

100%

CARTERA

VENCIDA

-

216.663

717.476

-

9.282.005

15.683.836

-

25.899.980

%

0,00%

0,84%

2,77%

0,00%

35,84%

60,56%

0,00%

100%

CARTERA

EN

EJECUCION

-

-

3.632.424

2.510.932

168.916.467

275.050.436

-

450.110.259

%

0,00%

0,00%

0,81%

0,56%

37,53%

61,11%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

41.882.551

12.284.085

45.639.211

18.529.700

110.867.535

255.024.733

0,00% 221.149.480

100% (705.377.295)

DESTINO DEL CRÉDITO

AGRICULTURA Y GANADERIA

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

564.151

CARTERA

VIGENTE

946.354.723

CARTERA

VENCIDA

679.509

CARTERA

EN

EJECUCION

10.729.354

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(11.212.854)

CLASIFICACION DE CARTERA POR CALIFICACION EN MONTOS Y PORCENTAJES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

CAZA SILVICULTURA Y PESCA

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS

INDUSTRIA MANUFACTURERA

PROD. Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECT. GAS Y AGUA

CONSTRUCCION

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR

HOTELES Y RESTAURANTES

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES

-

143.078.716

91.855.718

489.476.757

318.650.008

1.380.167.840

765.144.281

5.871.211

67.892.846

34.253.800

7.082.668

183.951.091

4.668.933.167

646.072.547

3.002.871.649

2.909.171.465

551.827.564

323.345.556

-

-

20.253

1.727.809

-

2.472.457

17.961.101

576.437

859.805

184.974

-

3.969.426

41.450.335

150.385

164.455.713

93.780.344

2.721.338

15.309.908

(184.974)

(604.292)

(2.472.912)

(53.247.931)

(100.819)

(168.212.186)

(148.804.188)

(6.286.874)

(15.936.197)

CALIFICACIÓN EN MONTOS Y PORCENTAJES

CATEGORÍA A

CATEGORÍA B

CATEGORÍA C

CATEGORÍA D

CATEGORÍA E

CATEGORÍA F

PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL

Y OTROS RIESGOS

TOTALES

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

6.448.367.898

29.930.427

54.082.990

7.582.040

266.666

5.800.920

-

6.546.030.941

%

98,50%

0,46%

0,83%

0,12%

0,00%

0,09%

CARTERA

VIGENTE

14.739.193.792

480.069.688

222.454.145

68.432.261

85.100.795

12.490.973

0,00%

-

100% 15.607.741.654

%

94,43%

3,08%

1,43%

0,44%

0,55%

0,08%

0,00%

100%

CARTERA

VENCIDA

-

10.768.590

9.230.522

2.342.343

5.692.968

9.269.131

-

37.303.554

%

0,00%

14,43%

12,37%

3,14%

7,63%

12,42%

0,00%

100%

CARTERA

EN

EJECUCION

-

-

83.272.829

1.957.991

58.419.554

232.309.898

-

375.960.272

%

0,00%

0,00%

22,15%

0,52%

15,54%

61,79%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(42.905.825)

(13.269.134)

(57.950.914)

(22.174.636)

(99.696.184)

(210.878.064)

0,00% (155.471.840)

100% (602.346.597)

INTERMEDIACION FINANCIERA

109.014.394

680.452.619

-

-

(1.470.664)

CLASIFICACION DE CARTERA POR NUMERO DE CLIENTES

SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

3.166.083.449

1.246.907.058

12.632.171

40.450.336

(35.694.652)

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBL.

544.769

236.042

-

183.150

(190.231)

(Expresado en Bs)

EDUCACION

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV. DOM

SERVICIO DE ORG. Y ORGANOS EXTRA TERRITORIALES

JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA

PREVISION GENERICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS

TOTALES

13.505 1.764.315

7.151.887 404.496.390

295.841

-

225.568 21.000

-

-

-

-

6.546.030.941 15.607.741.654

-

374.012

-

-

-

-

37.303.554

140.716

2.434.293

-

-

-

-

375.960.272

(155.734)

(2.299.470)

(149)

(630)

-

(155.471.840)

(602.346.597)

NÚMERO DE CLIENTES

1 a 10 mayores

11 a 50 mayores

51 a 100 mayores

otros

PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL

Y OTROS RIESGOS

TOTALES

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

2.404.829.038

1.353.575.230

591.650.202

1.505.236.448

-

5.855.290.918

%

41,07%

23,12%

10,10%

25,71%

CARTERA

VIGENTE

841.672.263

4.655.372.153

2.632.100.831

7.725.612.911

-

-

100% 15.854.758.158

%

5,31%

29,36%

16,60%

48,73%

-

100%

CARTERA

VENCIDA

-

-

-

25.899.980

-

25.899.980

%

-

-

-

100%

-

100%

CARTERA

EN

EJECUCION

-

-

134.912.041

315.198.218

-

450.110.259

%

-

-

30%

70%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(450.951)

(37.078.944)

(81.534.231)

(365.163.689)

- (221.149.480)

100% (705.377.295)


14

Viene de la página 13 ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

CLASIFICACION DE CARTERA POR NUMERO DE CLIENTES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

NÚMERO DE CLIENTES

1 a 10 mayores

11 a 50 mayores

51 a 100 mayores

otros

PREVISIÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL

Y OTROS RIESGOS

TOTALES

CARTERA

CONTINGENTE

(*)

2.448.969.058

1.633.954.648

613.965.096

1.849.142.139

-

6.546.030.941

%

37,41%

24,96%

9,38%

28,25%

0,00%

100%

CARTERA

VIGENTE

1.184.681.859

4.280.876.301

2.658.368.096

7.483.815.398

-

15.607.741.654

(*) Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con la Circular N° SB/429/2003 del 26 de mayo de 2003, emitida por la Autoridad

de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no se incluye la subcuenta contable 651.00 Otras Contingencias, con un saldo de Bs2.497.356 en ambos

periodos, por tratarse de contingencias que en ningún caso generan una obligación de un cliente hacia la entidad financiera.

EVOLUCION DE LA CARTERA

(Expresado en Bs)

%

7,59%

27,43%

17,03%

47,94%

0,00%

100%

CARTERA

VENCIDA

-

-

-

37.303.554

-

37.303.554

%

0,00%

0,00%

0,00%

100,00%

0,00%

100%

CARTERA

EN

EJECUCION

-

-

79.148.796

296.811.476

-

375.960.272

%

0,00%

0,00%

21%

79%

0,00%

100%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

(139.00 + 251.01)

(686)

(40.644.951)

(68.991.008)

(337.238.112)

(155.471.840)

(602.346.597)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA (Cont.)

Al 30 de junio de 2020, la previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por otros riesgos (cuenta 139.09); la previsión genérica para

incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional (cuenta 139.08) y la previsión genérica cíclica (cuentas 255.01 y 253.03) alcanzan a la

sumatoria de Bs451.315.859. Al 31 de diciembre de 2019 estas mismas previsiones alcanzan a Bs388.972.164. Estas previsiones más las específicas

cubren la cartera directa en 5,73% al 30 de junio de 2020 y 5,22% al 31 de diciembre de 2019, así como el 4,22% y el 3,70% de la cartera total (Directa

y contingente) en los dos períodos, respectivamente, y el 196% y 202% de la cartera en mora, respectivamente, en los mismos períodos.

Al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre 2019, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 2,91% y de 2,58%, respectivamente, la cartera en

mora con relación al Capital Regulatorio alcanza al 23,86% y al 20,7% en los referidos períodos.

c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Inversiones temporarias

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

2020

Bs

2019

Bs

VIGENTE

VENCIDA

EJECUCION

REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EJECUCION

Situación de la cartera 2020 2019 2018

15.055.879.238

17.766.696

224.582.576

798.878.920

8.133.284

225.527.683

14.676.196.274

34.286.098

209.770.615

931.545.380

3.017.456

166.189.657

13.690.421.268

43.324.177

193.905.117

1.080.487.752

2.174.435

70.687.041

Otros títulos valores de entidades financieras del exterior

Inversiones de disponibilidad restringida Fondo RAL

Bonos del TGN

Bonos Soberanos

Inversiones entidades financieras del país - Depósitos a plazo fijo

Títulos valores entidades públicas no financieras del país adquiridas con pacto de reventa

1.714.319

1.007.897.411

-

568.451.913

1.549.649.066

8.499.000

68.599.213

917.541.099

50.000.000

354.511.901

748.553.335

-

TOTAL CARTERA DIRECTA

TOTAL CARTERA CONTINGENTE

16.330.768.397

5.855.290.918

16.021.005.480

6.546.030.941

15.080.999.790

6.681.278.387

Títulos valores BCB adquiridos con pacto de reventa

Títulos valores entidades financieras adquiridas con pacto de reventa

Títulos valores entidades privadas no financieras del país

-

372.474.172

60.130.160

6.889.932

522.718.118

85.393.129

TOTAL CARTERA Y CONTINGENTE

22.186.059.315

22.567.036.421

21.762.278.177

Participación en fondos de inversión

150.999.144

77.558.445

PREVISION ESPECIFICA POR INCOBRABILIDAD

PREVISION GENERICA POR INCOBRABILIDAD

PREVISION PARA ACTIVOS CONTINGENTES

PREVISION CICLICA (*)

(454.637.911)

(221.149.480)

(29.589.905)

(230.166.109)

(416.272.242)

(155.471.840)

(30.602.515)

(233.500.324)

(355.970.537)

(155.471.840)

(22.780.721)

(230.058.174)

Productos financieros devengados por cobrar

Previsiones para inversiones temporarias

53.159.440

(17)

3.772.974.608

59.117.897

(639)

2.890.882.430

TOTAL PREVISIONES

CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRABILIDAD

CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR OTROS RIESGOS

CARGOS POR PREVISION PARA ACTIVOS CONTINGENTES

CARGOS POR PREVISION CICLICA

PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS)

PRODUCTOS EN SUSPENSO

LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS

LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA

NUMERO DE PRESTATARIOS

INDICE DE MORA

(*) Corresponde a la suma de subcuenta 253.03 y la cuenta 255.00

EVOLUCION DE CREDITOS REPROGRAMADOS

Situación de la cartera

Cartera Reprogramada Vigente

Otros préstamos reprogramados

Total Cartera Reprogramada Vigente

Cartera Reprogramada Vencida

Otros préstamos reprogramados

Total Cartera Reprogramada Vencida

Cartera Reprogramada en ejecución

Otros préstamos reprogramados

Total Cartera Reprogramada en Ejecución

Total Cartera Reprogramada

Total Cartera Reprogramada en Mora

Índice de Mora

(935.543.405)

61.845.129

21.266.000

12.322.034

6.120.988

282.452.378

1.078.601.669

292.071.480

3.927.405.114

512.359.800

60.884

3,16%

(835.846.921)

279.099.681

-

60.616.138

35.691.977

1.117.574.972

1.048.359.946

311.670.372

3.637.886.714

509.924.440

61.083

2,58%

(764.281.272)

262.363.358

-

45.044.086

55.474.146

1.017.042.151

957.165.904

281.353.019

3.633.626.960

493.635.955

57.567

2,06%

Al 30 junio de 2020 la cartera reprogramada representa el 6.32% respecto del total de la cartera directa, al 31 de diciembre de 2019 alcanzó al 6,87%.

La mora de la cartera reprogramada alcanza al 22,63% al 30 de junio de 2020, este índice fue de 15.37% al 31 de diciembre de 2019.

Al 30 de junio de 2020 la cartera reprogramada calificada en las categorías D, E y F representa el 29,37% del total de la cartera en las mismas categorías,

siendo que el 77,37% del total de la cartera reprogramada se encuentra en estado vigente. Estos mismos índices representaron al 31 de diciembre de

2019 el 20,05%, y el 84,63% respectivamente, exposición que refleja una prudencial calificación de la cartera reprogramada.

LIMITES LEGALES

La Ley de Servicios Financieros en su Art. 456º establece los límites de concentración individual o grupo prestatario hasta 5% del Capital Regulatorio

para créditos que no estén debidamente garantizados, hasta 20% para créditos debidamente garantizados y hasta 30% para operaciones contingentes

contragarantizadas.

El Capital Regulatorio del Banco, vigente a partir del 25 de junio de 2020 es de Bs1.995.382.410; y a partir del 20 de diciembre de 2019 es de

Bs1.996.440.374, cuyos límites legales son los siguientes:

Créditos

Sin garantía real

Con garantía real

Contingente contra garantizado

Límite legal

5%

20%

30%

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el Banco no registra ninguna facilidad crediticia que supere los límites legales descritos.

CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA

A continuación, se expone el movimiento contable de la previsión para cartera incobrable al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019 y 2018, que

considera las previsiones específicas para cartera directa, cíclica, contingente, genéricas y voluntarias:

Saldo inicial

Castigos

Reversiones

Previsiones constituidas

Saldo final (*)

(*) Al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, las previsiones específicas constituidas por cartera directa y contingente alcanzan a

Bs484.227.816 y Bs446.874.757, respectivamente.

Las previsiones específicas constituidas exclusivamente por cartera directa cubren el 97,28% y 100.73% sobre el total de la cartera en mora al 30 de

junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, respectivamente.

2020

Bs

798.878.920

798.878.920

8.133.284

8.133.284

225.527.683

225.527.683

1.032.539.887

233.660.967

22,63%

Jun - 2020

Bs

99.769.121

399.076.482

598.614.723

2020

Bs

903.368.250

(4.805.679)

(96.864.518)

201.366.680

1.003.064.733

2019

Bs

931.545.380

931.545.380

3.017.456

3.017.456

166.189.657

166.189.657

1.100.752.494

169.207.114

15,37%

Dic - 2019

Bs

99.822.019

399.288.075

598.932.112

2019

Bs

831.782.954

(48.848.943)

(254.974.848)

375.409.087

903.368.250

2018

Bs

1.080.487.752

1.080.487.752

2.174.435

2.174.435

70.687.041

70.687.041

1.153.349.228

72.861.476

6,32%

2018

Bs

783.917.940

(42.063.272)

(272.953.304)

362.881.590

831.782.954

El Banco mantuvo la estrategia de efectuar inversiones en títulos de alta liquidez en el mercado nacional, garantizando de esta manera el acceso a

liquidez en un corto plazo.

Las inversiones temporarias al 30 de junio de 2020 presentaron un incremento de Bs882.092.178 respecto al cierre de la gestión 2019, lo que representa

una variación positiva de 31%.

Este cambio se explica principalmente por el incremento en las Inversiones en entidades financieras del país con Depósitos a plazo fijo por

Bs801.095.731, inversiones cuyo vencimiento en más del 80% tienen vencimientos durante la gestión 2020. Por otro lado, se incrementó la posición de

Bonos Soberanos por Bs213.940.012, en línea con la estrategia de inversión y rentabilidad aprobada por el Banco.

En lo que respecta a inversiones en el mercado internacional, se registró una disminución de Bs66.884.894 respecto al cierre de la gestión 2019, esta

variación responde a la adecuación a la nueva normativa relativa al manejo de saldos en el exterior, que disminuye el monto máximo que las entidades

financieras pueden mantener en el exterior, el límite disminuyó de 25% a 15% del capital regulatorio, e incluyó para su cálculo, los saldos de

disponibilidades en el exterior además de las inversiones que se consideraban anteriormente.

Al 30 de junio de 2020 las inversiones temporarias registran una tasa de rendimiento de 4.05%, superior a la rentabilidad de 3.48% registrada en

diciembre de 2019. El incremento en la rentabilidad se dio principalmente por el incremento en las tasas de rendimiento en el mercado local.

Inversiones permanentes

Temporales

Total inversiones

3.48%

2.77%

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Inversión en entidades financieras del país

Otros títulos valores de entidades financieras del exterior

Inversiones entidades públicas no financieras

Participación en organismos multilaterales

Participación en cámaras de compensación

Bolsa Boliviana de Valores

Servicios Bancarios Auxiliares S.A. LINKSER

Administración Tarjetas Crédito ATC

Empresa de Transporte de Valores ETV

Visa Internacional

Participación en entidades de servicios públicos

Participación en entidades sin fines de lucro

Inversiones de disponibilidad restringida

Productos financieros devengados por cobrar

Previsiones para inversiones permanentes

2019 2020

4.05%

3.11%

Entre junio de 2020 y diciembre de 2019 las inversiones permanentes registraron un incremento de Bs324,700,811, la principal variación en este rubro

es el incremento de las inversiones de disponibilidad restringida en Bs325,850,000. El cambio en la normativa de encaje legal, dio paso a la creación

del fondo CPVIS III, el cual se constituye con los fondos provenientes de la disminución del encaje requerido en títulos ME, el mismo que puede ser

utilizado para acceder a préstamos de liquidez en moneda nacional a una tasa de interés 0%, con el propósito de incrementar la cartera de créditos

destinada al sector productivo y a vivienda de interés social en moneda nacional.

La rentabilidad de las inversiones permanentes al 30 de junio de 2020 fue de 1.05%, inferior a la rentabilidad de 1.39% de diciembre de 2019.

Permanentes

Total inversiones

2019 2020

1.39%

2.77%

27.140.000

20.580.000

262.691.959

2.155.343

149.867

312.041

8.573.373

23.184.565

6.910.895

17

1374662

633.684

1.429.277.481

3.894.597

(334.556)

1.786.543.928

1.05%

3.11%

2020

Bs

2019

Bs

27.590.037

20.580.000

262.965.714

2.155.343

149.867

312.041

8.000.531

22.672.149

8.080.344

17

1.374.662

633.684

1.103.427.481

4.235.804

(334.556)

1.461.843.118


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 14

15

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

Pago anticipado de impuesto a las transacciones

Patentes pagados por anticipado

Anticipo para compra de bienes y servicios

Alquileres pagados por anticipado

Seguros pagados por anticipado

Comisiones por cobrar

Certificados tributarios

Gastos por recuperar

Importes entregados en garantía

Otras partidas pendientes de cobro SIN (*)

Otras partidas pendientes - Tarjetas de crédito - débito

Retiros efectivo ATMs foráneos

Otras partidas pendientes de cobro

Otras partidas pendientes de cobro - Varias

Otras partidas pendientes de cobro - Comex

Embajada Americana

Otras cuentas por cobrar - Cartera

Seguro desgravamen cartera

Otras cuentas por cobrar - Bancomer

Seguro desgravamen microcrédito

Seguro desgravamen agropecuario

Seguro desgravamen CIDRE

Previsión para otras cuentas por cobrar

2020

Bs

93.532.912

-

18.002.994

1.209.685

4.704.276

5.057.506

58.730.732

64.373

399.189

9.729.720

25.662.519

12.930

945.274

9.535.370

-

2.387

385.666

6.784.101

185.525

4.023.076

449.690

10.333

(2.362.566)

237.065.692

2019

Bs

76.202.977

4.943

16.913.200

940.758

1.553.674

3.054.093

8.999.727

71.659

394.317

970.632

1.170.730

11.492

3.700.789

2.706.408

392.562

14.375

250.532

3.082.375

205.572

1.650.905

229.475

10.080

(2.419.007)

120.112.268

g) OTROS ACTIVOS (Cont.)

El cargo a resultados por amortización de los cargos diferidos al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, es de Bs5.080.502,84 y Bs9.559.417

respectivamente.

Las depreciaciones de los bienes para uso del personal cargadas a los resultados al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019 alcanzan a Bs72.541y

Bs145.083 respectivamente.

(*) Son partidas pendientes por retiros de efectivo y posición neta en contra, tanto a nivel nacional como internacional, por transacciones realizadas

con Tarjetas de Crédito y Débito después de cada cierre de mes.

(**) Los activos intangibles registran las inversiones de software adquirido.

h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:

Obligaciones con el público a la vista

Obligaciones con el público en caja de ahorros

Obligaciones con el público en depósitos a plazo fijo

Obligaciones con el público restringidas

Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta

Cargos financieros devengados por pagar

2020

Bs

4.535.168.283

4.685.605.756

10.160.815

391.602.662

8.851.842.164

1.157.591.560

19.631.971.240

2019

Bs

4.216.960.623

4.409.240.354

11.113.017

432.706.357

8.234.781.700

1.022.239.670

18.327.041.721

2018

Bs

4.322.382.097

4.370.201.319

20.948.543

538.166.394

7.325.846.178

807.952.848

17.385.497.379

(*) El saldo de la cuenta corresponde a títulos CEDEIMS y NOCRES redimidos ante el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), para el pago de los

impuestos mensuales del Banco.

e) BIENES REALIZABLES

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Bienes adquiridos o construidos para la venta

Bienes muebles adjudicados

Excedidos del plazo de tenencia

Bienes incorporados a partir de 01/01/2003

2020

Bs

367.332

367.332

-

10.354.316

10.354.316

2019

Bs

367.332

367.332

-

10.405.835

10.405.835

Al primer semestre de la gestión 2020, el total de obligaciones con el público ascendió a Bs19.631.971.240, con un incremento de Bs1.304.929.519 con

relación a diciembre 2019. Los importantes niveles de depósitos de las tres últimas gestiones reflejan la confianza de los clientes del Banco en los

distintos productos de captaciones ofertados.

Durante el primer semestre de 2020, las captaciones se incrementaron en: depósitos a plazo con anotación en cuenta Bs617.060.464, depósitos a la

vista Bs318.207.659, depósitos en caja de ahorro Bs276.365.402, Cargos financieros devengados por pagar 135.351.891. Por otro lado, se observan

reducciones en Obligaciones con el público restringidas en Bs41.103.695, obligaciones con el público en depósitos a plazo fijo en Bs952.203.

La participación de depósitos en moneda nacional y UFV's sobre el total de depósitos se redujo levemente de 80% a 79.5%, ratificando la confianza

del público en el boliviano.

i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Bienes inmuebles adjudicados

Excedidos del plazo de tenencia

Bienes incorporados a partir de 01/01/2003

Bienes fuera de uso

1.474.554

115.883.773

117.358.327

2.207.760

1.474.554

67.019.426

68.493.980

2.206.829

Obligaciones fiscales a la vista 24.815.129

24.815.129

2020

Bs

2019

Bs

7.819.330

7.819.330

Previsiones

Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta

Por exceso en el plazo de tenencia

Tenencia de bienes incorporados a partir de 01/01/03

Previsión bienes fuera de uso

(367.332)

(1.474.554)

(85.528.724)

(2.140.247)

(89.510.857)

40.776.878

(367.332)

(1.474.554)

(60.794.392)

(2.140.247)

(64.776.525)

16.697.451

Al 30 de junio de 2020 el saldo bruto de la cuenta Bienes Realizables es de Bs130.287.735 que expone un incremento de Bs48.813.760 respecto al cierre

de la gestión 2019 debido a altas de nuevos bienes adjudicados contabilizados en el semestre por Bs49.585.190 más Bs932 en bienes de uso, menos

bajas (a valor contable) por concepto de ventas de bienes adjudicados del periodo por aproximadamente Bs772.362

Las previsiones en el mismo período exponen un incremento de Bs24.734.332 por la constitución de previsiones constituidas por altas de nuevos

bienes adjudicados, más el cronograma regular de previsiones por tenencia de los bienes contabilizados en gestiones anteriores y menos las previsiones

de los bienes vendidos, siendo el valor en libros al 30 de junio de 2020 de Bs40.776.878.

f) BIENES DE USO

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Terrenos

Edificios

Mobiliario y enseres

Equipo e instalaciones

Equipos de computación

Vehículos

Obras de arte

Obras en construcción

Menos: Depreciaciones acumuladas

Valores netos

188.163.256

264.668.652

43.433.085

73.902.495

249.943.920

14.502.803

397.747

494.481

835.506.439

(318.535.685)

516.970.754

188.163.256

264.668.652

42.908.146

72.928.879

234.878.545

15.097.939

397.747

494.481

819.537.645

(299.453.171)

520.084.474

Las depreciaciones de los bienes de uso, cargadas a los resultados al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, alcanzan a Bs 19.718.248y

Bs33.863.697, respectivamente.

g) OTROS ACTIVOS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Remesas en tránsito

Fallas de caja

Fondos fijos no repuestos

Partidas pendientes por tarjetas de crédito (*)

Bienes para uso del personal

Papelería, útiles y material de servicios

Cargos diferidos

Activos intangibles (**)

(Prev. part.pend.imputación)

2020

Bs

2020

Bs

343.000

2.541

295.850

18.580.781

4.730.908

4.879.610

1.770.378

24.994.920

-

55.597.988

2019

Bs

2019

Bs

68.600

4.116

-

44.638.612

4.803.450

2.801.977

2.563.906

28.897.233

-

83.777.894

Las obligaciones con instituciones fiscales al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, corresponden a recaudaciones por tributos fiscales.

j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Obligaciones con el Banco Central de Bolivia

Obligaciones con el BCB mediano plazo (*)

Cartas de crédito diferidas

Obligaciones con otras entidades financieras

Obligaciones a la vista

Financiamientos externos a corto plazo

Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo

Bancos y corresponsales del país

Cargos financieros devengados por pagar

Al 31 de diciembre de 2019:

2020

Bs

1.420.130.000

-

1.420.130.000

104.271.258

-

4.779.477

762.565.372

74.189.397

945.805.504

2.365.935.504

Líneas de Crédito Obtenidas y no utilizadas del BCB 173.362.414

-

173.362.414

-

2019

Bs

1.097.710.000

79.850

1.097.789.850

58.050.050

19.314.942

7.822.957

806.453.039

71.962.290

963.603.278

2.061.393.128

(*) Corresponde a préstamo de liquidez en MN con garantía de Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social

(Fondo CPVIS II).

Las obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista y los depósitos interbancarios se constituyen en las principales fuentes de

financiamiento.

Durante el primer semestre de 2020, el Banco incrementó sus obligaciones con bancos y entidades de financiamiento en Bs304.542.376, el incremento

corresponde a obligaciones con el BCB a corto plazo por Bs322.420.000, obligaciones a la vista por Bs46.221.208 y cargos financieros devengados por

pagar por Bs2.227.107. En contraparte, se registró una reducción en obligaciones con bancos y corresponsales del país por Bs43.887.668, financiamiento

de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio exterior por Bs19.314.942, financiamiento por cartas de crédito diferidas a corto

plazo por Bs3.043.479, cartas de crédito diferidas BCB por Bs79.850.

El Banco cuenta con obligaciones subordinadas y líneas de financiamiento con entidades financieras internacionales como la Corporación Andina de

Fomento (CAF), El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) e International Finance Corporation (IFC) como también varios bancos corresponsales,

las cuales constituyen fuentes alternativas de financiamiento.

Los saldos de la línea de financiamiento obtenida 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, con el Banco Central de Bolivia mediante Convenio

ALADI, son los siguientes:

Al 30 de junio de 2020:

Obtenidas

Utilizadas

Saldo

Bs

Bs

Bs

Líneas de Crédito Obtenidas y no utilizadas del BCB

Obtenidas

Bs

166.932.252

166.932.252

Utilizadas

Bs

79.850

79.850

173.362.414

173.362.414

Saldo

Bs

166.852.401

166.852.401

La composición de la línea utilizada, está registrada contablemente en el grupo de cuentas 611.01, 612.01, 614.01, 232.04 y 242.99.2.1600.


16

Viene de la página 15

ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS (Cont.)

No se tuvo amortizaciones de capital en el periodo entre diciembre 2019 y junio2020 para la Emisión 2.

Bonos Subordinados Banco BISA Emisión 3, por Bs35.000.000, colocados en la Bolsa Boliviana de Valores, el 20 de septiembre de 2018. La emisión fue

autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante ASFI/DSVSC/R-191556/2018, de fecha 6 de septiembre 2018. Esta

emisión, tiene un plazo de 10 años, con pagos de intereses semestrales y con amortizaciones de capital a partir del año 2026.

Las tres emisiones, están sujetas al cumplimiento de los compromisos financieros que se detallan a continuación, los cuales son revisados y difundidos

en forma trimestral.

Desde la emisión de los bonos, el Banco ha cumplido con los compromisos financieros adquiridos.

Por intermediación financiera

Cheques de gerencia

Acreedores fiscales por retenciones a terceros

Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la institución (*)

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

Dividendos por pagar

Ingresos diferidos

Acreedores varios (**)

Provisiones:

Provisión beneficios sociales y primas

Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores

Provisiones por impuesto sobre Utilidades de las Empresas

Provisiones otros servicios contratados

Provisión fondo protección ahorrista (Fondo de restructuración financiera)

Provisión servicios generales

Provisión mantenimiento y reparación inmuebles y equipo

Provisión asesoría externa

Provisión auditoría externa

Provisiones varias

Provisión dieta presidencia

Otros

2020

Bs

22.303.454

48.473.491

4.259.434

31.209.029

2.084.588

2.638.296

21.129.895

2.319.219

34.700.649

169.118.055

75.572.980

5.154.544

53.409.148

1.818.030

24.349.322

2.715.716

377.619

208.042

375.870

15.925.259

5.145.000

185.051.530

266.985

354.436.570

2019

Bs

37.642.931

40.615.635

6.721.514

163.691.825

2.070.963

2.646.199

9.005.401

2.575.406

16.740.622

281.710.496

63.673.067

3.651.381

-

993.437

22.645.631

1.657.627

273.166

48.020

373.130

6.456.032

11.827.435

111.598.926

286.819

393.596.241

Indicadores Financieros Compromiso 30-jun-20

Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) (i)

Índice de Liquidez (IL) (i)

Índice de Cobertura (IC) (i)

CAP >= 11%

IL >= 50%

IC >= 100%

11,94%

73,75%

200,36%

(i) Promedio de los últimos tres meses

o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICAS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Depósitos en cuenta corriente

Cuentas corrientes inactivas

Depósitos en caja de ahorro

Depósitos a plazo fijo de 360 a 720 días

Retenciones judiciales (*)

Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta

Cargos devengados

113.958.732

58.206

42.579.832

-

165.846.550

40.000.000

556.378

362.999.698

73.810.979

52.423.639

26.600.902

232.000.000

108.097.052

-

2.277.873

495.210.445

(*) Registra las retenciones judiciales sobre fondos en las cuentas de clientes instruidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)

2020

Bs

2019

Bs

(*) Registra las obligaciones tributarias del Banco por el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, Alícuota Adicional al Impuesto de las Utilidades

de las Empresas, Impuesto a las Transacciones y Debito Fiscal IVA.

(**) Registra el importe de las obligaciones que haya contraído la entidad que no corresponda informar en las otras subcuentas de la cuenta Diversas.

l) PREVISIONES

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Previsiones específicas para activos contingentes

Previsiones genéricas voluntarias (*)

Previsión genérica cíclica (**)

Otras previsiones

(*) Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Previsión Genérica Voluntaria es de Bs67.521.329 respectivamente, es registrada para cubrir

posibles pérdidas futuras que aún no han sido identificadas, no relacionadas con operaciones de cartera de créditos, bienes realizables, inversiones y

otras cuentas por cobrar.

(**) En el marco de lo establecido en el Artículo 10º, Sección 3, del Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos contenido en

el Capítulo IV, Título II, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)

permite computar la previsión cíclica como parte del capital regulatorio. En ese sentido se procedió a la reclasificación de la previsión genérica cíclica

hasta el 50% de la Previsión Cíclica Requerida Total.

m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

Obligaciones subordinadas con entidades del exterior a)

Bonos Subordinados b)

Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas

29.589.905

67.521.329

230.166.109

396.434

327.673.777

30.602.515

67.521.329

233.500.324

478

331.624.646

Las obligaciones subordinadas corresponden a:

a) Obligaciones subordinadas con entidades del exterior

Crédito subordinado por USD20.000.000 obtenido de la Corporación Andina de Fomento (CAF), a un plazo de 8 años, con amortización de capital en

12 cuotas de manera semestral consecutiva contadas a partir del mes 24 de efectuado el desembolso y pago semestral de intereses. El contrato fue

suscrito en fecha 27 de mayo de 2014. Durante las gestiones 2016, 2017, 2018 y 2019 el Banco realizó amortizaciones de capital por lo que el saldo al

30 de junio 2020 asciende a Bs57.166.666.

La contratación de este crédito fue aprobada por la Junta General Extraordinaria del 9 de mayo de 2014 y la no objeción para adicionar la Obligación

Subordinada al patrimonio neto fue otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en fecha 25 de junio de 2014, mediante carta

ASFI/DSR II /R-96915/2014.

Al 30 de junio de 2020, Banco BISA S.A., ha cumplido con los compromisos de Indicadores Financieros, correspondientes al Crédito Subordinado, según

lo detallado en el cuadro que se presenta a continuación.

b) Bonos Subordinados

El Banco ha realizado tres emisiones de Bonos Subordinados dentro del Programa de Emisiones de Bonos Subordinados, acorde al siguiente detalle:

Bonos Subordinados Banco Bisa Emisión 1, por Bs140.000.000, colocados en la Bolsa Boliviana de Valores, el 18 de diciembre de 2015. La emisión fue

autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante ASFI/DSVSC/R-208611/2015, de fecha 16 de diciembre 2015. Esta emisión,

tiene un plazo de 8 años, con pagos de intereses semestrales y con amortizaciones anuales de capital. No se tuvo amortizaciones de capital en el

periodo entre diciembre 2019 y junio2020.

Bonos Subordinados Banco Bisa Emisión 2, por Bs210.000.000, colocados en la Bolsa Boliviana de Valores, el 21 de septiembre de 2016. La emisión fue

autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante ASFI/DSVSC/R-165492/2016, de fecha 15 de septiembre 2016. La segunda

emisión está conformada por tres series, las cuales se detallan a continuación.

2020

Bs

2020

Bs

45.733.333

293.328.000

3.844.778

342.906.111

2019

Bs

2019

Bs

57.166.667

293.328.000

3.805.887

354.300.554

INDICES 30-jun-20 PORCENTAJE SEGÚN CONTRATO

Coeficiente de Adecuación Patrimonial

Patrimonio Neto y/o Capital Regulatorio, del monto

de los activos ponderados por riesgo

Previsiones / Cartera Vencida > 30 días + Ejecución

Índice de Liquidez

11.83%

11.83%

190.32%

71.76%

a) Igual o mayor al 11%

b) El valor exigido por la ASFI

a) Igual o mayor al 11% del monto de los activos

ponderados por riesgo

b) El valor exigido por legislación y regulación Boliviana

a) mayor al 90%

a) igual o mayor al 55%

Serie

A

B

C

Monto MN

70.000.000

70.000.000

70.000.000

Plazo (días)

2880

3240

3600

Vencimiento

05/08/2024

31/07/2025

26/07/2026

Pago de interés

Semestral

Semestral

Semestral

Amortización de capital

Cada 360 días a partir de cupón 6

Cada 360 días a partir de cupón 6

Cada 360 días a partir de cupón 10

p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

Al cierre del primer semestre de 2020, los ingresos financieros mostraron un incremento de Bs48.904.286 (7.4%) con relación a junio de la gestión

2019. Los mayores incrementos se produjeron en productos por inversiones temporarias de Bs41.021.951, productos por cartera vigente de

Bs26.857.771. Por otro lado, se observan reducciones en Comisiones por cartera contingente en Bs15.026.378, productos inversiones permanentes

financieras en Bs1,521,388, productos por cartera vencida en Bs1.462.324 y productos por disponibilidades en Bs965.345.

En cuanto a los gastos financieros, se observó un incremento de Bs37.308.574 con relación a junio de la gestión 2019, debido principalmente a

obligaciones con el público en Bs36.885.420, obligaciones con bancos y entidades financieras Bs1.280.262, obligaciones empresas con participación

estatal en Bs1.214.084. Por otro lado, se redujeron los costos de las obligaciones subordinadas en Bs2.071.192.

En relación con la tasa promedio ponderada correspondiente a cartera para el mes de junio 2020, se observa una disminución en el nivel de las tasas

de colocación, alcanzando una tasa de 7.09%. En diciembre de 2019 la tasa registrada fue de 7.15%.

Con relación a la tasa promedio ponderada correspondiente a depósitos del público, esta registra un incremento al mes de junio 2020, alcanzando una

tasa de 2.20%. En diciembre de 2019 esta era de 2.05%.

El margen financiero mostró un incremento de Bs11.595.713 (2.5%) con relación a la getión 2019.

Los ingresos y gastos financieros al 30 de junio de 2020 y 2019, se componen de la siguiente forma:

INGRESOS FINANCIEROS

Productos por disponibilidades

Productos por inversiones temporarias

Productos por cartera vigente

Productos por cartera vencida

Productos inversiones permanentes financieras

Comisiones por cartera contingente

GASTOS FINANCIEROS

Obligaciones con el público

Obligaciones con bancos y entidades financieras

Obligaciones subordinadas

Obligaciones con empresas con participación estatal

q) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

Por recuperación de capital

Por recuperación de intereses

Por recuperación de otros conceptos

Disminución previsión específica incobrables cartera

Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar

Disminución de previsiones para inversiones temporarias

Disminución de previsión para inversiones permanentes financieras

Disminución previsiones por activos contingentes

Disminución previsión genérica cíclica

385.632

85.976.822

570.145.243

1.929.573

8.503.527

39.411.501

706.352.298

(200.497.862)

(10.152.805)

(8.874.710)

(2.041.704)

(221.567.081)

1.350.978

44.954.871

543.287.472

3.391.896

10.024.915

54.437.879

657.448.011

(163.612.442)

(8.872.542)

(10.945.902)

(827.620)

(184.258.506)

(*) Al 30 de junio de 2020 y 2019 el Banco afectó ingresos por las reversiones de las previsiones específicas correspondientes a las cancelaciones totales

o parciales según normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitida mediante el Manual de Cuentas para Entidades

Financieras.

r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

Cargo por previsión específica para cartera incobrable

Cargo por previsión genérica incobrable cartera otros riesgos

Cargo por previsión por otras cuentas por cobrar

Cargos por previsión para activos contingentes

Pérdida inversiones temporarias

Castigo de productos financieros cartera

Previsión genérica cíclica

Perdida por partidas pendiente de imputación

2020

Bs

2020

Bs

317.559

29.097

3.368

47.121.138

980.128

18.741

-

32.209.281

17.534.099

98.213.411

2020

Bs

(90.648.206)

(65.677.640)

(972.162)

(30.844.496)

(13.721.247)

(110.903)

(14.196.338)

-

(216.170.992)

2019

Bs

2019

Bs

919.833

259.278

19.105

78.362.127

35.973

486.162

34.620

25.429.169

19.074.235

124.620.502

2019

Bs

(113.039.514)

(27.440.000)

(926.190)

(26.311.361)

(3.460.595)

(151.100)

(19.587.732)

(610)

(190.917.102)


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 16

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

OTROS INGRESOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios

Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje

Ingreso por bienes realizables

Ingreso por inversiones permanentes no financieras

Ingresos operativos diversos

OTROS GASTOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios

Costo de mantenimiento de bienes realizables

Costo de venta de bienes realizables

Constitución de previsión para bienes realizables

Pérdidas por inversiones permanentes no financieras

Pérdida por operación de cambio y arbitraje

Gastos operativos diversos

109.566.400

102.947.368

2.509.457

3.174.688

13.869.689

232.067.602

(36.731.496)

(4.464.205)

(913.574)

(25.471.150)

(2.467.539)

(91.989.451)

(7.660.148)

(169.697.563)

142.552.846

135.288.679

13.136.828

7.640.208

12.311.982

310.930.543

(42.874.056)

(3.094.885)

(39.824)

(6.123.203)

(95.171)

(123.907.085)

(11.034.191)

(187.168.415)

El total de otros ingresos operativos alcanzó Bs232.067.602, siendo menores en Bs78.862.941 (25.4%) respecto a junio de la gestión 2019. Las

principales reducciones corresponden a comisiones por servicios por Bs32.986.446, ganancias por operaciones de cambio y arbitraje Bs32.341.311,

ingreso por bienes realizables Bs10.627.371 y los ingresos por inversiones permanentes no financieras por Bs4.465.520. Por otro lado, hay un

incremento en Ingresos operativos diversos de Bs1.557.707.

En lo que respecta a otros gastos operativos, estos alcanzaron los Bs169.697.563 siendo menores en Bs17.470.852 respecto a junio de la gestión 2019.

Las principales reducciones corresponden a gastos por pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje por Bs31.917.634, comisiones por servicios por

Bs6.142.560, gastos operativos diversos por Bs3.374.043. Por otro lado, se observan incrementos en costo de venta de bienes realizables por Bs873.750,

constitución de previsión para bienes realizables en Bs19.347.947, pérdidas por inversiones permanentes no financieras en Bs2.372.368 y costo de

mantenimiento de bienes realizables en Bs1.369.320.

t) GASTOS DE ADMINISTRACION

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

Gastos de personal

Servicios contratados

Seguros

Comunicaciones y traslados

Impuestos

Mantenimiento y reparaciones

Depreciaciones y desvalorización bienes de uso

Amortización de cargos diferidos

Otros gastos de administración

Gastos notariales y judiciales

Alquileres

Energía eléctrica, agua y calefacción

Papelería y materiales de servicio

Propaganda y publicidad

Gastos de representación

Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero

Aportes Fondos de Reestructuración del Sistema Financiero

Los gastos administrativos se redujeron en Bs17.369.630 con relación a junio de la gestión 2019, las principales reducciones se observaron en alquileres

por Bs12.972.658, gastos de personal por Bs8.809.840, impuestos por Bs5.373.935, propaganda y publicidad por Bs2.476.384, comunicaciones y

traslados por Bs1.494.122, gastos notariales y judiciales por Bs277.534, energía eléctrica, agua y calefacción por Bs245.878 y seguros por Bs165.123. Por

otro lado, se observan incrementos en Aportes Fondos de Protección al Ahorrista por Bs3.863.559, depreciaciones y desvalorización bienes de uso por

Bs3.013.635, mantenimiento y reparaciones por Bs2.862.134, servicios contratados por Bs1.753.146, aportes Autoridad de Supervisión Financiera por

Bs1.218.907, otros gastos de administración en Bs632.724, papelería y materiales de servicio por Bs583.886, amortización de cargos diferidos por

Bs496.257 y gastos de representación por Bs21.596.

Los gastos administrativos incluyen la remuneración a personal ejecutivo clave y dietas a Directores y Síndico, los mismos que se determinan en base

a políticas salariales del Banco. Las remuneraciones del Presidente del Directorio, miembros del Directorio y Síndico han sido aprobadas por las

respectivas Juntas Ordinarias de Accionistas.

Los rubros de mayor incidencia en la carga administrativa son gastos de personal (47.5%), aportes Fondo de Protección al Ahorrista (14%), servicios

contratados (11.1%) y depreciaciones y desvalorización bienes de uso (5.8%).

u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Varios (*)

INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES

Varios (**)

GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

Varios (***)

(*) Al 30 de junio de 2020 y 2019, el saldo en ingresos extraordinarios corresponde a la ganancia de capital generado por la venta de emisión de bonos

subordinados colocados en la Bolsa Boliviana de Valores, y otros.

(**) Al 30 de junio 2020 y 2019, los ingresos de gestiones anteriores se originaron por la reversión de provisiones, regularización por ajuste de bajas

médicas realizadas por la Caja Bancaria y otros.

(***) Al 30 de junio de 2020, los gastos de gestiones anteriores se originaron por pago de servicios contratados y mantenimientos. Al 30 de junio de

2019, los gastos de gestiones anteriores se originaron por pago de alquiler para bien adjudicado, pago por servicios de mantenimiento de ascensores,

pago de transporte de valores, servicios de seguridad horas extras y otros.

v) GASTO POR IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE EMPRESAS

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 2019, es la siguiente:

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (25%)

Alícuota Adicional al IUE (25%)

Al 30 de junio 2020 y 31 diciembre de 2019, el Banco ha constituido la provisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

en cumplimiento al régimen tributario establecido en la Ley de Reforma Tributaria N° 843, modificada en su Título III mediante Ley N° 1606,

estableciéndose la creación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas. La alícuota es el 25%, establecida en el artículo 47° de la Ley N° 843.

Al 30 de junio de 2020 y 2019 se constituyó la provisión de la Alícuota Adicional del 25%, en cumplimiento a la modificación incorporada por la Ley N°

921 del 29 de marzo de 2017.

2020

Bs

2020

Bs

(160.679.851)

(37.543.248)

(2.754.209)

(8.663.099)

(2.076.021)

(16.018.478)

(19.718.248)

(5.080.503)

(1.982.318)

(2.134.471)

(7.945.087)

(3.678.136)

(5.705.896)

(1.661.962)

(99.212)

(14.967.104)

(47.431.328)

(338.139.171)

2020

Bs

418.292

418.292

815.214

815.214

(3.659.390)

(3.659.390)

2020

Bs

(26.704.574)

(26.704.574)

(53.409.148)

2019

Bs

2019

Bs

(169.489.691)

(35.790.102)

(2.919.332)

(10.157.221)

(7.449.956)

(13.156.344)

(16.704.613)

(4.584.246)

(1.349.594)

(2.412.005)

(20.917.745)

(3.924.014)

(5.122.010)

(4.138.346)

(77.616)

(13.748.197)

(43.567.769)

(355.508.801)

2019

Bs

518.094

518.094

987.333

987.333

(3.198.342)

(3.198.342)

2019

Bs

(38.410.045)

(38.410.045)

(76.820.090)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

w) CUENTAS CONTINGENTES

La composición del grupo al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre 2019, es la siguiente:

Cartas de crédito emitidas a la vista

Cartas de crédito emitidas diferidas

Cartas de crédito confirmadas

Cartas de crédito con pre pago

Cartas de crédito stand by

Boletas de garantía contragarantizadas

Boletas de garantía

Líneas de crédito comprometidas

Garantía a primer requerimiento

Otras contingencias

x) CUENTAS DE ORDEN

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre 2019, es la siguiente:

Valores y bienes recibidos en custodia

Valores en cobranza

Garantías recibidas (*)

Cuentas de registro (**)

Cuentas deudoras de los patrimonios autónomos constituidos con recursos privados (***)

(*) Representa el valor de las garantías vigentes recibidas por la entidad por operaciones de cartera, contingentes y otras.

(**) Se incluyen las cuentas de registro que son destinadas para control interno de la entidad.

(***) Patrimonios Autónomos

La composición del grupo al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre 2019, es la siguiente:

CUENTAS DEUDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera garantías otorgadas

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

Gastos

CUENTAS ACREEDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS

Otras cuentas por pagar

Capital

Resultados acumulados

Ingresos

Cuentas de orden contingentes acreedoras

Cuentas de orden acreedores

9.788.178

2.875.444

58.620.372

170.651

114.962.254

3.671.772.005

692.658.275

307.668.984

996.774.755

2.497.356

5.857.788.274

17

39.170.973

7.960.643

62.031.577

-

120.554.387

4.036.537.163

823.688.934

311.670.372

1.144.416.892

2.497.356

6.548.528.297

Los contratos de patrimonios autónomos corresponden a la transmisión de la propiedad fiduciaria de determinados bienes, efectuada por clientes

(fideicomitentes) del Banco (fiduciario), para su administración en favor de terceros (beneficiarios), para luego transmitirlos en cumplimiento de un

plazo o condición al fideicomitente o al beneficiario. En los siguientes cuadros se detallan los patrimonios autónomos al 30 de junio de 2020 y 31 de

diciembre de 2019, en los cuales se puede apreciar una disminución del 7,20% en el patrimonio autónomo constituido en comparación al 31 de

diciembre de 2019. Esta disminución se ve reflejada en el Balance General Consolidado de Patrimonios Autónomos.

Asimismo, en este grupo de cuentas se encuentran registrados el Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social y Fondo de Garantía de

Créditos para el Sector Productivo, mismos que fueron constituidos de acuerdo al Decreto Supremo 2137 del 09 de octubre 2014 y Decreto Supremo

Nro. 2614 del 2 de diciembre de 2015, y los Decretos Supremos que incrementan los fondos de garantía de acuerdo a un porcentaje de utilidades de

cada gestión Nro. 3036 de fecha 10 de febrero de 2017, Decreto Supremo Nro. 3764 del 2 de enero de 2019 y Decreto Supremo Nro.4131del 9 de enero

del 2020.

x) CUENTAS DE ORDEN (Cont.)

DETALLE DE OPERACIONES DE FIDEICOMISO

AL 30 DE JUNIO DE 2020:

(Expresado en Bs)

Nombre del

Fideicomitente

CLIENTE No. 1

CLIENTE No. 2

CLIENTE No. 3

CLIENTE No. 4

CLIENTE No. 5

CLIENTE No. 6

CLIENTE No. 7

CLIENTE No. 8

CLIENTE No. 9

CLIENTE No. 10

CLIENTE No. 11

CLIENTE No. 12

CLIENTE No. 13

CLIENTE No. 14

CLIENTE No. 15

CLIENTE No. 16

CLIENTE No. 17

CLIENTE No. 18

CONTINGENTES

CUENTAS DE

ORDEN

GASTOS

TOTALES (Bs.)

Tipo de

fideicomiso

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

FLUJO DE EFECTIVO E INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO E

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO DE FLUJO DE EFECTIVO

Destino de

fondos del

fideicomitente

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

INVERSION Y EQUIPAMIENTO DE

ACTIVOS

PAGO SERVICIOS DE TRANSPORTE

AEREO

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y

PAGO PROVEEDORES

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E

INVERSION

FINANCIAMIENTO DE BENEFICIOS

COLECTIVOS E INDIVIDUALES

GARANTIZAR OPERACIONES

REALIZADAS POR EMPRESAS DE PAGO

MOVIL

GARANTIA DE OPERACIONES DE

CREDITO DE VIVIENDA DE INTERES

SOCIAL Y PRODUCTIVO

GARANTIA DE OPERACIONES DE

CREDITO PARA EL SECTOR

PRODUCTIVO

ADMINISTRAR E INVERTIR RECURSOS

FINANCIEROS PROVISION PARA LA

CUENTA DE ABANDONO

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

ADMINISTRACION E INVERSION DE

RECURSOS FINANCIEROS

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS PAGO A BENEFICIARIOS

ADMINISTRAR E INVERTIR RECURSOS

FINANCIEROS PROVISION PARA LA

CUENTA DE ABANDONO

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

Beneficiario

CLIENTE No. 1

CLIENTE No. 2

CLIENTE No. 3

CLIENTE No. 4

CLIENTE No. 5

CLIENTE No. 6

CLIENTE No. 7

CLIENTE No. 8

CLIENTE No. 9

CLIENTE No. 10

CLIENTE No. 11

CLIENTE No. 12

CLIENTE No. 13

CLIENTE No. 14

CLIENTE No. 15

CLIENTE No. 16

CLIENTE No. 17

CLIENTE No. 18

2020

Bs

2020

Bs

52.051

9.527.483

30.967.057.274

8.586.524.324

1.227.727.883

40.790.889.015

2020

Bs

390.863.444

49.089.017

532.498.978

455.856

32.517.922

609.496

221.693.170

1.227.727.883

850.124

691.134.153

880.335

2.658.187

531.870.553

334.531

1.227.727.883

Plazo de

las operaciones

2 AÑOS 6 MESES

SIN PLAZO

SIN PLAZO

9 MESES

1 AÑO 11 MESES

6 MESES

SIN PLAZO

SIN PLAZO

SIN PLAZO

8 AÑOS 11 MESES

6 AÑOS 9 MESES

6 AÑOS 10 MESES

2 AÑOS 2 MESES

2 AÑOS 6 MESES

12 AÑOS

1 AÑO

3 AÑOS

SIN PLAZO

2019

Bs

2019

Bs

49.340

15.446.265

30.661.229.422

8.155.126.445

944.443.819

39.776.295.291

2019

Bs

429.038.356

40.659.549

196.964.350

40.418

40.586.530

1.161

237.153.455

944.443.819

1.262.095

737.849.153

(986.841)

9.943.463

196.100.705

275.244

944.443.819

Importe

Bs

89.712.471

27.701

10.006

48.785.607

35.431.252

1.889.814

13.338.560

43.116.370

31.722.848

49.211.740

4.182.585

3.904.246

337.011

151.945.831

42.891

-

170.696

531.870.553

334.531

221.693.170

1.227.727.883

-


18

Viene de la página 17

ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A.

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

x) CUENTAS DE ORDEN (Cont.)

DETALLE DE OPERACIONES DE FIDEICOMISO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019:

(Expresado en Bs)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

x) CUENTAS DE ORDEN (Cont.)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO

AL 30 DE JUNIO DE 2020

(Expresado en Bolivianos)

Nombre del

Fideicomitente

CLIENTE No. 1

CLIENTE No. 2

CLIENTE No. 3

Tipo de

fideicomiso

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA FLUJO

DE EFECTIVO E INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

Destino de

fondos del

fideicomitente

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

INVERSION Y EQUIPAMIENTO DE ACTIVOS

PAGO SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y PAGO

PROVEEDORES

Beneficiario

Cliente 1

Cliente 2

Cliente 3

Plazo de

las operaciones

3 AÑOS

SIN PLAZO

SIN PLAZO

Importe

Bs

132.716.124

1.744.919

345.511

Total ingresos

Ingresos de los fideicomisos

Menos:

Total gastos

Gastos

RESULTADO DEL PERIODO

2.658.187

(221.693.170)

2.658.187

(221.693.170)

(219.034.983)

CLIENTE No. 4

CLIENTE No. 5

CLIENTE No. 6

CLIENTE No. 7

CLIENTE No. 8

CLIENTE No. 9

CLIENTE No. 10

CLIENTE No. 11

CLIENTE No. 12

CLIENTE No. 13

CLIENTE No. 14

CLIENTE No. 15

CONTINGENTES

CUENTAS DE ORDEN

GASTOS

TOTALES (Bs.)

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA

MANEJO. DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSION

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO E INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO

DE FLUJO DE EFECTIVO

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

AL 30 DE JUNIO DE 2020

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

TOTAL DEL ACTIVO

Cuentas contingentes

Cuentas de orden

ACTIVO

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Inversiones permanentes

Otros activos

TOTAL DEL ACTIVO

Cuentas contingentes

Cuentas de orden

ACTIVO

390.863.444

49.089.017

293.894

455.856

32.517.922

609.496

-

429.038.356

40.659.549

588.401

40.418

40.586.530

1.161

-

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E

INVERSION

FINANCIAMIENTO DE BENEFICIOS

COLECTIVOS E INDIVIDUALES

GARANTIZAR OPERACIONES REALIZADAS

POR EMPRESAS DE PAGO MOVIL

GARANTIA DE OPERACIONES DE CREDITO

DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL Y

PRODUCTIVO

GARANTIA DE OPERACIONES DE CREDITO

PARA EL SECTOR PRODUCTIVO

ADMINISTRAR E INVERTIR RECURSOS

FINANCIEROS PROVISION PARA LA CUENTA

DE ABANDONO

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

ADMINISTRACION E INVERSION DE

RECURSOS FINANCIEROS

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS PAGO A BENEFICIARIOS

ADMINISTRAR E INVERTIR RECURSOS

FINANCIEROS PROVISION PARA LA CUENTA

DE ABANDONO

ADMINISTRACION DE RECURSOS

FINANCIEROS

473.829.629

473.829.629

531.870.553

334.531

510.914.415

510.914.415

196.100.705

275.244

PASIVO

Obligaciones Financieras

Otras cuentas por pagar

PATRIMONIO

Capital Fiduciario

Resultados Acumulados

Resultado del periodo

Cliente 4

Cliente 5

Cliente 6

Cliente 7

Cliente 8

Cliente 9

Cliente 10

Cliente 11

Cliente 12

Cliente 13

Cliente 14

Cliente 15

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones Financieras

Otras cuentas por pagar

PATRIMONIO

Capital Fiduciario

Resultados Acumulados

Resultado del ejercicio

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

9 MESES 6 MESES

2 AÑOS 5 MESES

12 MESES

SIN PLAZO

SIN PLAZO

SIN PLAZO

9 AÑOS 5 MESES

7 AÑOS 3 MESES

7 AÑOS 4 MESES

2 AÑOS 8 MESES

3 AÑOS

12 AÑOS 6 MESES

PASIVO Y PATRIMONIO

-

850.124

691.134.153

880.335

(219.034.983)

PASIVO Y PATRIMONIO

-

1.262.095

737.849.153

(986.841)

(227.209.992)

32.305.850

58.375.780

1.958.083

13.338.560

38.035.767

27.217.413

46.137.215

1.016.504

4.726.442

469.119

152.556.589

245.784

196.100.705

275.244

237.153.455

944.719.064

850.124

472.979.505

473.829.629

531.870.553

334.531

1.262.095

509.652.320

510.914.415

196.100.705

275.244

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO

AL 30 DE JUNIO DE 2019

(Expresado en Bolivianos)

Total Ingresos

Ingresos de los fideicomisos

Menos:

Total Gastos

Gastos

RESULTADO DEL PERIODO

NOTA 9 – PATRIMONIO

a) CAPITAL SOCIAL

El capital autorizado del Banco, según Carta ASFI/DSR II/R-114495/2017 del 22 de junio de 2017, es de Bs1.700.000.000, dividido en 170.000.000

acciones ordinarias, cada una por un valor de Bs10.

El capital pagado al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre 2019 está conformado por Bs1.142.109.160 correspondiente a 114.210.916 acciones en ambos

casos.

El Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de cada acción en circulación al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, es Bs13,98 y Bs14,89,

respectivamente.

b) APORTES NO CAPITALIZADOS

Al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019 los Aportes no Capitalizados de Bs11.447.966 y Bs14.632 respectivamente, corresponden a obligaciones

subordinadas y pagadas que no completaron el trámite para la capitalización con destino a capital social o no completaron el valor nominal de una

acción.

c) DISTRIBUCION DE LA UTILIDAD

UTILIDAD GESTION

La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de junio de 2020, aprobó que la utilidad de la gestión 2019, de Bs236.540.398 sea destinada

como sigue:

RESERVA LEGAL

El 10% a Reserva Legal equivalente a Bs23.654.040.

Del saldo, el 50% para la distribución de dividendos equivalente a Bs118.270.199, a Reserva Voluntarias No Distribuibles Bs4.730.808 y a Utilidades

acumuladas Bs63.182.000 para reemplazo de amortización de préstamo subordinado, amortización de Bonos Subordinados Banco BISA-Emisión 1 con

vencimiento en noviembre de 2020 y amortización de Bonos Subordinados Banco BISA-Emisión 2 con vencimiento en agosto de 2020.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019 los saldos de las Reservas son de Bs367.651.767 y Bs322.025.184 respectivamente.

RESERVA VOLUNTARIA NO DISTRIBUIBLE

Las Reservas Voluntarias no Distribuibles, al 30 de junio 2020 y 31 de diciembre de 2019, es de Bs21.985.689 y Bs13.146 respectivamente.

El movimiento de esta cuenta contable se expone en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

d) RESULTADOS DEL PERIODO

El Banco al 30 de junio 2020 y 31 diciembre de 2019, registró una utilidad de Bs35.099.796 y Bs236.540.398 respectivamente.

RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES

a) El Convenio de Deuda Subordinada de fecha 27 de mayo de 2014 entre la Corporación Andina de Fomento (CAF) y Banco BISA S.A., establece que

se repartirán dividendos a un máximo del 50% de los mismos, siempre y cuando este último cumpla con las obligaciones especiales contenidas en el

inciso 6.2. del correspondiente contrato de préstamo subordinado, que el Banco ha estado y está cumpliendo, al momento de realizar la distribución

de dividendos.

b) El Programa de la emisión de Bonos Subordinados del Banco BISA que contempla tres emisiones, establece algunas condiciones para la distribución

de utilidades. Por un lado, el Banco no podrá distribuir como dividendos, las utilidades equivalentes al importe de la cuota de la obligación subordinada

que vencen en la gestión. Asimismo, para distribuir dividendos, deberá cumplir las metas planteadas en el Sustento Técnico presentado a la ASFI. El

Banco no podrá pagar dividendos si estuviera frente a un Hecho Potencial de Incumplimiento mientras dure dicho Hecho Potencial de Incumplimiento,

o cuando exista un Hecho de Incumplimiento.

NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES

La ponderación de activos y contingentes es la siguiente:

Al 30 de junio de 2020:

(Expresado en Bs)

Categoría

Categoría I

Categoría II

Categoría III

Categoría IV

Categoría V

Categoría VI

Totales

10% sobre Activo computable

Patrimonio Neto

Excedente/ (Déficit) Patrimonial

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial

Descripción

Activos con cero riesgo

Activos con riesgo de 10%

Activos con riesgo de 20%

Activos con riesgo de 50%

Activos con riesgo de 75%

Activos con riesgo de 100%

3.873.935

(91.703.801)

Saldo activo y

contingente

Bs

6.405.388.130

-

7.481.748.402

873.520.606

8.738.342.085

8.383.619.148

31.882.618.371

3.873.935

(91.703.801)

(87.829.866)

Coeficiente

de riesgo

0,00

0,10

0,20

0,50

0,75

1,00

Activo Computable y

contingente

Bs

-

-

1.496.349.680

436.760.303

6.553.756.565

8.383.619.148

16.870.485.696

1.687.048.570

1.995.382.410

308.333.840

11,83%


ESTADOS FINANCIEROS BANCO BISA S.A. Viene de la página 18

19

NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES (Cont.)

NOTA 11 - CONTINGENCIAS (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2019:

(Expresado en Bs)

Categoría

Descripción

Saldo activo y

contingente

Bs

Coeficiente

de riesgo

Activo Computable y

contingente

Bs

El 22 de abril de 2016 Banco BISA S.A. fue notificado, con la última de estas instancias de impugnación en la AIT, mediante la Resolución de Recurso

Jerárquico AGIT-RJ 0392/2016 de 18 de abril de 2016, esta resuelve confirmar la Resolución de Alzada ARIT-LPZ/RA 0071/2016 debiendo la

Administración Tributaria emitir una nueva Vista de Cargo.

La Resolución de Recurso Jerárquico AGIT-RJ 0392/2016 de 18 de abril de 2016, ha sido impugnada por la Administración Tributaria mediante demanda

contencioso administrativa interpuesta ante el Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) en Sucre.

Categoría I

Activos con cero riesgo

Categoría II

Activos con riesgo de 10%

Categoría III

Activos con riesgo de 20%

Categoría IV

Activos con riesgo de 50%

Categoría V

Activos con riesgo de 75%

Categoría VI

Activos con riesgo de 100%

Totales

10% sobre Activo computable

Patrimonio Neto

Excedente/ (Déficit) Patrimonial

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial

5.878.777.336

-

7.109.245.219

885.375.276

8.491.944.570

8.562.151.699

30.927.494.100

0,00

0,10

0,20

0,50

0,75

1,00

-

-

1.421.849.044

442.687.638

6.368.958.427

8.562.151.699

16.795.646.808

1.679.564.681

1.996.440.374

316.875.693

11,89%

Banco BISA S.A. se ha apersonado oportunamente ante el TSJ dentro del proceso iniciado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), solicitando,

con la correspondiente argumentación técnica y jurídica, que dicha demanda sea declarada IMPROBADA en todas sus partes.

Este proceso Contencioso Administrativo ha sido resuelto por el TSJ con la Sentencia No. 118/2017 de 20 de noviembre de 2017, determinando

“improbada” la demanda de la Administración Tributaria.

De este modo, corresponde a la Administración Tributaria emitir una nueva Vista de Cargo fundamentando técnica y legalmente la determinación del

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de la gestión 2009 considerando al efecto los requisitos mínimos y esenciales dispuestos por los

Artículos 96, Parágrafos I y II de la Ley No. 2492 (CTB); y 18 del Decreto Supremo No. 27310 (RCTB), así como las disposiciones legales y reglamentarias

relativas al IUE.

El 12 de diciembre de 2019 Banco BISA S.A. fue notificado con la Vista de Cargo No. 291929000941 de 09 de diciembre de 2019; el SIN mediante este

nuevo acto administrativo, señala observaciones por concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de la gestión fiscal 2009,

enfocando su análisis al arrastre de las pérdidas tributarias de gestiones anteriores utilizadas en la gestión 2009; siendo el supuesto importe pretendido

a favor del fisco de Bs22.880.996, monto que incluye tributo omitido (Bs5.646.359), accesorios y la sanción de la conducta calificada equivalente al

100% del tributo omitido actualizado. En atención al mencionado documento, Banco BISA S.A. presentó sus descargos formales ante la Administración

Tributaria el 13 de enero de 2020.

NOTA 11 - CONTINGENCIAS

El Banco declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.

Sin perjuicio de ello, cabe mencionar lo siguiente:

a) En fecha 31 de diciembre de 2014 Banco BISA S.A. fue notificado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) con la Resolución Determinativa No.

17-1224-2014 de 26 de diciembre de 2014. El SIN, mediante este acto administrativo, determinó una supuesta deuda tributaria a favor del fisco, por

concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de la gestión fiscal 2009, siendo el importe pretendido de UFV29.610.855

(Bs59.579.705), monto que incluye tributo omitido, accesorios y la sanción de la conducta calificada equivalente al 100% del tributo omitido.

NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 30 de junio de 2020, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados

financieros del Banco BISA S.A.

NOTA 13 – CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 30 de junio de 2020 y 31 diciembre de 2019 el Banco BISA S.A. no mantiene inversiones en subsidiarias.

Esta Resolución Determinativa ha sido impugnada por Banco BISA S.A. ante las instancias pertinentes, Recurso de Alzada y Recurso Jerárquico, de la

Autoridad de Impugnación Tributaria (AIT). En todas esas instancias la entidad de impugnación concluyó que la Administración Tributaria debe emitir

una nueva Vista de Cargo, debiendo establecer la existencia o inexistencia de los adeudos tributarios por IUE de la gestión 2009 en base a la Declaración

Jurada Ratificatoria de esa gestión presentada por Banco BISA en Febrero 2014, en la cual ya había conformado el pago del supuesto adeudo pretendido

por la Administración Tributaria.

Marco Asbún M.

Vicepresidente Ejecutivo

Héctor Del Callejo Q.

Gerente Nacional de Contabilidad


Estados Financieros

al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019

CONTENIDO

Estado de situación patrimonial

Estado de ganancias y pérdidas

Estado de cambios en el patrimonio neto

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros

Bs = boliviano

US$ = dólar estadounidense

UFV = unidad de fomento de vivienda

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Cartera vigente

Cartera vencida

Cartera en ejecución

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Productos devengados por cobrar cartera

Previsión para cartera incobrable

Otras cuentas por cobrar

Bienes realizables

Inversiones permanentes

Bienes de uso

Otros activos

Total activo

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Títulos valores en circulación

Total pasivo

PATRIMONIO NETO

Capital social

Reservas

Resultados acumulados

BISA LEASING S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresado en Bolivianos)

Notas 2020

Bs

8 a)

8 c)

8 b)

8 e)

8 f)

8 d)

8 g)

8 h)

8 i)

8 j)

8 k)

8 l)

9 a)

9 b)

9 c)

265.486.150

7.992.473

3.305.704

169.797.610

7.843.512

11.755.315

18.716.541

(10.922.792)

18.560.899

313.001

473.974.513

40.139.434

30.769.304

25.965

4.127.955

5.746

567.916.817

42.611.768

10.920.200

9.535.981

463.088.823

526.156.772

17.000.000

23.417.963

1.342.082

298.651.460

3.737.512

2.030.526

158.254.820

2.982.181

3.963.412

6.031.057

(8.262.347)

2019

Bs

73.797.337

218.884

467.388.621

39.911.639

27.137.057

25.965

4.049.005

-

612.528.508

43.026.936

16.927.701

9.535.633

490.100.858

559.591.128

17.000.000

23.417.963

12.519.417

Ingresos financieros

Gastos financieros

Resultado financiero bruto

Otros ingresos operativos

Otros gastos operativos

Resultado de operación bruto

Recuperación de activos financieros

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de Activos Financieros

Resultado de operación después de incobrables

Gastos de administración

Resultado de operación neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultado después de Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Ingresos extraordinarios

BISA LEASING S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Resultado neto del período antes de impuestos

Notas 2020

Bs

8 m)

8 m)

8 p)

8 p)

8 n)

8 o)

8 q)

8 r)

24.515.994

(12.976.302)

11.539.692

2.460.374

(2.697.443)

11.302.623

3.940.963

(7.247.677)

7.995.909

(7.182.489)

813.420

243.187

1.056.607

1.025.658

2.082.265

2019

Bs

25.844.825

(12.195.139)

13.649.686

6.862.975

(6.384.775)

14.127.886

3.907.190

(4.560.020)

13.475.056

(8.118.417)

5.356.639

198.018

5.554.657

1.189.608

6.744.265

BISA LEASING S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS

TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

2020

Bs

Flujos de fondos en actividades de operación

Resultado neto del periodo

Partidas que han afectado el resultado neto del periodo y

que no han generado movimiento de fondos:

- Productos devengados no cobrados

- Cargos devengados no pagados

- Previsiones para incobrables

- Previsiones cíclicas

- Previsiones para inversiones permanentes

- Previsiones para beneficios sociales

- Depreciaciones

- Previsiones para bienes recuperados

Fondos obtenidos en el resultado del periodo

Productos cobrados (cargos pagados) en el período devengados

en períodos anteriores sobre:

- Cartera de préstamos

- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

- Títulos valores en circulación

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:

- Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados - diversas

- Bienes realizables

- Otros activos

- Otras cuentas por pagar - diversas. previsiones y provisiones

Flujos neto originado en actividades de operación - excepto

actividades de intermediación

Flujo de fondos en actividades de intermediación

Incremento de obligaciones por intermediación:

- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:

- A corto plazo

- A mediano y largo plazo

Incremento (disminución) de colocaciones:

- Créditos colocados en el periodo

- A corto plazo

- A mediano y largo plazos

- Créditos recuperados en el periodo

Flujo neto aplicado en actividades de intermediación:

Flujos de fondos en actividades de financiamiento:

Incremento en préstamos:

- Títulos valores en circulación

Cuentas de los accionistas:

- Pago de dividendos

Flujo neto originado en actividades de financiamiento

Flujos de fondos en actividades de inversión:

(Incremento) Disminución. neto en:

- Inversiones temporarias

- Bienes de uso

1.341.975

(18.716.541)

3.929.791

3.273.194

33.520

-

701.442

175.877

137.200

(9.123.542)

6.031.057

(372.236)

(3.708.858)

(227.794)

(3.769.447)

(5.746)

(6.742.116)

(17.918.682)

487.500

(835.400)

(12.044.744)

(26.709.653)

41.580.795

2.478.498

(26.928.000)

(12.519.310)

(39.447.310)

(94.117)

(254.827)

2019

Bs

4.802.968

(6.089.051)

4.365.916

206.078

446.752

-

1.283.303

216.416

257.316

5.489.698

5.175.936

(531.971)

(3.664.943)

8.955.731

(5.665.551)

(7.643)

(4.895.824)

4.855.433

19.144.696

10.257.404

(43.643.326)

(84.086.787)

93.368.274

(4.959.739)

106.994.000

(10.552.920)

96.441.080

(1.811)

(194.796)

Total patrimonio neto

Total pasivo y patrimonio neto

Cuentas de orden

41.760.045

567.916.817

517.340.314

Las notas del 1 a 12 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

8 t)

52.937.380

612.528.508

520.779.461

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

Resultado neto del periodo

8 s)

(740.290)

1.341.975

(1.941.297)

4.802.968

Flujo neto originado (aplicado) en actividades de inversión

Incremento de fondos durante el periodo

Disponibilidades al inicio del periodo

Disponibilidades al cierre del periodo 8 a)

(348.944)

(55.236.438)

73.797.337

18.560.899

(196.607)

96.140.167

46.009.388

142.149.555

Las notas del 1 a 12 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Las notas del 1 a 12 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Fiori C.

Gerente General

Verónica Vargas S.

Gerente de Operaciones Jorge Fiori C.

Gerente General

Verónica Vargas S.

Gerente de Operaciones

Jorge Fiori C.

Gerente General

Verónica Vargas S.

Gerente de Operaciones

BISA LEASING S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 2019

(Expresado en Bolivianos)

Capital

Social

Bs

Otras reservas

obligatorias

Bs

Reservas

Reservas por otras

disposiciones

No distribuible

Bs

Reserva

legal

Bs

Total

reservas

Bs

Resultados

acumulados

Bs

Total

Bs

Saldo al 1 de enero de 2019

17.000.000

10.739.988

4.177.975

8.500.000

23.417.963

10.553.056

50.971.019

Distribución de dividendos de la utilidad neta de la gestión 2018. aprobada en la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 22 de febrero de 2019

-

-

-

-

-

(10.552.920)

(10.552.920)

Resultado neto del periodo

-

-

-

-

-

4.802.968

4.802.968

Saldos al 30 de junio de 2019

17.000.000

10.739.988

4.177.975

8.500.000

23.417.963

4.803.104

45.221.067

Saldos al 1 de enero de 2020

17.000.000

10.739.988

4.177.975

8.500.000

23.417.963

12.519.417

52.937.380

Distribución de dividendos de la utilidad neta de la gestión 2019. aprobada en la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2020

-

-

-

-

-

(12.519.310)

(12.519.310)

Resultado neto del periodo

-

-

-

-

-

1.341.975

1.341.975

Saldos al 30 de junio de 2020

17.000.000

10.739.988

4.177.975

8.500.000

23.417.963

1.342.082

41.760.045

Las notas del 1 a 12 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Fiori C.

Gerente General

Verónica Vargas S.

Gerente de Operaciones


ESTADOS FINANCIEROS BISA LEASING S.A. Viene de la página 20

21

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE 2019

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Sociedad fue constituida el 6 de abril de 1993 y su personería jurídica fue otorgada el 2 de junio de

1993 mediante la cual es reconocida por la Dirección General del Registro de Comercio y Sociedades

por Acciones (actual FUNDEMPRESA), que otorga un plazo de duración de 99 años computables a partir

de la emisión de la Resolución Administrativa N° 00401/93. La Sociedad inició sus actividades a partir

de julio de 1993 y sus operaciones a partir de 1° de agosto del mismo año.

La Sociedad se encuentra operando en el domicilio legal de la Av. Arce N° 2631 Edificio Multicine Piso

16, en la ciudad de La Paz.

La ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actual Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero - ASFI) emitió la Resolución N° SB/005/96 del 23 de enero de 1996, mediante la cual

extendió a la Sociedad la licencia de funcionamiento de incorporación al ámbito de la Ley de Bancos y

Entidades Financieras (actual Ley de Servicios Financieros).

La Sociedad tiene por objeto único realizar todas las actividades y operaciones de arrendamiento

financiero en sus diferentes modalidades, autorizadas a las empresas de arrendamiento financiero por

la Ley de Servicios Financieros, Código de Comercio en lo conducente, disposiciones reglamentarias

emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y demás disposiciones legales

vigentes.

La Sociedad opera en Bolivia a través de su oficina principal en La Paz y sus agencias en Santa Cruz,

Cochabamba y Tarija.

El número de empleados al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 es de 46 y 48 personas

respectivamente, a nivel nacional.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad

Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

Las principales variables macroeconómicas de Bolivia a junio 2020 y diciembre 2019 responden al

siguiente comportamiento:

De acuerdo con información oficial del Instituto Nacional de Estadística (INE), el crecimiento de la

economía del país para el cuarto trimestre de la gestión 2019 fue de 2.22% (dato oficial más reciente),

impulsado principalmente por el dinamismo de cinco sectores económicos, siendo el más importante el

sector agropecuario de 6.91%, luego el sector Manufacturero (5.3%), Comercio (3,53%) y Construcción

(1,91%). Los sectores intensivos en mano de obra (no extractivos) que dependen de la demanda

interna, presentaron un crecimiento sostenido, mientras que los sectores extractivos, los cuales

dependen mayormente al desempeño de factores económicos externos, tuvieron un comportamiento a

la baja en los últimos años, producto de la menor demanda por parte de los principales socios

comerciales del país.

El Banco Mundial establece un decrecimiento económico para Bolivia de -5.9% para el 2020, siendo esta

tasa una de las más bajas que se proyectó para la economía nacional, siendo mayor respecto a la

primera proyección realizada por el organismo internacional, asimismo, esta se debe a los efectos

depresivos por los shocks de la pandemia sobre los mercados internacionales y que la misma

repercutirá en el precio de los commodities, por otra parte, la desaceleración que ya se evidenciaba

desde inicios de la gestión 2019, al igual que la crisis política de octubre ya otorgaban un panorama

desalentador para Bolivia.

A mayo de 2020 la balanza comercial ha tenido cambios un poco alentadores para la economía

boliviana, registrando un déficit de USD31MM. Según la información expuesta por el Instituto Boliviano

de Comercio Exterior (IBCE), las exportaciones acumuladas a mayo de 2020 alcanzaron un monto de

USD2,591MM (sin tomar en cuenta reexportaciones ni efectos personales), siendo 24% menor en

relación con la cifra registrada en mayo de 2019 (USD3,407MM). En cuanto al volumen de

exportaciones, se evidenció una reducción de 6% respecto al mismo período de la gestión 2019. Al

quinto mes del 2020, el valor de las ventas externas de productos no tradicionales registró una caída del

36%, mientras que el volumen tuvo una caída del 38%. Se destaca el crecimiento de los sectores de

alimentos. Las exportaciones de productos no tradicionales cayeron un 9% en valor y 10% en volumen,

sin embargo, algunos productos registraron un desempeño positivo como las ventas de carne bovina,

azúcar, girasol y alcohol etílico. Los minerales e hidrocarburos descendieron un 28% y un 5% en el

volumen.

El valor de las Reservas Internacionales Netas (RIN) a finales del segundo trimestre 2020 se registra un

valor de USD6,298MM, presentando un leve crecimiento de USD206M respecto al primer trimestre de

2020 (USD6,091MM). Según economistas expertos la merma de las RIN se registrará con mayor

intensidad por el shock de la pandemia, debido a que se requiere mayor gasto en importación de

insumos para el sector de la salud, por otra parte, esta puede revertirse con mayor deuda externa que

si bien incrementará el valor de las RIN, el indicador de Solvencia del país puede ser mayor a lo

proyectado por el BCB de 27.30% para la gestión 2020.

En cuanto al Sistema Financiero Nacional (SFN) a mayo 2020 los depósitos del público llegaron a

USD27,586.44MM, 5.6% mayor al cierre de mayo 2019 (USD26,128.13MM), constituidos

principalmente en depósitos a plazo fijo y en caja de ahorros. De la misma manera, en el mismo período

la cartera total de créditos del SFN alcanzó un valor de USD27,157.87MM, siendo 5.5% mayor respecto

al registro al cierre de mayo de 2019 (USD25,751.17MM).Por su parte, BISA Leasing S.A. al 30 de junio

de 2020, presenta un índice de mora de 6,63% y previsiones constituidas sobre cartera en mora de

66,19%, cartera en mora de USD4.50MM y cartera bruta de USD67.96MM, se obtuvo un resultado de

USD196M. Al 31 de diciembre de 2019, el resultado fue de USD1,825MM, con un índice de mora de

2,71% y previsiones constituidas de 139,67% sobre cartera en mora y la cartera bruta de USD68.45MM.

Administración de riesgos

En atención a las disposiciones vigentes de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),

el Comité de Gestión Integral de Riesgos y la Unidad de Gestión Integral de Riesgos de la Sociedad,

están encargados de identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar los riesgos que enfrenta

BISA Leasing S.A.; riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operativo, riesgo

tecnológico y riesgo legal.

Asimismo, el Comité de Gestión Integral de Riesgos es el responsable del diseño de las políticas y

procedimientos para la eficiente gestión integral de riesgos. También es el órgano encargado de

proponer al Directorio las políticas y procedimientos al respecto.

Riesgo de crédito

El riesgo de crédito es gestionado en diferentes instancias del proceso crediticio y de seguimiento que

realiza BISA Leasing S.A.

La gestión comercial, de mercadeo y de relacionamiento con los clientes actuales y potenciales, a través

de las estrategias comerciales determinadas en la Planificación Estratégica de cada año, responde a las

directrices de la gestión de riesgo de crédito establecidas por el Regulador y sus correspondientes

actualizaciones y a diversos análisis sectoriales realizados previamente.

Asimismo, a junio 2020 y diciembre 2019, se han realizado los análisis de evaluación crediticia previo a

los riesgos aprobados, determinando la viabilidad de los mismos y respaldando la decisión de

otorgación de las operaciones de arrendamiento financiero mediante la elaboración de informes de

operación, los cuáles deben acreditar la aprobación del comité de créditos correspondiente.

En este sentido, como parte de la gestión de riesgo de crédito de la Sociedad, una vez que la operación

de arrendamiento financiero ingresa a cartera, el riesgo es administrado mediante cobranzas y otras

actividades complementarias, tales como custodia, gestión de documentación, comité de créditos

especiales, revisión de calificación de riesgo de clientes en cartera, informes de seguimiento, alertas

tempranas y otras tareas de soporte, con lo que se ha conseguido mantener adecuados niveles de

calidad de cartera, de previsiones y mora a junio 2020 y diciembre 2019.

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA ORGANIZACIÓN (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad (Cont.)

Riesgo de crédito (Cont.)

De manera detallada, los Procedimientos y Políticas de gestión de riesgo de crédito como parte de las

Políticas y Manuales de Gestión Integral de Riesgos, contienen todas las directrices que permiten la

adecuada gestión del riesgo de crédito. La última actualización de los documentos fue aprobada en el

Directorio celebrado en fecha 11 de diciembre de 2019.

Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se refiere básicamente a la situación coyuntural, política, social y económica tanto

interna como externa en la que se desenvuelve la economía nacional y cómo este contexto de mercado

afecta a los precios en general (incluyendo precios de materias primas, tasas de interés, tipos de

cambios, etc.) pudiendo repercutir en la cartera de BISA Leasing S.A. ocasionando potenciales riesgos

que podrían derivar en pérdidas para la Sociedad. Se realiza seguimiento continuo a este riesgo y se

elaboran actas de los comités de gestión de riesgo de liquidez y mercado trimestralmente.

Asimismo, periódicamente se comunica a los ejecutivos de la Sociedad la información de mercado

disponible y semestralmente se elaboran informes sectoriales que pretenden dar a conocer la evolución

de cada sector en la economía y su directa relación en la cartera de la Sociedad.

Riesgo de liquidez

El Ente Regulador estableció que BISA Leasing S.A., al ser una Empresa de Servicios Financieros

Complementarios que no capta recursos directamente del público mediante depósitos, no está

alcanzada por la normativa definida en las directrices básicas para la gestión de riesgo de liquidez.

Sin embargo, los flujos de recuperaciones de la cartera de créditos, de desembolsos, de vencimiento de

pasivos y de financiamiento (fondeo) son gestionados en la Sociedad de manera activa con el fin de

administrar adecuadamente el riesgo de liquidez, buscando rentabilidad para la Sociedad y niveles de

liquidez adecuados para poder realizar desembolsos y cumplir oportunamente con el pago de pasivos

de la Sociedad.

Al respecto, se tiene el control mensual de un indicador de liquidez que permite estimar el grado de

capacidad de cumplimiento del pago de pasivos en ese periodo.

En cuanto a la política de inversiones de la Sociedad, está establecido que se pueden realizar inversiones

en valores con calificación de riesgo nacional de BBB1 o mayor para valores de largo plazo y con

calificación de N2 o mayor para valores de corto plazo, lo cual brinda cierta certeza de que los valores

en los que se invertirá tendrán mercado secundario y que en condiciones normales su realización en el

mercado de valores podría ser menor a 30 días, dando liquidez a estas inversiones.

Riesgo operativo y riesgo legal

En cuanto al riesgo legal y al riesgo operativo (incluido el riesgo operacional tecnológico), se cuenta con

políticas y procedimientos tanto legales, tecnológicos y operativos en diversos temas con el fin de

gestionar estos riesgos; dichos procedimientos se encuentran debidamente aprobados por el Directorio

de BISA Leasing S.A.

Asimismo, se realizan periódicamente comités de gestión de riesgo operativo, de operaciones, de

tecnología de la información y riesgo legal, en los que se analizan estos riesgos y se determinan las

medidas adoptadas con el fin de gestionar y mitigar los mismos, éstas son formalizadas en las

respectivas actas de cada comité, en virtud del cumplimiento de la normativa vigente.

Con relación al Reglamento para la Gestión de Seguridad de la Información, se cumple con las políticas

y procedimientos presentados en adecuación a la normativa vigente y su implementación.

Otros eventos importantes

Constitución de la Sociedad Controladora

En fecha 29 de noviembre de 2017, se realizó el cambio de propiedad de un total de 8.670 de acciones

ordinarias de BISA Leasing S.A, en el marco de la constitución de la Sociedad Controladora del Grupo

Financiero BISA, debidamente autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),

mediante Resolución ASFI/1280/2017 del 3 de noviembre de 2017, en favor de “Grupo Financiero BISA

S.A.”.

En fecha 19 de diciembre de 2017, los accionistas de la Sociedad, realizaron el cambio de propiedad por

un total de 5.076 acciones ordinarias, en el marco de la constitución de la Sociedad Controladora del

Grupo Financiero BISA.

Como resultado de estas trasferencias accionarias, el Grupo Financiero BISA S.A. registra una

participación accionaria del 80.86% (13,746 acciones) del total del capital social de BISA Leasing S.A.

Emisión de bonos

Al cierre de junio de 2020 y al cierre de diciembre de 2019, BISA Leasing S.A. tiene vigentes las

siguientes emisiones de Bonos:

Programa de Emisiones de Bonos BISA LEASING III

- Bonos BISA LEASING III – Emisión 1

Programa de Emisiones de Bonos BISA LEASING IV

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 1

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 2

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 3

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 4

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 5

- Bonos BISA LEASING IV – Emisión 6

Programa de Emisiones de Bonos BISA LEASING V

- Bonos BISA LEASING V – Emisión 1

- Bonos BISA LEASING V – Emisión 2

Calificaciones de riesgo

Al cierre de junio de 2020, MOODY´S Local PE Clasificadora de Riesgo S.A. (con rótulo marcario

MOODY¨S Local Bolivia) otorgó la calificación de riesgos de AA2 (en escala local) para las obligaciones

de largo plazo vigentes de BISA Leasing S.A., mismas que se detallan a continuación:

• Bonos BISA LEASING III – Emisión 1

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 1

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 2

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 3

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 4

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 5

• Bonos BISA LEASING IV – Emisión 6

• Bonos BISA LEASING V – Emisión 1

• Bonos BISA LEASING V – Emisión 2

Asimismo, al cierre de junio de 2020, MOODY¨S Local Bolivia otorgó la calificación de nivel II para las

acciones de BISA Leasing S.A.

Cabe resaltar que MOODY¨S Local Bolivia realizó su Informe de Calificación al cierre de junio de 2020

en base a su propia metodología y la información financiera de BISA Leasing S.A. al cierre de marzo de

2020.

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA ORGANIZACIÓN (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la Sociedad (Cont.)

Ley N° 393 de Servicios Financieros

El 21 de agosto de 2013 fue promulgada la Ley N° 393 de Servicios Financieros, que entró en vigencia

90 días después de su promulgación. La referida Ley contempla cambios importantes en la normativa y

condiciones del arrendamiento financiero como un instrumento de financiamiento; con lo cual, se

espera una mayor penetración de este servicio financiero complementario en el mercado nacional; BISA

Leasing S.A., es parte de estos cambios.

Entre los principales cambios que contempla esta normativa, podemos señalar:

- Se establece que son servicios financieros complementarios los ofrecidos por empresas de

servicios financieros complementarios, autorizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), incluyendo entre estas a las empresas de Arrendamiento Financiero.

- La operación de arrendamiento financiero puede ser realizada directamente por una entidad de

intermediación financiera, por una empresa de arrendamiento financiero de objeto único

constituida como empresa de servicios financieros complementarios, por empresas comerciales

y fabricantes de bienes de capital.

- Las Entidades de Intermediación Financiera pueden efectuar operaciones de arrendamiento

financiero mobiliario e inmobiliario para Vivienda de Interés Social hasta un monto límite

equivalente a UFV200.000. Estos límites podrán ser modificados mediante Decreto Supremo.

- El Régimen tributario de Arrendamiento Financiero establece:

• Los intereses generados por operaciones de leasing de bienes muebles no se consideran

dentro del objeto del IVA.

• Las operaciones de leasing de bienes inmuebles no son sujetas del IVA.

• Las operaciones de arrendamiento financiero de bienes usados de capital para pequeños

emprendimientos productivos están exentas del IVA.

• Los bienes objeto de arrendamiento financiero no son depreciables para ninguna de las

partes contratantes.

• En todos los casos en que se realice retroarrendamiento financiero productivo. La primera

transferencia está exenta del IT.

- Se establece una normativa para Resolución y Efectos de contrato de arrendamiento financiero.

- Se establece una normativa para recuperación de Bienes Muebles y Bienes inmuebles.

- La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), deberá establecer un régimen

menor de previsiones y requerimientos de capital que reconozcan el riesgo inherente a la

operación de arrendamiento financiero.

- Se faculta a las empresas de Arrendamiento Financiero a emitir Obligaciones Subordinadas.

Hasta la promulgación de la Ley N°393 de Servicios Financieros, las operaciones de arrendamiento

financiero estaban normadas por el Decreto Supremo N°25959 y la Ley N°1488 de Bancos y Entidades

Financieras; a partir de su promulgación, la Ley N°393 tiene una jerarquía superior al Decreto Supremo

de referencia y tiene primacía sobre cualquier otra norma aplicable de arrendamiento financiero.

Reglamento de Arrendamiento Financiero

Mediante Resolución ASFI/1221/2020 de fecha 12 de marzo de 2020, la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI) modifica el Reglamento para la Constitución de las Sociedades de

Arrendamiento Financiero, cambiando su denominación a “Reglamento para Arrendamiento

Financiero”, mismo que es comunicado mediante Circular ASFI/634/2020 de la misma fecha.

Entre los puntos más relevantes del Reglamento para Arrendamiento Financiero se encuentra el

establecimiento de un Régimen de Previsiones diferenciado, mismo que es aplicable para las

operaciones de arrendamiento financiero realizadas posteriormente a la emisión de dicho Reglamento

(es decir, después del 12 de marzo de 2020). Asimismo, se establece que las operaciones de

arrendamiento financiero realizadas con anterioridad a la fecha de la mencionada Resolución

mantendrán el régimen de previsiones aplicado a dichas operaciones.

Normativa relacionada con la Emergencia Sanitaria a causa del COVID-19

A raíz de la Emergencia Sanitaria declarada por el Gobierno Central a causa de la pandemia del

COVID-19, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ha emitido normativa relevante

para las entidades de intermediación financiera y para las operaciones de arrendamiento financiero:

Al 30 de junio de 2020, BISA Leasing S.A. ha adoptado e implementado en sus políticas la normativa

emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) para entidades de intermediación

financiera (Bancos), en lo aplicable a operaciones de arrendamiento financiero, así como lo dispuesto

en el Reglamento de Arrendamiento Financiero emitido mediante Resolución ASFI/1221/2020 de fecha

12 de marzo de 2020.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES

2.1) Bases de presentación de los estados financieros

Los estados financieros son preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad

de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos

significativos, con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el

reconocimiento del ajuste integral de los estados financieros, según se explica a continuación:

De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

De acuerdo con la Norma Contable N°3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y

Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben

ser reexpresados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la

Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) como indicador de ajuste.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas, requiere que la

gerencia de la Sociedad realice estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos a la fecha

de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del periodo y/o ejercicio. Los

resultados futuros podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas; sin embargo, estas

estimaciones fueron efectuadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

2.2) Presentación de estados financieros

Los presentes estados financieros consolidan las operaciones de oficina principal de La Paz y sus

agencias en Cochabamba, Santa Cruz y Tarija.

2.3) Criterios de valuación

a) Moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan, de acuerdo con el tipo de cambio vigente a la

fecha de cierre de cada periodo y/o ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento

se registran en los resultados de cada periodo y/o ejercicio.

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial

vigente al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, de Bs6,86 por USD 1 para ambas fechas.

b) Cartera

Los saldos de cartera por arrendamiento financiero se exponen por el valor de las cuotas a cobrar por

los bienes dados en arrendamiento financiero, más los productos financieros devengados al cierre de

cada periodo y/o ejercicio, excepto la cartera vigente con calificación D, E y F, así como la cartera vencida

y en ejecución, que no registran los productos financieros devengados. Cabe resaltar que, al 30 de junio

de 2020, se ha aplicado, en los casos que correspondía, las medidas financieras (diferimiento de cuotas,

suspensión de plazos y/o reprogramaciones), conforme lo establecido por la normativa emitida por la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) por la Emergencia Sanitaria a causa del

COVID-19.


22 Viene de la página 21

ESTADOS FINANCIEROS BISA LEASING S.A.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

b) Cartera (Cont.)

La previsión para incobrables está calculada en función de la evaluación efectuada por la Sociedad sobre

toda la cartera existente.

La Sociedad evalúa y califica la cartera por arrendamiento financiero, de acuerdo con los parámetros

establecidos en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV, Sección 2 – Evaluación y Calificación de la Cartera de

la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI). En los puntos más importantes dispone:

- Las categorías de la cartera de créditos son de la A a la F.

- Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos, de Vivienda, o de Consumo.

- Se establece que la evaluación y determinación de capacidad de pago del deudor deberá ser

determinada utilizando la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto de

crédito al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). Después de determinar la suficiencia en la

capacidad de pago del cliente, se deberá proceder al cumplimiento de las políticas de la

Sociedad referidas al reconocimiento a clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago.

- Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y por las características del

crédito (productivo o no), de acuerdo con el siguiente cuadro:

Créditos en MN o MNUFV

Empresarial - Microcrédito - PYME

(Directos y Contingentes)

Vivienda

Consumo

(Directos y Contingentes)

Categoría

Del 17/12/2009

Al Sector Al Sector No (Directos y Antes del

Productivo Productivo Contingentes) 17/12/2009

hasta el

16/12/2010

D 50% 50% 50% 50% 50%

EF 80% 80% 80% 80% 80%

100% 100% 100% 100% 100%

A 0% 0,25% 0,25% 0,25% 1,5%

B 2,5% 5% 5%

5% 6,5%

C 20% 20% 20% 20% 20%

Créditos en ME o MNMV

Empresarial - Microcrédito

PYME

Vivienda

Categoría

(Directos y

Del 17/12/2009

Antes del

Directo Contingente

hasta el

Contingentes) 17/12/2009

16/12/2010

D 50% 50% 50% 50% 50%

EF 80% 80% 80% 80% 80%

100% 100% 100% 100% 100%

A 2,5% 1% 2,5% 2,5% 5%

B 5% 5% 5%

5%

8%

C 20% 20% 20% 20% 20%

A partir del

17/12/2010

3%

6,5%

20%

50%

80%

100%

Consumo

(Directos y Contingentes)

A partir del

17/12/2010

7%

12%

20%

50%

80%

100%

Mediante la Resolución ASFI/221/2020 de fecha 12 de marzo de 2020, la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI) modifica el Reglamento para la Constitución de las Sociedades de

Arrendamiento Financiero (ahora denominado Reglamento para Arrendamiento Financiero). En la

Sección 4 de dicho Reglamento se establece un nuevo Régimen de Previsiones para el cálculo de las

previsiones específicas, disminuyendo en un 0.55 al cálculo de la previsión según los porcentajes y

monedas, establecidos en las tablas precedentes. Al respecto, la constitución de previsiones específicas

diferenciadas se ha aplicado para operaciones de arrendamiento financiero realizadas con posterioridad

a la emisión de la mencionada Resolución y para las operaciones de arrendamiento financiero otorgadas

con anterioridad a la modificación del Reglamento para Arrendamiento Financiero han mantenido el

Régimen de Previsiones descrito anteriormente.

Previsión específica y genérica

La Sociedad Constituye previsiones específicas de acuerdo con el régimen de previsiones diferenciado

por moneda y por las características del crédito, detallado anteriormente y, para las operaciones

posteriores al 12 de marzo de 2020, de acuerdo con el régimen de previsiones establecido en el

Reglamento de Arrendamiento Financiero.

La previsión específica para cartera incobrable, que incluye las cuotas diferidas, al 30 de junio de 2020

es de Bs10.703.272, asimismo, al 30 de junio de 2020 se constituyó una previsión genérica de

Bs219.520.

Al 31 de diciembre de 2019 la previsión específica es de Bs8.180.027 y la previsión genérica de

Bs82.320.

El total de previsiones es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran

producirse al realizar los créditos existentes.

Previsión cíclica

La Sociedad, en cumplimiento a las Circulares SB 590/2008 del 14 de octubre de 2008 y SB/604/2008

del 29 de diciembre de 2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir del

31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una

previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en

momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada

cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.

La Circular ASFI 047/2010 del 8 de julio de 2010 modifica el Anexo I del Libro 3°, Título II, Capítulo I –

Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de las Directrices Generales para la Gestión de

Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, disminuyendo los porcentajes de

previsión para créditos en MN y UFV para el sector productivo.

El 27 de septiembre de 2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitió la

Circular ASFI/091/2011, que incluye en los Artículos 7 y 8, Sección 3, Anexo I, del Libro 3°, Título II,

Capítulo I, las modificaciones en las tablas de constitución de previsiones cíclicas para créditos

empresariales y créditos PYME, así como para créditos PYME calificados por días mora, vivienda,

consumo y microcrédito.

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, se ha constituido una previsión genérica cíclica por

Bs9.528.784 y Bs9.495.264, respectivamente.

La Sociedad ha cumplido oportunamente con los requerimientos de previsión dando continuidad a su

enfoque prudencial y fortaleciendo así su posición de solvencia.

c) Inversiones temporarias y permanentes

Inversiones temporarias

Incluyen todas las inversiones con plazos restantes menores a 30 días respecto a la fecha de emisión o

de su adquisición, así como los rendimientos devengados por cobrar.

Las inversiones en fondos de inversión están valuadas a su valor de cuota de participación al cierre de

cada periodo y/o ejercicio, calculada por la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión en base al

valor de las cuotas mantenidas en cada Fondo de Inversión.

Inversiones permanentes

La participación en entidades de servicios telefónicos está valuada a su costo de adquisición al cierre de

cada periodo y/o ejercicio, neto de la previsión por desvalorización calculada en base al valor de

mercado.

d) Otras cuentas por cobrar

Las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de pagos anticipados por desembolsos

parciales realizados por la Sociedad para la adquisición de bienes a ser dados en arrendamiento

financiero, crédito fiscal IVA, el anticipo para el pago del Impuesto a las Transacciones, bienes facturados

por proveedores nacionales a ser dados en arrendamiento financiero y otras partidas pendientes de

cobro, registrados a su valor de costo.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

d) Otras cuentas por cobrar (Cont.)

Los importes registrados en la cuenta contable diversas, excepto la partida de crédito fiscal IVA, podrán

permanecer como máximo trecientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapso no son recuperadas,

estas partidas son provisionadas en un 100% y castigadas con cargo a la previsión para otras cuentas

por cobrar.

Estos saldos incluyen una previsión para cuentas incobrables por Bs189, al 30 de junio de 2020 y 31 de

diciembre de 2019.

e) Bienes realizables

Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación o valor resultante del saldo a capital

contable neto de la previsión para incobrabilidad, el que fuese menor. Dichos bienes no son

actualizados.

Al respecto, corresponde señalar que las Empresas de Arrendamiento Financiero no están sujetas al

ámbito de aplicación del “Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tratamiento” y el régimen de

previsiones establecido en el artículo 461 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, al tratarse de bienes

restituidos, por lo cual únicamente en casos excepcionales previo análisis, se realizarán previsiones por

tenencia.

Según lo dispuesto por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – (Ex Superintendencia

de Bancos y Entidades Financieras), mediante Resolución SB N° 119/96 de aplicación a partir del 1° de

enero de 1997, si la Sociedad se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de

conceptos distintos a la amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros,

éstos deben registrarse a valor Bs1.

El tratamiento de previsiones de bienes realizables (restituidos), de acuerdo con la carta de ASFI - Cite

ASFI/DNP/AR-160539/2017, en la que se señala que las Empresas de Arrendamiento Financiero no

están sujetas al ámbito de aplicación del “Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tratamiento”, será

definido por la sociedad, en los manuales internos.

La previsión por desvalorización de bienes restituidos al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019

alcanza a Bs576.410 y Bs439.210 respectivamente.

f) Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición actualizado hasta el 2007, a partir de 2008

a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada que es calculada por el

método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil

estimada. El valor de los bienes de uso considerado en su conjunto, no supera el valor de mercado.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes

son cargados a los resultados del periodo y/o ejercicio en el que se incurren.

g) Otros activos

En este grupo se registran los desembolsos para gastos de personal insumidos en la ejecución del

proyecto de conformación de Maquicentros y Encadenamientos Productivos efectuado mediante el

Contrato de Provisión de Recursos Financieros y de Asistencia Técnica firmado con el Fondo de

Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF). Dichos gastos están

valuados al costo y se amortizan en 4 años a partir de la fecha de realización de los mismos. Al respecto,

estos gastos se encuentran amortizados en un 100%.

Asimismo, se registra el desarrollo informático de los sistemas de la Sociedad a su valor de costo y su

correspondiente amortización, la cual se realiza de forma lineal considerando 4 años de vida útil,

conforme la normativa vigente. Al respecto, este cargo diferido se encuentra amortizado en un 100%.

Al 30 de junio de 2020, se registra la existencia de papelería útiles y materiales de computación y de

servicio.

h) Previsiones y provisiones

Las previsiones y provisiones registradas tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en

cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a

través del Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones vigentes.

Las previsiones representan importes estimados para cubrir el riesgo de posibles pérdidas, siendo las de

mayor relevancia las siguientes:

- La previsión genérica cíclica se constituye para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los

que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para pérdidas no identificadas

en aquellas operaciones en las que el deterioro aún no se ha materializado, la Sociedad

constituye esta previsión sobre el saldo de los créditos directos de sus clientes de acuerdo con

los parámetros establecidos en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de

Créditos descrito en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI.

- La previsión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total

del pasivo devengado al cierre de cada periodo y/o ejercicio. De acuerdo con disposiciones

legales vigentes, al transcurrir los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal es

acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los

casos de retiro voluntario.

- Las provisiones son devengadas mensualmente para cubrir los servicios pendientes de pago.

i) Patrimonio neto

Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto se registran a valores

reexpresados hasta la gestión 2007. De acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI), a partir de la gestión 2008, los saldos del patrimonio no contemplan la

reexpresión por ajustes por inflación, presentándose estos a valores históricos.

j) Resultado neto del periodo y/o ejercicio

Desde el 1° de enero de 2008, la Sociedad determina los resultados del periodo y/o ejercicio según lo

especificado en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, en cumplimiento a la Circular

SB/585/2008, del 27 de agosto de 2008, la cual deja sin efecto la aplicación de la Norma de Contabilidad

N° 3 (revisada y modificada) del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia referida a la

reexpresión a moneda constante de cada línea del Estado de Ganancias y Pérdidas.

k) Ingresos por productos financieros

Los ingresos por productos financieros ganados son registrados por el método de devengado, sobre la

cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en las categorías D, E y F.

Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias son registrados en función del

método de devengado.

Los productos financieros sobre cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente calificada en las

categorías D, E y F, no se reconocen sino hasta el momento de su percepción.

l) Cargos financieros y comisiones pagadas

Los gastos financieros son contabilizados por el método de devengado y las comisiones por servicios

son reconocidas al momento de su pago y durante el plazo de las emisiones de Títulos Valores.

Los gastos financieros devengados correspondientes a los Títulos Valores emitidos se calculan a la tasa

de interés nominal de la emisión.

m) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

La Sociedad, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeta al

régimen tributario establecido en el texto ordenado de la Ley N°843 y sus Decretos Reglamentarios

vigentes. La alícuota del impuesto es del veinticinco por ciento (25%) y es considerado como pago a

cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) a partir del período siguiente al pago del IUE.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3) Criterios de valuación (Cont.)

m) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (Cont.)

En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N°169 del 9 de septiembre de 2011, establece que las

pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las entidades del Sistema Bancario y de Intermediación

Financiera, no serán deducibles en la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones.

Asimismo, estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión 2011, serán

compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin actualización alguna.

De acuerdo con la Ley N°393 de Servicios Financieros del 21 de agosto de 2013, los bienes objeto de

contratos de arrendamiento financiero, no son sujeto a depreciación por ninguna de las partes

contratantes.

n) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Sociedad ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades, revelando su

tratamiento contable en los estados financieros y sus respectivas notas, de acuerdo con las normas

contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), incluidas en el Manual

de Cuentas para Entidades Financieras.

NOTA 3 - CAMBIOS DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Al 30 de junio de 2020, no existen cambios relevantes en las políticas y prácticas contables respecto a la

gestión 2019.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no existen activos gravados ni de disponibilidad

restringida, excepto por lo que se menciona en la nota 8 i) sobre las operaciones de arrendamiento

financiero financiadas con fondos provenientes de la línea de crédito del Banco de Desarrollo Productivo

Sociedad Anónima Mixta -BDP S.A.M. con la garantía prendaria sin desplazamiento sobre los derechos

de los flujos de caja y el otorgamiento de la primera opción bajo la modalidad de prestación diversa.

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

a) Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la clasificación de los activos y pasivos en

corrientes y no corrientes es la siguiente:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Bienes realizables

Otros activos

Total del activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE

Cartera

Inversiones permanentes

Bienes de uso, neto

Total del activo no corriente

Total del activo

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

a corto plazo

Otras cuentas por pagar

Títulos valores en circulación

Total del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

a mediano y largo plazo

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Títulos valores en circulación

Total pasivo no corriente

Total del pasivo

PATRIMONIO NETO

Total del pasivo y patrimonio neto

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

2020

Bs

18.560.899

313.001

146.095.994

40.139.434

30.769.304

5.746

235.884.378

327.878.519

25.965

4.127.955

332.032.439

567.916.817

19.683.368

5.621.959

65.052.823

90.358.150

22.928.400

5.298.241

9.535.981

398.036.000

435.798.622

526.156.772

41.760.045

567.916.817

2019

Bs

73.797.337

218.884

145.294.027

39.911.639

27.137.057

-

286.358.944

322.094.594

25.965

4.049.005

326.169.564

612.528.508

19.263.136

10.657.914

65.136.858

95.057.908

23.763.800

6.269.787

9.535.633

424.964.000

464.533.220

559.591.128

52.937.380

612.528.508

b) Calce financiero considerando el vencimiento restante de las partidas a partir de 1° de julio de 2020

en bolivianos.

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

RUBROS A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS

A MAS DE

720 DIAS

TOTAL

1 DISPONIBILIDADES

2 INVERSIONES TEMPORARIAS

18.560.899

313.001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18.560.899

313.001

3 CARTERA VIGENTE

11.945.339 9.790.608 12.184.336 33.038.489 60.420.681 113.474.867 194.429.440 435.283.760

4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

5 INVERSIONES PERMANENTES

31.580.594

-

-

-

580.634

-

49.591

-

-

-

-

-

-

58.996

32.210.819

58.996

ACTIVOS

62.399.833 9.790.608 12.764.970 33.088.080 60.420.681 113.474.867 194.488.436 486.427.475

6 FINANCIAMIENTOS ENTIDADES

FINANCIERAS DE SEGUNDO PISO

7 FINANCIAMIENTOS ENTIDADES

- 2.475.000 512.500 6.330.500 10.060.400 13.003.400 9.925.000 42.306.800

FINANCIERAS DEL PAIS

8 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

-

4.301.509

-

-

-

524.004

-

-

-

-

-

-

-

3.858.644

-

8.684.157

9 OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y

BONOS

21.000.000 12.000.000 - 1.500.000 26.928.000 87.276.000 310.760.000 459.464.000

PASIVOS

25.301.509 14.475.000 1.036.504 7.830.500 36.988.400 100.279.400 324.543.644 510.454.957

ACTIVOS/PASIVOS

2.47 0.68 12.32 4.23 1.63 1.13 0.60 0.95

RUBROS A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS

1 DISPONIBILIDADES

2 INVERSIONES TEMPORARIAS

3 CARTERA VIGENTE

4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

5 INVERSIONES PERMANENTES

ACTIVOS

6 FINANCIAMIENTOS ENTIDADES

FINANCIERAS DE SEGUNDO PISO

7 FINANCIAMIENTOS ENTIDADES

FINANCIERAS DEL PAIS

8 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

9 OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y

BONOS

PASIVOS

ACTIVOS/PASIVOS

73.797.337

218.884

17.613.800

33.124.338

-

124.754.359

-

9.764.589

-

10.244.789

12.18

-

-

8.309.938

-

-

8.309.938

-

-

10.120.000

12.595.000

0.66

-

-

12.425.051

423.369

-

12.848.420

-

697.134

-

1.989.834

6.46

-

-

34.904.911

245.061

-

35.149.972

480.200 2.475.000 1.292.700 6.350.000

-

-

-

-

66.009.270 122.794.082

-

-

-

-

66.009.270 122.794.082

8.293.000 15.053.400

En el calce financiero al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, el activo incluye las otras

cuentas por cobrar registradas en las cuentas 143 y no incluye los productos financieros devengados

por cobrar y la previsión para cartera incobrable, ni la previsión para inversiones en entidades de

servicio telefónico; mientras que el pasivo incluye las otras cuentas por pagar registradas en las

cuentas 242 y no incluye los cargos financieros devengados por pagar por obligaciones.

-

-

16.808.000

23.158.000

1.52

-

-

34.500.000

42.793.000

1.54

-

-

61.928.000

76.981.400

1.60

A MAS DE

720 DIAS

-

-

194.849.228

-

58.996

194.908.224

8.710.400

-

4.719.396

363.036.000

376.465.796

0.52

TOTAL

73.797.337

218.884

456.906.280

33.792.768

58.996

564.774.265

42.654.700

-

15.181.119

486.392.000

544.227.819

1.04


ESTADOS FINANCIEROS BISA LEASING S.A. Viene de la página 22

23

DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

Egresos

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

Disponibilidades Temporarias Ingresos Egresos

Previsión Garantías personales

353.656.303 6.719.693 5.075.766 (6.801.559)

Bs

Bs Bs Bs

Cartera Cartera Cartera en específica para

Garantías jurídicas

6.882.808

-

- (90.716)

Banco BISA S.A.

10.444.966 -

- 42.390

TIPO DE CRÉDITO

vigente (*) vencida (*) ejecución (*) incobrables

BISA Seguros y Reaseguros S.A.

----

- - 198.346

Otras garantías

92.698.670

- 918.172 (1.287.752)

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

---- ---- 227.320

Total

456.906.280 6.719.693 5.993.938 (8.180.027)

Almacenes Internacionales RAISA S.A.

8.628

BISA S.A. Agencia de Bolsa

266.157

Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:

Total

10.444.966

742.841

b) CARTERA (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICIÓN

b) CARTERA (Cont.)

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Sociedad mantiene saldos de operaciones activas y

pasivas con sociedades relacionadas, las mismas que han originado ingresos y egresos reconocidos en

cada periodo y/o ejercicio. Las operaciones con partes vinculadas no exceden los límites establecidos en la

Clasificación de cartera por tipo de crédito:

Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones:

Ley N° 393 de Servicios Financieros, ni las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Financiero ASFI.

Previsión

Previsión

Al 30 de junio de 2020:

Cartera Cartera Cartera en específica para

Cartera Cartera Cartera en específica para

ACTIVO

TIPO DE CRÉDITO

vigente (*) vencida (*) ejecución (*) incobrables

Tipo de Garantía vigente (*) vencida (*) ejecución (*) incobrables

Inversiones

Crédito Empresarial

140.506.924 6.869.688 4.843.306 (1.163.276) Garantías hipotecarias

3.668.499

-

-

-

Disponibilidades Temporarias Ingresos

Crédito Empresarial calificado por días mora

546.609

-

108.263 (135.154) Garantías personales

332.387.804 15.677.166 12.733.603 (8.420.736)

Banco BISA S.A.

4.854.032 - - 79.963

Crédito Pyme calificado por días mora

3.871.669 328.565

- (171.001)

Otras garantías

93.001.796

BISA Seguros y Reaseguros S.A.

----

-----

158.819 2.327.416 (2.079.108)

- 133.492

Microcrédito Agropecuario debidamente garantizado

4.028.326

-

-

-

La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.

- 221.287

Total

435.283.760 15.835.985 15.061.019 (10.703.272)

Almacenes Internacionales RAISA S.A.

- 3.169

Microcrédito Individual debidamente garantizado

2.876.067

-

- (2.970)

BISA S.A. Agencia de Bolsa

- 26.908

Pyme Agropecuario Calificado como Empresarial

21.199.001 963.966 1.696.173 (2.125.687)

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Total

4.854.032

- 464.819

Pyme Agropecuario Debidamente Garantizado Calificado por días mora 109.287

-

- (2.732)

Previsión

Cartera Cartera Cartera en específica para

Al 31 de diciembre de 2019:

Total

435.283.760 15.835.985 15.061.019 (10.703.272)

Tipo de Garantía vigente (*) vencida (*) ejecución (*) incobrables

ACTIVO

Bs

Bs Bs Bs

Crédito Pyme calificado como empresarial

262.145.877 7.673.766 8.413.277 (7.102.452) Garantías jurídicas

6.225.661

-

- (203.428)

Inversiones

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Garantías hipotecarias

3.668.499

-

-

-

NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos, al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019,

incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

Al 30 de junio de 2020:

Total

Total Equivalente en

USD

Bs

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Total del activo

PASIVO

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Títulos valores en circulación

Total del pasivo

Posición neta - pasiva

Al 31 de diciembre de 2019:

ACTIVO

Disponibilidades

Inversiones temporarias

Cartera

Otras cuentas por cobrar

Total del activo

PASIVO

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Otras cuentas por pagar

Previsiones

Títulos valores en circulación

Total del pasivo

Posición neta - pasiva

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial

vigente al 30 de junio de 2020 y al 31 de diciembre de 2019 de Bs6,86 por USD 1.

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019 están compuestos de los

siguientes grupos:

a) DISPONIBILIDADES

La composición del rubro es la siguiente:

Bancos y corresponsales del país

Banco BISA S.A.

Banco FASSIL S.A.

Banco MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.

Banco FORTALEZA S.A.

Banco PYME ECOFUTURO S.A.

b) CARTERA

La composición del rubro es la siguiente:

Cartera vigente (*)

Corto plazo - a menos de un año

Largo plazo - a más de un año

Cartera vencida (*)

Cartera en ejecución (*)

Productos devengados por cobrar

Previsión específica para cartera incobrable

Previsión genérica para cartera incobrable

363.998

2.431

1.251.660

147.502

1.765.591

383.022

146.399

46.552

1.404.061

1.980.034

(214.443)

Total

USD

1.050.039

2.422

1.708.948

125.923

2.887.332

524.341

165.113

70.239

2.206.036

2.965.729

(78.397)

2020

Bs

4.854.031

188

7.694.935

150

6.011.595

18.560.899

2020

Bs

2.497.028

16.677

8.586.385

1.011.861

12.111.951

2.627.530

1.004.299

319.344

9.631.859

13.583.032

(1.471.081)

Total

Equivalente en

Bs

7.203.268

16.618

11.723.386

863.833

19.807.105

3.596.980

1.132.673

481.841

15.133.408

20.344.902

(537.797)

2019

Bs

10.444.966

-

63.352.221

150

-

73.797.337

2019

Bs

127.379.453 139.262.970

307.904.307 317.643.310

435.283.760 456.906.280

15.835.985 6.719.693

15.061.019 5.993.938

18.716.541 6.031.057

(10.703.272) (8.180.027)

(219.520) (82.320)

473.974.513 (**) 467.388.621 (**)

(*) La apertura de las notas de cartera en: vigente, vencida y en ejecución, incluyen la parte correspondiente

a la cartera reprogramada de cada estado.

Para las clasificaciones de cartera se muestra el total de cartera vigente, vencida y en ejecución,

incluyendo la cartera reprogramada o reestructurada vigente, vencida y en ejecución.

(**) Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, este saldo se expone neto de ganancias diferidas

relacionadas con intereses a devengar, el 13% de los valores residuales e impuestos relacionados

por Bs174.937.810 y Bs176.289.050 respectivamente.

Crédito Empresarial

Crédito Empresarial calificado por días mora

Crédito Pyme calificado como empresarial

Crédito Pyme calificado por días mora

Microcrédito Agropecuario debidamente garantizado

Microcrédito Individual debidamente garantizado

Pyme Agropecuario Calificado como Empresarial

Pyme Agropecuario Debidamente Garantizado Calificado por días mora

Total

Clasificación de cartera por sector económico:

Clasificación de cartera por actividad económica del deudor:

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Actividad Económica del Deudor

Agricultura y ganadería

Extracción de petróleo crudo y gas natural

Minerales metálicos y no metálicos

Industria manufacturera

Producción y distribución de energía. gas y agua

Construcción

Venta al por mayor y menor

Hoteles y restaurantes

Transporte. almacenamiento y comunicaciones

Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler

Servicios sociales. comunales y personales

Total

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Actividad Económica del Deudor

Agricultura y ganadería

Extracción de petróleo crudo y gas natural

Minerales metálicos y no metálicos

Industria manufacturera

Producción y distribución de energía. gas y agua

Construcción

Venta al por mayor y menor

Hoteles y restaurantes

Transporte. almacenamiento y comunicaciones

Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler

Servicios sociales. comunales y personales

Total

Clasificación de cartera por destino del crédito:

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Destino del Crédito

Agricultura y ganadería

Extracción de petróleo crudo y gas natural

Minerales metálicos y no metálicos

Industria manufacturera

Producción y distribución de energía. gas y agua

Construcción

Venta al por mayor y menor

Hoteles y restaurantes

Transporte. almacenamiento y comunicaciones

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler

Servicios sociales. comunales y personales

Total

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Destino del Crédito

Agricultura y ganadería

Extracción de petróleo crudo y gas natural

Minerales metálicos y no metálicos

Industria manufacturera

Producción y distribución de energía. gas y agua

Construcción

Venta al por mayor y menor

Hoteles y restaurantes

Transporte. almacenamiento y comunicaciones

Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler

Servicios sociales, comunales y personales

Total

154.683.423

483.906

268.084.786

4.065.222

2.102.977

2.826.751

24.549.928

109.287

456.906.280

Cartera

vigente (*)

25.336.614

1.189.539

4.973.323

58.063.187

3.557.823

134.275.943

36.761.130

12.407.274

45.574.893

41.400.162

71.743.872

435.283.760

Cartera

vigente (*)

26.762.192

686.312

2.651.851

52.704.292

3.053.940

142.775.457

37.520.713

16.685.092

51.933.129

42.254.417

79.878.885

456.906.280

Cartera

vigente (*)

25.336.614

1.189.539

4.973.323

58.063.187

3.557.823

134.086.243

37.661.231

12.407.274

49.558.712

36.705.942

71.743.872

435.283.760

Cartera

vigente (*)

26.762.192

686.312

2.651.851

52.704.292

3.053.940

142.585.758

38.509.917

16.685.092

51.133.624

42.254.417

79.878.885

456.906.280

2.072.812

-

464.405

195.631

-

-

3.986.845

-

6.719.693

Cartera

vencida (*)

963.966

-

-

805.385

-

8.109.907

-

-

-

5.956.727

-

15.835.985

Cartera

vencida (*)

3.986.845

-

-

464.405

-

2.072.812

-

-

-

-

195.631

6.719.693

Cartera

vencida (*)

963.966

-

-

805.385

-

8.109.907

-

-

-

5.956.727

-

15.835.985

Cartera

vencida (*)

3.986.845

-

-

464.405

-

2.072.812

-

-

-

-

195.631

6.719.693

-

108.263

4.454.682

286.928

-

-

1.144.065

-

5.993.938

Cartera en

ejecución (*)

1.696.173

108.263

-

348.792

-

6.705.653

727.589

4.843.306

631.243

-

-

15.061.019

Cartera en

ejecución (*)

1.144.065

108.263

-

-

-

4.110.367

-

-

631.243

-

-

5.993.938

Cartera en

ejecución (*)

1.696.173

108.263

-

348.792

-

6.705.653

727.589

4.843.306

631.243

-

-

15.061.019

Cartera en

ejecución (*)

1.144.065

108.263

-

-

-

4.110.367

-

-

631.243

-

-

5.993.938

(1.265.612)

(109.179)

(5.030.401)

(348.902)

(420.595)

(3.055)

(999.551)

(2.732)

(8.180.027)

Previsión

específica para

incobrables

(2.128.420)

(123.570)

-

(731.455)

-

(5.693.532)

(744.084)

(149.444)

(506.503)

(446.026)

(180.238)

(10.703.272)

Previsión

específica para

incobrables

(1.422.879)

(108.741)

-

(597.005)

-

(4.911.884)

(181.117)

(266.219)

(341.764)

(109.817)

(240.601)

(8.180.027)

Previsión

específica para

incobrables

(2.128.420)

(123.570)

-

(731.455)

-

(5.693.058)

(746.334)

(149.444)

(504.727)

(446.026)

(180.238)

(10.703.272)

Previsión

específica para

incobrables

(1.422.879)

(108.741)

-

(597.005)

-

(4.911.410)

(183.590)

(266.219)

(339.765)

(109.817)

(240.601)

(8.180.027)

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Calificación

Categoría A

Categoría B

Categoría C

Categoría D

Categoría E

Categoría F

Total

Cartera

vigente (*) %

377.158.877

51.570.770

2.850.989

1.232.643

2.470.481

-

435.283.760

87%

12%

1%

0%

0%

0%

100%

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Calificación

Categoría A

Categoría B

Categoría C

Categoría D

Categoría E

Categoría F

Total

Cartera

vigente (*) %

414.557.806

35.659.863

6.136.899

551.712

-

-

456.906.280

91%

8%

1%

0%

0%

0%

100%

Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Por número de clientes

De 1 a 10 mayores

De 11 a 50 mayores

De 51 a 100 mayores

Otros

Total

Cartera

vigente (*) %

Cartera

vencida (*) %

11.264.564

4.242.856

169.746

-

158.819

-

15.835.985

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos)

Por número de clientes

De 1 a 10 mayores

De 11 a 50 mayores

De 51 a 100 mayores

Otros

Total

76.197.042

207.469.962

98.711.391

52.905.365

435.283.760

17%

48%

23%

12%

100%

Cartera

vigente (*) %

77.880.080

224.656.412

100.804.867

53.564.921

456.906.280

(*) Incluyen en cartera vigente, vencida y en ejecución, la cartera reprogramada o reestructurada vigente,

vencida y en ejecución.

Clasificación de cartera por fuente de financiamiento:

Al 30 de junio de 2020 (Expresado en bolivianos):

Fuente de financiamiento

17%

49%

22%

12%

100%

Financiamientos con recursos entidades

financieras de segundo piso (B.D.P. SAM.)

Otros recursos (*)

Total

Al 31 de diciembre de 2019 (Expresado en bolivianos):

Fuente de financiamiento

Financiamientos con recursos entidades

financieras de segundo piso (B.D.P. SAM.)

Otros recursos (*)

Total

71%

27%

1%

0%

1%

0%

100%

Cartera

vencida (*) %

-

4.822.205

1.897.488

-

-

-

6.719.693

0%

72%

28%

0%

0%

0%

100%

Cartera

vencida (*) %

-

14.112.564

963.966

759.455

15.835.985

0%

89%

6%

5%

100%

Cartera

vencida (*) %

-

4.451.250

1.701.857

566.586

6.719.693

Cartera

vigente

63.471.865

371.811.895

435.283.760

Cartera

vigente

85.457.810

371.448.470

456.906.280

0%

66%

25%

9%

100%

Cartera en

ejecución (*) %

-

6.888.271

3.147.426

1.358.832

-

3.666.490

15.061.019

0%

46%

29%

9%

0%

24%

100%

Cartera en

ejecución (*) %

-

-

1.775.308

-

1.004.091

3.214.539

5.993.938

0%

0%

29%

0%

17%

54%

100%

Cartera en

ejecución (*) %

-

4.843.306

4.843.599

5.374.114

15.061.019

0%

32%

32%

36%

100%

Cartera en

ejecución (*) %

-

-

-

5.993.938

5.993.938

Cartera

vencida

1.018.327

14.817.658

15.835.985

Cartera

vencida

547.184

6.172.509

6.719.693

0%

0%

0%

100%

100%

Cartera en

ejecución

4.429.165

10.631.854

15.061.019

Cartera en

ejecución

1.144.065

4.849.873

5.993.938

Previsión

específica para

incobrables %

(609.653)

(1.794.320)

(1.233.632)

(1.295.737)

(2.103.440)

(3.666.490)

(10.703.272)

(*) Los financiamientos con otros recursos corresponden a las emisiones de bonos y recursos propios.

Evolución de la cartera en las últimas tres gestiones:

Cartera vigente

Cartera vencida

Cartera en ejecución

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Total cartera

Previsión específica y genérica por incobrabilidad

Previsión genérica cíclica

Total previsiones

Disminución de previsión específica para incobrabilidad de

cartera y genérica cíclica

Cargos por previsión específica por incobrabilidad

Cargos por previsión cíclica por incobrabilidad

Productos por cartera (Ingresos financieros)

Créditos castigados por insolvencia

Número de prestatarios

2020

Bs

265.486.150

7.992.473

3.305.704

169.797.610

7.843.512

11.755.315

466.180.764

(10.922.792)

(9.528.784)

(20.451.576)

3.940.963

(6.057.622)

(1.190.055)

23.852.693

3.997.271

208

2019

Bs

298.651.460

3.737.512

2.030.526

158.254.820

2.982.181

3.963.412

469.619.911

(8.262.347)

(9.495.264)

(17.757.611)

6.848.701

(6.203.823)

(4.918.736)

54.310.711

3.997.271

209

6%

17%

11%

12%

20%

34%

100%

Previsión

específica para

incobrables %

(786.146)

(1.138.275)

(1.961.939)

(275.856)

(803.273)

(3.214.538)

(8.180.027)

10%

14%

24%

3%

10%

39%

100%

Previsión

específica para

incobrables %

(438.122)

(1.257.674)

(3.405.705)

(5.601.771)

(10.703.272)

4%

12%

32%

52%

100%

Previsión

específica para

incobrables %

(120.723)

(1.188.304)

(1.801.920)

(5.069.080)

(8.180.027)

1%

15%

22%

62%

100%

Previsión

específica para

incobrables

(870.687)

(9.832.585)

(10.703.272)

Previsión

específica para

incobrables

(874.265)

(7.305.762)

(8.180.027)

2018

Bs

347.211.436

436.525

677.096

74.099.033

3.364.706

5.084.884

430.873.680

(6.430.057)

(8.952.849)

(15.382.906)

6.853.482

(5.804.581)

(5.492.549)

46.535.488

3.997.271

190


24 Viene de la página 23

ESTADOS FINANCIEROS BISA LEASING S.A.

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

b) CARTERA (Cont.)

Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones

A continuación, se expone el movimiento contable de la previsión para cartera incobrable:

(+)

(+)

(-)

Previsión inicial

Previsión específica constituida neta de reversiones

Previsión cíclica neta de reversiones

Recuperaciones de capital

Previsión final

2020

Bs

17.757.611

3.273.195

33.520

(612.750)

20.451.576

2019

Bs

15.382.906

3.731.443

542.415

(1.899.153)

17.757.611

Grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados

2018

Bs

11.484.157

3.279.431

1.164.217

(544.899)

15.382.906

Al 30 de junio de 2020, a raíz de la Emergencia Sanitaria declarada en el país por causa del COVID-19, la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitió normativa, instruyendo a las Entidades de

Intermediación Financiera y a las Empresas de Arrendamiento Financiero aplicar medidas financieras como

ser: diferimiento de cuotas, suspensión de plazos y reprogramaciones, en los casos que correspondieran

conforme lo estipulado por dicha normativa.

En cumplimiento a dicha normativa, BISA Leasing S.A. ha realizado el diferimiento de cuotas, suspensión

de plazos y reprogramaciones, en los casos en los que correspondía la aplicación de dichas medidas

financieras. Al respecto, y en el marco de la gestión de riesgos, la Sociedad efectuó reprogramaciones, cuyo

efecto fue el incremento de la cartera reprogramada durante el primer semestre de 2020, por lo que, al 30

de junio de 2020, la cartera reprogramada corresponde al 40,63% del total de la cartera de BISA Leasing

S.A.

El 18 de noviembre de 2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió la carta

circular ASFI/DNP/CC-12256/2019 “Reprogramaciones de operaciones de crédito a prestatarios”, en la

que se comunica que las entidades están facultadas para atender y analizar las solicitudes de

reprogramación a aquellos prestatarios, que hubieran sido afectados directa o indirectamente en su

actividad económica por los conflictos políticos y sociales de los meses de octubre y noviembre de 2019.

Al respecto, y en el marco de la gestión de riesgos, la Sociedad efectuó reprogramaciones, cuyo efecto fue

el incremento de la cartera reprogramada en aproximadamente Bs83 millones durante la gestión 2019.

Estas reprogramaciones no incidieron en las previsiones en los estados financieros de la Sociedad, ya que

no ocasionaron modificaciones en la calificación de cartera.

Límites legales de la entidad que se establecen en normas legales

La Sociedad no tiene operaciones por encima de los márgenes establecidos en la Ley N°393 de Servicios

Financieros.

c) INVERSIONES TEMPORARIAS

La composición del rubro es la siguiente:

Depósito en caja de ahorros

Participación en fondos de inversión

Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la participación en los fondos de inversión corresponde

a fondos colocados en Premier Fondo de Inversión Abierto en dólares americanos, A Medida - Fondo de

Inversión Abierto de corto plazo y en ULTRA - Fondo de Inversión Abierto de mediano plazo, ambos en

bolivianos, administrados por BISA SAFI S.A. y en el Fondo Crecer Bs Fondo Mutuo a mediano plazo

administrado por SAFI MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.

La tasa promedio de rendimiento al 30 de junio de 2020, para para el fondo Premier fue de 0,86%;

asimismo el rendimiento en el fondo A Medida fue 3,33%; en el fondo Ultra fue de 3,21%; en el fondo

Proyección fue de 0,73%, en el fondo Elite fue de 1,77% y en el fondo Crecer fue 1,78%.

Al 31 de diciembre de 2019, para el fondo Premier fue de 1,09%; asimismo el rendimiento en el fondo A

Medida fue 3,26%; en el fondo Ultra fue de 2,01%; en el fondo Proyección fue de 23,32% y en el fondo

Crecer fue 1,80%.

d) INVERSIONES PERMANENTES

La composición del rubro es la siguiente:

Participación en entidades de servicio telefónico

(-) Previsión para inversiones en entidades

de servicio telefónico

e) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composición del rubro es la siguiente:

Pagos anticipados (*)

Pago anticipado del impuesto a las transacciones

Gastos por recuperar

Crédito fiscal IVA

Otras partidas pendientes de cobro

Certificado de Devolución de Impuestos

Importes entregados en garantía

Previsión para cuentas por cobrar

(*) Los pagos anticipados corresponden principalmente a:

2020

Bs

9.557

303.444

313.001

i) Desembolsos parciales realizados por la Sociedad para la adquisición local e importación de bienes

a ser dados en arrendamiento financiero.

ii) Bienes facturados por proveedores nacionales, a ser dados en arrendamiento financiero.

2019

Bs

246

218.638

218.884

Una vez se concluya con el perfeccionamiento de la propiedad de los bienes a favor de la Sociedad, los

anticipos se registran en el rubro de cartera.

f) BIENES REALIZABLES

La composición del rubro es la siguiente:

Bienes muebles adjudicados 2020

2019

Bs

Bs

Bienes incorporados a partir de 01/01/03

Total bienes adjudicados

Previsiones

Tenencia de bienes incorporados a partir de 01/01/03

Valor neto

2020

Bs

58.996

(33.031)

25.965

2020

Bs

5.334.266

2.594.540

580.634

31.580.593

49.590

-

-

(189)

40.139.434

31.345.714

31.345.714

(576.410)

(576.410)

30.769.304

2019

Bs

58.996

(33.031)

25.965

2019

Bs

3.477.150

2.641.911

423.369

33.124.338

31.530

210.395

3.136

(189)

39.911.639

27.576.267

27.576.267

(439.210)

(439.210)

27.137.057

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

g) BIENES DE USO

La composición del rubro es la siguiente:

2020

Bs

Terrenos

Edificios

Mobiliario y enseres

Equipo e instalaciones

Equipos de computación