Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

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INFORME DE AUDITORIA Código: AA-F-003 Versión: 004 Concepto Valor del Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios de aseo) (271.494) Total venta de servicios de aseo y similares 14.294.959 Costos Materiales 1.973.981 Generales 4.720.706 Sueldos y salarios 1.996.173 Contribuciones efectivas 382.406 Aportes sobre la nómina 77.103 Depreciación y amortización 764.024 Impuestos 76.701 Total costos venta de servicios de aseo 9.991.094 Utilidad / perdida 4.303.865 De acuerdo con el cuadro enunciado anteriormente, se puede observar que por contabilidad no es posible establecer un comparativo entre ingresos y costos por prestación de servicio de aseo, esto se debe, a que los registros contables reflejados dentro de los grupos 63 costo de ventas de servicios o 75 costo de producción por servicios públicos (aseo), no está detallados por tipo de servicios tal como lo hacen en los ingresos, en las cuenta 4323 servicios de aseo y 4390 otros servicios. La entidad no registra ni distribuye los costos en que incurre ésta por concepto de prestación de servicios de aseo, por lo tanto, los costos contables corresponden a costos generales y administrativos de operación, los cuales son alimentados y registrados en contabilidad de acuerdo al centros de costos que corresponda, aunque estos costos contables son muy detallados, no son lo suficientemente específicos para establecer un comparativo con respecto a los ingresos por venta de servicios de aseo. 4. Análisis al Estado De Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental El grupo auditor de acuerdo con la información contable rendida por Enviaseo ESP a la contaduría general de la nación con corte a diciembre 31 de 2011 y 2010 , la cual fue debidamente cotejada con los libros oficiales que se encuentran en la entidad, elaboro el siguiente Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental comparativo. 46
INFORME DE AUDITORIA Código: AA-F-003 Versión: 004 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL ACUMULADO Comparativo periodos 2011 y 2010 (Cifras en miles) Elaborado por el Grupo Auditor de la Contraloría Municipal de Envigado Codigo Conceptos Año 2011 Año 2010 Ingresos Ingresos operacionales 42 Bienes comercializados 29.059 43 Venta de servicios (servicio de aseo) 14.284.959 6 Menos Costo de producción 9.991.09 Utilidad / perdida bruta Gastos Operacionales 51 Menos Gastos de administración 2.599.955 Menos 53 Provisiones,agotamientos,amortizaciones 468.869 Superávit / déficit Operacional Ingresos No operacionales 43 Venta de servicios (otros servicios) 2.450.996 48 Otros Ingresos 431.895 Menos Gastos No operacionales 53 Amortización crédito mercantil 99.700 58 Otros gastos 3.353.845 Utilidad antes de impuesto Menos provisión para obligaciones fiscales 53 (imporrenta) 359.482 Superávit / déficit Neto 4.322.924 1.254.100 683.446 323.964 0 13.677.715 10.803.906 2.269.720 408.753 2.186.327 561.411 99.700 3.743.766 279.239 Enviaseo ESP tiene como objeto social la prestación del servicio público domiciliario de aseo y demás actividades complementarias, definidas por la Ley 142 de 1996, que define, reglamenta y delimita el radio de acción de los entes prestadores de servicios públicos ,y de acuerdo con las cifras reflejadas en sus estados contables, si vamos a evaluar esta entidad por el desarrollo de su objeto social, está siendo rentable, porque sus costos y gastos operativos son inferiores a sus ingresos operacionales, esto se puede evidenciar así: Cifras en miles de pesos Resultado Periodo Periodo Periodo Variación Variación 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Utilidad operativa 808.757 195.335 1.254.102 - 76% 542% 47 2.873.809 195.336 (900.392) (1.179.631)
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