Rapport de gestion du conseil d'administration ... - Groupe Go Sport

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3Tableau des flux consolidésau 31 décembre 2003(en milliers €) 31-12-03 31-12-02 31-12-01RÉSULTAT NET 14 556 13 610 11 698ÉLIMINATION DES CHARGES ET PRODUITS SANS INCIDENCE SUR LA TRÉSORERIEAmortissements et provisions 22 676 22 435 19 937Impôts différés 29 408 1 757Charges à répartir (14) (70)Plus-values de cessions nettes d’impôt (71) (1 229) (245)MARGE BRUTE D’AUTOFINANCEMENT 37 176 35 224 33 076(Augmentation) diminution des stocks nets (10 094) (250) (3 283)(Augmentation) diminution des créances d’exploitation (10 215) 8 849 (9 044)Augmentation (diminution) des dettes d’exploitation (4 765) 4 694 (17 352)FLUX NETS DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉS PAR L’ACTIVITÉ 12 103 48 517 3 398Décaissements provenant de l’acquisition d’immobilisations (17 103) (26 138) (41 675)Encaissements provenant de la cession d’immobilisations 1 186 6 302 7 926FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D’INVESTISSEMENT (15 917) (19 836) (33 749)Dividendes versés aux actionnaires (4 320) (3 857) (3 853)Augmentation (diminution) des capitaux propres 340Émissions d’emprunts 2 438 5 349 4 394Remboursements d’emprunts (2 536) (2 303) (4 964)FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (4 418) (812) (4 083)VARIATION DE TRÉSORERIE (8 232) 27 870 (34 434)Trésorerie d’ouverture (55 746) (83 615) (49 181)Trésorerie de clôture (63 978) (55 746) (83 615)L’impact du retraitement du crédit-bail sur le tableau des flux de trésorerie est le suivant :Résultat net 154 (49) 369Impôts différés 85 (122) 28Amortissements et provisions 546 550 733Remboursement d’emprunt (784) (886) (1 130)RAPPORT ANNUEL GROUPE GO SPORT
3Annexe aux comptes consolidésau 31 décembre 2003La présente annexe aux comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2003 apporte les élémentsd’informations complémentaires au bilan dont le total s’établit à 347 329 K€ et au compte de résultat qui se soldepar un bénéfice de 14 556 K€.Les éléments d’informations qui ne présentent pas un caractère obligatoire ne sont mentionnés que pourautant qu’ils ont une importance significative. Sauf mention particulière, les données chiffrées sont indiquéesen milliers d’euros (K€).Première partie : règles et méthodes comptablesNote 1 - Règles et principes générauxLa consolidation des sociétés de Groupe Go Sport est effectuéeen application des principes prévus par le règlement CRC n° 99-02du 29 avril 1999 (homologué par l’arrêté du 22 juin 1999) relatifaux comptes consolidés des sociétés commerciales et entreprisespubliques.Les conventions suivantes ont notamment été appliquées :• principe de prudence,• continuité de l’exploitation,• permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre.Les modalités de retraitement des comptes annuels sontprécisées en note 5.2. L’évaluation des éléments inscrits encomptabilité est pratiquée par référence à la méthode descoûts historiques.Note 2 - Faits marquants de l’exerciceLa société a poursuivi son développement par l’ouverture de16 magasins Go Sport dont 12 en Pologne, et de 12 magasinsCourir dont 1 en Belgique.Parallèlement aux créations et aux rénovations, 4 magasinsGo Sport ont été fermés.Les premiers contrats de franchise ont été signés au cours del’exercice 2003. L’ouverture des magasins associés à cescontrats est prévue pour l’exercice 2004.Note 3 - Méthodes d’évaluation3.1 BilanImmobilisations incorporellesElles sont composées des fonds commerciaux et des droitsau bail. La valeur brute des fonds de commerce correspond soitau prix d’acquisition soit à la valeur d’apport pour les biens reçusà la suite de fusion. Le droit au bail correspond au prix versé lorsde la prise de nouveaux baux.Immobilisations corporellesLa valeur brute des immobilisations corporelles correspond soitau prix d’acquisition, soit à la valeur d’apport pour les biensreçus à la suite de fusions.Cette valeur correspond, pour les fusions antérieures à 1993, àla valeur nette comptable, et pour les fusions postérieures, à lavaleur brute dans les sociétés absorbées.Amortissement et dépréciation des immobilisationsLes immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.Les principales durées d’amortissement retenues sont lessuivantes :Logiciels1 à 5 ansConstructions20 ansMatériel-outillage3 à 8 ansMobilier-matériel de bureau5 à 8 ansMatériel de transport5 ansAgencements-aménagements5 à 10 ansLes droits au bail et fonds de commerce, dont la pérennité estassurée, ne donnent pas lieu à dépréciation.Des tests de dépréciation sont cependant pratiqués lorsque desindices de perte de valeur sont décelables dans l’activité oudans la rentabilité de ces actifs.Dans le cadre de la mise en place d’un nouveau concept, uneprovision a été constituée au 31 décembre 2000 pour couvrirla mise au rebut d’agencements en magasins sur un planexpirant fin 2004.Immobilisations financièresLes autres immobilisations financières sont constituées principalementdes dépôts de garantie versés aux bailleurs.Les actions propres classées dans le poste « autres immobilisationsfinancières » dans les comptes sociaux ont été éliminéespar capitaux propres dans les comptes consolidés.StocksLes stocks sont valorisés au dernier prix d’achat ou au prix d’achatmoyen pondéré, l’utilisation de ces deux méthodes ne générantpas de différence significative compte tenu du délai de rotationdes stocks. Les prix d’achat sont majorés d’un coefficient de fraisaccessoires et diminué du taux de ristournes de l’exercice.Les frais accessoires comprennent :• Les frais de logistiqueLes frais de la plate-forme logistique incluent les coûts de récep-4849
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