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INFORME DE AUDITORIA Código: AA-F-003 Versión: 004 � Disminución en el ingreso por concepto de intereses financieros de deudores (tasa de aseo, servicios especiales, fondo de vivienda, fondo de educación) � Aumento en otros ingresos ordinarios, hecho que obedece a la utilidad en venta de activos. � Disminución de los ingresos extraordinarios por concepto de recuperaciones � Aumento en los ingresos de periodos anteriores por concepto de ingresos fiscales. 3.9 Clase 5- Gastos Los recursos utilizados por el ente público, en la adquisición de bienes y servicios necesarios para su operación y funcionamiento, disminuyeron con respecto a la Vigencia 2010 en un 32.37%, ($ 4.563.082 valor año 2011, $6.747.215 valor año 2010). Grupo 51 De Administración Los valores causados para el funcionamiento en desarrollo de actividades que sin tener relación directa con el cometido estatal del ente público, sirven de apoyo para el cumplimiento de la misión aumentaron con respecto a la vigencia 2010 en un 14.55%, ($ 2.599.955 valor año 2011, $ 2.269.720 valor año 2010). El grupo auditor realizó verificación selectiva a los comprobantes de egreso de la vigencia 2011, evidenciándose que en cada uno de ellos se registra la imputación contable, las deducciones de ley de acuerdo al concepto del gasto. Asimismo, se tienen los comprobantes prenumerados y organizados cronológicamente. Cuenta 5101- Sueldos y salarios El valor de la remuneración causada a favor de los servidores públicos, como retribución por la prestación de sus servicios al ente público, aumentaron con respecto a la vigencia 2010 en un 14.55%, ($1.166.381 valor año 2011, $ 1.134.304 valor año 2010), El detalle de esta cuenta es el siguiente: 38
INFORME DE AUDITORIA Concepto Valor año 2011 Código: AA-F-003 Versión: 004 Valor año 2010 Sueldos de personal 760.556 734.294 Horas extras y festivos 5.572 7.251 Prima de vacaciones 40.974 45.096 Prima de navidad 72.946 64.514 Vacaciones 61.858 45.096 Bonificación especial de rec 4.517 0 Bonificaciones 43.230 57.034 Auxilio de transporte 0 0 Cesantías 68.570 73.954 Intereses a las cesantías 8.896 9.435 Capacitación, bienestar social y estímulos 12.150 22.708 Gastos deportivos y de 0 0 recreación Viáticos y gastos de viaje 10.629 12.831 Gastos de Viaje 8.022 0 Prima servicios 45.560 42.207 Otras primas 2.347 0 Otros sueldos y salarios 20.554 19.884 (practicantes Sena y universitarios control interno, comercial y gestión humana ) Cuenta 5103- Contribuciones Efectivas El valor de las contribuciones sociales que los empleadores pagan, en beneficio de sus asalariados, a los fondos de seguridad social a las compañías de seguros y otras entidades responsables de la administración y gestión de los sistemas de seguridad social, a las cajas de compensación familiar y a los sindicatos, entre otros, aumentaron con respecto a la vigencia 2011 en un 0.15%, ($201.026 valor año 2011, $ 200.722 valor año 2010), El detalle de esta cuenta es el siguiente: 39
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