Enviaseo - Contralora Municipal de Envigado

INFORME DE AUDITORIA
Código: AA-F-003
Versión: 004
precio de venta de un servicio, entre otros. Pues ellos, aportan suficiente
información para que la entidad proyecte mejores ingresos, optimice el
recurso en sus distintas áreas y maximice su desempeño
2. El total de consignaciones por contabilizar a diciembre 31 de 2011 es por
$ 19.823.550 (cifra en pesos), cifra que corresponde a consignaciones
realizadas por clientes desde el año 2007, las cuales no han sido
identificadas por que en la consignación no se tiene los datos que permitan
su identificación. El grupo auditor considera que el valor que corresponde a
consignaciones por contabilizar afecta el saldo del grupo de cuentas
deudores, por lo tanto, la empresa debe tomar el correctivo que considere
necesario para reflejar en sus estados contables más razonabilidad en este
grupo de cuentas, hacer la respectiva reclasificación contable: debitar el
banco y acreditar la cuenta por cobrar es decir generar una subcuenta
consignaciones pendientes
3. De acuerdo con los ciclos de facturación de EPM y sus conciliaciones
internas, el saldo contable final a diciembre 31 de 2011 de Enviaseo, debe
corresponder aproximadamente al saldo final reportado por EPM a febrero
de 2012 más el saldo que se trae por recaudar de periodos anteriores, por
lo tanto, la conciliación entre contabilidad y la información suministrada por
facturación y EPM arrojan una diferencia por conciliar de $311.402, lo que
genera una sobrevaloración de la cartera a nivel contable.
4. Con corte a diciembre 31 de 2011 se presentan unas cuentas por cobrar
por concepto de descargas de cartera (usuarios desconectados del servicio
de EPM) por valor de $ 422.764 (miles), cifra acumulada desde el mes de
septiembre de 2007, la cual se observa una tendencia al aumento lineal
como lo muestra la gráfica. Según lo evaluado por el grupo auditor, a la
fecha no se han emprendido acciones administrativas que permitan la
recuperación de este valor dejado de percibir.
5. El equipo auditor verifico el pago de la declaración de renta y
complementarios o de ingresos y patrimonio para persona jurídica de la
vigencia 2010, que se presentada y cancelada en el periodo 2011, valor
que debió ser cancelado en dos cuotas iguales, el 19 de abril y 17 de junio
de 2011 respectivamente. Se pudo evidenciar que en el pago de la segunda
cuota se cancelaron, intereses de mora a la DIAN por $ 317.000, De igual
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